Đang tải... (xem toàn văn)
Ngày nay, không một quốc gia nào trên thế giới có thể tồn tại và phát triền mà thiếu các hoạt động giao lưu kinh tế quốc tế. Xuất nhập khẩu trở thành chiếc cầu nối quan trọng để một nước tham gia vào đời sống kinh tế sôi động, đa dạng và phong phú của toàn cầu nhằm tìm kiếm các nguồn nguyên liệu dồi dào với chi phí thấp, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm, thúc đẩy sự phát triển sản xuất trong nước, mang lại thu nhập ngày càng cao cho các nhà sản xuất, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế và nâng cao vị thế của quốc gia trên trường quốc tế. Với tư cách là một nhân tố quan trọng, không thể thiếu được cho sự phát triển của thương mại quốc tế, công tác thanh toán quốc tế đ• không ngừng được đổi mới và hoàn thiện với những phương thức thanh toán an toàn và hiệu quả cho các bên tham gia, trong đó được sử dụng nhiều nhất hiện nay là phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ. Phương thức này thật sự đ• góp phần đáng kể vào sự phát triển của kinh doanh xuất nhập khẩu nói riêng và của cả nền kinh tế nói chung. Tại Việt Nam, cùng với sự hội nhập nền kinh tế Thế giới, hoạt động xuất nhập khẩu đ• thực sự bùng nổ kéo theo sự phát triển mạnh mẽ của công tác thanh toán quốc tế tại các Ngân hàng thương mại. Phương thức thanh toán bằng thư tín dụng cũng được sử dụng ngày càng nhiều trong thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu. Qua thực tế tìm hiểu tại Ngân hàng Đông á thì hình thức dịch vụ rất quan trọng, gắn liền và ảnh hưởng trực tiếp đến thương mại quốc tế, đó là hoạt động thanh toán quốc tế, đặc biệt là thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ. Nó không những phục vụ cho việc mở rộng, phát triển hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động kinh tế đối ngoại, mà còn là một yếu tố quan trọng quyết định sự phát triển của Ngân hàng. Từ thực tiễn trên, em đ• mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đông á”
lời mở đầu Ngày nay, không một quốc gia nào trên thế giới có thể tồn tại và phát triền mà thiếu các hoạt động giao lu kinh tế quốc tế. Xuất nhập khẩu trở thành chiếc cầu nối quan trọng để một nớc tham gia vào đời sống kinh tế sôi động, đa dạng và phong phú của toàn cầu nhằm tìm kiếm các nguồn nguyên liệu dồi dào với chi phí thấp, mở rộng thị trờng tiêu thụ sản phẩm, thúc đẩy sự phát triển sản xuất trong nớc, mang lại thu nhập ngày càng cao cho các nhà sản xuất, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế và nâng cao vị thế của quốc gia trên trờng quốc tế. Với t cách là một nhân tố quan trọng, không thể thiếu đợc cho sự phát triển của thơng mại quốc tế, công tác thanh toán quốc tế đã không ngừng đợc đổi mới và hoàn thiện với những phơng thức thanh toán an toàn và hiệu quả cho các bên tham gia, trong đó đợc sử dụng nhiều nhất hiện nay là phơng thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ. Phơng thức này thật sự đã góp phần đáng kể vào sự phát triển của kinh doanh xuất nhập khẩu nói riêng và của cả nền kinh tế nói chung. Tại Việt Nam, cùng với sự hội nhập nền kinh tế Thế giới, hoạt động xuất nhập khẩu đã thực sự bùng nổ kéo theo sự phát triển mạnh mẽ của công tác thanh toán quốc tế tại các Ngân hàng thơng mại. Phơng thức thanh toán bằng th tín dụng cũng đợc sử dụng ngày càng nhiều trong thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu. Qua thực tế tìm hiểu tại Ngân hàng Đông á thì hình thức dịch vụ rất quan trọng, gắn liền và ảnh hởng trực tiếp đến thơng mại quốc tế, đó là hoạt động thanh toán quốc tế, đặc biệt là thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ. Nó không những phục vụ cho việc mở rộng, phát triển hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động kinh tế đối ngoại, mà còn là một yếu tố quan trọng quyết định sự phát triển của Ngân hàng. 1 Từ thực tiễn trên, em đã mạnh dạn chọn đề tài Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đông á làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp của mình. Với đề tài này, em hy vọng sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển, hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đông á. Kết cấu chuyên đề gồm 3 chơng: Chơng 1: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế và thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Chơng 2: Thực trạng về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đông á. Chơng 3: Một số giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đông á. Tác giả xin trân trọng bày tỏ lòng biết ơn tới: Thầy giáo hớng dẫn : PGS.TS. Lê Đức Lữ - Giáo viên khoa Ngân hàng Tài Chính - trờng Đại học Kinh tế Quốc Dân. Ban Giám đốc và các anh chị cán bộ tại Phòng Thanh toán Quốc tế của Ngân hàng Đông á Hà Nội đã tận tình giúp đỡ, chỉ dẫn tác giả trong quá trình thực hiện và hoàn thiện bản chuyên đề thực tập tốt nghiệp này. 2 Ch ơng 1 những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế và thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ 1.1thanh toán quốc tế và vai trò của thanh toán quốc tế. 1.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế là việc thực hiện chi trả bằng tiền liên quan đến các dịch vụ mua bán hàng hoá hay cung ứng lao vụ . giữa các tổ chức hay cá nhân nớc này với các tổ chức hay cá nhân nớc khác, hay giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nớc liên quan. Dới giác độ kinh tế, các quan hệ quốc tế đợc phân chia thành hai loại: quan hệ mậu dịch và quan hệ phi mậu dịch. Do đó thanh toán quốc tế cũng bao gồm: thanh toán phi mậu dịch và thanh toán mậu dịch. - Thanh toán phi mậu dịch: Là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá cũng nh cung ứng lao vụ, nó không mang tính chất thơng mại. Đó là những chi phí của các cơ quan ngoại giao, ngoại thơng ở nớc sở tại, các chi phí về vận chuyển và đi lại của các đoàn khách Nhà nớc, các tổ chức, cá nhân. - Thanh toán mậu dịch: Khác hoàn toàn với thanh toán phi mậu dịch, thanh toán mậu dịch phát sinh trên cơ sở trao đổi hàng hoá và các dịch vụ thơng mại theo giá cả quốc tế. Thông thờng trong nghiệp vụ thanh toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo. Các bên mua bán bị ràng buộc với nhau bởi hợp đồng thơng mại, hoặc một hình thức cam kết khác (th, điện giao dịch .). Mỗi hợp đồng chỉ ra một mối quan hệ nhất định, nội dung hợp đồng phải quy định điều kiện thanh toán cụ thể. Ngoài hai loại hình thanh toán nêu trên, trong thanh toán quốc tế còn có: thanh toán vay nợ viện trợ. Thực chất loại thanh toán này cũng là thanh toán mậu 3 dịch, nhng chỉ khác nhau ở nguồn vốn. Thanh toán mậu dịch đợc thực hiện bằng nguồn vốn tự có, còn thanh toán vay nợ viện trợ do nớc ngoài cấp vốn. 1.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế 1.1.2.1 Đối với nền kinh tế - Thanh toán quốc tế là đòi hỏi tất yếu khách quan trong sự phát triển kinh tế đối ngoại. Với sự gia tăng mạnh mẽ của hoạt động giao lu quốc tế, nhu cầu hợp tác, phân công lao động quốc tế, trao đổi hàng hóa . giữa các nớc gia tăng không ngừng. Từ đây bắt đầu phát sinh các mối liên hệ giữa ngời mua và ngời bán, ngời cho vay và ngời trả nợ, ngời đầu t và ngời nhận đầu t . và các bên liên quan trong quan hệ quốc tế có sự khác nhau về địa lý, về loại tiền sử dụng, về tập quán kinh doanh .vì vậy thanh toán quốc tế ra đời là đòi hỏi tất yếu để giải quyết một phần và làm hài hoà các mối quan hệ đó. - Thanh toán quốc tế là một hình thức dịch vụ quan trọng gắn liền với hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu. Kể từ khi tiền tệ ra đời, hoạt động thanh toán đã trở thành bộ phận riêng nh- ng lại gắn bó hữu cơ với hoạt động buôn bán hàng hoá. Có thể thấy trên một hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ điều khoản thanh toán luôn luôn là điều khoản không thể thiếu và rất quan trọng. Thực hiện thanh toán nh thế nào liên quan chặt chẽ tới quyền lợi, trách nhiệm, nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng. Các điều khoản thanh toán đợc quy định và thỏa thuận một cách thống nhất và chặt chẽ sẽ tạo điều kiện cho các bên tham gia tránh đợc những rủi ro, cũng nh có biện pháp để phòng ngừa rủi ro. Việc thực hiện các điều khoản thanh toán có nghiêm túc hay không ảnh hởng tới uy tín và độ bền vững trong quan hệ mua bán giữa các bên trên thơng trờng. Do đó có thể nói hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực kinh doanh XNK một phần lớn nhờ vào chất lợng của khâu thanh toán, từ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển. - Thanh toán quốc tế là thớc đo, là nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh. Thanh toán quốc tế ảnh hởng trực tiếp đến vòng quay vốn của các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu, do vậy ảnh 4 hởng đến doanh thu cũng nh lợi nhuận của các bên tham gia. Thông qua hoạt động thanh toán, chúng ta có thể đánh giá khả năng tài chính, uy tín cũng nh tiềm lực của mỗi đơn vị. Chính vì vậy xem xét tình hình thanh toán là một trong những cơ sở để tìm đối tác, bạn hàng trong quan hệ kinh doanh sao cho có lợi cho mình nhiều nhất. Có thể nói rằng, kinh tế đối ngoại có đợc mở rộng hay không một phần là nhờ vào hoạt động thanh toán quốc tế có đợc thực hiện tốt hay không. Thanh toán quốc tế hoạt động tốt sẽ tạo điều kiện đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất trong nớc, khuyến khích nâng cao chất lợng hàng hoá, thực hiện mục tiêu chiếm lĩnh thị trờng xuất khẩu của các quốc gia. 1.1.2.2 Đối với Ngân hàng Đối với Ngân hàng, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế có vị trí và vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đây không chỉ là một dịch vụ thuần tuý mà còn đợc coi là không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của mỗi Ngân hàng, bổ sung và hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khác trong Ngân hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho Ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng có nhu cầu thanh toán quốc tế, phần lớn là các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu. Trên cơ sở đó, Ngân hàng có thể mở rộng qui mô hoạt động, tăng thêm nguồn thu nhập, củng cố khả năng cạnh tranh trên thị trờng. Trên phơng diện quản lý nhà nớc, thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, Chính phủ thực hiện tốt quản lý nguồn ngoại tệ ra vào của một quốc gia dựa trên cán cân thanh toán quốc tế và làm cơ sở cho việc xây dựng và thực hiện chính sách tài khoá-tiền tệ. Nh vậy, trong xu thế phát triển hiện nay thanh toán quốc tế có một vị trí rất quan trọng và đòi hỏi các Ngân hàng phải nâng cao hơn nữa chất lợng dịch vụ thanh toán quốc tế. Cũng chính bởi thanh toán quốc tế là một loại hình dịch vụ không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của mỗi NHTM, vì thế các ngân hàng cũng có một vai trò rất lớn để đẩy mạnh và phát triển dịch vụ này. Nhờ có sự tham gia của mạng lới các ngân hàng rộng lớn trên khắp thế giới với chức năng làm trung gian thanh toán, việc thanh toán giữa các quốc gia đợc diễn ra thuận lợi, tiết kiệm đợc thời gian và chi phí, từ đó nó thúc đẩy các quan hệ kinh tế quốc tế phát triển. Bên 5 cạnh đó, Ngân hàng không chỉ thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế đơn thuần mà còn tham gia vào việc t vấn và hỗ trợ cho các doanh nghiệp hoàn thiện nghiệp vụ này tránh những rủi ro dựa vào sự hiểu biết của ngân hàng. 1.2 các phơng thức thanh toán quốc tế chủ yếu 1.2.1 Khái quát về quá trình phát triển thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế đã xuất hiện từ lâu, nhng thực sự chỉ đợc phát triển từ khi chủ nghĩa t bản ra đời và từ đó đến nay nó trở thành một bộ phận không thể tách rời của nền kinh tế. Quan hệ kinh tế quốc tế ngày càng đợc mở rộng. Hàng năm, một khối lợng lớn hàng hoá đợc giao lu trên Thế giới, vì vậy thanh toán quốc tế là một đòi hỏi khách quan. Cùng với sự phát triển của thơng mại quốc tế, yêu cầu trong thanh toán quốc tế phải có những phơng thức thanh toán mới cho phù hợp. Do đặc tính thuận lợi của hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, cùng với sự phát triển của hệ thống Ngân hàng ở các nớc cho nên trong thanh toán quốc tế sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt (tức chuyển khoản) là chủ yếu. Sau chiến tranh Thế giới lần thứ 2, hệ thống các nớc Xã hội chủ nghĩa đợc thành lập, quan hệ kinh tế giữa các nớc Xã hội chủ nghĩa đợc hình thành và phát triển thì quan hệ thanh toán cũng đợc mở rộng. Trong thời gian đầu, Liên xô là n- ớc cung cấp hàng hoá chủ yếu cho các nớc Xã hội chủ nghĩa khác, cho nên việc thanh toán hàng hóa mới chỉ là thanh toán Clearing tay đôi giữa Liên xô với từng nớc Xã hội chủ nghĩa. Sau một thời gian, nền kinh tế của các nớc Xã hội chủ nghĩa đợc phục hồi và dần dần phát triển thì quan hệ trao đổi hàng hoá giữa các n- ớc cũng đợc mở rộng, từ đó hình thành quan hệ thanh toán Clearing tay đôi giữa các nớc Xã hội chủ nghĩa với nhau. Quá trình phát triển quan hệ thanh toán quốc tế giữa Việt Nam với các nớc Xã hội chủ nghĩa cũng bắt đầu từ chế độ thanh toán Clearing hai bên (Việt nam với Liên xô, Việt nam với Tiệp khắc .), tiếp đến là chế độ thanh toán Clearing nhiều bên và thanh toán Clearing nhiều bên bằng đồng Rup chuyển khoản qua Ngân hàng Hợp tác kinh tế quốc tế (RCK). Bớc sang những năm 90, tình hình Thế giới có nhiều biến động trên các lĩnh vực kinh tế, chính trị . Theo xu hớng mới, hệ thống các nớc Xã hội chủ nghĩa ngày càng giảm sút, tan rã ., cơ chế thanh toán nhiều bên bằng RCK không còn 6 phù hợp nữa vì vậy từ năm 1991, đồng RCK đã bị loại bỏ khỏi Ngân hàng hợp tác kinh tế quốc tế, đồng thời Ngân hàng hợp tác kinh tế quốc tế cũng đợc cải tổ lại thành một Ngân hàng thơng mại khu vực. Từ năm 1990 trở về trớc, song song với hệ thống thanh toán của khối các n- ớc Xã hội chủ nghĩa thì các nớc T bản chủ nghĩa cũng thiết lập cho riêng mình một hệ thống thanh toán T bản chủ nghĩa. Trong giai đoạn hiện nay, với sự tác động mạnh mẽ của thành tựu khoa học kỹ thuật, cùng với xu hớng mới của thời đại, quan hệ quốc tế đã và đang chuyển sang một thời kỳ mới. Sự giao lu hàng hoá không còn bị giới hạn bởi chế độ chính trị của mỗi quốc gia, thị trờng quốc tế mở rộng, việc mua bán, trao đổi hàng hoá, dịch vụ sử dụng hệ thống giá cả thống nhất vì vậy nội dung thanh toán quốc tế của mỗi nớc cũng đổi mới sử dụng các điều kiện thanh toán (phơng thức, tiền tệ) thống nhất trên phạm vi toàn Thế giới, không còn phân biệt màu sắc chính trị nh trớc đây. 1.2.2 Các phơng thức thanh toán quốc tế chủ yếu. 1.2.2.1 Phơng thức chuyển tiền. Phơng thức chuyển tiền là phơng thức thanh toán, trong đó khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu Ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phơng tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu, hoặc bằng điện (Telegaphic tranfer-T/T) hoặc bằng th (Mail tranfer-M/T). Hiện nay các ngân hàng sử dụng hình thức chuyển tiền bằng điện là chủ yếu. Ưu điểm: Phơng thức này có thủ tục đơn giản, dễ thực hiện, phí thanh toán không cao nên thờng đợc áp dụng trong những trờng hợp sau: - Thanh toán những lô hàng có giá trị nhỏ, hai bên mua bán có sự tin cậy lẫn nhau. - Thanh toán trong lĩnh vực phi mậu dịch và chi phí có liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu nh phí vận tải, tiền hoa hồng, tiền bồi thờng. - Chuyển tiền kiều hối. - Chuyển tiền ra nớc ngoài để đầu t. 7 Nhợc điểm: bên cạnh những u điểm nêu trên thì phơng thức chuyển tiền còn có nhiều hạn chế nh không đảm bảo rằng ngời bán sẽ thu đợc tiền hàng trong trờng hợp thanh toán sau và không bảo bảm cho ngời mua nhận đợc hàng nh yêu cầu trong trờng hợp thanh toán trớc. 1.2.2.2 Phơng thức nhờ thu. Phơng thức nhờ thu là phơng thức thanh toán mà ngời bán sau khi giao hàng ký phát hối phiếu đòi tiền ngời mua, rồi đến Ngân hàng nhờ thu hộ số tiền ghi trên hối phiếu đó. Các bên tham gia: - Ngời bán (ngời hởng lợi). - Ngời mua (ngời trả tiền). - Ngân hàng bên bán: Ngân hàng nhận sự uỷ thác của ngời hởng lợi (ngời bán) để thực hiện nghiệp vụ uỷ thác thu. - Ngân hàng bên mua: là Ngân hàng phục vụ ngời mua. Ngân hàng này th- ờng là Ngân hàng đại lý của Ngân hàng bên bán và ở nớc của ngời mua. - Ngân hàng trung gian: Đứng ra làm trung gian thanh toán khi Ngân hàng bên bán và Ngân hàng bên mua không có quan hệ đại lý với nhau (Ngân hàng trung gian có thể có hoặc không). Phơng thức nhờ thu đợc phân thành hai loại: đó là phơng thức nhờ thu phiếu trơn và phơng thức nhờ thu kèm chứng từ. 1.2.2.2.1 Phơng thức nhờ thu phiếu trơn. Đây là phơng thức thanh toán mà ngời bán ký phát hối phiếu nhờ Ngân hàng thu hộ số tiền bán hàng ghi trên hối phiếu từ ngời mua, mà không gửi kèm theo bất cứ một chứng từ thơng mại nào. Cùng với việc gửi hàng hoá cho ngời mua, ngời bán gửi thẳng bộ chứng từ cho ngời mua để ngời mua đi nhận hàng. Phơng thức này chỉ đợc áp dụng trong trờng hợp: - Ngời bán và ngời mua tin cậy lẫn nhau, hoặc có quan hệ liên doanh với nhau dới dạng công ty mẹ và công ty con hoặc giữa các chi nhánh. 8 - Thanh toán các dịch vụ có liên quan tới xuất nhập khẩu hàng hoá nh tiền c- ớc phí vận tải, bảo hiểm, phạt. Do đó thanh toán này không cần thiết phải kèm theo chứng từ. Phơng thức này ít đợc sử dụng trong thanh toán quốc tế vì không đảm bảo quyền lợi cho ngời bán và ngời mua do việc nhận hàng và thanh toán hoàn toàn tách rời nhau. 1.2.2.2.2 Phơng thức nhờ thu kèm chứng từ. Nhờ thu kèm chứng từ là phơng thức thanh toán trong đó ngời bán sau khi giao hàng, ký phát hối phiếu và kèm theo với bộ chứng từ gửi hàng hoá để nhờ Ngân hàng thu hộ tiền từ ngời mua. Với điều kiện là Ngân hàng chỉ trao bộ chứng từ cho ngời mua để đi nhận hàng sau khi ngời mua trả tiền, hoặc ký chấp nhận thanh toán (trong trờng hợp bán chịu). Trong phơng thức nhờ thu kèm chứng từ, ngời bán uỷ thác cho Ngân hàng ngoài việc thu hộ tiền còn có nhiệm vụ khống chế chứng từ hàng hoá đối với ngời mua. Đây là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu phiếu trơn và nhờ thu kèm chứng từ. Với cách khống chế này, quyền lợi ngời bán đợc đảm bảo hơn. Những mặt còn hạn chế của phơng thức này: - Tuy đã khống chế đợc quyền định đoạt đối với hàng hoá của ngời mua nh- ng cha khống chế đợc việc ngời mua có trả tiền hay không. Ngời mua có thể chậm trễ hoặc không thanh toán bằng cách trì hoãn việc nhận chứng từ hàng hoá hoặc không nhận hàng hoá nữa. - Việc thanh toán diễn ra chậm chạp. - Ngân hàng chỉ đóng vai trò là một trung gian thu tiền hộ, còn không có trách nhiệm dến việc trả tiền của ngời mua. Có hai loại nhờ thu kèm chứng từ: - D/P (Document again payment): có nghĩa Ngân hàng chỉ trao chứng từ cho ngời mua khi ngời mua đã trả tiền. - D/A (Document again acceptance): có nghĩa Ngân hàng chỉ trao chứng từ cho ngời mua khi ngời mua ký hối phiếu chấp nhận thanh toán. 9 1.2.2.3 Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ. Ngày nay trong thanh toán quốc tế, phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là phơng thức đợc sử dụng phổ biến nhất trong buôn bán quốc tế và đợc coi là phơng thức khá hiệu quả. Tuỳ theo thói quen và thông lệ của từng nớc mà Tín dụng chứng từ đợc gọi với nhiều tên khác nhau: Letter of Credit, Credit, Document Credit . ở Việt Nam, ngoài tên là Tín dụng chứng từ còn đợc gọi dới nhiều tên khác nh Tín dụng th, Th tín dụng, L/C và thông dụng nhất là từ Tín dụng chứng từ (Document Letter of Credit) vì nó thể hiện đúng nhất ý nghĩa tín dụng kèm chứng từ. Khi áp dụng phơng thức thanh toán này, nó đem lại sự bình đẳng về quyền lợi và trách nhiệm của các bên tham gia trong quá trình mua bán. Cùng vớí sự tham gia của các ngân hàng trong quá trình thanh toán, rủi ro đợc hạn chế và chia đều cho ngời mua và ngời bán. Đây cũng chính là nội dung chính của đề tài nghiên cứu. 1.2.2.3.1 Khái niệm và đặc điểm th tín dụng. Theo định nghĩa trong UCP 500 (Quy tắc và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ, bản sửa đổi năm 1993, số xuất bản 500 do phòng Thơng mại quốc tế Paris phát hành), tín dụng chứng từ là bất cứ thỏa thuận nào trong đó Ngân hàng phát hành hành động theo yêu cầu và chỉ thị của khách hàng (ngời yêu cầu mở th tín dụng) hoặc nhân danh chính bản thân mình để: - Thanh toán cho, hoặc theo lệnh của phía thứ ba (ngời hởng lợi) hoặc chấp nhận và thanh toán hối phiếu do ngời hởng lợi ký phát, hoặc - Uỷ quyền cho Ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận và thanh toán hối phiếu. hoặc - Cho phép Ngân hàng khác chiết khấu chứng từ quy định trong th tín dụng với điều kiện chúng phù hợp với tất cả các điều khoản và điều kiện của th tín dụng. Với giác độ là một phơng thức thanh toán, tín dụng chứng từ có lợi cho cả ngời mua và ngời bán. Ngời mua yêu cầu ngân hàng mở một th tín dụng trong đó ngân hàng cam kết sẽ trả tiền cho ngời bán nếu họ xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ chứng tỏ rằng họ đã giao hàng theo đúng yêu cầu của th tín dụng. 10 [...]... mở th tín dụng Trong thực tế, nghiệp vụ về tín dụng chứng từ không nhất thiết phải có sự tham gia của đầy đủ các Ngân hàng nói trên Thông thờng chỉ có hai Ngân hàng tham gia vào quá trình thanh toán tín dụng chứng từ, đó là Ngân hàng mở th tín dụng và Ngân hàng thông báo Ngời mua Khi hợp đồng mua bán áp dụng phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ thì việc ngời mua yêu cầu Ngân hàng mở th tín dụng. .. bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu của th tín dụng, xuất trình thông qua Ngân hàng thông báo cho Ngân hàng mở th tín dụng xin thanh toán (6) Ngân hàng mở th tín dụng kiểm tra bộ chứng từ thanh toán, nếu thấy phù hợp với th tín dụng thì tiến hành thanh toán cho ngời xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp, Ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho ngời xuất khẩu (7) Ngân hàng mở th tín. .. động thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng đông á 2.1 Một vài nét về quá trình hình thành, phát triển và hoạt động của ngân hàng đông á 2.1.1 Khái quát về quá trình hình thành, phát triển và nhiệm vụ của Ngân hàng Đông á 2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Đông á Ngân hàng Đông á là Ngân hàng Thơng mại cổ phần đợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động vào ngày 01 tháng 7... chứng từ thanh toán, xuất trình cho Ngân hàng để đợc thanh toán, chấp nhận hoặc chiết khấu Khi lập bộ chứng từ phải hết sức lu ý, tìm mọi cách để có đợc bộ chứng từ phù hợp với th tín dụng 1.2.2.3.5 Các chứng từ cơ bản của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ có một nội dung quan trọng, ảnh hởng trực tiếp đến kết quả cuối cùng của quá trình thanh toán. .. thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ, nếu ngời nhập khẩu mất khả năng thanh toán khi th tín dụng đến hạn trả tiền hoặc ngời nhập khẩu cố tình không nhận bộ chứng từ để đi nhận hàng, hoặc NH gặp rủi ro khi bị xuất trình bộ chứng từ giả mạo, ng ời mua từ chối hoàn trả tiền 1.3 Các nhân tố ảnh hởng đến thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Thanh toán Quốc tế là một công cụ thanh toán. .. trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ có ba bên tham gia có quan hệ chặt chẽ với nhau, đó là ngời mua, ngời bán và Ngân hàng Ngân hàng Ngân hàng mở th tín dụng: có nghĩa vụ căn cứ vào đơn xin mở th tín dụng của ngời mua để mở th tín dụng cho ngời bán hởng và thông báo việc mở th tín dụng này cho ngời bán biết Ngân hàng mở th tín dụng chịu trách nhiệm... xin mở th tín dụng và sự uỷ nhiệm của Ngân hàng mở th tín dụng 1.2.2.3.3 Quy trình thanh toán bằng tín dụng chứng từ Tùy từng trờng hợp cụ thể, tùy vào yêu cầu của ngời xin mở th tín dụng và tùy vào sự uỷ nhiệm của Ngân hàng mở th tín dụng mà trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ có sự tham gia của bao nhiêu Ngân hàng, Ngân hàng nào là Ngân hàng thông báo, Ngân hàng trả tiền, Ngân hàng chấp... chứng từ theo yêu cầu của th tín dụng và xuất trình cho Ngân hàng trong thời hạn hiệu lực của th tín dụng Ngời bán chỉ thu đợc tiền nếu nh Ngân hàng thấy các chứng từ đó về hình thức phù hợp với các điều kiện của th tín dụng d Vận dụng phơng thức tín dụng chứng từ trong hợp đồng thơng mại quốc tế Trong thơng mại quốc tế, phơng thức thanh toán đợc sử dụng phổ biến nhất là phơng thức tín dụng chứng từ Phơng... số tiền của th tín dụng Ngân hàng thông báo: thờng là Ngân hàng đại lý của Ngân hàng mở th tín dụng ở tại nớc ngời bán, có trách nhiệm thông báo th tín dụng cho ngời bán Ngân hàng trả tiền: có thể là bản thân Ngân hàng mở th tín dụng hoặc có thể là một Ngân hàng khác đợc Ngân hàng mở th tín dụng uỷ thác trả tiền cho ngời bán Nếu trả tiền tại nớc ngời bán thì thờng là Ngân hàng thông báo đảm nhiệm việc... có tác dụng điều khiển tính chất, nghiệp vụ, quyền lợi của các bên tham gia - Tên, địa chỉ của những ngời có liên quan đến phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ: Ngời nhập khẩu (ngời yêu cầu mở th tín dụng) và ngời xuất khẩu (ngời h- ởng lợi th tín dụng) Các Ngân hàng tham gia trong phơng thức tín dụng chứng từ gồm có Ngân hàng mở th tín dụng, Ngân hàng thông báo, Ngân hàng trả tiền, Ngân hàng . bản về thanh toán quốc tế và thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ 1. 1thanh toán quốc tế và vai trò của thanh toán quốc tế. 1.1.1 Khái niệm. Ngân hàng Đông á. Chơng 3: Một số giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đông á. Tác giả xin