Đang tải... (xem toàn văn)
Cả nước ta đang chuyển mình trong giai đoạn xây dựng nền kinh tế thị trường, từng bước tiến hành công cuộc đổi mới công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước giữ vững định hướng xã hội chủ nghĩa. Song song với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế, hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng phải từng ngày từng giờ thay da đổi thịt cho phù hợp với yêu cầu của tiến trình phát triển đầy khắc nghiệt đó. Một thực tế không thể phủ nhận là cùng với xu hướng toàn cầu hoá nền kinh tế, hoạt động thương mại trong nước và quốc tế ngày càng được mở rộng, đi cùng với đó là những rủi ro tăng theo cấp số nhân. Trong bối cảnh đó, nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng ra đời như một phương tiện phòng ngừa rủi ro góp phần không nhỏ vào việc thông suốt quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp bằng cách đảm bảo tư cách của các bên trong quan hệ hợp đồng, từng bước đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế trong quá trình hội nhập khu vực và thế giới. Không những thế còn có ý nghĩa quan trọng trong nâng cao vai trò, uy tín của hệ thống ngân hàng, khẳng định vị thế cũng như khả năng thích nghi phát triển của các nghiệp vụ ngân hàng đáp ứng đòi hỏi khách quan của nền kinh tế. Thực tiễn tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cho thấy, so với các nghiệp vụ mang tính truyền thống của ngân hàng thì nghiệp vụ bảo lãnh là nghiệp vụ còn khá mới mẻ, các cán bộ nghiệp vụ còn thiếu kinh nghiệm, quy trình tiến hành còn chưa hoàn thiện, việc ra những quyết định bảo lãnh còn mang tính kinh nghiệm. Sự phát triển của nghiệp vụ này trong những năm qua chưa đáp ứng hết những đòi hỏi bức bách của nền kinh tế. Đôi lúc, Ngân hàng Ngoại thương cũng phải gánh chịu những rủi ro phát sinh từ nghiệp vụ này. Do vậy, một trong những mục tiêu, định hướng nghiệp vụ bảo lãnh của ngành Ngân hàng nói chung và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam nói riêng đó là rút kinh nghiệm từ thực tế, không ngừng chấn chỉnh, ổn định, nâng cao chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh, từ đó có thể hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng lên ngang tầm với yêu cầu của nền kinh tế đang không ngừng phát triển. Xuất phát từ những nhận thức trên và trên cơ sở lý thuyết quan điểm toàn diện về việc nhìn nhận sự vật, hiện tượng và những vấn đề trong tính chỉnh thể và đặt sự vật hiện tượng trong những mối liên hệ nội tại của sự vật và cả những mối quan hệ bên ngoài. Trong suốt thời gian thực tập và làm việc cũng như đi sâu nghiên cứu chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh tại Phòng bảo lãnh thuộc Sở giao dịch, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, em đã mạnh dạn lựa chọn đề tài : “Quan điểm toàn diện trong phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam”.
MỤC LỤC M C L CỤ Ụ .1 M UỞĐẦ 2 CH NG 1: ƯƠ 4 QUAN I M TO N DI N V NGHI P V B O L NH C A NG N H NG Đ Ể À Ệ À Ệ Ụ Ả Ã Ủ Â À TH NG M IƯƠ Ạ .4 1.1 NGUYÊN LÝ M I LIÊN H PH BI N Ố Ệ Ổ Ế 4 1.1.1. KHÁI NIỆM MỐI LIÊN HỆ PHỔ BIẾN 4 1.1.2. TÍNH KHÁCH QUAN VÀ PHỔ BIẾN CỦA CÁC MỐI LIÊN HỆ .5 1.2. QUAN I M TO N DI N, QUAN I M C B N TRONG NH N TH C Đ Ể À Ệ Đ Ể Ơ Ả Ậ Ứ KHOA H CỌ 6 1.2.1.QUAN ĐIỂM TOÀN DIỆN QUAN ĐIỂM BỔ SUNG CHO QUAN NIỆM VỀ TÍNH PHỔ BIẾN CỦA CÁC MỐI LIÊN HỆ .6 1.2.2. QUAN ĐIỂM TOÀN DIỆN TRONG QUẢN LÝ KINH TẾ 7 1.3. NGHI P V B O L NH C A NG N H NG TH NG M I.Ệ Ụ Ả Ã Ủ Â À ƯƠ Ạ .8 1.3.1.KHÁI NIỆM VÀ PHÂN LOẠI NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH (BANK GUARANTEE) 8 1.3.2. CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH 15 CH NG 2:ƯƠ .20 NGHI P V B O L NH Ệ Ụ Ả Ã .20 T I NG N H NG NGO I TH NG VI T NAMẠ Â À Ạ ƯƠ Ệ .20 2.1. KH I QU T V NG N H NG NGO I TH NG VI T NAM Á Á Ề Â À Ạ ƯƠ Ệ .20 2.1.1.QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 20 2.1.2.KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM TRONG NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY .22 2.2.TH C TR NG NGHI P V B O L NH T I NG N H NG NGO I Ự Ạ Ệ Ụ Ả Ã Ạ Â À Ạ TH NG VI T NAM (NHNT) ƯƠ Ệ .25 2.2.1.QUY TRÌNH TIẾN HÀNH NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NHNT 25 2.2.2.PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NHNT .29 Biểu 3: Doanh thu hoạt động bảo lãnh .30 Biểu 4 : Các chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh quá hạn .31 2.3. NH GI NGHI P V B O L NH T I NHNT ĐÁ Á Ệ Ụ Ả Ã Ạ .32 2.3.1.KẾT QUẢ .32 2.3.2. HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN 33 CH NG 3:ƯƠ .36 GI I PH P PH T TRI N NGHI P V B O L NH T I NG N H NG NGO I Ả Á Á Ể Ệ Ụ Ả Ã Ạ Â À Ạ TH NG VI T NAM TRÊN QUAN I M TO N DI N.ƯƠ Ệ Đ Ể À Ệ 36 3.1.C C GI I PH P I V I NH N T CH QUANÁ Ả Á ĐỐ Ớ Â Ố Ủ 36 3.1.1.TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH QUA VIỆC CỤ THỂ HOÁ CHIẾN LƯỢC KINH DOANH. 36 Xây dựng chiến lược phát triển riêng cho nghiệp vụ bảo lãnh 37 3.1.2.NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG .37 Trang 1 3.1.3.NÂNG CAO TÍNH CẠNH TRANH CỦA NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH 39 Xây dựng chiến lược Marketing cho nghiệp vụ bảo lãnh 39 3.1.4.CÁC GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI NHÂN TỐ CON NGƯỜI .41 3.2. C C GI I PH P I V I NH N T KH CH QUAN V M T S KI N Á Ả Á ĐỐ Ớ Â Ố Á À Ộ Ố Ế NGHỊ 42 3.2.1. ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 42 Hỗ trợ các NHTM trong quá trình thẩm định dự án và quản lý các khoản bảo lãnh .42 Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, thanh tra và vai trò quản lý vĩ mô của NHNN đối với hoạt động bảo lãnh ngân hàng 43 3.3.2.KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ CƠ QUAN CHỨC NĂNG .44 Thiết lập môi trường hoạt động ổn định và thuận lợi cho hệ thống ngân hàng thương mại dưới sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước 44 Xây dựng hành lang pháp lý hoàn thiện và chặt chẽ .45 K T LU NẾ Ậ .47 DANH M C T I LI U THAM KH OỤ À Ệ Ả .48 MỞ ĐẦU Cả nước ta đang chuyển mình trong giai đoạn xây dựng nền kinh tế thị trường, từng bước tiến hành công cuộc đổi mới công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước giữ vững định hướng xã hội chủ nghĩa. Song song với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế, hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng phải từng ngày từng giờ thay da đổi thịt cho phù hợp với yêu cầu của tiến trình phát triển đầy khắc nghiệt đó. Một thực tế không thể phủ nhận là cùng với xu hướng toàn cầu hoá nền kinh tế, hoạt động thương mại trong nước và quốc tế ngày càng được mở rộng, đi cùng với đó là những rủi ro tăng theo cấp số nhân. Trong bối cảnh đó, nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng ra đời như một phương tiện phòng ngừa rủi ro góp phần không nhỏ vào việc thông suốt quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp bằng cách đảm bảo tư cách của các bên trong quan hệ hợp đồng, từng bước đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế trong quá trình hội nhập khu vực và thế giới. Không những thế còn có ý nghĩa quan trọng trong nâng cao vai trò, uy tín của hệ thống ngân hàng, khẳng định vị thế cũng như khả năng thích nghi phát triển của các nghiệp vụ ngân hàng đáp ứng đòi hỏi khách quan của nền kinh tế. Trang 2 Thực tiễn tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cho thấy, so với các nghiệp vụ mang tính truyền thống của ngân hàng thì nghiệp vụ bảo lãnh là nghiệp vụ còn khá mới mẻ, các cán bộ nghiệp vụ còn thiếu kinh nghiệm, quy trình tiến hành còn chưa hoàn thiện, việc ra những quyết định bảo lãnh còn mang tính kinh nghiệm. Sự phát triển của nghiệp vụ này trong những năm qua chưa đáp ứng hết những đòi hỏi bức bách của nền kinh tế. Đôi lúc, Ngân hàng Ngoại thương cũng phải gánh chịu những rủi ro phát sinh từ nghiệp vụ này. Do vậy, một trong những mục tiêu, định hướng nghiệp vụ bảo lãnh của ngành Ngân hàng nói chung và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam nói riêng đó là rút kinh nghiệm từ thực tế, không ngừng chấn chỉnh, ổn định, nâng cao chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh, từ đó có thể hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng lên ngang tầm với yêu cầu của nền kinh tế đang không ngừng phát triển. Xuất phát từ những nhận thức trên và trên cơ sở lý thuyết quan điểm toàn diện về việc nhìn nhận sự vật, hiện tượng và những vấn đề trong tính chỉnh thể và đặt sự vật hiện tượng trong những mối liên hệ nội tại của sự vật và cả những mối quan hệ bên ngoài. Trong suốt thời gian thực tập và làm việc cũng như đi sâu nghiên cứu chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh tại Phòng bảo lãnh thuộc Sở giao dịch, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, em đã mạnh dạn lựa chọn đề tài : “Quan điểm toàn diện trong phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam”. Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung tiểu luận được trình bày theo ba chương. Chương 1: Quan điểm toàn diện và nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng thương mại. Chương 2: Nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam . Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trên Quan điểm toàn diện. Trang 3 CHƯƠNG 1: QUAN ĐIỂM TOÀN DIỆN VÀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGUYÊN LÝ MỐI LIÊN HỆ PHỔ BIẾN 1.1.1. KHÁI NIỆM MỐI LIÊN HỆ PHỔ BIẾN Khái niệm “mối liên hệ” (hay quan hệ) với tư cách là khái niệm cơ bản của phép biện chứng được sử dụng để chỉ sự ràng buộc lẫn nhau, quy định lẫn nhau, đồng thời là sự tác động làm biến đổi lẫn nhau của các sự vật hiện tượng. Như vậy, trong phép biện chứng khái niệm “mối liên hệ” không chỉ sử dụng với một nghĩa hạn hẹp mà là theo một nghĩa rất bao quát, phản ánh tính thống nhất và vận động, biến đổi của mọi sự vật hiện tượng: cái này là điều kiện, tiền đề tồn tại của cái kia và ngược lại; đồng thời sự tác động của cái này làm biến đổi cái kia và làm ngay chính bản thân cái đó. Phân tích mối quan hệ cung cầu của hàng hoá và dịch vụ trong kinh tế học hiện đại là một điển hình cho sự minh hoạ khái niệm này. Cung cầu ràng buộc lẫn nhau, làm tiền đề tồn tại cho nhau, đồng thời sự biến đổi của cung sẽ làm tiền đề cho sự thay đổi của cầu và ngược lại. Điều này là cơ sở của mọi phân tích thị trường hàng hoá và dịch vụ. Ba vấn đề cơ bản của kinh tế học hiện đại: sản xuất cái gì? cho ai? như thế nào và bằng cách nào? chỉ có thể giải quyết được khi xuất phát từ việc giải quyết một cách biện chứng mối quan hệ cung-cầu. Chẳng hạn, về phía người sản xuất, để giải quyết vấn đề “sản xuất cái gì”, người ta không thể chỉ dựa vào các khả năng sẵn có về tiềm lực của mình, mà quan trọng hơn là phải xuất phát từ sự phân tích thị Trang 4 trường tiêu thụ hàng hoá và dịch vụ – tức là xuất phát từ hoạt động marketing về cầu. Như vậy, khả năng cầu là xuất phát điểm để người sản xuất suy nghĩ, lập phương án sản xuất cái gì? chất lượng như thế nào? số lượng bao nhiêu?… Đối với việc giải quyết vấn đề sản xuất cho ai và bằng cách nào cũng tương tự như vậy, đều phải xuất phát từ thực tế khả năng cầu tiêu thụ hàng hoá dịch vụ trên thị trường. Chính trong quá trình thực hiện đó, người sản xuất phải tự biến đổi cho phù hợp với thị trường tiêu thụ, đồng thời người sản xuất cũng góp phần làm biến đổi thị trường tiêu thụ hàng hoá. Khái niệm “mối liên hệ” trong phép biện chứng với tư cách là khái niệm triết học phản ánh một cách khái quát tính thống nhất và biến đổi của toàn bộ thế giới. Vì vậy, những mối liên hệ mà phép biện chứng đề cập tới là “ mối liên hệ phổ biến”-tức là những mối liên hệ mang tính chất bao quát nhất, chẳng hạn mối liên hệ của các mặt đối lập, mối liên hệ lượng-chất, mối liên hệ phát triển…tuy nhiên, những mối liên hệ phổ biến đó không tồn tại một cách trừu tượng mà trái lại những mối liên hệ phổ biến được thể hiện qua các “mối liên hệ đặc thù” tức là những mối liên hệ tồn tại riêng biệt trong từng lĩnh vực cụ thể, thậm chí trong mỗi sự vật hiện tượng. Điều này cũng nói lên tính thống nhất đa dạng của các mối liên hệ của mọi sự vật hiện tượng. Điều đó cũng thể hiện tính đa dạng trong tính thống nhất của toàn bộ thế giới. Cũng vì vậy, trong nghiên cứu khoa học nói chung, các khoa học kinh tế nói riêng, người ta không thể không vận dụng các nguyên tắc quy luật chung của phép biện chứng, nhưng đồng thời cũng không chỉ dừng lại ở các phương pháp luận chung đó mà phải triển khai phương pháp luận chung trong những nghiên cứu cụ thể. 1.1.2. TÍNH KHÁCH QUAN VÀ PHỔ BIẾN CỦA CÁC MỐI LIÊN HỆ. Phép biện chứng duy tâm cũng đề cập và xác nhận tính phổ biến của các mối liên hệ các sự vật hiện tượng. Chẳng hạn Heghen cũng nói tới tính trung giới phổ biến của khái niệm, rằng mọi khái niệm đều là trung giới cho nhau. Tuy nhiên, do đứng trên lập trường triếy học duy tâm khách quan, Heghen đã khảo cứu cơ sở của các mối liên hệ tồn tại của tinh thần tuyệt đối – ý niệm tuyệt đối. Trái lại, phép biện chứng duy vật khoa học của C.Mác, Ph.Ănghen và V.I.Lênin, do đứng trên lập trường của chủ nghĩa duy vật khoa học đã khẳng định tính khách quan của các mối liên hệ; tức là tìm cơ sở vật chất của mọi mối liên hệ của các sự vật hiện tượng. Theo quan điểm niệm này, cơ sở của mọi mối liên hệ của giới tự nhiên, xã hội và tinh thần là vật chất – là tính thống nhất vật chất. Các mối liên hệ của đời sống tinh thần, của các khái niệm suy đến cùng chính là phản ánh các mối liên hệ vật chất khách quan. Và phương pháp luận quan trọng tất yếu được rút ra từ quan niệm này trong nghiên cứu khoa học là phải đòi hỏi thái độ khách quan trong việc phân tích và giải quyết các vấn. Trang 5 Khái niệm về tính phổ biến của các mối liên hệ bao hàm quan niệm về tính cố hữu của các mối liên hệ trong quá trình thống nhất vận động và phát triể.n không ngừng của các sự vật hiện tượng. Nói cách khác, mọi sự vật hiện tượng đều có mối liên hệ. Xét trong tính thống nhất của thế giới, trong quá trình vận động và phát triển không ngừng của mọi sự vật hiện tượng thì không có giới hạn cuối cùng của các mối liên hệ. Quan niệm này tất yếu đi tới quan niệm: sự vật hiện tượng không phải là đồng nhất, không phải là sự cô lập tuyệt đối hay cố định ở những giới hạn tuyệt đối, mà trái lại chúng là một hệ thống mở, luôn trong tương quan tác động qua lại làm biến đổi lẫn nhau. Tính khách quan và phổ biến của các mối liên hệ có vai trò trong việc xác lập cơ sở lý luận của lý thuyết cấu trúc hệ thống. Lý thuyết cấu trúc hệ thống là một lý thuyết khoa học hiện đại, được vận dụng phổ biến trong mọi nghiên cứu khoa học. Xét theo cơ sở phương pháp luận triết học của lý thuyết đó có thể thấy vai trò đặc biệt quan trọng của nguyên lý về mối liên hệ phổ biến. Theo lý thuyết này, không thể nói tới giới hạn cuối cùng của mọi sự phân chia một đối tượng nghiên cứu. Những giới hạn đó chỉ mang tính tương đối trong những hình thức nghiên cứu nhất định. Nếu tuyệt đối hoá sự phân chia đó, tất yếu mang lại những sai lầm về tính độc lập tương đổi của các mối liên hệ. 1.2. QUAN ĐIỂM TOÀN DIỆN, QUAN ĐIỂM CƠ BẢN TRONG NHẬN THỨC KHOA HỌC 1.2.1.QUAN ĐIỂM TOÀN DIỆN QUAN ĐIỂM BỔ SUNG CHO QUAN NIỆM VỀ TÍNH PHỔ BIẾN CỦA CÁC MỐI LIÊN HỆ. Trong thực tế khách quan, một đối tượng nghiên cứu xem xét trong tính chỉnh thể thống nhất của mọi tồn tại, trong mọi sự vận động và phát triển không ngừng là tập hợp vô vàn các nhân tố tác động. Cũng vì thế mỗi giả định trong nghiên cứu khoa học chân lý tuyệt đối trong khoa học chính là tổng số các chân lý tương đối trong quá trình phát triển nhận thức, tiến dần tới sự phản ánh đầy đủ, toàn diện hơn về khách thể nghiên cứu. Từ đó có thể thấy quan điểm toàn diện phải là quan điểm cơ bản trong nhận thức khoa học. Nguyên tắc toàn diện trong nghiên cứu phải là nguyên tắc chủ đạo. Theo nguyên tắc này, trong mọi nghiên cứu phải xem xét, phân tích các khách thể nghiên cứu trên mọi mặt, mọi mối liên hệ có thể có và có thể được, tránh những phiến diện trong phân tích một vấn đề cụ thể. Theo đó, sau những phân tích có giới hạn của những giả định khoa học là những phân tích mở rộng nhằm đạt tới phản ánh đầy đủ hơn những biến đổi trong tính chỉnh thể của một khách thể nghiên cứu. Đơn cử một ví dụ trong kinh tế học hiện đại, áp dụng phương pháp mô hình toán người ta phân tích tìm ra điểm cân bằng của hai đường cong cung – cầu trong nền kinh tế thị trường. Trong những giới hạn nhất định, điểm cân bằng đó là có thể xác định. Trái lại, nó lại thường xuyên dịch chuyển dưới sự tác động mở rộng của nhiều nhân tố khách quan Trang 6 và chủ quan. Như thế, những điểm cân bằng đã xác định hướng cho những tác nghiệp kinh doanh. 1.2.2. QUAN ĐIỂM TOÀN DIỆN TRONG QUẢN LÝ KINH TẾ. Trong nền kinh tế không có một sự kiện nào tồn tại trong trạng thái cô lập tách rời những sự kiện khác. Bất kỳ một sự kiện kinh tế nào cũng chỉ tồn tại với tư cách là trong mối liên hệ với những sự kiện kinh tế khác. Ví dụ: Giá cả thị trường của mỗi loại hàng hoá chỉ biểu hiện ra trong mối quan hệ với sự biến động cung – cầu về loại hàng hoá đó, trong mối quan hệ với giá cả các loại hàng hoá khác (tỷ giá với các loại hàng hoá cạnh tranh cùng chủng loại, nhu cầu các loại hàng hoá bổ sung). Các thị trường hàng hoá dịch vụ cụ thể, thị trường lao động không tồn tại trong trạng thái cô lập tách biệt nhau mà trong sự liên hệ tác động qua lại chế ước lẫn nhau. Mỗi sự biến động về giá cả trên thị trường vốn (lãi suất) kéo theo hàng loạt các sự biến động lan truyền trên các thị trường lao động, thị trường hàng hoá. Khi lãi suất trên thị trường vốn giảm (giá của tiền) các doanh nghiệp có cơ hội mở rộng đầu tư phát triển sản xuất làm cho giá cả sức lao động, tiền công, tiền lương tăng lên do đó giá cả trên thị trường hàng hoá cũng tăng lên… Bản thân nền kinh tế cũng không tồn tại trong trạng thái cô lập mà trong mối quan hệ quy định lẫn nhau giữa các lĩnh vực kinh tế – chính trị – ngoại giao; kinh tế, chính trị, đạo đức – pháp quyền; kinh tế – chính trị – khoa học- nghệ thuật…Nền kinh tế nước ta khi chuyển từ cơ chế quản lý tập trung sang cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước thì những sự thay đổi trong quan điểm kinh tế, cơ cấu kinh tế và cơ chế kinh tế kéo theo sự thay đổi trong quan niệm về vai trò, vị trí, ngoại giao, đạo đức, pháp quyền, khoa học và nghệ thuật… Vì mọi sự kiện kinh tế chỉ tồn tại, và chỉ biểu hiện với tư cách là bản thân sự kiện đó trong mối quan hệ với những sự kiện khác cho nên nguyên tắc toàn diện đòi hỏi: - Khi nghiên cứu một sự kiện kinh tế nào đó, để có thể nhận thức được bản chất của sự kiện cần phải xem xét trên tất cả các mặt, các mối liên hệ có thể có. Bản chất của sự kiện sẽ là cái chung, được chứa đựng trong tất cả các mối quan hệ đó. Tính chân lý và xác thực của tri thức khoa học được rút ra phụ thuộc vào độ lớn của tổng thể các mối quan hệ có thể thu thập được. Tuy nhiên, vì số lượng các mối liên hệ có thể có là vô cùng, người nghiên cứu không thể nào bao quát hết, cho nên sai lầm vẫn có thể xảy ra. Chính vì vậy chân lý – sai lầm là hai mặt cùng tồn tại trong một tri thức. - Và để khắc phục tình trạng bỏ sót trên cơ sở ứng dụng quan điểm toàn diện cần phải phân loại các mối liên hệ thành từng nhóm. Mỗi chuyên ngành khác nhau có cách phân nhóm các mối liên hệ theo phương pháp khác nhau. Trên bình diện triết học thường quan tâm đến các nhóm chủ yếu sau: Trang 7 - Mối liên hệ bên trong – bên ngoài. - Mối liên hệ nhân – quả. - Mối liên hệ trực tiếp – gián tiếp. 1.3. NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. Sự ra đời của nghiệp vụ bảo lãnh không đồng thời với sự ra đời của ngân hàng. Nhưng quá trình tồn tại và phát triển của ngân hàng cùng với sự phát triển của thương mại quốc tế và nhu cầu về một đối tác đáng tin cậy bảo đảm cho các thương vụ mới làm nảy sinh nghiệp vụ bảo lãnh như một loại hình nghiệp vụ mới của ngân hàng hiện đại. Nền kinh tế ngày càng phát triển, các hoạt động thương mại trong nước cũng như quốc tế cũng ngày càng đa dạng và phong phú. Một giao dịch thương mại có thể giải thích đơn thuần: người bán sẽ cung cấp hàng hoá, dịch vụ cho người mua và người mua trả tiền cho khối lượng hàng hoá, dịch vụ nhận được, nhưng những phát sinh từ đó lại vô cùng phức tạp, đặc biệt trong thương mại quốc tế. Hoạt động thương mại quốc tế với sự vô giới hạn về không gian và thời gian đã kéo theo cả những vấn đề từ sự khác biệt về thể chế chính trị, hệ thống pháp lý, quy chế mậu dịch, điều kiện thanh toán, điều kiện thị trường, tình hình tài chính. Chính những sự khác biệt này kéo theo những rủi ro không lường trước được đã là tiền đề ban đầu đòi hỏi sự xuất hiện nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng. 1.3.1.KHÁI NIỆM VÀ PHÂN LOẠI NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH (BANK GUARANTEE) * Khái niệm nghiệp vụ bảo lãnh (Bank Guarantee) Theo khoản 12, Điều 20 của Luật các tổ chức tín dụng, Theo Điều 1 trong Quyết định số 196 ra ngày 16/9/1994 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về quy chế nghiệp vụ bảo lãnh của các Ngân hàng. Theo Quyết định số 263/QĐ- NHNN ngày 19/9/1995. Và gần đây nhất theo Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN ngày 25/8/2000 khái niệm nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng như sau: “Bảo lãnh Ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả các tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay”. Bên bảo lãnh là các tổ chức tín dụng quy định tại Điều 3 của Quy chế bảo lãnh ngân hàng theo Quyết định 283/2000 của NHNN bao gồm: + Ngân hàng thương mại Nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng chính sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân Trang 8 hàng nước ngoài tại Việt Nam, ngân hàng hợp tác, các loại hình ngân hàng khác và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng (gọi chung là tổ chức tín dụng) được thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng theo các quy định của pháp luật có liên quan và quy định tại Quy chế này. + Các ngân hàng được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép thực hiện thanh toán quốc tế được thực hiện bảo lãnh vay, bảolãnh thanh toán và các hình thức bảo lãnh khác mà bên nhận bảo lãnh là các tổ chức, cá nhân nước ngoài. + Tổ chức, tín dụng thực hiện bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu theo quy định của pháp luật về thương phiếu. Bên được bảo lãnh là các khách hàng được quy định tại điều 4 quy chế bao gồm: + Các doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh hợp pháp tại Việt Nam: doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, doanh nghiệp của các tổ chức chính trị, tổ chức chính trị-xã hội, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể. + Các tổ chức tín dụng được thành lập và hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng + Hợp tác xã + Các tổ chức kinh tế nước ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh và tham gia đấu thầu các dự án tại Việt Nam hoặc vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư tại Việt Nam. Bên nhận bảo lãnh là các cá nhân tổ chức trong và ngoài nước có quyền thụ hưởng các cam kết bảo lãnh của tổ chức tín dụng. Nghiệp vụ bảo lãnh đòi hỏi phải luôn xuất hiện ba yếu tố: - Phải có một nghĩa vụ cụ thể - Nghĩa vụ đó phải là nghĩa vụ tài chính - Các thành viên tham gia phải có ba bên: người yêu cầu bảo lãnh(người được bảo lãnh), người nhận bảo lãnh (người thụ hưởng), người bảo lãnh Đồng thời trong nghiệp vụ bảo lãnh luôn phải xem xét tổng hợp ba hợp đồng cơ bản: + Hợp đồng giữa người yêu cầu bảo lãnh (người được bảo lãnh) và Ngân hàng phát hành. + Hợp đồng giữa người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh (Hợp đồng mua - bán cơ sở). + Hợp đồng giữa Ngân hàng phát hành và người nhận bảo lãnh (Thư bảo lãnh). Các hợp đồng này ràng buộc trách nhiệm giữa các bên và để tiến hành nghiệp vụ bảo lãnh không thể thiếu bất cứ hợp đồng nào. Ngân hàng sẽ tiếp nhận đơn xin phát hành bảo Trang 9 lãnh từ phía người mua, xem xét các yếu tố bảo đảm thanh toán, khả năng tài chính cũng như khả năng thực hiện hợp đồng của khách hàng…Khi các điều kiện thoả mãn, ngân hàng sẽ ký hợp đồng bảo lãnh với người được bảo lãnh và phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng dưới hình thức thư bảo lãnh. Người thụ hưởng có thể yêu cầu sửa đổi bảo lãnh trên cơ sở thoả thuận của hợp đồng cơ sở. Khi đó ngân hàng phát hành sẽ xem xét lại để chấp nhận sửa đổi. Nếu các giao dịch diễn biến thuận lợi, bảo lãnh sẽ được điều chỉnh để đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ cho cả ba bên. Đối với bên được bảo lãnh: được tạm thời sử dụng một phần vốn của bên nhận bảo lãnh, mà chỉ phải trả một khoản phí cho người bảo lãnh. Và khoản phí đó chính là chi phí cho việc người được bảo lãnh sẽ được đảm bảo quyền lợi cũng như nghĩa vụ theo hợp đồng cơ sở. Đối với bên nhận bảo lãnh :hoàn toàn yên tâm về việc thực hiện hợp đồng của bên được bảo lãnh và tin tưởng những rủi ro phát sinh trong hợp đồng của họ sẽ được bù đắp. Đối với ngân hàng bảo lãnh: ngân hàng thu được phí bảo lãnh mà vẫn đảm bảo được lợi ích của ngân hàng thông qua biện pháp an toàn phù hợp. Mặt khác khi tiến hàng bảo lãnh, ngân hàng đã nhận được sự tín nhiệm, được sự tin tưởng của cả hai bên. Trong khi thực chất, ngân hàng chỉ cho vay trừu tượng, nghĩa là ngân hàng không bỏ ra một khoản vốn nào cả, mà chỉ lấy uy tín, danh dự của ngân hàng ra cho vay, làm cơ sở cho vay. Có quan niệm cho rằng trong nền kinh tế phát sinh những quan hệ hợp đồng nào thì có thể phát sinh tương ứng những nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng. Quan niệm trên tuy không hoàn toàn đúng nhưng đã phản ánh được sự phong phú của các loại nghiệp vụ bảo lãnh với rất nhiều những phương pháp phân loại khác nhau. * Phân loại nghiệp vụ bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng rất đa dạng, tuỳ theo cách thức phát hành, theo phạm vi, theo mục đích và nội dung của bảo lãnh mà có những loại hình khác nhau. Ta có thể xem xét những phương pháp phân loại cơ bản sau: + Theo phương thức phát hành bảo lãnh -Bảo lãnh trực tiếp ( Direct Guarantee) Bảo lãnh trực tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng phát hành bảo lãnh chịu trách nhiệm bảo lãnh trực tiếp cho bên được bảo lãnh, người được bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh. Loại bảo lãnh này chịu sự chi phối của luật trong nước và khi hết hạn có thể trực tiếp tất toán với người bảo lãnh mà không cần có sự hoàn trả thư bảo lãnh. Ưu điểm của loại bảo lãnh này là người được bảo lãnh không phải mất thêm phí cho ngân hàng đại lý nước ngoài (ngân hàng trung gian). Ngân hàng phục vụ người được bảo lãnh và trực tiếp phát hành bảo lãnh gọi là ngân hàng phát hành bảo lãnh và ngân hàng có trụ sở tại nước người thụ hưởng gọi là Trang 10