i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thu Hiền ii MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ viii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm .4 1.1.2 Các biểu rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Không thu lãi hạn 1.1.2.2 Không thu vốn hạn 1.1.2.3 Không thu đủ lãi .5 1.1.2.4 Không thu đủ vốn cho vay 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.5 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.2 HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1 Nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 10 1.2.1.1 Khái niệm nợ xấu 10 1.2.1.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 11 1.2.1.3 Phân loại nợ xấu 15 1.2.1.4 Tác động nợ xấu .17 1.2.2 Quan niệm hạn chế xử lý nợ xấu .20 1.2.3 Chỉ tiêu đánh giá hạn chế xử lý nợ xấu 21 iii 1.3 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 22 1.3.1 Chuẩn mực hệ thống quản lý thơng tin tín dụng theo IAS - 39 (Chuẩn mực kế toán quốc tế) 22 1.3.2 Phương pháp trích lập dự phịng Anh 23 1.3.3 Phương pháp trích lập dự phịng ngân hàng Mỹ 24 1.3.4 Phương pháp trích lập dự phịng Pháp 26 1.3.5 Kinh nghiệm quản trị nợ xấu TCTD nước .26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo & PTNT TỈNH GIA LAI 29 2.1 ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH GIA LAI .29 2.1.1 Đặc điểm chung trình hình thành; chức năng, nhiệm vụ NHNo&PTNT Việt Nam .29 2.1.2 Đặc điểm hoạt động NHNo&PTNT tỉnh Gia Lai 31 2.1.2.1 Về nguồn vốn huy động 31 2.1.2.2 Tình hình cho vay 32 2.1.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 34 2.2 THỰC TRẠNG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH GIA LAI 35 2.2.1 Thực trạng hạn chế nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai 35 2.2.1.1 Các biện pháp mà NH thực để hạn chế nợ xấu thời gian qua 35 2.2.1.2 Đánh giá kết hạn chế nợ xấu 41 2.2.2 Thực trạng xử lý nợ xấu NHNo&PTNT tỉnh Gia Lai 47 2.2.2.1 Các biện pháp mà NH thực để xử lý nợ xấu thời gian qua 47 2.2.2.2 Kết xử lý nợ xấu 53 iv 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT TỈNH GIA LAI 55 2.3.1 Những ưu điểm .55 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế .57 2.3.2.1 Hạn chế 57 2.3.2.2 Nguyên nhân 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 67 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo & PTNT TỈNH GIA LAI 68 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN TỈNH GIA LAI 68 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT VN đến năm 2015 68 3.1.2 Định hướng hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai 69 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ NỢ XẤU 70 3.2.1 Chấp hành quy trình cho vay 70 3.2.2 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng 72 3.2.3 Nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ CBTD, cán quản lý .73 3.2.4 Giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán 74 3.2.5 Tăng cường, trì cơng tác kiểm tra, giám sát kiểm tra chuyên đề hoạt động tín dụng .74 3.2.6 Hạn chế việc giải ngân tiền mặt 75 3.2.7 Tích cực theo dõi thu hồi nợ gốc, nợ lãi 75 3.2.8 Chú trọng việc phân tích, dự báo thị trường nguyên nhân khách quan khác 75 3.3 GIẢI PHÁP NHẰM XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH 76 3.3.1 Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 76 3.3.2 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp .78 v 3.3.3 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi 79 3.3.4 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm 80 3.3.5 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu 81 3.3.6 Bán khoản nợ xấu 82 3.3.7 Xóa nợ 82 3.4 CÁC GIẢI PHÁP HỔ TRỢ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU 82 3.5 KIẾN NGHỊ 83 3.5.1 Đối với Chính Phủ 83 3.5.1.1 Tăng cường vai trị Cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp trực thuộc Bộ Tài 83 3.5.1.2 Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản bảo đảm .84 3.5.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTD CIC CN DN DPRR HĐTD IPCAS Cán tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (Credit Information Centre) Cơng nghiệp Doanh nghiệp Dự phịng rủi ro Hợp đồng tín dụng Hệ thống tốn kế tốn khách hàng nội ngân hàng (Intra-Bank Payment and Customer Accounting System) KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNo Ngân hàng nông nghiệp NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NN Nơng nghiệp RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TSC Trụ sở TSBĐ Tài sản bảo đảm vii DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 Tên bảng Trang Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng KH từ năm 2009-2011 Dư nợ theo loại tiền thời hạn từ năm 2009 - 2011 Dư nợ theo khách hàng cho vay từ năm 2009 - 2011 Kết hoạt động kinh doanh Số lượng kiểm tra Chi nhánh 2009-2011 Tình hình nợ xấu Chi nhánh từ năm 2009 - 2011 Tình hình nợ xấu theo ngành nghề từ năm 2009 – 2011 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế từ năm 2009 – 2011 Cơ cấu dư nợ tín dụng có tài sản bảo đảm từ năm 2009–2011 Tình hình trích lập dự phịng XLRR Chi nhánh Trích lập DPRR Chi nhánh Tình hình trích lập DPRR Chi nhánh Kết thu hồi nợ xấu Chi nhánh (2009- 2011) 32 33 34 35 40 42 44 45 45 50 53 54 54 viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu biểu đồ 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Tên biểu đồ Tình hình huy động vốn Chi nhánh (2009- 2011) Tình hình nợ xấu Chi nhánh (2009- 2011) Tình hình nợ nhóm Chi nhánh (2009-2011) Tình hình nợ nhóm Chi nhánh (2009- 2011) Tình hình nợ nhóm Chi nhánh (2009- 2011) Tình hình nợ nhóm Chi nhánh (2009- 2011) Trang 31 42 43 46 46 46 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu hướng phát triển chung lĩnh vực ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam mở rộng phạm vi hoạt động theo hướng tăng tỷ trọng dịch vụ, giảm tỷ trọng tín dụng Tuy nhiên khơng thể phủ nhận tương lai tín dụng đem lại nguồn thu cho ngân hàng Do vậy, kiểm sốt chất lượng tín dụng thành phần thiếu quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn, hiệu Một hệ thống quản lý chất lượng tín dụng hiệu đảm bảo lợi ích lâu dài bền vững, giảm thiểu rủi ro gặp phải khoản tín dụng khơng mong muốn làm giảm lợi nhuận ảnh hưởng đến danh tiếng ngân hàng Làm để hạn chế, quản lý xử lý nợ xấu đề tài mà nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu nhằm hoàn thiện điều kiện Nghiên cứu đường nợ xấu tìm nguyên nhân dẫn đến việc phát sinh nợ xấu Từ đưa biện pháp, sách phù hợp việc điều tiết hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo nợ xấu mức quy định ngành Đảm bảo tiền đề vững cho phát triển có định hướng, có mục tiêu an tồn, hiệu lâu dài Đồng thời làm để có biện pháp thu hồi khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro để tái tạo, tránh mát vốn lại câu hỏi lớn cần tháo gỡ để triển khai thành kỹ thuật có tính hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh NHNo&PTNT Gia Lai Nâng cao hiệu việc hạn chế, xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro TCTD có ý nghĩa lớn: thứ giải phóng hàng tỷ đồng nợ đọng để tái quay vòng đầu tư cho kinh tế; thứ hai nâng cao chất lượng tín dụng; thứ ba nâng cao lực tài TCTD góp phần nâng cao lực cạnh tranh phát triển bền vững trình hội nhập quốc tế Do đó, nhận thấy thời điểm với tăng trưởng tín dụng nợ xấu gia tăng cần phải quan tâm giải Góp phần đáp ứng địi hỏi từ thực tiễn nêu trên, tơi lựa chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai.” Mục tiêu nghiên cứu đề tài Nghiên cứu vấn đề lý luận nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nhằm làm rõ nội dung nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu Trên sở nghiên cứu lý luận nợ xấu NHTM, từ kinh nghiệm xử lý nợ xấu số NHTM nước để vận dụng vào hoàn cảnh thực tế Việt Nam mà chủ yếu tập trung vào Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai để đề xuất số giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề lý luận thực tiễn hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai Phạm vi nghiên cứu : + Về nội dung: Đi sâu vào nghiên cứu giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai + Về không gian: Tại Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai + Về thời gian: Căn vào liệu năm từ năm 2009 đến năm 2011 Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận Chủ nghĩa vật lịch sử Chủ nghĩa vật biện chứng, phương pháp sử dụng trình thực đề tài gồm: Phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh kết hợp với phương pháp thống kê sử dụng trình nghiên cứu để đưa nhận xét, đánh giá vấn đề Bên cạnh đó, đề tài vận dụng kết nghiên cứu cơng trình khoa học có liên quan để làm sâu sắc sở khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu theo 03 chương sau: 76 nguyên nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan đơn vị, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh; gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân cho vay Đồng thời phải giao khoán tiêu thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro cho cá nhân chi nhánh trực thuộc; kiểm tra, đánh giá việc thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro cá nhân, đơn vị Việc giám sát nợ xấu cần thực thường xuyên, liên tục thực theo hướng: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có biện pháp khắc phục kịp thời, giúp giảm thiểu rủi ro xảy Việc giám sát khoản vay thực thông qua là: + Rà sốt phân tích báo cáo tài khách hàng cách thường xuyên nhằm đánh giá thực trạng tình hình hoạt động khách hàng vay vốn + Thường xuyên thăm thực tế khách hàng: Để có tranh rõ nét tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng bên cạnh việc phân tích báo cáo tài khách hàng, cán tín dụng cần phải thường xuyên thực tế khách hàng, từ xác định tồn tình trạng thực tế khách hàng (tình hình nhà xưởng, máy móc, thiết bị, tài sản bảo đảm nắm bắt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng) Hơn nữa, việc thực tế cịn giúp ngân hàng kiểm chứng lại chất lượng tính xác báo cáo tài tình hình sử dụng vốn vay ngân hàng Bên cạnh đó, CBTD xác định số vốn mà KH vay có sử dụng mục đích hay khơng Giám sát tổng thể danh mục tín dụng – phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất lượng danh mục tín dụng, phân loại danh mục tín dụng theo nhóm với tiêu chí để đánh giá mức độ rủi ro nhóm cụ thể nhằm xác định giải pháp xử lý thích hợp Do đó, cần phải tiến hành phân tích tổng thể danh mục tín dụng cách định kỳ, thường xun để phát 77 sớm phát sinh khoản nợ xấu, sở đưa biện pháp xử lý kịp thời, tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng nợ xấu phát sinh Khi khoản nợ xác định nợ xấu, cán tín dụng phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài khách hàng thực trạng tài sản bảo đảm nợ vay, tìm nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu, khả tài khách hàng việc phát mại tài sản bảo đảm thu nợ bao nhiêu, tìm hiểu rõ đạo đức gia cảnh nợ Từ đó, cán tín dụng biết nguyên nhân phát sinh nợ xấu để đề xuất thực phương án giải cho đối tượng cụ thể Việc phân tích, phân loại nợ xấu phải tiến hành thường xuyên, liên tục, định kỳ, phát thay đổi phải báo cáo cấp phải báo cáo tình hình xử lý nợ, khó khăn q trình thực Hội sở 3.3.2 Đẩy mạnh cơng tác thu hồi nợ trực tiếp Trên sở kết việc phân tích phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành biện pháp thích hợp đơn đốc khách hàng huy động nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng thời gian ngắn Đây xem biện pháp thu hồi nợ tốn hiệu mang lại nhỏ Ngay sau phát dấu hiệu phát sinh nợ xấu, ngân hàng đưa vào danh sách khoản nợ cần ý để theo dõi luồng tiền tài khoản khách hàng mở ngân hàng để thực giám sát, thu hồi nợ kịp thời, tránh để khách hàng sử dụng nguồn tiền quay vịng dẫn đến khơng trả nợ hạn Ngân hàng cần chủ động phối hợp khách hàng rà sốt khoản cơng nợ phải thu, tài sản khơng cịn nhu cầu sử dụng thực biện pháp đôn đốc thu hồi công nợ, phát mại tài sản hợp pháp khách hàng mà khách hàng khơng cịn nhu cầu sử dụng sử dụng không hiệu nhằm tạo nguồn vốn trả nợ vay ngân hàng Để đạt kết mong muốn, đòi hỏi đội ngũ cán phải thực khôn khéo, linh hoạt cách ứng xử để tạo lòng tin khách hàng, giúp họ nhận thức việc toán dứt điểm nợ vay ngân hàng 78 vừa nghĩa vụ vừa giúp cho khách hàng khỏi áp lực việc trả nợ hạn Để hoạt động thu hồi nợ trực tiếp đạt kết cao nhất, ngân hàng cần xây dựng chế thưởng hấp dẫn tất đối tượng hỗ trợ, giúp đỡ ngân hàng thu hồi nợ xấu bao gồm cán nhân viên ngân hàng cá nhân tổ chức khác có tham gia Nhằm tối đa hố giá trị khoản nợ xấu thu hồi, ngân hàng cần xây dựng nguyên tắc thưởng theo phần trăm giá trị nợ xấu thu hồi Bên cạnh đó, trường hợp khoản nợ xấu chủ quan cán ngân hàng gây ra: Cần tiến hành kiểm tra, xác minh quy trách nhiệm cụ thể, buộc phải bồi hồn, khơng thực phải xử lý nghiêm túc, triệt để Nếu cán ngân hàng cố ý lừa đảo, móc ngoặc với khách hàng để rút vốn ngân hàng phải truy tố trước pháp luật 3.3.3 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan chưa phải bất khả kháng, khách hàng tồn hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường ngân hàng có đủ thơng tin để đánh giá khách hàng có khả phát triển tương lai, khách hàng có phương án sản xuất kinh doanh có hiệu khả thi, phương án nguồn trả nợ khách hàng khả thi chắn ngân hàng xem xét thực việc cấu lại nợ cho khách hàng nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho khách hàng có hội để tiếp tục sản xuất kinh doanh có nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng Việc cấu lại nợ thực sở khách hàng có đủ tài liệu: chứng minh nguyên nhân dẫn đến khó có khả trả nợ; phương án khắc phục lỗ hoạt động sản xuất kinh doanh (đối với doanh nghiệp họat động sản xuất kinh doanh bị thua lỗ) khả thi; phương án nguồn trả nợ cấu rõ ràng, cụ thể, chắn, khả thi, đảm bảo khả trả nợ (gốc lãi) đầy đủ, hạn theo thời hạn đề nghị cấu 79 3.3.4 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm Trước hết, phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ xấu Tiến hành bổ sung hoàn chỉnh kịp thời hồ sơ thiếu cịn thiếu tính hợp lệ hợp pháp đầy đủ để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý Tổ chức đánh giá lại trạng, giá trị tài sản bảo đảm tiến hành phân loại tài sản đó, từ để đề biện pháp xử lý thích hợp Áp dụng nhiều biện pháp xử lý thu hồi nợ phù hợp với đối tượng khách hàng, loại nợ cụ thể: bán tài sản bảo đảm nợ, khai thác cho thuê tài sản, sử dụng tài sản bảo đảm để góp vốn với doanh nghiệp khác; thu nợ có chiết khấu bán nợ cho tổ chức kinh doanh nợ khác, xử lý tài để cấu lại nợ hoạt động kinh doanh DN…; chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc DN… Đồng thời, ngân hàng tổ chức thực đánh giá lại trạng, giá trị thực tài sản bảo đảm tiến hành phân loại tài sản phương diện: tính sở hữu, tính pháp lý khả phát mại/chuyển nhượng thị trường để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp Thứ nhất, tài sản dễ phát mại chuyển nhượng thị trường có đủ điều kiện mặt pháp lý: đề nghị khách hàng chủ động thực phát mại, chuyển nhượng tài sản; ngân hàng phối hợp với khách hàng để thực phát mại, chuyển nhượng thời gian sớm để thu hồi nợ Thứ hai, tài sản bảo đảm có giấy tờ hợp pháp, có khả phát mại, chuyển nhượng tính luân chuyển thấp, Ngân hàng phối hợp với quan chức nhà nước để thực lý tài sản theo quy định hành nhằm thu hồi nợ vay thơng qua hình thức: khách hàng tự bán thị trường thông qua việc công bố rộng rãi phương tiện thông tin đại chúng; Bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá Thứ ba, tài sản bảo đảm nợ thuộc vụ án Toà án phán chưa giao tài sản cho Ngân hàng, Ngân hàng tổng hợp chủ động phối hợp với quan thi hành án đề nghị nhận tài sản để xử lý thông qua quan thi hành án xử lý phát mại tài sản để thu hồi nợ 80 Thứ tư, ngân hàng chủ động đề nghị với khách hàng để hợp tác, khai thác có hiệu tài sản bảo đảm nợ vay, tạo nguồn thu cho khách hàng để ngân hàng thu hồi nợ đồng thời ngân hàng có lợi nhuận từ hoạt động đầu tư 3.3.5 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu Để đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy ra, ngân hàng cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thực tế cho thấy, xử lý nợ xấu giải pháp sử dụng quỹ dự phòng rủi ro chiếm tỷ trọng lớn số giải pháp xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam, giải pháp mà ngân hàng hoàn toàn chủ động thực hiện, không phụ thuộc vào khách hàng làm giảm nhanh chóng khoản nợ xấu bảng tổng kết tài sản ngân hàng Ngân hàng cần thực phân loại nợ cách khách quan, khoa học, phản ánh trung thực thực trạng dư nợ tín dụng theo nhóm nợ tương ứng, đồng thời tính tốn tăng cường trích lập dự phịng rủi ro mức tối đa, cố gắng trích đủ dự phịng rủi ro theo quy định, chủ động tạo lập nguồn tài nhằm vào việc xử lý nợ xấu thực hàng năm, nhờ làm giảm tỷ lệ nợ xấu Song song với việc xử lý nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro, ngân hàng cần nâng cao nhận thức số phận cán bộ, chi nhánh việc tích cực tận thu khoản nợ sau chuyển hạch toán ngoại bảng trường hợp tận thu nợ ngoại bảng nguồn thu nhập bất thường ngân hàng, tạo sở nguồn vốn cho ngân hàng để thực trích lập dự phịng rủi ro cho khoản nợ xấu phát sinh tăng lợi nhuận cho ngân hàng 81 3.3.6 Bán khoản nợ xấu Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành Việc bán khoản nợ xấu giúp ngân hàng nhanh chóng xử lý nợ xấu, thu hồi nợ vay tối đa, tập trung cho cơng việc kinh doanh mình, thực biện pháp phòng ngừa nợ xấu hiệu mà không chịu ảnh hưởng từ việc giải nợ tồn đọng với khách hàng Hơn nữa, chủ thể pháp luật cho phép thực việc mua lại khoản nợ thị trường mua bán nợ hoạt động cách chuyên nghiệp tận dụng lợi thông tin, quy mô, quyền hạn… đặc biệt không chịu áp lực mối quan hệ với khách hàng ngân hàng nên công việc xử lý, thu hồi nợ hiệu 3.3.7 Xóa nợ Đây giải pháp sau tất giải pháp xử lý nợ để làm bảng tổng kết tài sản ngân hàng cho khoản nợ khơng có khả thu hồi Tuy nhiên thông tin bảo mật CBTD không thông báo cho KH biết hình thức Bên cạnh đó, CBTD phải theo dõi khoản vay để thu hồi lại phần nợ cho ngân hàng 3.4 CÁC GIẢI PHÁP HỔ TRỢ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU - Tranh thủ ủng hộ cấp quyền địa phương, đặc biệt quan pháp luật để xử lý đối tượng chây ỳ, thiếu thiện chí trả nợ, hạn chế việc tranh chấp phải khởi kiện gây tốn nhiều thời gian để xử lý nợ, kể khoản nợ cho vay theo định trước - Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng: Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, khách hàng vừa người cung cấp nguồn vốn cho hoạt động tín dụng, đồng thời người sử dụng nguồn vốn này, nên khách hàng có ý nghĩa quan trọng Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng, Ngân hàng có đối sách thích hợp để đứng vững môi trường cạnh tranh - Cần phải xây dựng quy trình tổng quát cho việc xử lý nợ xấu Trong đó, cần trọng đến khâu hịa giải để khách hàng tìm biện 82 pháp hợp lý, tối ưu việc xử lý nợ, khâu cuối thực phán Tòa án, phát mại tài sản chấp để thu hồi vốn cho ngân hàng - Song song với xử lý nợ xấu phải có biện pháp xử lý người có liên quan gây nợ xấu Tùy vào nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, cần phải phân định rõ ràng trách nhiệm, mức độ sai phạm, hậu kinh tế - xã hội để có hình thức xử lý thỏa đáng Một xử lý nợ xấu tạo nên công bằng, hợp lý giúp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, giải pháp quan trọng để mở rộng tín dụng an tồn, hiệu - Việc đào tạo ứng dụng cơng nghệ đại kỹ thuật phịng ngừa hạn chế rủi ro đại mẻ khó khăn, song việc đảm bảo đạo đức nghề nghiệp đánh giá, sử dụng cán thích hợp cho cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro nợ xấu phát sinh cịn khó khăn nhiều Đây nội dung công việc phức tạp mà phận chuyên trách quản lý rủi ro kết hợp với phận chức ngân hàng trực tiếp phải đảm nhiệm thực lãnh đạo thường xuyên liên tục Ban Giám đốc Hoạt động phải hình thành quy trình rõ ràng, hiệu để có ảnh hưởng tích cực, thực cải thiện lực đạo đức cho cán NHNo&PTNT Việt Nam Hơn lúc hết, người ln yếu tố giữ vai trị định hoạt động Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro nợ xấu thời gian qua trình độ cán cịn bất cập, khơng theo kịp tiến trình đổi cơng nghệ, khơng có khả tiếp cận với công cụ quản lý rủi ro đại, ý thức chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ cịn chưa nghiêm Do đó, việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, CBTD, nhiệm vụ cấp thiết NHNo&PTNT VN, không nhằm hạn chế rủi ro nợ xấu phát sinh, nâng cao chất lượng hoạt động mà góp phần nâng cao vị ngân hàng khu vực giới 3.5 KIẾN NGHỊ 3.5.1 Đối với Chính Phủ 3.5.1.1 Tăng cường vai trị Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp trực thuộc Bộ Tài Cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp - Bộ Tài 83 thành lập vào hoạt động theo Quyết định Chính phủ, nhiên vai trị Cơng ty hạn chế Kinh nghiệm xử lý nợ của nhiều nước giới cho thấy việc thành lập tổ chức chuyên mua bán nợ (một tổ chức tài – tín dụng đặc thù có trách nhiệm xử lý nợ) cần thiết, tạo điều kiện cho việc xử lý nợ xấu tồn đọng thực nhanh chóng có hiệu Ưu điểm giải pháp tập trung toàn khoản nợ xấu khách hàng nhiều ngân hàng vào đầu mối để xử lý tổng thể triệt để; cịn khoản nợ trung bình tốt để lại NHTM, tạo điều kiện để ngân hàng hoạt động hiệu quả, lành mạnh theo thông lệ quốc tế Để việc xử lý nợ xấu thông qua Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp - Bộ Tài thực đạt hiệu mong muốn NHTM, tạo điều kiện cho NHTM nhanh chóng xử lý dứt điểm khoản nợ xấu, Chính phủ cần có sách việc chuyển nhượng, tiếp nhận nợ xấu từ NHTM sang Công ty thực theo hướng: Đối với khoản nợ xấu tài sản bảo đảm (nếu có) tương ứng hạch tốn ngoại bảng NHTM chuyển nhượng sang Công ty mua bán nợ chuyển nhượng theo giá thoả thuận ngân hàng công ty, nguồn xử lý khoản nợ xấu từ nguồn vốn công ty nguồn vốn dự phịng rủi ro ngân hàng 3.5.1.2 Hồn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản bảo đảm Tăng cường tính hiệu lực thực thi hệ thống pháp luật, hoàn thiện hệ thống pháp luật quy định quyền TCTD phép xử lý tài sản bảo đảm nợ vay khách hàng vay vốn khơng có khả trả nợ ngân hàng, tạo khung hành lang pháp lý cho TCTD chủ động xử lý tài sản bảo đảm tiền vay khách hàng để thu hồi nợ mà không phân biệt loại hình khách hàng (DNNN, doanh nghiệp ngồi quốc doanh, tư nhân cá thể ) Kiến nghị Chính phủ ban hành chế đặc thù, cho phép NHTM chủ động hoàn thiện thủ tục pháp lý tài sản bảo đảm nợ vay, bất động sản nhằm dễ dàng việc phát để thu hồi nợ khai thác, sử dụng tài sản xiết nợ, tránh việc hình hố quan bảo vệ pháp luật vào 84 hoạt động Chính phủ cần ban hành chế cho phép khuyến khích hoạt động thu hồi nợ khơng thơng qua tồ án, có chế định tạo điều kiện cho NHTM chủ động, linh hoạt việc chi hoa hồng xử lý tài sản bảo đảm nợ vay để thu hồi nợ chế để NHTM thuận lợi việc khai thác tài sản xiết nợ 3.5.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Để tạo điều kiện cho NHTM chủ động thực tốt cơng tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, kiến nghị NHNN đạo Vụ, Cục có liên quan cần tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, theo hướng: Thứ nhất, Quy định cụ thể phương pháp để xác định nợ xấu NHTM Việc phân loại nợ xác định nợ xấu phải dựa sở kết đánh giá khách hàng theo hai tiêu chí: tình hình tốn nợ tình hình tài khách hàng, đặc biệt khách hàng tổ chức, doanh nghiệp, không dừng lại việc đánh giá, phân loại theo khoản nợ riêng lẻ Thứ hai, NHNN cần có hướng dẫn cụ thể tài liệu làm cho việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng, tránh tình trạng văn hướng dẫn chung chung, không cụ thể, gây khó khăn cho NHTM q trình thực - Tăng cường công tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ sớm phát sai sót, xu hướng lệch lạc…để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần tập trung vào xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, việc buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống ngân hàng - Cần ban hành thông tư việc xử lý tổn thất NHTM mua bán nợ tạo điều kiện cho Ngân hàng yên tâm thực việc xử lý nợ 85 - Các vướng mắc trình xử lý tài sản bảo đảm nợ vay để thu hồi nợ đề cập đến nhiều lần chưa giải dứt điểm Đề nghị NHNN làm việc với quan có thẩm quyền để có văn hướng dẫn cụ thể, tạo sở cho NHTM thực Đồng thời, NHNN cần có chế cho NHTM có quyền chủ động xử lý phát tài sản thu hồi nợ, không lệ thuộc vào nhiều Bộ, ngành, gây khó khăn chồng chéo, kéo dài thời gian xử lý nợ mức Kiến nghị NHNN nghiên cứu trình Quốc hội đưa vào Luật tổ chức tín dụng quyền tổ chức tín dụng cho vay vốn trực tiếp phát tài sản bảo đảm bên vay để thu hồi nợ KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong Chương 3, luận văn xuất phát từ định hướng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam định hướng hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai để đề xuất giải pháp nhằm hạn chế xử lý nợ xấu Chi nhánh Luận văn đề giải pháp hạn chế nợ xấu, giải pháp xử lý nợ xấu giải pháp bổ trợ khác Đồng thời đề xuất số kiến nghị Chính phủ NHNo & PTNT Việt Nam 86 KẾT LUẬN Xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài NHTM trọng tâm lớn tiến trình tái cấu hệ thống NHTM Vấn đề giải nợ xấu, làm lành mạnh tình hình tài NHTM nhân tố quan trọng tiến trình tái cấu hệ thống ngân hàng yếu hệ thống NHTM có tác động tiêu cực tới lĩnh vực khác kinh tế thời gian tới, nước ta dang lộ trình hội nhập quốc tế Kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, nợ xấu thực tế khách quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Với mục tiêu đề tài đặt nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu, xử lý nợ xấu NHNo&PTNT tỉnh Gia Lai, kết nghiên cứu đạt số vấn đề sau: Một là: Luận văn làm rõ khái niệm nợ xấu Trên sở lý luận có nhận thức nợ xấu, phân loại nợ xấu Hai là: Phân tích nhân tố tác động, ảnh hưởng, nguyên nhân gây nên nợ xấu NHTM Đúc kết kinh nghiệm NHTM công tác quản trị nợ xấu Ba là: Luận văn tập trung phân tích, đánh giá tình hình nợ xấu năm (2009-2011) NHNo&PTNT tỉnh Gia Lai Bốn là: Luận văn nêu lên nội dung nguyên nhân chủ yếu gây nên nợ xấu Chi nhánh ; biện pháp hạn chế xử lý nợ xấu; tồn tại, hạn chế công tác hạn chế xử lý nợ xấu Chi nhánh Năm là: Luận văn đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu; giải pháp nhằm xử lý nợ xấu Chi nhánh Muốn làm giảm nợ xấu khách hàng không phụ thuộc vào nỗ lực thân ngân hàng mà cần phải có hợp tác khách hàng, 87 cấp ngành xã hội Những giải pháp số đóng góp nhằm hạn chế nợ xấu cho Chi nhánh Chúng địi hỏi cố gắng từ phía Chi nhánh chưa đề cập đến trách nhiệm phía khách hàng Nhà nước Mặc dù vậy, ý kiến có tác động tích cực tới tình hình nợ xấu Chi nhánh thời gian tới Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu thời gian nghiên cứu có hạn bị chi phối nhiều yếu tố Luận văn chắn khó tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận lời góp ý người quan tâm đến vấn đề 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS.TS Phan Thị Cúc (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải [2] David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất trị quốc gia [3] T.S Hồ Diệu (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội [4] Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng, Nhà xuất tư pháp, Hà Nội [5] TS Nguyễn Minh Kiều (2008), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài [6] Peter S Rose (2001), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội [7] Phịng KTKSNB (2009), Nợ xấu chi nhánh NHNo&PTNT khu vực miền Trung - tiêu chí đánh giá, thực trạng, nguyên nhân giải pháp, Đề tài nghiên cứu khoa học, VPĐD khu vực miền Trung [8] Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/3/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để XLRR tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD [9] Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007 HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng XLRR tín dụng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam [10] Quyết định 513/QĐ/HĐQT-TCKT ngày 28/5/2007 HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam định việc ban hành quy định miễn, giảm lãi tiền vay khách hàng vay vốn NHNo&PTNT Việt Nam [11] Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam [12] PGS.TS Sử Đình Thành - TS Vũ Thị Minh Hằng (2006), Nhập môn tài - tiền tệ, Nxb Đại học quốc gia TP HCM 89 [13] TS Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb thống kê, Hà Nội [14] Văn số 405/NHNo-KTKT ngày 16/2/2006 Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam Hướng dẫn phương pháp kiểm tra tín dụng [15] Website: www.sbv.gov.vn www.agribank.com.vn ... đề hạn chế nợ xấu xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương 2: Hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai Chương 3: Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng nông. .. THỰC TRẠNG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH GIA LAI 2.2.1 Thực trạng hạn chế nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai 2.2.1.1... sâu vào nghiên cứu giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai + Về không gian: Tại Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai + Về thời gian: