ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT PHAN VĂN NGUYỄN THỰC THI CÁC QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 838 01 07 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC THỪA THIÊN HUẾ, năm 2017 16 Công trình đƣợc hồn thành tại: Trƣờng Đại học Luật, Đại học Huế Ngƣời Có thểhƣớng tím hiểu dẫn luận khoa văn học: tại: PGS.TS Đoàn Đức Lƣơng Thƣ viện Trƣờng Đại học Luật - Đại học Huế Phản biện 1: : Phản biện 2: Luận văn đƣợc bảo vệ trƣớc Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ họp tại: Trƣờng Đại học Luật Vào lúc ngày tháng năm MỤC LỤC MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tình hình nghiên cứu đề tài Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp tiếp cận phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học Luận văn 7 Kết cấu Luận văn Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 1.1 Một số khái niệm 1.1.1 Khái niệm công ty cổ phần 1.1.2 Khái niệm cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần 1.1.3 Khái niệm, đặc điểm thực thi quy định cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần 1.2 Những yếu tố tác động đến thực thi pháp luật quản lý nội công ty cổ phần Việt Nam 1.2.1 Yếu tố kinh tế 1.2.2 Yếu tố văn hóa - đời sống 1.2.3 Điều lệ công ty 1.2.4 Năng lực trách nhiệm lãnh đạo 1.2.5 Yếu tố pháp luật 1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 2014 1.3.1 Đại hội đồng cổ đông 1.3.1.1 Nhiệm vụ quyền hạn Đại hội đồng cổ đông 1.3.1.2 Cuộc họp Đại hội đồng cổ đông 1.3.2 Hội đồng quản trị 10 1.3.2.1 Thẩm quyền Hội đồng quản trị 1.3.2.2 Thành viên Hội đồng quản trị 10 1.3.2.3 Chủ tịch Hội đồng quản trị 11 1.3.2.4 Cuộc họp Hội đồng quản trị 11 10 1.3.3 Giám đốc Tổng giám đốc 11 1.3.3.1 Về tiêu chuẩn làm Giám đốc, Tổng giám đốc 11 1.3.3.2 Về bổ nhiệm, miễn nhiệm Giám đốc Tổng giám đốc 1.3.3.3 Về chế hoạt động 1.3.4 Bam kiểm soát 12 12 12 1.3.4.1 Mơ hình hoạt động Ban kiểm sốt 12 1.3.4.2 Thẩm quyền Ban kiểm soát 12 1.3.4.3 Thành viên Ban kiểm sốt 13 1.3.5 Cổ đơng Cơng ty cổ phần 13 1.3.5.1 Quyền cổ đông Công ty cổ phần 13 1.3.5.2 Nghĩa vụ cổ đông công ty cổ phần 13 Tiểu kết chƣơng 13 Chƣơng THỰC TRẠNG THỰC THI CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 15 2.1 Các điều kiện đảm bảo thực thi quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp 2014 15 2.2 Thực trạng điều kiện đảm bảo thi hành thực thi quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp 2014 15 2.2.1 Về ban hành văn hƣớng dẫn thi hành Luật doanh nghiệp 15 2.2.2 Pháp luật chuyên ngành chồng chéo với Luật doanh nghiệp 15 2.2.3 Ý thức doanh nghiệp việc tuân thủ quy định Luật doanh nghiệp 15 2.3 Thực trạng trình giám sát, xử lý vi phạm thực thi các quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần 16 2.3.1 Thực trạng trình giám sát thực thi 16 2.3.2 Thực trạng xử lý vi phạm thực thi 16 2.4.1 Một số khó khăn việc tiến hành họp đại hội đồng cổ đông 16 2.4.1.1 Trình tự triệu tập thể thức tiến hành họp đại hội đồng cổ đơng q chi tiết, dẫn đến khó khăn việc áp dụng 16 2.4.1.2 Điều kiện họp Đại hội đồng cổ đông thể điểm bất hợp lý bảo vệ cổ đông đa số nhiều 16 2.4.1.3 Tỷ lệ biểu họp cổ đông dẫn đến cân đối, chƣa thực phản ánh đƣợc ý chí chủ sở hữu 16 2.5 Thực trạng thực thi quy định Hội đồng quản trị 16 2.5.1 Mâu thuẫn chồng chéo việc áp dụng quy định thẩm quyền Hội đồng quản trị 16 2.5.2 Khó khăn việc lựa chọn bổ nhiệm thành viên độc lập Hội đồng quản trị 16 2.5.3 Cơ chế kiêm nhiệm không đảm bảo độc lập cần thiết quản lý nội 16 2.6 Thực trạng thực thi quy định giám đốc tổng giám đốc 17 2.6.1 Mâu thuẫn Luật doanh nghiệp Luật lao động vấn đề thuê giám đốc tổng giám đốc 17 2.6.2 Quy định bổ nhiễm, miễn nhiệm giám đốc, tổng giám đốc nhiều mâu thuẫn dẫn đến bế tắc thực tiễn áp dụng 17 2.7 Thực trạng thực thi quy định ban kiểm soát 17 2.7.1 Ban kiểm soát chƣa thực phát huy đƣợc vai trò 2.7.2 Hoạt động Ban kiểm soát chƣa độc lập 17 17 2.7.3 Quyền đƣợc cung cấp thơng tin Ban kiểm sốt chƣa đƣợc đảm bảo 17 2.7.4 Báo cáo Ban kiểm sốt chƣa đảm bảo tính thời 17 2.7.5 Chƣa có chế buộc thực thi kiến nghị Ban kiểm soát 17 2.8 Thực trạng thực thi quy định cổ đông Công ty cổ phần 17 2.8.1 Một số vƣớng mắc công ty mua lại cổ phần cổ đông 17 2.8.2 Mức độ tuân thủ nghĩa vụ cổ đông Công ty cổ phần không cao 17 2.8.3 Vấn đề bảo vệ cổ đông chƣa thực đƣợc đảm bảo 17 Tiểu kết chƣơng 18 Chƣơng PHƢƠNG HƢỚNG, CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ TỔ CHỨC THỰC HIỆN CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN 19 3.1 Phƣơng hƣớng hoàn thiện pháp luật tổ chức thực thi quy định cấu tổ chức quản lý nội cơng ty cổ phần 19 3.1.1 Hồn thiện khung pháp lý cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần 19 3.1.2 Phân định rõ trách nhiệm tăng cƣờng vai trò quan quản lý Nhà nƣớc việc tổ chức thực thi thúc đẩy quản lý nội công ty cổ phần 19 3.1.3 Ban hành đầy đủ chế tài xử lý hành vi vi phạm quy định quản lý nội công ty cổ phần 19 3.2 Các giải pháp hoàn thiện pháp luật tổ chức thực quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội cơng ty cổ phần 19 3.2.1 Các giải pháp hồn thiện pháp luật 19 3.2.1.1 Hồn thiện mơ hình quản lý nội công ty cổ phần Việt Nam 3.2.1.2 Ngƣời đại diện theo pháp luật công ty cổ phần 3.2.1.3 Đại hội đồng cổ đông 19 19 19 3.2.1.4 Hội đồng quản trị 20 3.2.1.5 Giám đốc tổng giám đốc 20 3.2.1.6 Ban kiểm soát 20 3.2.2 Các giải pháp tổ chức thực quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần 20 3.2.2.1 Hƣớng dẫn thực quy định pháp luật 20 3.2.2.2 Nâng cao lực tính hiệu hiệp hội tổ chức xã hội 20 3.2.2.3 Minh bạch công khai thông tin công ty cổ phần 20 Tiểu kết chƣơng 21 KẾT LUẬN 22 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hình thức CTCP đời tất yếu trình vận động kinh tế, đáp ứng nhu cầu tổ chức, cá nhân việc huy động vốn từ nhiều nguồn khác để mở rộng quy mô kinh doanh Để phát huy mạnh hình thức cơng ty kinh tế trƣớc hết, nội CTCP phải hoạt động có hiệu quả, mà vấn đề đƣợc quan tâm tổ chức quản lý nội cơng ty Nhận thức vai trò quan trọng yếu tố tổ chức quản lý nội CTCP, pháp luật Việt Nam hành có nhiều chế định liên quan, tạo sở pháp lý chung để nhà quản lý DN áp dụng vào thực tiễn cơng ty mình, nhằm làm cho máy CTCP vận hành có hiệu Tuy nhiên, với phát triển kinh tế - xã hội đất nƣớc nhu cầu mở rộng, hội nhập kinh tế quốc tế ngày cao, pháp luật cấu tổ chức quản lý nội CTCP bộc lộ nhiều vấn đề chƣa hồn thiện Vì vậy, tác giả chọn vấn đề: “Thực thi quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần theo Luật doanh nghiệp 2014” làm đề tài luận văn thạc sĩ Tình hình nghiên cứu đề tài Hiện nay, có nhiều cơng trình nghiên cứu cấu tổ chức quản lý nội CTCP Việt Nam, nhiên, cơng trình nghiên cứu chủ yếu phân tích làm rõ số khía cạnh pháp lý q trình tổ chức hoạt động kinh doanh CTCP, quyền nghĩa vụ cổ đông CTCP, cấu tổ chức ĐHĐCĐ, HĐQT, BKS Hiện có cơng trình đƣợc cơng bố nghiên cứu vấn đề cần hoàn thiện việc thực thi quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội CTCP sau LDN 2014 đƣợc thông qua Luận văn kế thừa nội dung sở lý luận tiếp tục sâu nghiên cứu toàn diện hạn chế, bất cập quy định pháp luật Việt Nam theo LDN 2014 tổ chức quản lý nội CTCP sở so sánh, đối chiếu với quy định LDN 2005, từ bất cập dẫn đến khó khăn việc thực thi, từ đƣa giải pháp hồn thiện Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Luận văn nghiên cứu số vấn đề lý luận quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội CTCP; nghiên cứu thực tiễn thi hành thông qua việc phân tích điểm bất cập, hạn chế, điểm chƣa phù hợp quy định Luật Doanh nghiệp 2014 dẫn đến khó khăn trình thực hiện; luận văn đƣa giải pháp hoàn thiện pháp luật tổ chức thực quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội CTCP 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để thực đƣợc tiêu trên, đề tài có nhiệm vụ cụ thể sau: - Nghiên cứu làm rõ số khái niệm - Phân tích, đánh giá quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội CTCP Việt Nam thực tiễn thực thi quy định thực tế; - Đƣa phƣơng hƣớng việc hoàn thiện quy định pháp luật tổ chức thực pháp luật Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu luận văn học thuyết, tài liệu tham khảo làm sở cho việc nghiên cứu lý luận; 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian: Luận văn tập trung vào quy định pháp luật Việt Nam - Phạm vi thời gian: Luận văn nghiên cứu thời gian từ LDN 2014 có hiệu lực đến hết năm 2016 - Địa bàn nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu tất địa bàn nƣớc Phƣơng pháp tiếp cận phƣơng pháp nghiên cứu 5.1 Phƣơng pháp tiếp cận Luận văn tiếp cận học thuyết thông qua nguồn tƣ liệu, tiếp cận đƣờng lối sách phát triển kinh tế Đảng, tiếp cận quy định pháp luật, tiếp cận thực tế áp dụng từ có phƣơng pháp nghiên cứu phù hợp 5.2 Phƣơng pháp nghiên cứu Để thực đề tài, luận văn sử dụng số phƣơng pháp nghiên cứu khoa học luật, cụ thể: Phƣơng pháp phân tích; Phƣơng pháp so sánh;Phƣơng pháp thống kê Ý nghĩa khoa học Luận văn Việc nghiên cứu quản lý nội công ty cổ phần đƣa giải pháp nhằm đẩy mạnh hiệu quản lý nội cơng ty có vai trò quan trọng hoạt động doanh nghiệp, góp phần hồn thiện pháp luật, từ nâng cao hiệu hoạt động loại hình cơng ty , qua thu hút nhà đầu tƣ tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế đất nƣớc Kết cấu Luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung Luận văn gồm 03 chƣơng, cụ thể nhƣ sau: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần theo LDN 2014 Chƣơng 2: Thực trạng thực thi quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần theo LDN 2014 Chƣơng 3: Phƣơng hƣớng, giải pháp hoàn thiện tổ chức thực quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 1.1 Một số khái niệm 1.1.1 Khái niệm công ty cổ phần Nhƣ vậy, chất CTCP, pháp luật Việt Nam quan niệm loại hình cơng ty đặc trƣng công ty đối vốn Từ thành lập suốt trình hoạt động thành viên cơng ty hồn tồn khơng quan tâm đến phần vốn góp họ loại hình cơng ty này, tƣ cách thành viên công ty quyền cổ đông việc định vấn đề liên quan đến cấu tổ chức hoạt động công ty đƣợc định trƣớc hết số lƣợng cổ phiếu công ty mà ngƣời nắm giữ Cơng ty cổ phần có tƣ cách pháp nhân độc lập, mang tính tổ chức cao, có cấu trúc vốn phức tạp Trong trình hoạt động, CTCP đƣợc quyền phát hành chứng khốn cơng chúng để huy động vốn Từ phân tích, ta đƣa khái niệm CTCP nhƣ sau: “ CTCP DN có tƣ cách pháp nhân, vốn điều lệ đƣợc chia thành nhiều phần chịu trách nhiệm các khoản nợ, nghĩa vụ dân khác” 1.1.2 Khái niệm cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần Tổ chức quản lý nội CTCP là: hệ thống chế mà theo cơng ty đƣợc quản lý thông qua việc tổ chức điều hành nội cơng ty, mà đó: quyền nghĩa vụ chủ thể quản lý, nhƣ CĐ, HĐQT, GĐ, ngƣời lao động ngƣời có lợi ích liên quan đƣợc phân định rõ ràng, theo đó: quy chế, trình tự thủ tục để định vấn đề công ty, để chủ thể quản lý thực tốt quyền nghĩa vụ mình, đƣợc xây dựng, thực giám sát cách công khai, công gắn liền với trách nhiệm chủ thể quản lý 1.1.3 Khái niệm, đặc điểm thực thi quy định cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần Việc thực thi quy định cấu tổ chức quản lý nội CTCP là: “Hoạt động thực thi hành pháp luật chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn phận CTCP đảm bảo công khai, minh bạch thông tin, bảo vệ quyền lợi nhà đầu tƣ” 1.2 Những yếu tố tác động đến thực thi pháp luật quản lý nội công ty cổ phần Việt Nam 1.2.1 Yếu tố kinh tế 1.2.2 Yếu tố văn hóa - đời sống 1.2.3 Điều lệ công ty 1.2.4 Năng lực trách nhiệm lãnh đạo 1.2.5 Yếu tố pháp luật 1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 2014 Điều 134 LDN 2014 quy định, trừ trƣờng hợp pháp luật chứng khốn có quy định khác, CTCP có quyền lựa chọn tổ chức quản lý hoạt động theo hai cách sau: Thứ nhất, ĐHĐCĐ, HĐQT, BKS GĐ, TGĐ; trƣờng hợp CTCP có dƣới mƣời cổ đông cổ đông tổ chức sở hữu dƣới 50% tổng số cổ phần công ty, khơng bắt buộc phải có BKS Thứ hai, ĐHĐCĐ, HĐQT GĐ, TGĐ; trƣờng hợp 20% số thành viên HĐQT phải thành viên độc lập có Ban kiểm tốn nội trực thuộc HĐQT Các thành viên độc lập thực chức giám sát tổ chức thực kiểm soát việc quản lý điều hành công ty 1.3.1 Đại hội đồng cổ đông 1.3.1.1 Nhiệm vụ quyền hạn Đại hội đồng cổ đông Tƣơng tự Khoản Điều 96 LDN 2005, Khoản Điều 135 LDN 2014 thống quy định, “ĐHĐCĐ gồm tất cổ đơng có quyền biểu quyết, quan định cao CTCP” Nhƣ vậy, ĐHĐCĐ bao gồm cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông cổ phần ƣu đãi biểu ĐHĐCĐ quan có quyền lực cao cấu tổ chức quản lý CTCP đồng thời nơi thể tập trung vai trò cổ đơng cơng ty Với tƣ cách quan đƣợc hợp thành tất ngƣời chủ thực công ty để quản trị cơng ty, ĐHĐCĐ có quyền xem xét định tất vấn đề chủ yếu, quan trọng CTCP 1.3.1.2 Cuộc họp Đại hội đồng cổ đông So với quy định cũ, LDN 2014 có nhiều thay đổi theo hƣớng mở rộng số quy định họp Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) ba giai đoạn: chuẩn bị triệu tập họp ĐHĐCĐ; tiến hành họp Đại hội ĐHĐCĐ; thông qua định họp ĐHĐCĐ - Chuẩn bị triệu tập họp Đại hội đồng cổ đông Luật Doanh nghiệp 2014 (LDN 2014) bổ sung quy định họp ĐHĐCĐ đƣợc tổ chức đồng thời nhiều địa điểm khác nơi chủ tọa tham dự họp đƣợc xác định địa điểm họp ĐHĐCĐ Các vấn đề đƣợc thông qua họp ĐHĐCĐ thƣờng niên đƣợc bổ sung thêm nội dung việc ĐHĐCĐ thông qua kế hoạch kinh doanh năm công ty; báo cáo tự đánh giá kết hoạt động Ban kiểm soát Kiểm soát viên - Tiến hành họp Đại hội đồng cổ đông Về điều kiện tiến hành họp, LDN 2014 quy định họp đƣợc tiến hành có số cổ đơng dự họp đại diện 51% thay 65% tổng số phiếu biểu LDN 2005 Ngoài ra, họp triệu tập lần hai (khi lần thứ khơng đủ điều kiện) đƣợc tiến hành có số cổ đơng dự họp đại diện 33% thay 51% tổng số phiếu biểu theo LDN 2005 - Thông qua nghị Đại hội đồng cổ đơng Thơng qua nghị hình thức biểu quyết, LDN 2014 có quy định, định đầu tƣ bán số tài sản có giá trị lớn 35% tổng giá trị tài sản đƣợc ghi báo cáo tài gần công ty, tỷ lệ, giá trị khác nhỏ Điều lệ công ty quy định, đƣợc ĐHDĐCĐ thơng qua hình thức biểu 1.3.2 Hội đồng quản trị 1.3.2.1 Thẩm quyền Hội đồng quản trị Quyền nhiệm vụ HĐQT đƣợc quy định cụ thể Khoản Điều 149 LDN 2014, nói thẩm quyền HĐQT lớn, bao quát hết tất lĩnh vực hoạt động công ty từ chiến lƣợc phát triển, kế hoạch kinh doanh, vốn, cổ phần, ngƣời quản lý chủ chốt CTCP cơng khai hố, minh bạch hố kiểm tra, giám sát Tuy nhiên, quyền lực có đƣợc thực cách có hiệu hay không lại phụ thuộc nhiều vào quy mô, cấu HĐQT, vị lực thành viên HĐQT, nhƣ phƣơng thức chế làm việc, ý thức thái độ làm việc thành viên nói riêng HĐQT nói chung 1.3.2.2 Thành viên Hội đồng quản trị LDN 2014 quy định HĐQT có từ 03 đến 11 thành viên, Điều lệ cơng ty khơng có quy định khác Riêng công ty đại chúng, cấu thành viên HĐQT cần đảm bảo cân đối thành viên có kiến thức kinh nghiệm pháp luật, tài lĩnh vực hoạt động kinh doanh công ty; đảm bảo cân đối thành viên kiêm điều hành thành viên không điều hành Với CTCP hoạt động theo mơ hình khơng có BKS theo Điểm b Khoản Điều 134 LDN 2014, HĐQT phải có 20% thành viên độc lập có Ban kiểm tốn nội trực thuộc HĐQT Với LDN 2014, 20% số thành viên HĐQT phải thành viên độc lập Bên cạnh LDN 2014 quy định “thành viên HĐQT bị miễn nhiệm lúc theo định ĐHĐCĐ" (khoản Điều 156) vào thời điểm Quy định dƣờng nhƣ để tạo áp lực cho thành viên HĐQT phải hoàn thành nhiệm vụ đƣợc giao, thực nghĩa vụ trách nhiệm theo luật định 1.3.2.3 Chủ tịch Hội đồng quản trị Theo LDN 2014 Chủ tịch HĐQT kiêm GĐ, TGĐ công ty trừ trƣờng hợp Điều lệ công ty, pháp luật chứng khốn khơng có quy định khác; CTCP Nhà nƣớc nắm giữ 50% tổng số phiếu biểu Chủ tịch HĐQT khơng đƣợc kiêm GĐ, TGĐ Chủ tịch HĐQT có quyền nhiệm vụ quy định Khoản Điều 152 LDN 2014 Khi xét thấy cần thiết, Chủ tịch HĐQT định thuê thƣ ký công ty làm tƣ vấn, hỗ trợ HĐQT Chủ tịch HĐQT thực nhiệm vụ thuộc thẩm quyền theo quy định pháp luật Điều lệ công ty 1.3.2.4 Cuộc họp Hội đồng quản trị HĐQT họp định kỳ bất thƣờng HĐQT họp định kỳ quý lần họp nào, xét thấy cần thiết (Khoản Điều 153 LDN 2014), họp HĐQT đƣợc tiến hành có từ ba phần tƣ tổng số thành viên trở lên dự họp, không đủ số thành viên dự họp theo quy định đƣợc triệu tập lần thứ hai thời hạn 07 ngày, kể từ ngày dự định họp lần thứ nhất, trừ trƣờng hợp Điều lệ quy định thời hạn khác ngắn Trong trƣờng hợp này, họp đƣợc tiến hành có nửa số thành viên HĐQT dự họp 1.3.3 Giám đốc Tổng giám đốc 1.3.3.1 Về tiêu chuẩn làm Giám đốc, Tổng giám đốc GĐ TGĐ CTCP phải có tiêu chuẩn điều kiện quy định Điều 65 LDN 2014 Riêng công ty cơng ty có phần vốn góp, cổ phần Nhà nƣớc nắm giữ 50% vốn điều lệ ngồi tiêu chuẩn điều kiện quy định khoản Điều 65 LDN 2014, GĐ, TGĐ không đƣợc vợ chồng, cha, cha nuôi, mẹ, mẹ nuôi, con, nuôi, anh ruột, chị ruột, em ruột, anh rể, em rể, chị dâu, em dâu Nhiệm kỳ GĐ TGĐ khơng q năm năm, bổ nhiệm lại với số nhiệm kỳ không hạn chế 1.3.3.2 Về bổ nhiệm, miễn nhiệm Giám đốc Tổng giám đốc Theo quy định LDN 2014 GĐ TGĐ đƣợc lựa chọn thông qua hai nguồn "bổ nhiệm" "thuê" LDN 2014 cho phép nhiệm kỳ GĐ không năm (khoản điều 157) Theo quy định Điểm i Khoản Điều 149 LDN 2014 HĐQT có quyền: “bổ nhiệm, miễn nhiệm, ký hợp đồng, chấm dứt hợp đồng GĐ, TGĐ” Khoản Điều 152 LDN 2014 cho phép Chủ tịch HĐQT kiêm GĐ, TGĐ công ty trừ trƣờng hợp Điều lệ cơng ty, pháp luật chứng khốn khơng có quy định khác; CTCP Nhà nƣớc nắm giữ 50% tổng số phiếu biểu Chủ tịch HĐQT khơng đƣợc kiêm GĐ, TGĐ 1.3.3.3 Về chế hoạt động GĐ TGĐ phải chịu trách nhiệm trƣớc HĐQT trƣớc pháp luật việc thực quyền nhiệm vụ đƣợc giao CTCP có nhiều ngƣời đại diện theo pháp luật, trƣờng hợp có ngƣời đại diện theo pháp luật, Chủ tịch HĐQT GĐ,TGĐ ngƣời đại diện theo pháp luật công ty theo quy định Điều lệ cơng ty; Điều lệ khơng quy định khác Chủ tịch HĐQT ngƣời đại diện theo pháp luật cơng ty Trƣờng hợp có ngƣời đại diện theo pháp luật, Chủ tịch HĐQT GĐ, TGĐ đƣơng nhiên ngƣời đại diện theo pháp luật cơng ty 1.3.4 Bam kiểm sốt 1.3.4.1 Mơ hình hoạt động Ban kiểm soát Theo LDN 2014, BKS khơng quan bắt buộc CTCP Trừ trƣờng hợp pháp luật chứng khốn có quy định khác, CTCP lựa chọn mơ hình hoạt động gồm: ĐHĐCĐ, HĐQT, GĐ, TGĐ theo Điểm b Khoản Điều 134 LDN 2014, trƣờng hợp Hội đồng quản phải có thành viên độc lập có Ban kiểm toán nội trực thuộc HĐQT Hoặc lựa chọn mơ hình truyền thống CTCP gồm HĐCĐ, HĐQT, BKS GĐ, TGĐ theo Điểm b Khoản Điều 134 LDN 2014; trƣờng hợp CTCP có dƣới mƣời cổ đông cổ đông tổ chức sở hữu dƣới 50% tổng số cổ phần công ty, khơng bắt buộc phải có BKS 1.3.4.2 Thẩm quyền Ban kiểm soát Thẩm quyền BKS đƣợc quy định Điều 165 LDN 2014, Ban kiểm soát đƣợc thiết kế quan riêng, tồn độc lập cấu tổ chức quản lý CTCP Việt Nam, chuyên trách giám sát đánh giá hoạt động HĐQT ngƣời quản lý, điều hành nhân danh cổ đơng, lợi ích cổ đơng cơng ty 1.3.4.3 Thành viên Ban kiểm sốt Trong trƣờng hợp CTCP lựa chọn hoạt động theo mô hình truyền thống theo Điểm a Khoản Điều 134 LDN 2014 việc quy định trƣờng hợp CTCP phải có BKS điều luật bất hợp lý CTCP phải thành lập BKS có đồng thời hai điều kiện: có mƣời cổ đơng cổ đông tổ chức sở hữu 50% tổng số cổ phần công ty Với phát triển khơng ngừng thị trƣờng chứng khốn, số lƣợng CTCP đại chúng ngày nhiều việc CTCP có hàng trăm, hàng nghìn cổ đơng ngày phổ biến, có cổ đơng lớn, lại đa số cổ đơng nhỏ lẻ việc có chế kiểm sốt quản trị CTCP cần thiết 1.3.5 Cổ đông Công ty cổ phần Cổ đông theo pháp luật Việt Nam đƣợc hiểu “cá nhân, tổ chức sở hữu cổ phần CTCP” (Khoản Điều LDN 2014) Liên quan đến thời điểm xác lập tƣ cách cổ đông, Khoản Điều 124 LDN 2014 quy định cổ phần đƣợc coi bán đƣợc tốn đủ thơng tin ngƣời mua đƣợc ghi đầy đủ vào sổ đăng ký cổ đơng; kể từ thời điểm đó, ngƣời mua cổ phần trở thành cổ đông công ty 1.3.5.1 Quyền cổ đông Công ty cổ phần Theo LDN 2014 cổ đơng có quyền nhƣ tham dự ĐHĐCĐ, quyền biểu quyết, cổ đông tham dự phát biểu ĐHĐCĐ thực quyền biểu trực tiếp thông qua đại diện ủy quyền trừ cổ đông ƣu đãi cổ tức cổ đơng ƣu đãi hồn lại khơng có quyền Đối với cổ đơng phổ thơng cổ phần có phiếu biểu cổ phần ƣu đãi biểu có sổ phiếu biểu cao so với cổ phần phổ thông, số lƣợng cụ thể điều lệ công ty quy định Ngồi cổ đơng có quyền nhƣ bầu thành viên HĐQT, thành viên BKS, thông qua định, 1.3.5.2 Nghĩa vụ cổ đông công ty cổ phần Nghĩa vụ cổ đông CTCP đƣợc quy định Điều 115 LDN 2014 Việc quy định cụ thể nghĩa vụ cổ đông CTCP buộc cổ đông CTCP tuân thủ quy định pháp luật, quy chế nội công ty tránh việc lạm dụng quyền hạn để gây thiệt hại đến lợi ích cơng ty, cổ đơng khác nhƣ chủ thể khác có liên quan Các nghĩa vụ tƣơng đồng với nghĩa vụ cổ đông CTCP quốc gia giới Tiểu kết chƣơng Trong bối cảnh nay, CTCP giữ vị trí quan trọng kinh tế Hiểu rõ cấu tổ chức quản lý nội CTCP điều cần thiết Trên sở nắm rõ hoạt động cơng ty giúp nhà hoạch định sách đƣa sách hợp lý, khắc phục điểm yếu hỗ trợ tốt cho phát triển CTCP nói riêng kinh tế nói chung Nghiên cứu cấu tổ chức quản lý nội CTCP tập trung nghiên cứu cấu trúc nội nguyên tắc quản lý công ty Thực quản lý nội cơng ty tốt góp phần cải thiện hoạt động CTCP, từ đẩy mạnh phát triển bền vững Đó nội dung cần thiết làm sở cho việc phân tích bình luận thực trạng thực thi quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội CTCP chƣơng Chƣơng THỰC TRẠNG THỰC THI CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 2.1 Các điều kiện đảm bảo thực thi quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp 2014 Để quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội CTCP đƣợc đảm bảo thực thi thực tế cần có điều kiện sau đây: Một là, ban hành kịp thời văn hƣớng dẫn Luật doanh nghiệp Hai là, rà sốt hồn thiện hệ thống pháp luật chuyên ngành theo hƣớng quán, phù hợp với quy định LDN Ba là, tăng cƣờng công tác phổ biến, tuyên truyền, nâng cao nhận thức quan quản lý nhà nƣớc, cộng đồng doanh nghiệp tầm quan trọng yêu cầu thực thi LDN nói chung nhƣ thực thi quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội CTCP theo LDN 2014 nói riêng Bốn doanh nghiệp chủ động việc xây dựng phƣơng án, kế hoạch triển khai quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội CTCP theo LDN 2014 phù hợp với đơn vị Năm đơn giản thủ tục hành điều kiện để đảm bảo cho việc thi hành Sáu nhận thức ý thức DN việc tuân thủ quy định LDN đóng vai trò quan trọng 2.2 Thực trạng điều kiện đảm bảo thi hành thực thi quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp 2014 2.2.1 Về ban hành văn hƣớng dẫn thi hành Luật doanh nghiệp 2.2.2 Pháp luật chuyên ngành chồng chéo với Luật doanh nghiệp 2.2.3 Ý thức doanh nghiệp việc tuân thủ quy định Luật doanh nghiệp 2.3 Thực trạng trình giám sát, xử lý vi phạm thực thi các quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần 2.3.1 Thực trạng trình giám sát thực thi 2.3.2 Thực trạng xử lý vi phạm thực thi 2.4 Thực trạng thực thi quy định đại hội đồng cổ đông 2.4.1 Một số khó khăn việc tiến hành họp đại hội đồng cổ đông Đại hội đồng cổ đông thực chức nhiệm vụ chủ yếu thơng qua kỳ họp ĐHĐCĐ Theo quy định LDN 2014, phân loại kỳ họp ĐHĐCĐ thành: họp ĐHĐCĐ thành lập công ty, họp ĐHĐCĐ thƣờng niên, hộp ĐHĐCĐ bất thƣờng 2.4.1.1 Trình tự triệu tập thể thức tiến hành họp đại hội đồng cổ đơng q chi tiết, dẫn đến khó khăn việc áp dụng 2.4.1.2 Điều kiện họp Đại hội đồng cổ đông thể điểm bất hợp lý bảo vệ cổ đông đa số nhiều 2.4.1.3 Tỷ lệ biểu họp cổ đông dẫn đến cân đối, chƣa thực phản ánh đƣợc ý chí chủ sở hữu 2.4.2 Bất cập, hạn chế quyền yêu cầu hủy định đại hội đồng cổ đông cổ đông - Thứ nhất, để yêu cầu hủy bỏ định ĐHĐCĐ: LDN 2014 chƣa qui định rõ mức độ sai trái, mức độ vi phạm trình tự, thủ tục họp định so với qui định trình tự thủ tục triệu tập nhƣ - Thứ hai, LDN 2014 qui định việc cổ đơng có quyền u cầu Tòa án hay Trọng tài xem xét, hủy bỏ định ĐHĐCĐ Tuy nhiên, theo Luật Trọng tài thƣơng mại 2010 Trọng tài khơng thể thụ lý giải u cầu này.Nếu theo pháp luật hành quy định cho Trọng tài giải yêu cầu hủy bỏ định ĐHĐCĐ bất hợp lý, không thuyết phục 2.5 Thực trạng thực thi quy định Hội đồng quản trị 2.5.1 Mâu thuẫn chồng chéo việc áp dụng quy định thẩm quyền Hội đồng quản trị 2.5.2 Khó khăn việc lựa chọn bổ nhiệm thành viên độc lập Hội đồng quản trị 2.5.3 Cơ chế kiêm nhiệm không đảm bảo độc lập cần thiết quản lý nội 2.6 Thực trạng thực thi quy định giám đốc tổng giám đốc 2.6.1 Mâu thuẫn Luật doanh nghiệp Luật lao động vấn đề thuê giám đốc tổng giám đốc 2.6.2 Quy định bổ nhiễm, miễn nhiệm giám đốc, tổng giám đốc nhiều mâu thuẫn dẫn đến bế tắc thực tiễn áp dụng 2.7 Thực trạng thực thi quy định ban kiểm soát 2.7.1 Ban kiểm soát chƣa thực phát huy đƣợc vai trò 2.7.2 Hoạt động Ban kiểm soát chƣa độc lập 2.7.3 Quyền đƣợc cung cấp thơng tin Ban kiểm sốt chƣa đƣợc đảm bảo 2.7.4 Báo cáo Ban kiểm soát chƣa đảm bảo tính thời 2.7.5 Chƣa có chế buộc thực thi kiến nghị Ban kiểm soát 2.8 Thực trạng thực thi quy định cổ đông Công ty cổ phần 2.8.1 Một số vƣớng mắc công ty mua lại cổ phần cổ đông 2.8.2 Mức độ tuân thủ nghĩa vụ cổ đông Công ty cổ phần không cao 2.8.3 Vấn đề bảo vệ cổ đông chƣa thực đƣợc đảm bảo Tiểu kết chƣơng Trong chƣơng 2, từ phân tích thực trạng, luận văn làm rõ hạn chế, bất cập mặt lý luận pháp luật thực tế áp dụng pháp luật quản lý nội CTCP Việt Nam Đó sở cho việc đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật Việt Nam thực thi pháp luật cấu tổ chức quản lý nội CTCP, nâng cao hiệu công tác quản lý nội CTCP nƣớc ta thời gian tới Chƣơng PHƢƠNG HƢỚNG, CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ TỔ CHỨC THỰC HIỆN CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN 3.1 Phƣơng hƣớng hoàn thiện pháp luật tổ chức thực thi quy định cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần 3.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần 3.1.2 Phân định rõ trách nhiệm tăng cƣờng vai trò quan quản lý Nhà nƣớc việc tổ chức thực thi thúc đẩy quản lý nội công ty cổ phần 3.1.3 Ban hành đầy đủ chế tài xử lý hành vi vi phạm quy định quản lý nội công ty cổ phần 3.2 Các giải pháp hoàn thiện pháp luật tổ chức thực quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội cơng ty cổ phần 3.2.1 Các giải pháp hồn thiện pháp luật 3.2.1.1 Hồn thiện mơ hình quản lý nội công ty cổ phần Việt Nam 3.2.1.2 Ngƣời đại diện theo pháp luật công ty cổ phần LDN 2014 văn hƣớng dẫn thi hành cần bổ sung hƣớng dẫn: Thứ nhất, trƣờng hợp công ty có nhiều ngƣời đại diện theo pháp luật, công ty quy định cụ thể số lƣợng, chức danh quản lý quyền, nhiệm vụ, nghĩa vụ ngƣời đại diện theo pháp luật DN Thứ hai, Trong trƣờng hợp DN có ngƣời đại diện theo pháp luật thẩm quyền ngƣời đại diện theo pháp luật phải đƣợc thông báo với quan ĐKKD thời hạn… ngày, kể từ ngày có định cử ngƣời đại diện theo pháp luật Thứ ba, Xác định rõ trách nhiệm DN giao dịch với chủ thể khác, 3.2.1.3 Đại hội đồng cổ đơng - Sửa quy định trình tự triệu tập thể thức tiến hành họp ĐHĐCĐ theo hƣớng linh hoạt, phù hợp với quy mô CTCP - Bổ sung quy định điều kiện tiến hành họp Đại hội đồng cổ đông - Sửa đổi, bổ sung quy định hủy bỏ định ĐHĐCĐ 3.2.1.4 Hội đồng quản trị - Bổ sung quy định thành viên độc lập Hội đồng quản trị: - Khắc phục chế kiêm nhiệm việc thực thi quy định Hội đồng quản trị: 3.2.1.5 Giám đốc tổng giám đốc - Hoàn thiện quy định thuê Giám đốc Tổng giám đốc - Hoàn thiện quy định bổ nhiệm, miễn nhiệm Giám đốc, Tổng giám đốc: 3.2.1.6 Ban kiểm soát - Sửa đổi quy định BKS theo hƣớng nâng cao hiệu hoạt động quan - Nâng cao tính độc lập, khách quan Ban kiểm soát 3.2.2 Các giải pháp tổ chức thực quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần 3.2.2.1 Hƣớng dẫn thực quy định pháp luật 3.2.2.2 Nâng cao lực tính hiệu hiệp hội tổ chức xã hội 3.2.2.3 Minh bạch công khai thông tin công ty cổ phần Tiểu kết chƣơng Việc tiếp tục hoàn thiện pháp luật Việt Nam CTCP quản lý nội CTCP nhằm tạo môi trƣờng pháp lý cần thiết để khuyến khích sức sáng tạo hoạt động quản lý nội CTCP Việt Nam Chính điều tạo nhằm tối đa hóa lợi nhuận cho cổ đông, tạo tảng cho phát triển bền vững công ty tăng cƣờng lực hội nhập quốc tế, nhờ chất lƣợng quản lý nội Những nội dung chƣơng đề cập đến chủ yếu biện pháp sửa đổi, bổ sung văn quy phạm pháp luật hành CTCP nhằm khắc phục hạn chế thiếu sót, sở tiếp thu kinh nghiệm phù hợp pháp luật nƣớc, hƣớng tới hoàn thiện môi trƣờng pháp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp KẾT LUẬN Luận văn phần đƣợc tầm quan trọng vấn đề tổ chức quản lý nội CTCP Việc tuân thủ nguyên tắc quản lý nội giúp cho CTCP hoạt động có hiệu quả, tồn phát triển lâu dài Nhờ có hệ thống quản lý nội tốt, công ty thiết lập đƣợc chế điều hòa quyền lực phân chia trách nhiệm cách hợp lý chủ thể quản lý công ty, HĐQT đóng vai trò trung tâm, cầu nối cổ đông với máy quản lý điều hành công ty, ngƣời lao động ngƣời có lợi ích liên quan Nhiệm vụ trọng tâm quản lý nội nhằm bảo vệ quyền cổ đông công ty, đồng thời gắn kết lợi ích HĐQT, GĐ chức danh quản lý cao cấp, ngƣời lao động ngƣời có lợi ích liên quan với lợi ích cổ đông công ty Quản lý nội cho dù hoạt động chủ thể quản lý công ty cổ phần thực hiện, nhƣng vƣợt qua giới hạn luật định, tạo hành lang pháp lý chung cho công ty Không can thiệp sâu vào thực tiễn quản lý nội công ty, pháp luật cần phải xác lập nguyên tắc cho hoạt động quản lý nội bộ, sở cơng ty sáng tạo thực tiễn quản lý phù hợp với đặc thù Đó việc ghi nhận quyền cổ đông, quyền nghĩa vụ HĐQT, BKS, GĐ công ty nhƣ quyền nghĩa vụ ngƣời có lợi ích liên quan cơng ty Khả sáng tạo thực tiễn quản lý nội thay đổi với phát triển cơng ty mơi trƣờng kinh doanh, đòi hỏi pháp luật phải khơng ngừng hồn thiện để bắt kịp biến đổi Luận văn đƣa số kiến nghị hoàn thiện việc thực thi quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội CTCP Thực trạng thực thi quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội CTCP vấn đề phức tạp đa dạng nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót,hạn chế Tác giả mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến nhà khoa học, thầy giáo cô giáo bạn để luận văn đƣợc hoàn thiện  ... Chƣơng THỰC TRẠNG THỰC THI CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 15 2.1 Các điều kiện đảm bảo thực thi quy định pháp luật cấu tổ chức. .. QUẢN LÝ NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 2.1 Các điều kiện đảm bảo thực thi quy định pháp luật cấu tổ chức quản lý nội công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp 2014 Để quy định pháp. .. CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THI N VÀ TỔ CHỨC THỰC HIỆN CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN 3.1 Phƣơng hƣớng hoàn thi n pháp luật tổ chức thực thi quy định cấu tổ