Đang tải... (xem toàn văn)
Đ ất nước ta là một quốc gia phát triển ra sức đẩy mạnh sản xuất trong nước và nâng cao sức cạnh tranh trên toàn thế giới. Để hội nhập vào nền kinh tế quốc tế, chúng ta phải thực hiện được sản xuất và xuất khẩu những mặt hàng có chất lượng cao cạnh tranh trên khắp thị trường thế giới, kể cả những thị trường khó tính như Mỹ, Nhật... Việt Nam đã và đang trong quá trình xây dựng và phát triển, cần nhiều nguồn lực từ bên ngoài. Năng lực sản xuất trong nước còn chưa đáp ứng được nhiều nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa, chính vì vậy phải nhập khẩu hàng hoá, máy móc, thiết bị từ bên ngoài là điều tất yếu. Để quản lý và điều tiết tất cả các hoạt động xuất nhập khẩu, nhà nước đã sử dụng công cụ như thuế xuất nhập khẩu, hạn ngạch. Tuy nhiên sự xuất hiện của buôn lậu và gian lận thương mại sẽ bóp méo tất cả, nó ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế đất nước trên tất cả các lĩnhvực đời sống kinh tế xã hội. Gần đây, buôn lậu và gian lận thương mại đã trở thành quốc nạn, gây tác hại ngày càng trầm trọng. Chính vì vậy giải quyết được hiện tượng này là một trong những vấn đề đã và đang được xem xét, quan tâm. Để nhìn nhận một cách đúng đắn và đầy đủ về buôn lậu và gian lận thương mại, góp phần vào công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại đang là vấn đề bức xúc hiện nay. Với những kiến thức đã học được cùng với sự giúp đỡ của thầy, cô em mạnh dạn chọn chủ đề: “buôn lậu và gian lận thương mại - thực trạng và giải pháp’’. Trong bài em đi vào một số điểm chính sau: - Giải thích khái niệm buôn lậu và gian lận thương mại. - Thực trạng tình hình buôn lậu và gian lận thương mại. - Chúng ta đã làm được gì và chưa làm được gì trong công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại. Một số giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại.
MỤC LỤC Lời mở đầu Nội dung I Tổng quan buôn lậu gian lận thương mại .3 Các khái niệm buôn lậu Các khái niệm gian lận thương mại Phân biệt buôn lậu gian lận thương mại , mối qua nh ệ chúng II Thực trạng tình hình bn lậu gian lận thương mại Việt Nam Thực trạng buôn lậu gian lận thương mại Việt Nam năm gần Những tác động buôn lậu gian lận thương mại .10 III Nguyên nhân xuất buôn lậu gian lận thương mại 12 Nguyên nhân khách quan 12 Nguyên nhân chủ quan .13 IV Thành tựu - hạn chế số giải pháp chống buôn lậu gian lận thương mại .14 Thành tựu hạn chế công tác chống buôn lậu gian lận thương mại .14 Một số giải pháp chống buôn lậu gian lận thương mại 16 a Từ góc độ nhà nước .16 b Từ góc độ doanh nghiệp 17 Kết luận 19 Danh mục tài liệu tham khảo 20 Đ LỜI MỞ ĐẦU ất nước ta quốc gia phát triển sức đẩy mạnh sản xuất nước nâng cao sức cạnh tranh toàn giới Để hội nhập vào kinh tế quốc tế, phải thực sản xuất xuất mặt hàng có chất lượng cao cạnh tranh khắp thị trường giới, kể thị trường khó tính Mỹ, Nhật Việt Nam trình xây dựng phát triển, cần nhiều nguồn lực từ bên Năng lực sản xuất nước chưa đáp ứng nhiều nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa, phải nhập hàng hố, máy móc, thiết bị từ bên ngồi điều tất yếu Để quản lý điều tiết tất hoạt động xuất nhập khẩu, nhà nước sử dụng công cụ thuế xuất nhập khẩu, hạn ngạch Tuy nhiên xuất buôn lậu gian lận thương mại bóp méo tất cả, ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế đất nước tất lĩnhvực đời sống kinh tế xã hội Gần đây, buôn lậu gian lận thương mại trở thành quốc nạn, gây tác hại ngày trầm trọng Chính giải tượng vấn đề xem xét, quan tâm Để nhìn nhận cách đắn đầy đủ buôn lậu gian lận thương mại, góp phần vào cơng tác chống buôn lậu gian lận thương mại vấn đề xúc Với kiến thức học với giúp đỡ thầy, cô em mạnh dạn chọn chủ đề: “buôn lậu gian lận thương mại - thực trạng giải pháp’’ Trong em vào số điểm sau: - Giải thích khái niệm bn lậu gian lận thương mại - Thực trạng tình hình bn lậu gian lận thương mại - Chúng ta làm chưa làm cơng tác chống buôn lậu gian lận thương mại Một số giải pháp chống buôn lậu gian lận thương mại NỘI DUNG I TỔNG QUAN VỀ BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI 1.Khái niệm bn lậu Xét từ góc độ khoa học ngơn ngữ “bn lậu bn bán hàng hoá trốn thuế hàng cấm”(1) Đây quan niệm kế thừanhững hiểu biết từ xưa đến phù hợp với quan niệm phổ thông Do vậy, theo nghĩa sử dụng cách rộng rãi Trong chế phong kiến Việt Nam, triều Lê có “ Quốc triều hình luật” coi luật hồn chỉnh khơng qui định tội danh bn lậu Nhưng có qui định sau: “ Những người bán ruộng đất bờ cõi, binh khí, loại chất nổ chế hố tiến cho người nước ngồi phải tội chém”; “ bán muối mắm cho nước bị xử châu xa ” Các mặt hàng cấm xuất qui định thời gồm: ruộng đất, thuốc nổ, vũ khí, sắt, đồng, vàng, da trâu, gỗ lim, vỏ quế, chân trâu, ngà voi Những hành vi cụ thể tách biệt nói gộp chung lại tượng buôn lậu Trước năm 1985 thuật ngữ “ tội buôn lậu” đề cập số văn pháp luật nước ta pháp lệnh nhiệm vụ, quyề nh ạn lực lượng cảnh sát nhân dân; pháp lệnh trừng trị tội đầu cơ, buôn lậu, làm hàng giả, kinh doanh trái phép Tuy nhiên, văn tội danh buôn lậu chưa hướng dẫn nhận diện đầy đủ Từ năm 1985, Bộ luật hình nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam đời thức ghi nhận tội danh buôn lậu: “ Người buôn bán trái phép vận chuyển trái phép qua biên giới hàng hoá, tiền Việt Nam, kim khí quí, đá quí vật phẩm thuộc di tích lịch sử vă n ho bị phạt ” Song song tồn bên cạnh Điều 97 - Bộ luật hình tội bn lậu cịn có điều luật khác yếu tố cấu thành tương tự tội bn lậu, khác mong manh vị trí địa lý, buôn bán nội địa hay qua biên giới Điều 96 tội buôn bán chất nổ, cháy, phóng xạ; Điều 99 tội bn bán vă n ho phẩm đồ trụy Trên thực tế xét xử theo điều luật tương ứng với vi phạm hàng hố đặc trưng khơng theo điều 97 để truy tội Điều gây sai lệch quan chuyên môn với nhau, thống kê, đánh giá tạo trùng hợp phát sinh trách nhiệm lại đổ lẫn cho nh au, khơng có phân định cách rõ ràng quan phận Các khái niệm gian lận thương mại Theo từ điển tiếng Việt gian lận thương mại “ dối trá, lừa lọc” lĩnh vực thương mại Người có hành vi gian lận thương mại gọi “gian thương” Trong dân gian, gian lận thương mại gắn liền với thành ngữ “Buôn gian bán lận” Hành vi buôn gian bán lận dân gian hiểu bao gồm số thủ đoạn như: hàng xấu nói tốt, rẻ nói đắt, cân đo sai, buôn bá nh àng cấm, lút, lậu thuế Cò nh ành vi gian lận thương mại trước hết cịn hành vi gian lận nói chung, hành vi gian lận thể lĩnh vực thương mại với đối tượng thể hàng hoá, dịch vụ Chủ thể hành vi gian lận thương mại người bán người mua Mục đích hành vi gian lận thương mại nhằm thu lợi bất thực trót lọt hành vi lừa đảo, dối trá Tại hội nghị quốc tế lần thứ chống gian lận thương mại lĩnh vực hải quan Bỉ thống đưa định nghĩa sau: Gian lận thương mại linh vực hải quan hành vi vi phạm điều khoản pháp quy pháp luật hải quan nhằm: - Trốn tránh cố ý trốn tránh việc nộp thuế hải quan, phí khoản thu khác việc di chuyển hàng hoá thương mại - Nhận có ý nhận việc hồn trả trợ cấp cho hàng hố khơng thuộc đối tượng - Đạt có ý đạt lợi thương mại bất hợp pháp gây hại cho nguyên tắc tập trung cạnh tranh thương mại chân Tại hội nghị thống phân chia hình thức gian lận thương mại thành 16 loại: Buôn bá nh àng cấm qua biên giới khỏi kiểm soát hải quan kh báo sai chủng loại hàng hoá kh tăng, giảm giá trị hàng hoá Lợi dụng chế độ ưu đãi hàng hố gia cơng Lợi dụng chế độ ưu đãi xuất xứ hàng hoá Lợi dụng chế độ tạm nhập tái nhập, tạm xuất tái nhập Lợi dụng yêu cầu giấy phép xuất nhập Lợi dụng chế độ cảnh đem dùng nước kh báo sai chất lượng, số lượng hàng hoá 10.Lợi dụng chế độ mục đích sử dụng, bn bán trái phép hàng hố ưu đãi thuế cho đối tượng sử dụng định 11.Vi phạm đạo luật diễn giải thương mại quy định bảo vệ người tiêu dùng 12.Buôn bá nh àng giả, ăn cắp mẫu mã 13.Bn bán khơng có sổ sách 14.Làm giả, làm khống việc hoà nh ay truy hoàn thuế hải quan 15.Kinh doanh “ma ” để hưởng tín dụng thuế trái phép 16.Thanh lý, phá sản có chủ đích để trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế Thái độ 16 hành vi nước giới thống với nh au theo bậc tuỳ thuộc mức độ tác hại hành vi xã hội mà xử lý hành hay xử lý hình Phân biệt buôn lậu gian lận thương mại mối qua nh ệ chúng Sự khác buôn lậu gian lận thương mại buôn lậu trước hết hành vi gian lận thương mại mức độ cao hơn, tính chất phức tạp hậu nghiêm trọng Nó trường hợp đặc biệt gian lận thương mại Hội nghị quốc tế lần thứ chống gian lận thương mại tổ chức hải quan giới xếp bn lậu vào hình thức gian lận thương mại, coi loại hình gian lận thương mại nguy hiểm, đặc biệt Trong luật hình nước ta tội danh bn lậu “ buôn bán trái phép, vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ, vật phẩm, vă n ho qua biên giới” Gian lận thương mại ngồi bn lậu cịn buôn bán hàng giả, ăn cắp mẫu mã, khai báo sai số lượng, chất lượng hàng hoá , việc làm trái quy định pháp luật, sách lợi dụng sơ hở, khơng rõ ràng xác, khoa học luật pháp, sách quản lý sơ hở quan quản lý chức để thực hiệ nh ành vi gian lận thương mại Như gian lận thương mại ba o gồm nhiều hành vi gian lận, trái phép buôn lậu, cịn bn lậu hình thức đặc thù gian lận thương mại II THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM Thực trạng buôn lậu gian lận thương mại Việt Nam năm gần a )Thực trạng chung nước số địa phương Gần đây, buôn lậu gian lận thương mại quốc nạn, xuất khắp nơi lãnh thổ, từ khắp biên giới phía bắc đến biên giới phía tây, đường bộ, đường biển, đường không bưu điện, từ hoạt động thương mại ngạch đến tiểu ngạch, từ nhái nhãn mẫu đế nh àng giả, từ mặt hàng có giá trị thấp đến có giá trị cao Buôn lậu gian lận thương mại ln ln vấn đề nóng bỏng cần phải có biện pháp hạn chế chặn đứng Thực trạng buôn lậu qua biên giới lưu thông thị trường nước ta số địa phương tuyến trọng điểm như: * Tuyến biên giới phía bắc (Biên giới Việt - Trung) Trên tuyến buôn lậu diễn tấp nập, hối hả, khu vực cửa Móng Cái, Tân Thanh, Văn Lăng, Chi Ma hàng Trung Quốc với đủ chủng loại: gạch men, xe đạp, xe máy, hoa quả, bánh kẹo, đồ chơi Hàng xuất lậu sang Trung Quốc số động vật hoang dã (tê tê, rùa , rắn), gỗ (đặc biệt gỗ nghiến) - Tại Lạng Sơn Tình hình bn lậu diễn ngày phức tạp với thủ đoạn tinh vi Hầu hết chủ hàng rút vào hoạt động chìm, núp bóng, thuê đội ngũ vận chuyển, áp tải, đồng thời gắn trách nhiệm họ với hàng hố bn lậu Chúng thường hoạt động vào ban trưa, ban đêm, lực lượng tuần tra nghỉ Mặt hàng buôn lậu thuộc nhà nước quản lý, dán tem có thuế suất cao đồ điện gia dụng, phương tiện vận tải (không chuyên dụng), hàng tiêu dùng, điện tử, vật liệu xây dựng.Theo số liệu thống kê Cục quản lý thị trường ăm 1999, Lạng Sơn 993 vụ, sáu tháng đầu năm 2000 195 vụ - Cao Bằng, Lào Cai Đây hai tỉnh miền núi có đường biên giới tiếp giáp Trung Quốc, địa bàn núi no nh iểm trở, ngày “phát triển” hoạt động buôn lậu đây.Theo ơng Cường - Phó chi cục quản lý thị trường Lào Cai: “Buôn lậu Lào Cai khơng lớn khơng có biện pháp ngăn chặn triệt để sức phát triển khó lường trước được” Những mặt hàng buôn lậu chủ yếu máy bơm nước, quạt điện, xe đạp, bếp ga, nồi cơm điện, vải, đầu video, thuốc nổ, ma tuý - Móng Cái (Quảng Ninh) Tại thời gian qua lên tình trạng nhập lậu hàng tiêu dùng giá rẻ để cạnh tranh với thị trường nội địa làm ảnh hưởng dến sản xuất nước ruột phích, sợi đay, bao đay, động Chúng chủ động chẻ nhỏ, không tập kết hàng khu vực gần đường biên mà chuyển hàng vào chợ thị xã Hàng lậu chuyển trót lọt vào nội địa dùng loại hố đơn, chứng từ giả để che mắt quan chức Việc ngăn chặn hàng lậu cửa khó lọt vào nội địa cịn khó khó nhận diện hàng lậu biển hàng hố tràn ngập chợ Móng Cái, kiểm tra gay gắt ảnh hưởng đến tâm lý không tốt thương nhân chân *Biên giới phía tây (Việt Nam - Campuchia ) Đây tuyến buôn lậu tập trung sơi động, phức tạp từ lâu Trong mặt hàng chủ yếu thuốc lá,quần áo, xe máy cũ, đồ chơi đồ điện tử Mặt hàng chiếm tỷ trọng lớn hàng nhập lậu thuốc lá, lúc cao điểm có lên tới triệu ba o /ngày.Theo cục điều tra chống bn lậu trung bình ngày 700 - 800 kiện thuốc chở từ Campuchia , ước tính 12 đến 15 triệu ba o /tháng.Trong ta thu khoảng triệu ba o b)Những thủ đoạn buôn lậu gian lận thương mại *Mánh khoé buôn lậu gian lận thương mại: - Lợi dụng địa bàn đồi núi,rừng rạp phức tạp,với nhiều đường mòn qua biên giới,vượt cửa Lợi dụng khó khăn kinh tế thơng thạo địa hình dân cư,chúng biế nh ọ thành người t ham gia bn lậu tích cực.Với thủ đoạn chúng bỏ vốn cho người vận chuyển hay mua hàng vận chuyển qua biên giới.Nếu cửu vạ n ho àn tồn chịu trách nhiệm,hàng hố sau tập kết lại để vận chuyển vào nội địa - Chuyể nh ướng hàng nhập lậu phương thức hoạt động: Bọn buôn lậu linh hoạt chuyển hướng nhập lậu mặt hàng truyên thống khu vực sang khu vực khác.Ví dụ:Đối với mặt hàng thuốc ngoại trước thường nhập lậu biên giới tây nam tổ chức nhập lậu tỉnh miền trung - Lợi dụng hộ chiếu đỏ:Người mang hộ chiếu miễn khám qua cửa khẩu, lợi dụng điều họ thường đưa hàng nhập lậu vào - Mua chuộc cán bộ, nhân viên quan chức năng: Một số cán bộ, nhân viên tha hố biến chất bị bọn bn lậu mua chuộc để tạo điều kiện cho chúng đưa hàng lậu vào bỏ qua thông tin kiểm tra, thông tin cho buôn lậu *Một số thủ đoạn gian lận thương mại phổ biến Việt Nam: - Lợi dụng sách thuế Nhà nứơc: Đây loại hình mà gian thương hay sử dụng nhất.Thuế xuất nhập Việt Nam thường cao 10 số mặt hàng rượu,bia ,mỹ phẩm thuế ta bộc lộ nhiều bất cập, khẽ hở - Lợi dụng chế độ hoàn thuế giá trị gia tăng: Với quy trình “nộp trước, hồn sản, gian thương tìm đủ manh khoé đẻ “lách” luật trục lợi bất Thủ đoạn chúng dùng hố đơn giả, mua bá n hoá đơn thật đơn vị khác xử dụng Đặc biệt xuật nhiều công ty TNHH thành lập thực việc “hợp thức hố đầu vào” loại hàng khơng có nguồn gốc hợp pháp, rõ ràng, sau đem xuất nhập để hoàn thuế 100o/o - Khai báo sai mặt hàng, số lượng, chất lượng, giá trị hàng hoá: Chủ trương cải cách, đơn giả n ho thủ tục Hải quan toạ điều kiện thơng thống cho hoạt động xuất nhập Giải phóng hà n ho nhanh chóng cửa khẩu, chất lượng, giá trị hàng hoá qua cửa ngày lớn.Thủ đoạn bọn chúng kể sai mặt hàng thực, mặt hàng có thuế xuất cao khai thành thuế xuất thấp; khai sai số lượng, trọng lượng,tnành phẩm khai nguyên liệu, phế phẩm - Gian lận thương mại lĩnhvực liên doanh đầu tư Các đối tác nước lợi dụng thiếu hiểu biết, trình độ phẩm chất xấu số cán quản lý Việt Nam để góp vốn máy móc, thiết bị lạc hậu, khai tăng giá trị máy móc, thiết bị góp vốn để thu lợi nhuận cao qua phần thu hồi khấu hao , đồng thời làm giảm sút lợi nhuận chia cho phía Việt Nam phần thuế lợi tức phải nộp cho Nhà nước ta Bên cạnh đó, họ cịn lợi dụng việc kinh doanh để hợp pháp hoá nguồn thu bất hợp pháp khác 2.Những tác động buôn lậu gian lận thương mại 11 a )Tác động đến kinh tế Tình trạng buôn lậu gian lận thương mại xâm hại đến sách quản lý xuất nhập hàng hố, ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường kinh doanh nước, quyền lợi người tiêu dùng, sản xuất nước, đồng thời gây thất thu cho ngân sách nhà nước Buôn lậu gian lận thương mại qua hành vi trốn thuế nhập gây điêu đứng, thiệt hại cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh chân Chính điều làm cho sản xuất nước bị sức ép cạnh tranh lớn, gây nên nhiều khó khăn, đặc biệt ngành cơng nghiệp non trẻ Sản phẩm nội địa khó tiêu thụ ng ay nước, ảnh hưởng xấu đến việc làm, thu nhập người lao động Buôn lậu gian lận thương mại hành động cạnh tranh không lành mạnh, ảnh hưởng lớn đến môi trường kinh doanh Hiện tượng sản xuất, kinh doanh hàng giả, hàng chất lượng vi phạm quyền sở hữu công nghiệp, nhãn mác hàng hóa gây rối loạn thị trường, làm giảm uy tín doanh nghiệp sản xuất chân Nhiều nhà đầu tư nước ngồi ngập ngừng đầu tư vào Việt Nam a )Tác động đến trị, vă n hố, xã hội Mục đích bọn buôn lậu gian lận thương mại làm để thu nhiều lợi nhuận dù bất chính, từ làm lu mờ truyền thống đạo đức “đói cho sạch, rách cho thơm” Đồng tiền làm lu mờ đạo đức người, kể người lẽ phải có trách nhiệm chống bn lậu gian lận thương mại bị lôi kéo vào Do gây lịng tin nhân dân vào cán bộ, ảnh hưởng tới uy tín Đảng, vai trị Nhà nước Các lực lợi dụng tình hình để tun truyền phản động, lơi kéo chống lại quyền, chế độ Nhà nước, làm cho trật tự xã hội bị đảo lộn, an ninh khu vực biên giới bị đe 12 doạ nghiêm trọng Một số mặt hàng mà pháp luật cấm thuốc độc, chất nổ bọn chúng đưa vào gây tác hại lớn nhiều mặt đời sống xã hội, văn hoá, truyền thống, an ninh trật tự xã hội III NGUYÊN NHÂN XUẤT HIỆN BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI Nguyên nhân khách quan * Sự kiến tạo địa hình lãnh thổ tự nhiên Địa hình lãnh thổ Việt Nam với nhiều núi non hiểm trở, nhiều đường ngang lối tắt dọc tuyến biên giới Đây khó khăn cho việc kiểm sốt, quản lý lưu thơng hàng hố với nước ngồi, tạo nhiều hội cho buôn lậu gian lận thương mại hoạt động * Sự chuyển biến chế Đất nước ta chuyển từ kế hoạch hoá tập trung sang chế thị trường, mở rộng giao thương hội nhập kinh tế khu vực giới Trình độ kinh nghiệm quản lý điều hành kinh tế nhiều hạn chế, sản xuất nước chưa đáp ứng nhiều nhu cầu tiêu dùng nước chủng loaị chất lượng hàng hoá Điều dẫn tới nhiều kẽ hở trình hồn thiện việc quản lý, điều hành kinh tế Chính gian thương lợi dụng để thực hành vi buôn lậu gian lận thương mại bất Hệ thống luật pháp, chế sách nhà nước tiếp tục hồn thiện, cịn nhiều vướng mắc, kẽ hở, tình trạng số văn quy định pháp luật quy định chức quyền hạn số quan, phận chức chống buôn lậu gian lận thương mại chồng chéo phổ biến dẫn tới nhiều điểm không đồng nhất, tạo hội cho bọn buôn lậu gian lận thương mại 13 * Trang thiết bị cho công tác chống buôn lậu gian lận thương mại thiếu lạc hậu Các lực lượng kiểm tra, kiểm soát chống buôn lậu gian lận thương mại trang bị nghèo nàn số lượng chất lượng, bọn buôn lậu gian lận thương mại ngày nhiều mánh khoé thủ đoạn * Đời sống trình độ dân cư cịn thấp đặc biệt vùng biên giới Đây nguyên nhân để bọn buôn lậu gian lận thương mại lợi dụng, lôi kéo mua chuộc để tiếp tay cho bọn chúng Nguy hiểm bọn chúng dùng thủ đoạn ràng buộc trách nhiệm họ với hàng hoá lậu, tạo thái độ kiên bảo vệ hàng lậu bất hợp tác với lực lượng chức năng, gây khó khăn lớn cho việc bắt giữ xử lý hành vi vi phạm Nguyên nhân chủ quan * Sự phối hợp chưa chặt chẽ, thống đồng quan phận chức năng, trung ương sở * Sự buông lỏng quản lý, thụ động củ amột số quyền địa phương cơng tác đấu tranh chống buôn lậu gian lận thương mại * Thủ tục hành hải quan, kiểm tra, kiểm sốt cịn nhiều, rườm rà thời gian bỏ lỡ hội nhà kinh doanh Điều dễ nảy sinh tiêu cực, thủ đoạn trốn tránh hay mua chuộc cán chức năng, làm giả, quay vòng chứng từ, dẫn tới buôn lậu gian lận thương mại * Năng lực trình độ lực lượng chống bn lậu gian lận thương mại thấp Bên cạnh có số cán bị tha hố đạo đức tiếp tay cho bọn buôn lậu gian lận thương mại làm cho công tác chống buôn lậu gian lận thương mại thêm khó khăn, phức tạp, gây thiệt hại lớn cho lợi ích quốc gia 14 IV.THÀNH TỰU - HẠN CHẾ VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI 1.Thành tựu hạn chế Đây mặt trận gay go, liệt đầy khó khăn.Thực nhiệm vụ quan trọng này, thường xuyên, lâu dài này,thời gian qua lực lượng chống buôn lậu gian lận thương mại đạt thành tựu to lớn Cụ thể là: - Trong tháng đầu năm 2000, lực lượng quản lý thị trường nước tiế nhành kiểm tra 94904 vụ, xử lý 35598 vụ vi phạm bn bán hàng cấm, hàng nhập lậu 9104 vụ, buôn bá nh àng giả, chất lượng 1339 vụ Tổng số thu nhập ngân sách 61,844 tỷ đồng Nhiều Chỉ thị, Nghị Chính phủ đưa giải pháp cấp bách công tác chống buôn lậu gian lận thương mại Các thông tư Bộ, đặc biệt việc dán tem nhập góp phần hạn chế hàng nhập lậu, lập lại sản xuất kinh doanh, góp phần thúc đẩy sản xuất nước phát triển, ngành sản xuất đồng tình ủng hộ Thời gian qua , công tác chống buôn lậu gian lận thương mại, khám phá nhiều đường dây buôn lậu hơn, phát nhiều thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt gian thương Điển hình vụ án Tân Trường Sanh Thủ đoạn đưa hàng lậu từ nước vào Việt Nam Trần Đàm đồng bọn dựa vào trợ giúp doanh nghiệp Nhà nước Để trót lọt nhiều vụ, bọn chúng mua chuộc, hối lộ nhiều doanh nghiệp nhà nước nhằm vơ hiệu hố lực lượng chống buôn lậu gian lận thương mại Nhưng cuối cùng, hành vi chúng không tránh khỏi tai mắt quan chức Cũng giống Trần Đàm, từ năm 1994 - 1997, Phượng đồng bọn nhập lậu 90 container hàng kim khí điện máy, rượu ngoại trị giá 15 127 tỷ đồng, nhập lậu 3525 xe gắn máy trị giá 16 tỷ đồng, trốn thuế 11 tỷ đồng đưa hối lộ tỷ đồng cho cán hải quan Điển hình cho vụ buôn bán hàng giả vụ sản xuất, buôn bán sách giáo khoa vợ chồng Nguyễn Hữu Chiến( SN 80B, tổ 71 Linh Quang, Đống Đa , Hà nội, bị phịng cảnh sát kinh tế cơng a nh nội phát tháng 5/1999 Tổng số tang vật vụ án thu gồm 10 sách, 58 kẽm chế in, nhiều phim chế in, máy cắt xén giấy đóng sách loại * Tuy đạt số kết đấu tranh chống buôn lậu gian lận thương mại tình hình cịn phức tạp, số cơng tác yếu kém: - Các lực lượng chức lúng túng việc thực nhiệm vụ Lực lượng quản lý thị trường thiếu biện pháp xử lý thích hợp kịp thời bọn bn lậu ngày tinh vi - Chưa làm tốt công tác điều tra để để nắm bắt đường buôn lậu, kho chứa nơi tập kết hàng bn lậu; chưa phát nhiều vụ bn lậu lớn thị trường nội địa - Việc quản lý hố đơn, chứng từ cịn lỏng lẻo, tuỳ tiện để bọn bn lậu lợi dụng quay vịng nhiều lần, sử dụng tem giả, chứng từ giả phổ biến - Cơ sở vật chất kỹ thuật thiếu thốn, lạc hậu, số địa phương lực lượng chức mỏng phải đồng thời triển khai nhiều mặt công tác - Một số cán chức tha hố, biến chất, tiếp tay cho bọn bn lậu Đây vấn đề nhức nhối khó giải - Chưa kịp thời sửa đổi, bổ sung số điểm văn ban hành cho thơng thống chặt chẽ mặt pháp luật để tạo điều kiện cho hoạt động kiểm soát hoạt động pháp luật 16 Một số giải pháp chống buôn lậu gian lận thương mại a )Từ góc độ Nhà nước * Hồn thiện hệ thống pháp luật cải cách thủ tục hành Để chống bn lậu gian lận thương mại cần phải có điều luật cụ thể, rõ ràng, nghiêm minh cho hành vi gian lận Tuy nhiên, hệ thống pháp luật nước ta chưa đồng bộ, “cải cách hành tiế nh ành chậm, thiếu kiên quyết, hiệu thấp”(1).Vì Nhà nước cần phải xây dựng, ban hành pháp luật điều chỉnh, sửa đổi, bổ sung văn pháp luật không phù hợp Trong Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX có nêu: phải “cải cách tổ chức, nâng cao chất lượng hoạt động quan tư pháp, nâng cao tinh thần trách nhiệm quan cán tư pháp công tác điều tra , bắt, giam, giữ, truy tố, xét xử, thi hành án ” *Tăng cường phối hợp Bộ, ngành công tác chống buôn lậu gian lận thương mại, đồng thời phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm quan chuyên ngành * “Xây dựng đội ngũ cán bộ, cơng chức sạch, có lực”(2) Thường xun rà soát đội ngũ cán bộ, nhân viên để đảm bảo đủ số lượng, mạnh chất lượng sáng đạo đức, chấp hành nghiêm chỉnh lệnh kiểm tra, kiểm soát *Cơ sở vật chất trang bị cho cơng tác kiểm tra kểm sốt cịn hạn chế, thiếu thốn Vì vậy, việc đầu tư trang bị vật chất kỹ thuật đại phù hợp cho lực lượng chống buôn lậu gian lận thương mại điều cốt yếu *Tuyên truyền giáo dục, nâng cao ý thức nhân dân công tác chống buôn lậu gian lận thương mại Đối với vùng trọng điểm, thực (1): Trích “ Văn kiện đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX” , trang 77 (2): Trích “ Văn kiện đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX” , trang 135 17 cam kết không tham gia vận chuyể nh àng lậu, xây dựng mơ hình làng xã không buôn lậu.2 *Do đời sống cư dân khu vực biên giới cịn khó khăn, nên tăng cường phát triển kinh tế vùng biên, nâng cao đời sống nhân dân * Nhà nước cần có sách khen thưởng thoả đáng cán công chức làm nhiệm vụ, đồng thời xử lý nghiêm minh bọn gian thương kẻ tiếp tay cho chúng a )Từ góc độ doanh nghệp * Đẩy mạnh sản xuất, tăng cường khả cạnh tranh hàng hoá nội địa Sản xuất nước nhiều yếu kém, suất, chất lượng thấp, mẫu mã hình thức chưa phong phú chi phí giá thành cao dẫn đến tính cạnh tranh với nước ngồi nguyên nhân tệ nạn buôn lậu gian lận thương mại Vậy, để nâng cao tính cạnh tranh, doanh nghiệp cần tích cực đầu tư nâng cao trình độ kỹ thuật, cải tiến tổ chức quản lý, nâng cao trình độ lực đội ngũ cán tay nghề cơng nhân áp dụng quy trình quản lý chất lượng tiên tiến hệ thống ISO 9000 ISO 9001, tạo sản phẩm có chất lượng cao, đảm bảo uy nâng cao khả cạnh tranh trường quốc tế *Các doanh nghiệp cần tham gia góp phần hồn thiện mơi trường kinh doanh Trong công tác chống buôn lậu gian lận thương mại làm lành mạnh môi trường kinh doanh không trách nhiệm quan chức mà phải có tham gia chủ động tích cực từ phía doanh nghiệp, nhân dân Các doanh nghiệp phải có biện pháp nhằm phát hiện, ngăn chặn 18 tượng vi phạm thương mại, bảo vệ uy tín, nhãn hiêụ phối hợp với quan chức công tác chống Buôn lậu gian lận thương mại , nghiêm chỉnh chấp hành yêu cầu, nghĩa vụ nộp thuế, sử dụng hoá đơn, chứng từ, thực việc dán tem chống hàng giả theo thông tư liên tịch số 10/2000/TTLT Bộ 19 KẾT LUẬN Đất nước ta sức thưch thắng lợi công đổi đất nước, bước đưa đất nước vào thời kỳ cơng nghiệp hố, đại hố đất nước nhiệm vụ chống buôn lậu gian lận thương mại quan trọng có ý nghĩa thiết thực Chống bn lậu gian lận thương mại góp phần ổn định phát triển kinh tế, bảo vệ tốt lợi ích chủ quyền quốc gia, giữ vững an ninh trị trật tự an tồn xã hội Chống buôn lậu gian lận thương mại tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp sản xuất nước phát huy nội lực, làm nhiều sản phẩm, cạnh tranh môi trường lành mạnh tạo nhiều cơng ăn việc làm cho người lao động, góp phần nâng cao mức sống nhân dân Mặt khác tạo điều kiện cho nhà sản xuất kinh doanh chân ngồi nước tham gia tích cực vào hoạt động thương mại quốc tế, bảo vệ lợi ích đáng nhà sản xuất kinh doanh người tiêu dùng Thực tế công tác chống buôn lậu gian lận thương mại nước ta đạng gặp nhiều khó khăn hoạt động bn lậu gian lận thương mại ngày tinh vi, phức tạp, bên cạnh hạn chế từ phía ta (như nêu phần nội dung) cịn nhiều Vì chiến chống Buôn lậu gian lận thương mại quan tâm Đảng Nhà nước cần nhiều hỗ trợ cuả nghành, cấp quyền, doanh nghiệp, đặc biệt tồn xã hội cần lên án mạnh mẽ để đẩy lùi “con bạch tuộc” hàng lậu, hàng gian lận Mỗi hoạt động trực tiếp hay gián tiếp tiếp tay cho bọn buôn lậu gian lận thương mại ngược với lợi ích quốc gia phát triển đất nước Để công tác đạt hiệu quả, Nhà nước, doanh nghiệp nhân dân cần có biện pháp tích cực, phù hợp đồng bộ./ 20 TÀI LIỆU THAM KHẢO Thông tư liên tịch số 21/1999/TTLT/BTM/BCA /BGTVT ngày 23/6/1999 Tạp chí Thương mại số 1,7,18,20/1999 1,2,3/2000 Báo Hải quan số 31,32/1999 11/2000 Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX Báo An ninh giới số 176/2000 21 ... bn lậu, cịn bn lậu hình thức đặc thù gian lận thương mại II THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH BN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM Thực trạng buôn lậu gian lận thương mại Việt Nam năm gần a )Thực trạng. .. niệm gian lận thương mại Theo từ điển tiếng Việt gian lận thương mại “ dối trá, lừa lọc” lĩnh vực thương mại Người có hành vi gian lận thương mại gọi ? ?gian thương? ?? Trong dân gian, gian lận thương. .. buôn lậu gian lận thương mại Một số giải pháp chống buôn lậu gian lận thương mại NỘI DUNG I TỔNG QUAN VỀ BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI 1.Khái niệm buôn lậu Xét từ góc độ khoa học ngơn ngữ “bn lậu