BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI PHẠM THỊ HỒNG NGHĨA PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN VĂN TUYẾN HÀ NỘI - 2012 MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU .… .……… …………………… … .……… … CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ LÃI SUẤT VÀ MƠ HÌNH PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI …………………… ……………… 1.1.1 Bản chất lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại ………… .……… ………………… ……… 1.1.2 Các loại lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại …… .… .……… ……………………… .……… … 11 1.1.3 Các yếu tố tác động đến lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại ………… ……… …… .… …………………… 13 1.1.4 Vấn đề hiệu việc tăng, giảm lãi suất góc độ lý thuyết kinh tế học ………… .… ……… ……… …… .… ……… .… 16 1.2 MƠ HÌNH PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI … .… …… 21 1.2.1 Các nguyên tắc chung việc điều chỉnh pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .… .… 21 1.2.2 Nội dung điều chỉnh pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại … .… .……… ……… … 23 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 2.1 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 29 2.1.1 Giới hạn điều chỉnh pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam …………… …… 29 2.1.2 Đánh giá thực trạng pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam ………… ………… 32 2.1.2.1 Ưu điểm pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam ……………… … …… … 32 2.1.2.2 Những hạn chế pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam ………… …………… … 42 2.1.3 Tình hình vi phạm pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua biện pháp xử lý áp dụng ……………… …………… ….……… …… …… 49 2.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM …………… …………… ….… .……… 56 2.2.1 Các kiến nghị phương diện sách ……………… 57 2.2.2 Các kiến nghị phương diện thể chế ………………………… 62 KẾT LUẬN .… .……… …………………… … .……… … 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO … .… .……… …………………… …… 68 Phụ lục ………… .… .……… ……………………… .… 71 Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong lịch sử nhân loại, lãi suất đời với xuất tiền tệ, xét chất lãi suất “giá cả” việc sử dụng tiền tệ thông qua giao dịch cho vay Tuy nhiên, đến hệ thống ngân hàng hình thành phát triển, giao dịch ngân hàng tổ chức, cá nhân xã hội sử dụng thường xuyên lãi suất thực thể hết tầm quan trọng Trong giai đoạn nay, hầu hết kinh tế giới hướng mơ hình kinh tế thị trường “sức nóng” lãi suất bật lãi suất trở thành biến số quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến sức khỏe kinh tế Những biến động lãi suất không thu hút ý quan quản lý, doanh nghiệp, giới đầu tư mà thu hút quan tâm tổ chức, cá nhân khác xã hội Cũng “sức nóng” lãi suất đời sống hàng ngày quốc gia mà hầu tìm cách sử dụng pháp luật để can thiệp vào lãi suất, cho dù theo cách thức khác nhằm giúp Nhà nước đạt mục tiêu quản lý Điều cho thấy việc điều chỉnh pháp luật lãi suất nói chung lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại nói riêng điều cần thiết ý nghĩa khơng thể phủ nhận Ở Việt Nam, vấn đề lãi suất Nhà nước quan tâm cách đưa số quy định lãi suất văn pháp luật nhà nước ban hành Tuy nhiên, trải qua thời gian, quy định lãi suất Việt Nam thay đổi để phù hợp với tình hình phát triển kinh tế - xã hội đất nước thời kỳ Do tính phức tạp vấn đề lãi suất, việc điều hành lãi suất thông qua quy định pháp luật không tránh khỏi khúc mắc thực tiễn áp dụng cần nghiên cứu giải cách thỏa đáng Để tìm câu trả lời thỏa đáng cho vấn đề lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM nay, hàng loạt câu hỏi đặt cần trả lời, chẳng hạn như: chất kinh tế chất pháp lý lãi suất gì? Lãi suất có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NHTM? Sự cần thiết phải điều chỉnh pháp luật vấn đề lãi suất mơ hình pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM? Thực trạng pháp luật lãi suất thực tiễn áp dụng pháp Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM thể nào? Giải pháp cho việc nâng cao tính hiệu việc điều hành lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM? Tất câu hỏi trả lời thơng qua việc nghiên cứu đề tài: “Pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam” Tình hình nghiên cứu đề tài Các cơng trình nghiên cứu hoạt động NHTM Việt Nam phong phú, tài liệu tiếng Việt lẫn tài liệu tiếng nước ngồi Có thể kể đến số nghiên cứu tiêu biểu như: Thứ nhất, cơng trình nghiên cứu lãi suất góc độ kinh tế như: Cuốn sách Tiền tệ, ngân hàng, thị trường tài PGS TS Lê Văn Tư, Nhà xuất Tài xuất năm 2004; sách Lãi suất kinh tế thị trường – Phương pháp luật thực hành Nguyễn Bá Nha Nhà xuất thống kê xuất năm 1997; nghiên cứu đăng tạp chí Ngân hàng ví dụ viết: “Tác động sách lãi suất kinh tế” tác giả Lê Trang đăng Số 15(8/2011) - Tạp chí Ngân hàng nhà nước (trang16 – 19); viết diễn biến lãi suất đăng trang báo mạng, ví dụ Bài viết Lãi suất tiết kiệm lại vượt trần tác giả H.Sương đăng website http://sgtt.vn vào năm 2011 Thứ hai, cơng trình nghiên cứu đề cập đến nội dung nhỏ lãi suất góc độ pháp lý như: Bài viết Thoả thuận lãi suất ngân hàng pháp luật cạnh tranh Th.S Nguyễn Thanh Tú, đăng Tạp chí nghiên cứu lập pháp số 02/2005 (trang 56-64) Tuy nhiên, viết tập trung vào nội dung nhỏ quy định lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM quy định cạnh tranh; Từ điển Luật học Viện khoa học pháp lý – Bộ Tư pháp biên soạn có đưa khái niệm lãi suất, lãi suất cho vay lãi suất ngân hàng số cách phân loại lãi suất ngân hàng (trang 452 - 454) Do đó, sở tiếp thu phát huy thành từ công trình nghiên cứu trước đây, người viết hy vọng đem đến cách nhìn hệ thống, có tính phản biện pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam Mục đích phạm vi nghiên cứu đề tài Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế Mục đích việc nghiên cứu đề tài nhằm hướng tới việc tìm hiểu vấn đề lý luận lãi suất, quy định pháp luật Việt Nam lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM, từ đề kiến nghị để hoàn thiện quy định pháp luật thời gian tới Đối tượng nghiên cứu đề tài bao gồm: Các quan điểm, học thuyết ngân hàng lãi suất ngân hàng, quy định pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam, bao gồm quy định hành quy định tồn tại; Phạm vi nghiên cứu đề tài tập trung vào vấn đề sau đây: - Làm rõ vấn đề lý luận chung lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam; - Tìm hiểu thực trạng quy định pháp luật Việt Nam hành lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM; - Đưa kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM nước ta Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài thực dựa nguyên tắc sử dụng kết hợp phương pháp chủ yếu khoa học xã hội phương pháp phân tích, so sánh tổng hợp, khảo sát khái quát hóa Phương pháp phân tích sử dụng đánh giá thực trạng pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam Phương pháp so sánh sử dụng đối chiếu quy định pháp luật Việt Nam với pháp luật nước khác giới sử dụng lãi suất công cụ điều hành sách tiền tệ Phương pháp tổng hợp sử dụng việc đánh giá khái quát, rút kết luận vấn đề phạm vi nghiên cứu, đưa kiến nghị để hoàn thiện pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam Những đóng góp luận văn Với việc nghiên cứu đề tài “Pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế ngân hàng thương mại Việt Nam”, luận văn có số điểm sau: - Góp phần xây dựng hệ thống lý luận chung lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam phương diện quy định pháp luật - Chỉ ưu điểm bất cập quy định hành lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam; - Đưa số kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam thời gian tới Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung Luận văn chia làm hai chương sau: Chương I: Những vấn đề lý luận lãi suất mơ hình pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Chương II: Thực trạng pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam số kiến nghị Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ LÃI SUẤT VÀ MƠ HÌNH PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Bản chất lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Lịch sử hình thành lãi suất Theo giả định, từ thời cổ đại, với xuất tiền người bắt đầu tính lãi cho khoản vốn đầu tư người ta vay mượn nhiều thứ khác tiền Khi trao đổi hàng hóa trở lên phổ biến, khoản tín dụng áp dụng lương thực Ví dụ: người nông dân cho người khác vay lượng ngũ cốc trả lại lượng ngũ cốc lớn Hoạt động người cho vay (người có khoản nợ phải đòi) làm cho “lãi suất ngân hàng” trở thành tượng quan trọng giới đại vấn đề gây tranh cãi khứ Thu lãi nhà triết học Hi Lạp cổ đại biết đến phản đối kịch liệt họ ảnh hưởng mạnh mẽ đến thái độ lãi suất thời kỳ Trung cổ Châu Âu giới Hồi giáo Lập luận nhà Ngụy biện có logic lạ, theo họ, tiền khơng có giá trị nội tại, không tồn giai đoạn giới tạo Vì khơng có giá trị nội tại, nên người sở hữu tiền khơng cho vay tiền Do đó, người cho vay khơng thể đặt yêu cầu có doanh thu từ việc đầu tư cho vay Vì vậy, khơng thể nghĩ đến lãi suất Theo quan điểm Giáo hội, người cho vay tiền phải chịu phản đối kịch liệt khơng ngừng vừa bắt đầu, vậy, họ phải tạo mơ hình tín dụng để tránh khoản vay trực tiếp Trong đó, thành cơng người đổi tiền nước Ý vào kỷ 14 gọi chủ ngân hàng (theo tiếng Ý “banco” – bàn) Thay khoản vay trực tiếp, họ cung cấp hối phiếu Giao dịch bán loại tiền để lấy loại tiền khác, trả vào thời gian thỏa thuận Cùng lúc Ý Pháp có quan hệ kinh tế mạnh mẽ Điều Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế 59 sách thị trường tiền tệ nhà nước Để quy định theo hướng liệt kê tiêu chí mà có tiêu chí thị trường coi “diễn biến bất thường” điều thực Ví dụ như: tài tiền tệ nhiều nước giới xảy khủng hoảng, rõ ràng sở để đánh giá thị trường có “diễn biến bất thường”, có nghĩa NHNN định với nội dung để đảm bảo ổn định thị trường tiền tệ nay, NHTM huy động lãi suất với mức a% cho vay với mức a+x% Dĩ nhiên điều khơng hợp lý, khủng hoảng quốc gia có làm thị trường “diễn biến bất thường” hay khơng phụ thuộc vào tầm ảnh hưởng, quy mô khủng hoảng, điều đặc biệt quan trọng khả “chèo chống” Nhà nước trước khủng hoảng nước ngồi Do đó, hướng để xác định tiêu chí phải vào diễn biến bất thường từ tỷ lệ lạm phát, số giá tiêu dùng, tỷ lệ tăng trưởng, khả khoản hệ thống NHTM kinh tế Tương tự thế, trường hợp số NHTM hệ thống NHTM gặp khó khăn kinh doanh, hoạt động khơng bình thường khơng thể đến kết luận hoạt động TCTD có diễn biến bất thường Bởi tùy thuộc NHTM gặp khó khăn có quy mơ sức ảnh hưởng đến hệ thống NHTM đến đâu Thứ ba, Ngân hàng Nhà nước cần sớm đưa văn bản, đề án dự thảo xây dựng vào thực tiễn Cụ thể là: - Dự thảo Nghị định cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng cần sớm ban hành để đưa vào thực tiễn áp dụng, đồng thời bổ sung việc quy định, chế tài với hành vi thỏa thuận hạn chế cạnh tranh vào Nghị định Từ thực trạng phân tích mục 2.2.1 quy định nhằm đảm bảo cạnh tranh pháp luật hành, người viết kiến nghị Chính phủ cần nhanh chóng ban hành văn cụ thể hoá quy định Điều Luật TCTD Trong văn Chính phủ cần quy định cụ thể hành vi cạnh tranh không lành mạnh hành vi hạn chế cạnh tranh hoạt động ngân hàng biện pháp xử lý vi phạm Điều góp phần hạn chế tối đa tác động không mong muốn từ quy định lãi suất cho vay lãi suất thoả thuận Vai trò Nghị đinh Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội 60 Luật kinh tế trở lên đặc biệt quan trọng giai đoạn NHNN bắt đầu thực thi việc tái cấu hệ thống TCTD Bởi vì, giai đoạn coi giai đoạn “quá độ” hệ thống cácTCTD, NHTM, nên tình hình thị trường tiền tệ có khả rối loạn hành vi cạnh tranh không lành mạnh trở lên phổ biến - Đối với đề án huy động vàng dân: NHNN cần sớm đưa thông qua phương án huy động vàng dân để khơng gây lãng phí nguồn vốn to lớn để phát triển đất nước Hiện nay, để kinh tế Việt Nam có bước phát triển nhảy vọt vốn yếu tố cốt lõi, thực tế, phải vay nợ nước nhiều, đó, khơng có lý để khơng tận dụng nguồn vốn sẵn có dân Hơn nữa, huy động vàng dân giúp giảm gánh nặng vay nợ nước làm khoản lãi suất mà nước ta phải trả cho chủ nợ nước chuyển người dân chúng ta, tức người dân có thêm thu nhập vừa có hội góp phần xây dựng đất nước NHNN xây dựng đề án huy động vàng dân, cần phải lưu ý điểm mấu chốt để đảm bảo cho thành công đề án là: đảm bảo an toàn cho số vàng – tài sản tích góp, để giành, để phòng bất trắc người dân an toàn cho hoạt động NHTM huy động vàng; lãi suất huy động vàng Trong đó, yếu tố đảm bảo an toàn cho số vàng người dân đảm bảo NHNN trình Chính phủ xem xét ban hành Nghị định thay Nghị định 174 quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh vàng, có hoạt động sản xuất kinh doanh vàng miếng Đồng thời, Chính phủ ban hành Nghị định số 95/2011/NĐ-CP xử phạt hành lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ vàng Theo Thống đốc Nguyễn Văn Bình với cơng cụ này, mặt ngăn chặn tượng đầu vàng kinh tế, bình ổn thị trường vàng, điều tiết giá vàng nước diễn biến phù hợp với giá vàng giới; mặt khác huy động lượng vàng dân để phục vụ cho mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội đất nước Bên cạnh đó, người đứng đầu NHNN Việt Nam công bố nội dung đề án huy động vàng Nhà nước đứng huy động vàng thơng qua TCTD, hay nói khác, TCTD làm đại lý cho NHNN việc huy động vàng Với hình thức này, Nhà nước khơng can thiệp trực tiếp vào thị trường mà thông qua tổ chức trung gian, TCTD Mặt khác, với nhiều cơng cụ khác nhau, ví dụ kinh doanh vàng thị trường quốc tế, Nhà nước bảo hiểm rủi ro biến động Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế 61 giá vàng giới, đảm bảo giá trị tài sản người dân mà sử dụng số vàng quy đổi thành ngoại tệ để phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội [8] Tuy nhiên, đảm bảo an tồn khơng phải yếu tố đảm bảo thành công đề án, yếu tố quan trọng cần phải biến việc gửi vàng vào NHTM trở thành kênh đầu tư hiệu người dân có tâm lý cho NHTM vay vàng tốt cất nhà Do đó, theo quan điểm tác giả, quy định lãi suất huy động vàng, nên xây dựng theo để NHTM tự thỏa thuận với khách hàng Bởi vì, người dân có tâm lý thỏa mái thực thỏa thuận lợi ích hưởng từ việc trao gửi tài sản đề phòng bất trắc cho NHTM Ngồi ra, với việc NHNN thực tái cấu NHTM yếu tương lai gần trần lãi suất huy động đồng Việt Nam bãi bỏ, tức NHNN tự hóa lãi suất hai hoạt động truyền thống, chủ yếu NHTM huy động cho vay tiền Do đó, khơng có lý để NHNN quy định mức lãi suất huy động vàng Cũng cần phải lưu ý đến việc dù NHNN nỗ lực khó để giá vàng ổn định tuyệt đối Trong đó, với kinh tế thị trường chủ động chủ thể xã hội, bao gồm NHTM yếu tố quan trọng, vô lý để Nhà nước chịu tổn thất sai lầm NHTM Vì vậy, để lãi suất huy động vàng cho NHTM tự thỏa thuận với khách hàng góp phần tăng tự chủ NHTM, giảm bớt gánh nặng cho Nhà nước Thực tế cho thấy, giai đoạn nay, NHNN cấm việc huy động vàng, có nghĩa ủng hộ, hỗ trợ NHNN cho NHTM NHTM huy động vàng chưa có, NHTM có cách “lách luật” để tiến hành huy động vàng Như vậy, thấy có đầy đủ sở pháp lý hỗ trợ NHNN chắn NHTM hồn tồn tự chủ, tự chịu trách nhiệm việc huy động vàng với lãi suất mà NHTM cho phù hợp với tình hình kinh doanh ngân hàng - Đối với dự thảo Thơng tư quy định hoạt động cho vay mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá TCTD Mặc dù, Thông tư quy định hoạt động cho vay mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá TCTD Thơng tư đề cập đến lãi suất TCTC cho TCTD khác vay giấy tờ có giá Do đó, quy định thơng tư góp phần làm hồn thiện hệ thống pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam phương diện lý thuyết Quy Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội 62 Luật kinh tế định góp phần tạo sở pháp lý cho TCTD nói chung NHTM nói riêng việc xác định lãi suất phát sinh từ hoạt động cho vay giấy tờ có giá 2.2.2 Các kiến nghị phương diện thể chế Theo quan điểm tác giả, giải pháp phương diện thể chế cần áp dụng bao gồm: Thứ nhất, Ngân hàng Nhà nước cần đẩy mạnh việc tái cấu NHTM yếu hoạt động Việt Nam Từng bước “thanh lọc” ngân hàng yếu khỏi hệ thống để đảm bảo có thị trường tiền tệ lành mạnh hạn chế việc vi phạm quy định lãi suất tạo sở để thực tự hóa lãi suất tương lai Thực điều này, NHNN đưa Đề án cấu lại TCTD giai đoạn 2011-2015, thực tế, NHNN sáp nhập ba NHTM tiến hành phân nhóm NHTM Có quan điểm cho việc phân loại làm NHTM nhóm khó khăn thêm khó khăn vốn NHTM yếu, bị hạn chế cho vay, bị kiểm sốt chặt khó mà phát triển hồi phục Tuy nhiên, cần phải nhìn nhận việc phân loại NHNN hội cho NHTM nhỏ yếu – NHTM nhóm 4, vì, khó khăn mà NHTM vượt qua NHTM xứng đáng đứng đội ngũ NHTM mạnh sau phát triển không hai mà bền lâu Còn trường hợp, NHTM yếu khơng thể vượt qua khó khăn việc bị mua lại, bị sáp nhập để mạnh điều tốt cho thân NHTM, thị trường kinh tế Tiến hành tái cấu NHTM, có đề án, tức có phương hướng, bước để thực thiện, nhiên vấn đề quan trọng tiến hành đề án Thực tế cho thấy, mặc dù, NHNN có dự định hợp ba NHTM vào quý năm 2012, qua quý mà chưa thực việc hợp Điều cho thấy, việc thực thực tế khó khăn nhiều so với dự định Do đó, để đảm bảo thực đề án, bước hành động, NHNN phải tiến hành liệt triệt để theo lộ trình Hơn nữa, cần tiết hóa đề án khơng nên dừng lại định hướng chung chung Ví dụ: sau sáu tháng phân loại Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế 63 NHTM NHNN cần đưa danh sách NHTM yếu cần tái cấu tiến hành tái cấu Bởi vì, sáu tháng thời gian đủ để NHTM khẳng định mình, để “dây dưa” tạo điều kiện cho NHTM yếu gây rối loạn thị trường giúp NHTM thêm hội Thứ hai, đẩy mạnh sử dụng công cụ gián tiếp điều chỉnh pháp lý vấn đề lãi suất thay can thiệp quy định hành Hiện NHNN sử dụng công cụ gián tiếp điều chỉnh pháp lý vấn đề lãi suất hoạt động cho vay NHTM Tuy nhiên, có điều khoản cho cho phép NHNN sử dụng công cụ trực tiếp trường hợp có “diễn biến bất thường” Quy định cần thiết điều kiện Việt Nam, mặt trái quy định khơng thể phủ nhận cần tính đến ban hành thực thi sách lãi suất Vì vậy, để xây dựng kinh tế thị trường vững phù hợp với xu hướng pháp luật giới, cần hạn chế tối đa trường hợp phải áp dụng cơng cụ hành Để làm điều này, từ NHNN cần phải tích cực sử dụng sử dụng có hiệu cơng cụ gián tiếp điều chỉnh pháp lý vấn đề lãi suất cho vay, đó, cần đặc biệt nâng cao hiệu công cụ nghiệp vụ thị trường mở Bởi vì, kinh nghiệm cho thấy nghiệp vụ thị trường mở công cụ gián tiếp hiệu để điều hành sách tiền tệ điều chỉnh lãi suất Để phát huy hiệu công cụ nghiệp vụ thị trường mở trước tiên, NHNN cần nhanh chóng thông qua dự thảo Thông tư quy định nghiệp vụ thị trường mở, bổ sung điều kiện để TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi cơng nhận thành viên tham gia nghiệp vụ thị trường mở Bởi điểm tiến thơng tư góp phần tích cực cho Nghiệp vụ thị trường mở phát huy hiệu việc điều chỉnh lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam Các điểm là: Dự thảo xây dựng theo hướng bổ sung điều kiện để công nhận thành viên tham gia nghiệp vụ thị trường mở nhằm đảm bảo TCTD, chi nhánh ngân hàng nước tuân thủ yêu cầu NHNN quản lý rủi ro, đặc biệt rủi ro khoản; quy định chặt chẽ việc chấm dứt tư cách thành viên tham gia nghiệp vụ thị trường mở, việc xử phạt thành viên;và quy định việc đánh giá hoạt động thành viên nhằm đưa nhìn tổng quan hoạt động nghiệp vụ thị trường mở Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế 64 Thứ ba, Ngân hàng Nhà nước cần đẩy mạnh công tác kiểm tra số lượng chất lượng, đồng thời tiến hành xử phạt mạnh hành vi vi phạm Các hành vi vi phạm pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam có nhiều loại khác nhau, nhiên nay, vượt trần lãi suất huy động loại vi phạm phổ biến nên tác giả tập trung vào vi phạm Rõ ràng, vi phạm pháp luật xảy pháp luật bất cập, sau Việt Nam hoàn thành việc tái cấu NHTM yếu đề cập mục 2.2.2.1 vi phạm vượt trần lãi suất khơng Tuy nhiên, giai đoạn bắt đầu tiến hành việc tái cấu vi phạm chí nhiều trước đây, đó, đưa giải pháp để hạn chế vi phạm điều cần thiết Thực tế cho thấy, việc thực quy định pháp luật thực nghiêm túc NHNN đẩy mạnh tra, kiểm tra, công tác tra, kiểm tra bị bng lỏng hành vi vi phạm lại phổ biến Tình hình vi phạm vượt trần trước, sau NHNN Chỉ thị số 01/2011/CT-NHNN minh chứng rõ ràng cho điều Cũng cần phải lưu ý đến thực trạng, NHTM thay vi phạm “ngang nhiên” chuyển sang “lách luật” NHNN thiết chặt kỷ cương Do đó, cơng tác tra, kiểm tra khơng lại số lượng nhiều mà phải nâng cao mặt chất lượng, tức đảm bảo phát vi phạm trường hợp NHTM có hành vi “lách luật” Bởi vì, việc phát vi phạm không đơn giản, nhiều vụ việc, vi phạm phát NHTM “tự tố” Ngoài ra, sau HDBank bị xử phạt mạnh tay, với việc loạt cán bộ, nhân viên bị cách chức buộc thơi việc tình hình vi phạm vượt trần có lắng xuống, “bề nổi”, khơng có NHTM vượt trần cơng khai Do đó, giải pháp đưa là, sau NHNN phát vi phạm cần phải xử lý mạnh tay để NHTM khác khơng có ý định coi thường quy định pháp luật Thứ tư, NHTM cần chủ động nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật lãi suất để hạn chế, tiến tới xóa bỏ vi phạm vượt trần lãi suất huy động Bên cạnh nỗ lực Nhà nước việc hoàn thiện quy định pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam đảm bảo quy định pháp luật thực nghiêm minh thực tiễn Các Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế 65 NHTM chủ thể trực tiếp đưa mức lãi suất hoạt động kinh doanh hoạt động huy động vốn, hoạt động cấp tín dụng cần nỗ lực với Nhà nước Bởi vì, lý thuyết trò chơi trình bày, việc NHTM thực việc “lách” luật hay vi phạm quy định pháp luật dẫn đến hành vi tương tự NHTM khác Hơn nữa, xét tổng thể lợi mà NHTM có thực hành vi vi phạm nhỏ so với việc tất NHTM chấp hành, nghiêm chỉnh thực theo quy định pháp luật Ví dụ trường hợp “lách” trần lãi suất: Thay “lách” trần lãi suất để huy động nhiều vốn nay, NHTM nên đầu tư chất lượng dịch vụ tốt, điểm giao dịch gần khu dân cư Bởi vì, có quan điểm cho NHNN quy định trần lãi suất tiền gửi khách hàng chọn NHTM có lớn thay NHTM nhỏ Tuy nhiên, thực tế, quan điểm chưa toàn diện, lựa chọn nơi gửi tiền chọn “cái uy” NHTM vấn đề quan trọng chất lượng dịch vụ Rõ ràng khơng có nhiều khách hàng chọn mặt gửi tiền NHTM “uy” lớn thái độ phục vụ nhân viên không tốt, địa điểm giao dịch khơng thuận tiện Vì vậy, để thu hút nhiều khách hàng, NHTM nên theo hướng đầu tư chiều sâu, đầu tư chất lượng phục vụ Bên cạnh đó, NHTM cần người giữ vai trò hướng dẫn, tuyên truyền quy định pháp luật cho người dân Đã có quan điểm cho rằng, tình hình vượt trần phần người dân “mặc cả” nên cần có chế tài xử phạt người dân Tuy nhiên, NHTM cương chấp hành quy định trần lãi suất người dân khơng mặc ép NHTM Do việc “mặc cả” người dân xuất phát từ vi phạm NHTM nên xử phạt người dân Cho nên, để giải thực trạng này, bị người dân “mặc cả” thay đồng ý, NHTM hồn tồn phân tích lý khơng thể chấp nhận thay “bắt tay” với người dân để vi phạm pháp luật Kết luận chương II Những nội dung nghiên cứu chương hai cho thấy, so với trước đây, pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam có nhiều tiến Nhiều quy định pháp luật tương thích với nhau, với văn luật khác với xu hướng chung pháp luật giới Bên cạnh đó, nhiều quy định lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam thay Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội 66 Luật kinh tế đổi cho phù hợp với biến động kinh tế Ưu điểm bật pháp luật lãi suất NHNN tiến hành Đề án cấu lại TCTD Kết mà đề án mang lại không làm sức mạnh hệ thống NHTM tăng lên gấp bội, mà tạo sở vững cho phương thức điều chỉnh hiệu pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM thực Việt Nam Bên cạnh đó, pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam hạn chế định với số quy định chưa rõ ràng, việc dự thảo nhiều văn chưa có hiệu lực pháp lý dẫn đến khó khăn thực hiện, áp dụng luật Hạn chế điển hình việc thiếu quy định lãi suất huy động vàng, gây lãng phí nguồn lực xây dựng đất nước Để giải thực trạng trên, để Việt Nam áp dụng phương thức điều chỉnh pháp luật hiệu quả, cần phải thực đồng giải pháp mặt sách nhằm giải bất cập pháp luật giải pháp mặt thể chế để tạo tiền đề cho việc thực vững chắc, tạo ổn định cho thị trường tiền tệ Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội 67 Luật kinh tế KẾT LUẬN Sự đời Luật TCTD Luật NHNN đánh dấu bước ngoặt lớn với quy định lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam lãi suất thỏa thuận Bên cạnh đó, hai văn luật đưa loại lãi suất thực theo thông lệ quốc tế dùng loại lãi suất công cụ để thực sách tiền tệ Hướng quy định pháp luật hồn tồn phù hợp với tình hình Việt Nam, nước ta xây dựng kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa tiến hành hội nhập kinh tế quốc tế Bởi vì, quy định lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM lãi suất thỏa thuận, NHTW điều chỉnh lãi suất thực đóng vai trò cơng cụ sách tiền tệ, đồng thời sử dụng cơng cụ kinh tế thay mệnh lệnh hành để điều hành lãi suất phương thức hiệu để điều hành pháp luật lãi suất Phương thức tối ưu đảm bảo hiệu điều hành đảm bảo lãi suất – biến số kinh tế thay đôi biến động kinh tế Phương thức áp dụng rộng rãi nước phát triển giới phương thức mà nhiều quốc gia, có Việt Nam cần hướng tới Đối với Việt Nam, quy định pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam thể nhiều ưu điểm, cho thấy Việt Nam có số điều kiện cần thiết để áp dụng phương thức điều chỉnh hiệu Tuy nhiên, xét tổng thể ưu điểm hạn chế pháp luật, thấy ưu điểm chưa đủ lớn, hạn chế nhiều Do đó, để hồn thiện pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam bước ngắn hạn, thay áp dụng dập khn theo khẳng định tốt, cần thực biện pháp sách thể chế để tạo sở để áp dụng phương thức điều chỉnh tối ưu Thực tế, NHNN thực theo hướng với Đề án cấu lại TCTD giai đoạn 2011 – 2015 Tuy nhiên, cần nhìn nhận có đề án tức có hướng đi, đích đến, để đến đích đó, cần phải nỗ lực nhiều để thực sát sao, xác, hạn mục tiêu, phương hướng đề Để đến năm 2015 thực điều chỉnh lãi suất gián tiếp với phương thức điều chỉnh hiệu đề cập chương 1, nhằm phát triển ổn định hệ thống NHTM thị trường tiền tệ Việt Nam Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tiếng Việt Lệ Chi (2011), Gửi vàng mặc lãi suất, http://ebank.vnexpress.net Bích Diệp (2012), Đã phát 62 đơn vị TPHCM “lách” trần lãi suất, http://dantri.com.vn Nguyễn Hiền (2012), Thống đốc: "Biết rõ ngân hàng vượt trần vượt bao nhiêu”, http://dantri.com.vn Thu Hương (2012), Chủ tịch SJC: Trong dân khoảng 500 vàng, http://tinnhanhchungkhoan.vn Phan Lê (2010), NHNN Việt nam nên điều hành lãi suất khung lãi suất, http://www.tapchiketoan.com Nhật Minh (2012), Tiến sĩ Lê Xuân Nghĩa: 'Có ngân hàng huy động lãi suất 21%”, http://ebank.vnexpress.net Lê Nết (2006), Kinh tế luật, NXB Tri Thức TP Hồ Chí Minh Hạnh Ngun (2012), NHNN trình Chính phủ đề án huy động vàng dân, http://dvt.vn Vũ Khôi Nguyên (2009), Tăng lãi suất góc độ lý thuyết trò chơi, http://www.thesaigontimes.vn 10 Thái Phương (2012), Huy động vàng biến tướng!, http://nld.com.vn 11 H.Sương (2011), Lãi suất tiết kiệm lại vượt trần, http://sgtt.vn 12 PGS.TS Trần Bình Trọng (2003), Giáo trình lịch sử học thuyết kinh tế, NXB Thống kê 13 Trường đại học Luật Hà Nội (2008), Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam, NXB Cơng an nhân dân, Hà Nội 14 Trường đại học Luật Hà Nội (2010), Giáo trình lý luận nhà Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế 69 nước pháp luật, NXB Công an nhân dân, Hà Nội 15 Trường đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội (2005), Giáo trình kinh tế học trị Mác-Lênin tập 2, NXB Chính trị quốc gia 16 PGS TS Lê Văn Tư (2004), Tiền tệ, ngân hàng, thị trường tài chính, NXB Tài 17 TS Nguyễn Văn Tuyến (2004), Các giao dịch thương mại chủ yếu ngân hàng thương mại điều kiện kinh tế thị trường Việt Nam, Luận án tiến sĩ Luật học, Trường đại học Luật Hà Nội, Hà Nội 18 Huệ Văn (2011), Nhọc nhằn giảm lãi suất, http://www.vnbusiness.vn 19 Viện nghiên cứu khoa học Pháp lý - Bộ Tư pháp (2006), Từ điển luật học, NXB Tư pháp, NXB từ điển bách khoa 20 Viện tiền tệ tín dụng (1991), Từ điển quản lý tài ngân hàng, NXB Ngoại văn 21 Các Website khác: http://www.gso.gov.vn http://www.vnba.org.vn http://www.sbv.gov.vn II TIẾNG ANH 22 Marvin Goodfriend ang Eswar Prasad, Monetary policy implementation in China, http://www.bis.org/ 23 Origin of Interest Rate, http://www.lh-broker.com 24 Các Website: http://www.bankofengland.co.uk http://www.federalreserve.gov http://www.rba.gov.au III VĂN BẢN PHÁP LUẬT Bộ luật dân 2005; Pháp lệnh Ngân hàng nhà nước 1990, Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội 70 Luật kinh tế Luật Ngân hàng nhà nước 1997 (sửa đổi, bổ sung năm 2004), Luật Ngân hàng nhà nước 2010; Luật tổ chức tín dụng 1997 (sửa đổi, bổ sung năm 2004), Luật tổ chức tín dụng 2010; Pháp lệnh ngoại hối 2005; Luật cạnh tranh 2004 Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế 71 PHỤ LỤC Nội dung Công văn số 8839/NHNN-TTGSNH1 ngày 14/11/2011 V/v xử lý vi phạm vượt trần lãi suất HDBank Căn Kết luận tra số 3214/KL-TTGSNH1 ngày 10/11/2011 Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Nhà thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước áp dụng biện pháp xử lý HDBank sau: Cảnh cáo tập thể Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Điều hành số cá nhân gồm: bà Nguyễn Thị Phương Thảo - Phó Chủ tịch thường trực Hội đồng quản trị, ông Nguyễn Hữu Thành - Phó Chủ tịch Hội đồng quản trị, ông Nguyễn Hữu Đặng - Ủy viên Hội đồng quản trị kiêm Tổng Giám đốc ông Đào Duy Tường - Trưởng Ban kiểm soát việc để hệ thống HDBank vi phạm việc chi hoa hồng môi giới tiền gửi tiết kiệm trái với quy định Khoản 21, Điều 4, Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 Quyết định số 351/2004/QĐ-NHNN ngày 07/4/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, dẫn đến HDBank vi phạm Chỉ thị số 02/CT-NHNN ngày 07/9/2011: huy động vốn vượt trần lãi suất 14%/năm VND 2%/năm USD Yêu cầu HDBank thực số việc sau: 2.1 Yêu cầu tập thể Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Điều hành kiểm điểm nghiêm túc vi phạm xảy HDBank 2.2 Yêu cầu Hội đồng quản trị cách chức Phó Tổng Giám đốc buộc thơi việc ông Đàm Thế Thái 2.3 Yêu cầu Hội đồng quản trị, Ban Điều hành HDBank xử lý trách nhiệm cá nhân số vị trí Hội sở số chi nhánh theo hình thức sau: a) Tại HDBank - Hội sở chính: Cách chức buộc thơi việc bà Trần Thu Hương - Trưởng phòng khách hàng cá nhân HDBank bà Vũ Anh Thư Trưởng phận phi tín dụng thuộc Phòng tiếp thị phát triển sản phẩm khách hàng cá nhân HDBank b) Tại HDBank chi nhánh Tân Bình - Miễn nhiệm chức danh Giám đốc ông Tôn Cẩm Thành; - Cách chức, buộc thơi việc ơng Trần Văn Hiển - Phó Giám đốc bà Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế 72 Võ Thị Niêu - Phó phòng Kế tốn; - Buộc thơi việc cán Hồ Thị Thùy Linh, Nguyễn Thị Kim Hương, Nguyễn Thu Trang, Đỗ Thị Kim Thúy, Trung Thụy Quỳnh Trâm c) Tại HDBank chi nhánh Vạn Hạnh - Miễn nhiệm chức danh Giám đốc HDBank chi nhánh Vạn Hạnh ông Nguyễn Lôi Vũ; - Cách chức, buộc việc bà Lê Thị Thu Hà - Trưởng phòng giao dịch Lê Văn Sỹ bà Phạm Ngọc Hạnh - Kiểm sốt viên Phòng giao dịch Lê Văn Sỹ trực thuộc HDBank chi nhánh Vạn Hạnh d) Tại HDBank chi nhánh Nguyễn Đình Chiểu - Cảnh cáo, chuyển cơng tác khác ông Nguyễn Văn Hiệu - Giám đốc HDBank chi nhánh Nguyễn Đình Chiểu; - Cách chức bà Lê Thị Tuyết Anh - Trưởng Phòng kế toán, bà Huỳnh Kim Phụng - Kiểm soát viên HDBank chi nhánh Nguyễn Đình Chiểu 2.4 Yêu cầu Hội đồng quản trị, Ban Điều hành HDBank thực xử lý số mặt nghiệp vụ theo hình thức sau: a) Hội đồng quản trị văn bãi bỏ số nội dung ban hành kèm theo Quyết định số 86/QĐ-HĐQT ngày 13/4/2009 Hội đồng quản trị việc ban hành Quy chế chi hoa hồng môi giới trái với quy định Quyết định số 351/2004/QĐ-NHNN ngày 07/4/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy chế môi giới tiền tệ Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 b) Ban Điều hành HDBank văn bãi bỏ quy định chi hoa hồng mơi giới có nội dung trái với quy định Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 Quyết định số 351/2004/QĐ-NHNN ngày 07/4/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy chế môi giới tiền tệ c) Ban Điều hành HDBank đạo phận nghiệp vụ xuất toán khỏi chi phí khoản chi hoa hồng mơi giới tiền gửi tiết kiệm bất hợp pháp số tiền 187,2 triệu đồng Yêu cầu cá nhân toàn hệ thống HDBank duyệt chi số tiền phải bồi thường cho HDBank d) Yêu cầu Ban Điều hành HDBank đạo toàn hệ thống chấm dứt việc chi hoa hồng môi giới tiền gửi tiết kiệm Đối với khoản ký xác nhận chi hoa hồng môi giới tiền gửi tiết kiệm HDBank chi nhánh Tân Bình (số tiền 52.892.000 đồng) chi nhánh khác (nếu có), yêu cầu cá nhân ký xác Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học Đại học luật Hà Nội Luật kinh tế 73 nhận đàm phán với khách hàng theo hướng HDBank không chi số tiền f) Yêu cầu HDBank tạm ngừng mở chi nhánh, phòng giao dịch, đặt máy ATM phạm vi tồn quốc thời hạn 01 năm kể từ ngày 20/11/2011 2.5 Yêu cầu Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Điều hành từ đến cuối năm 2011 năm 2012 tập trung kiện toàn tổ chức, hạn chế tăng trưởng tín dụng, kiểm tra, rà sốt tồn hệ thống, đảm bảo tất nghiệp vụ phải chấp hành nghiêm quy định Nhà nước quy định Ngân hàng Nhà nước Giao tiêu tăng trưởng tín dụng năm 2012 HDBank không 10% Yêu cầu HDBank báo cáo kết triển khai thực biện pháp nêu Điểm Ngân hàng Nhà nước (qua Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) chậm đến ngày 30/11/2011 Giao Giám đốc NHNN chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh: đạo, hướng dẫn, giám sát HDBank thực nghiêm túc biện pháp xử lý nêu trên; định kỳ báo cáo kết thực HDBank NHNN (qua Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) vào ngày mùng hàng tháng HDBank khắc phục xong vi phạm Phạm Thị Hồng Nghĩa Luận văn thạc sĩ luật học ... PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 2.1 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... học luật Hà Nội Luật kinh tế Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ LÃI SUẤT VÀ MƠ HÌNH PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG... MƠ HÌNH PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Các nguyên tắc chung việc điều chỉnh pháp luật lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Theo