PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hạ tầng giao thơng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng bảo đảm thơng suốt tồn kinh tế quốc gia Sẽ phát triển KTXH vùng địa phương CSHTGT đồng bộ, đại có tính kết nối cao GTVTĐB phận quan trọng hạ tầng KTXH nói chung CSHTGT nói riêng Việt Nam cần ưu tiên đầu tư nhằm tạo tiền đề phát triển KTXH, đáp ứng tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế… Vấn đề xã hội hóa nguồn lực để phát triển CSHTGTVT cần thiết, dự án ĐTXD CTGTĐB theo mơ hình đối tác công tư (Public Private Partnership - PPP), có hình thức hợp đồng BOT (Xây dựng - Kinh doanh - Chuyển giao) giải pháp hiệu trở thành xu hướng tất yếu Thực tế cho thấy nhiều vấn đề hạn chế công tác quản lý dự án BOT, đặc biệt cơng tác quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Ban QLDA thuộc Bộ GTVT Với tư cách đại diện CQNNCTQ Bộ GTVT giao nhiệm vụ để tổ chức triển khai thực quản lý dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT, Ban QLDA có nhiều nỗ lực cơng tác quản lý chi phí dự án đạt kết đáng kể Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân, quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Ban QLDA thiếu chặt chẽ, chưa tồn diện; tượng lãng phí, thất vốn, hiệu đầu tư thấp biểu phổ biến Nhận thức tầm quan trọng trình trải nghiệm thực tiễn quản lý dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT, với mong muốn góp phần giải vấn đề mà thực tiễn đặt ra, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng đường theo hình thức BOT Ban Quản lý dự án thuộc Bộ Giao thông Vận tải” Trang Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát: Đề xuất giải pháp tăng cường quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng đường theo hình thức BOT Ban QLDA thuộc Bộ GTVT Nhằm mục tiêu đó, nhiệm vụ cụ thể thực hiện: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT; - Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Ban QLDA thuộc Bộ GTVT thời gian qua; - Đề xuất giải pháp tăng cường quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Ban QLDA thuộc Bộ GTVT thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT - Phạm vi nghiên cứu + Nghiên cứu thực trạng quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Ban QLDA thuộc Bộ GTVT; + Đề tài nghiên cứu giác độ chủ thể quản lý Ban QLDA thuộc Bộ GTVT (đại diện quan nhà nước có thẩm quyền); + Nghiên cứu thực trạng thu thập số liệu quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT từ năm 2013 - 2015 + Giải pháp đề xuất cho giai đoạn 2017 - 2025 Câu hỏi nghiên cứu - Đặc điểm dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT? Trang - Nội dung quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT? - Thực trạng quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Ban QLDA thuộc Bộ GTVT với vai trò đại diện CQNNCTQ? Nguyên nhân dẫn đến yếu quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Ban QLDA? - Các giải pháp tăng cường quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Ban QLDA thuộc Bộ GTVT? Phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp nghiên cứu bàn: Nghiên cứu tài liệu, thu thập thơng tin Ngồi ra, tác giả có sử dụng số phương pháp nghiên cứu khác như: (i) phương pháp thống kê; (ii) phương pháp phân tích tổng hợp; (iii) phương pháp so sánh đối chiếu kết hợp với việc vận dụng chủ trương đường lối, sách Đảng Nhà nước công tác quản lý dự án đầu tư phát triển CSHT GTVT 5.2 Phương pháp xử lý số liệu: Việc xử lý số liệu thực dựa phần mềm Excel NỘI DUNG Kết cấu luận văn bao gồm chương, cụ thể sau: Chương Cơ sở lý luận quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng đường theo hình thức BOT Chương Thực trạng quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng đường theo hình thức BOT Ban Quản lý dự án thuộc Bộ Giao thông vận tải Chương Giải pháp tăng cường quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng đường theo hình thức BOT Ban Quản lý dự án thuộc Bộ Giao thông vận tải Trang CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH GTĐB THEO HÌNH THỨC BOT 1.1 DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH GTĐB 1.1.1 Khái qt cơng trình giao thơng đường (CTGTĐB) 1.1.1.1 Khái niệm CTGTĐB Cơng trình giao thơng đường (CTGTĐB) bao gồm hệ thống cơng trình đường tơ, đường phố, đường ô tô cao tốc, đường ô tô chuyên dùng, đường giao thông nông thôn hệ thống loại cầu, cống (cầu vượt, cầu chui ) sở vật chất khác phục vụ cho việc vận chuyển như: bến bãi đỗ xe, đèn tín hiệu, biển báo giao thông, đèn đường chiếu sáng, vạch kẻ đường, cọc tiêu, rào chắn, đảo giao thông, dải phân cách, cột số, tường, kè, hệ thống thoát nước, trạm kiểm tra tải trọng xe, trạm thu phí cơng trình, thiết bị phụ trợ đường khác phục vụ vận tải lại mặt đất cho người bộ, ôtô, xe máy phương tiện vận chuyển khác thuận tiện, thông suốt, nhanh chóng, an tồn đạt hiệu cao 1.1.1.2 Đặc điểm CTGTĐB CTGTĐB có đặc điểm sau: Tính hệ thống; Tính đồng bộ; Tính tiên phong, định hướng; Tính vùng; Tính cố định, lâu dài, chi phí lớn 1.1.1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến CTGTĐB - Vị trí địa lý điều kiện tự nhiên; - Điều kiện kinh tế xã hội; - Cơ chế sách liên quan đến phát triển GTĐB 1.1.2 Dự án đầu tư xây dựng CTGTĐB 1.1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư xây dựng CTGTĐB Trang Dự án ĐTXD CTGTĐB tập hợp đề xuất có liên quan đến việc sử dụng vốn để tiến hành hoạt động xây dựng để xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo cơng trình xây dựng nhằm phát triển, trì, nâng cao chất lượng cơng trình sản phẩm, dịch vụ thời hạn chi phí xác định Ở giai đoạn chuẩn bị dự án đầu tư xây dựng, dự án thể thông qua Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi đầu tư xây dựng, Báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng 1.1.2.2 Đặc điểm dự án đầu tư xây dựng CTGTĐB - Quy mô vốn, vật tư, lao động lớn; - Thời gian thực hoạt động ĐTXD thường kéo dài; - Trải dài qua nhiều địa bàn hành khác nhau, qua nhiều khu vực có địa hình phức tạp nên khó khăn cơng tác phối hợp quản lý bị tác động trực tiếp thời tiết; - Có độ rủi ro cao; - Chịu ảnh hưởng lớn quy hoạch sử dụng đất quy hoạch xây dựng đô thị 1.1.2.3 Phân loại - Phân theo quy mơ, tính chất, loại cơng trình xây dựng; - Phân theo thời gian thực đầu tư; - Phân theo nguồn vốn 1.2 DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH GIAO THƠNG ĐƯỜNG BỘ THEO HÌNH THỨC BOT 1.2.1 Khái niệm đặc trưng dự án đầu tư xây dựng CTGTĐB theo hình thức BOT 1.2.1.1 Khái niệm Dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT dự án đầu tư theo hình thức đối tác cơng tư Theo đó, hợp đồng BOT Trang ký quan nhà nước có thẩm quyền (Bộ, ngành, UBND cấp tỉnh) nhà đầu tư để xây dựng cơng trình kết cấu hạ tầng giao thơng đường bộ; sau hồn thành cơng trình, nhà đầu tư quyền kinh doanh cơng trình thời hạn định nhằm mục đích thu phí hoàn vốn; hết thời hạn, nhà đầu tư chuyển giao cơng trình cho quan nhà nước có thẩm quyền 1.2.1.2 Đặc trưng dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT - Cơ sở pháp lý: Hoạt động đầu tư tiến hành sở hợp đồng ký kết CQNNCTQ Nhà đầu tư Nhà đầu tư trực tiếp tiến hành hoạt động đầu tư kinh doanh phù hợp với nội dung thỏa thuận hợp đồng sở tuân theo quy định pháp luật đầu tư theo hình thức BOT văn pháp luật khác có liên quan - Chủ thể ký kết hợp đồng: Một bên quan nhà nước có thẩm quyền (Bộ, ngành, UBND cấp tỉnh…) bên Nhà đầu tư - Đối tượng Hợp đồng: Là cơng trình kết cấu hạ tầng giao thơng đường - Hình thức hợp đồng: Được lập thành văn gọi Hợp đồng dự án - Nội dung hợp đồng dự án quy định quyền nghĩa vụ quan nhà nước có thẩm quyền nhà đầu tư liên quan đến việc xây dựng, kinh doanh chuyển giao công trình - Phương thức thực hợp đồng: Nhà đầu tư phải thành lập doanh nghiệp dự án BOT để tổ chức, quản lý, kinh doanh dự án thuê tổ chức quản lý, với điều kiện doanh nghiệp chịu toàn trách nhiệm tổ chức quản lý - Lợi ích nhà đầu tư hưởng việc tiến hành quản lý kinh doanh cơng trình thời gian định để thu hồi vốn đầu tư có lợi nhuận hợp lý Hết thời hạn kinh doanh, nhà đầu tư chuyển giao khơng bồi hồn cơng trình cho Nhà nước Việt Nam Trang 1.2.2 Các giai đoạn dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT 1.2.2.1 Giai đoạn chuẩn bị đầu tư 1.2.2.2 Giai đoạn thực đầu tư xây dựng dự án 1.2.2.3 Giai đoạn kết thúc xây dựng đưa cơng trình vào vận hành khai thác 1.3 QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH GIAO THƠNG ĐƯỜNG BỘ THEO HÌNH THỨC BOT 1.3.1 Khái niệm quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT trình quản lý chi phí phát sinh từ khâu: chuẩn bị đầu tư, thực đầu tư đến khâu kết thúc đầu tư đưa dự án vào vận hành khai thác Theo đó, trình thực quản lý chi phí thực chất kiểm sốt xây dựng cơng trình theo thiết kế, TMĐT duyệt, theo hợp đồng dự án ký đảm bảo mục tiêu đầu tư hiệu dự án đầu tư sở không vượt TMĐT cấp có thẩm quyền phê duyệt 1.3.2 Nội dung quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT 1.3.2.1 Xác định chi phí đầu tư giai đoạn chuẩn bị dự án 1.3.2.2 Xác định chi phí đầu tư giai đoạn thực đầu tư dự án 1.3.2.3 Xác định chi phí giai đoạn kết thúc đầu tư đưa dự án vào khai thác vận hành 1.3.2.4 Kiểm tra, giám sát chi phí - Giai đoạn chuẩn bị dự án: - Giai đoạn thực dự án: - Giai đoạn kết thúc dự án: 1.3.3 Tiêu chí đánh giá quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT 1.3.3.1 Đảm bảo tính đúng, tính đủ theo thiết kế Trang 1.3.3.2 Kiểm sốt chi phí theo giai đoạn dự án tránh gây thất thốt, lãng phí, đảm bảo khơng vượt tổng mức đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt 1.4 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH ĐƯỜNG BỘ THEO HÌNH THỨC BOT 1.4.1 Nhân tố thuộc thuộc chủ thể quản lý 1.4.1.1 Hệ thống pháp lý, sách 1.4.1.2 Chất lượng nguồn nhân lực 1.4.1.3 Trình độ ứng dụng khoa học cơng nghệ 1.4.1.4 Chất lượng kiểm sốt cơng tác khảo sát, thiết kế lập tổng mức đầu tư bước nghiên cứu khả thi 1.4.1.5 Chất lượng công tác lựa chọn nhà thầu tư vấn lập dự án lựa chọn nhà đầu tư thực dự án 1.4.1.6 Quy định mức chi phí dự phịng tổng mức đầu tư 1.4.1.7 Chất lượng kiểm sốt cơng tác giải phóng mặt 1.4.1.8 Chất lượng kiểm sốt dự tốn chi phí, khối lượng, chất lượng giai đoạn thi công dự án 1.4.1.9 Kiểm sốt hồ sơ thanh, tốn gói thầu dự án 1.4.1.10 Sự phối hợp với nhà đầu tư dự án quyền địa phương có dự án 1.4.1.11 Quản lý rủi ro dự án 1.4.2 Nhân tố khác 1.4.2.1 Thị trường, giá cả, lãi suất 1.4.2.2 Chế độ sách Nhà nước 1.4.2.3 Yêu cầu tiến độ dự án Trang 1.4.2.4 Nguồn lực tài lực nhà đầu tư dự án a, Nguồn lực tài Hầu hết dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT thực phương thức huy động nguồn vốn để thực dự án 1585 20-80 Tức là, Nhà đầu tư huy động 15-20% giá trị TMĐT dự án để góp vào doanh nghiệp dự án tạo thành vốn chủ sở hữu, phần lại từ 80-85% giá trị TMĐT vốn huy động tín dụng ngân hàng b, Năng lực Nhà đầu tư 1.4.2.5 Tính phức tạp dự án yếu tố bất khả kháng triển khai thực 1.4.2.6 Sự phối hợp quyền địa phương nơi có dự án nhà đầu tư thực dự án Kết luận chương Chương khái quát tổng quan dự án, nội dung quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản lý chi phí ĐTXD CTGTĐB Tiếp theo chương 2, Luận văn nêu thực trạng cơng tác quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Ban QLDA thuộc Bộ GTVT giai đoạn từ 2013-2015 Trang CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH GIAO THƠNG ĐƯỜNG BỘ THEO HÌNH THỨC BOT TẠI CÁC BAN QLDA THUỘC BỘ GTVT 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CÁC BAN QLDA THUỘC BỘ GTVT 2.1.1 Giới thiệu chung Bảng 2.1: Giới thiệu Ban QLDA thuộc Bộ GTVT Stt Tên Ban Thông tin liên hệ Ban QLDA Đường Địa chỉ: Số 106 Thái Thịnh, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Điện thoại: 04.36249035 Hồ Chí Minh Ban QLDA Thăng Địa chỉ: Tổ 23, phường Lĩnh Nam, Quận Hoàng Mai, HN Điện thoại:04.36430197 Long Ban QLDA Địa chỉ: Số 308 Minh Khai, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Điện thoại: 04.38628761 Ban QLDA Địa chỉ: Số 18, đường Phạm Hùng, Mai Dịch, Quận Cầu Giấy, Hà Nội Điện thoại: 04.37680057 Ban QLDA Địa chỉ: Lô D20, đường Tôn Thất Thuyết, Khu ĐTM Cầu Giấy, Hà Nội Điện thoại:04.38516867 Ban QLDA 7 Ban QLDA 85 Ban QLDA An toàn Địa chỉ: Số 02, Nguyễn Cơng Hoan, Ba Đình, HN Điện thoại: 04.39427963 giao thơng Địa chỉ: Số 63, Nguyễn Xí, Quận Bình Thạnh, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: 083.8040 735 Địa chỉ: 184 Nguyễn Sỹ Sách, TP Vinh, tỉnh Nghệ An Điện thoại: 0383844782 2.1.2 Chức Các Ban QLDA quan tổ chức trực thuộc Bộ Giao thông vận tải, thực chức tham mưu, giúp Bộ trưởng thực quản lý nhà nước tổ chức thực thi pháp luật quản lý dự án đầu tư xây Trang 10 dựng kết cấu hạ tầng giao thông; thay mặt, đại diện Bộ GTVT để triển khai thực quyền, nghĩa vụ CQNNCTQ dự án đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng giao thơng có dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT 2.1.3 Nhiệm vụ quyền hạn 2.1.3.1 Nhiệm vụ quyền hạn Đại diện Bộ GTVT thực chức năng, nhiệm vụ chủ đầu tư quản lý thực dự án kể từ giai đoạn chuẩn bị dự án, lập trình thẩm định dự án, thực dự án đến nghiệm thu bàn giao đưa cơng trình vào khai thác sử dụng bảo đảm tính hiệu quả, tính khả thi dự án tuân thủ quy định pháp luật 2.1.3.2 Nhiệm vụ quyền hạn cụ thể Ban QLDA dự án đầu tư theo hình thức đối tác cơng tư Bộ GTVT quản lý a, Trong giai đoạn chuẩn bị dự án - Đề xuất dự án - Chủ trì lập Báo cáo nghiên cứu khả thi - Theo dõi, đôn đốc, hướng dẫn phối hợp với Nhà đầu tư tập hợp đầy đủ hồ sơ liên quan để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt điều chỉnh Báo cáo nghiên cứu khả thi, tổng mức đầu tư (nếu có) trình thực dự án b, Thực cơng tác lựa chọn nhà thầu tham gia thực dự án c, Thẩm định, phê duyệt thiết kế xây dựng triển khai sau thiết kế sở dự toán xây dựng d, Chủ trì cơng tác giải phóng mặt bằng: Thực phối hợp với Nhà đầu tư, Doanh nghiệp dự án, Chủ đầu tư dự án thành phần giải phóng mặt quan liên quan cơng tác giải phóng mặt e, Quản lý, giám sát thực hợp đồng dự án Trang 11 f, Quản lý nguồn vốn dự án g, Quản lý, giám sát chất lượng cơng trình h, Nghiệm thu giai đoạn thi cơng xây dựng phận cơng trình xây dựng j, Nghiệm thu hồn thành hạng mục cơng trình, cơng trình xây dựng đưa vào sử dụng k, Lập lưu trữ hồ sơ hồn thành cơng trình xây dựng l, Bàn giao, chuyển giao hạng mục công trình, cơng trình xây dựng dự án: Kiểm tra, giám sát, hướng dẫn Nhà đầu tư, Doanh nghiệp dự án thực thủ tục đảm bảo hạng mục công trình cơng trình xây dựng đáp ứng điều kiện bàn giao quy định hợp đồng dự án quy định Luật Xây dựng m, Công tác bảo hành, bảo trì cơng trình: Kiểm tra, giám sát việc thực trách nhiệm bảo hành cơng trình xây dựng Nhà đầu tư, nhà thầu theo quy định Nghị định số 46/2015/NĐ-CP, Nghị định số 15/2015/NĐ-CP, quy định Bộ GTVT quy định Hợp đồng dự án n, Cơng tác tốn cơng trình dự án: Kiểm tra, giám sát, hướng dẫn Nhà đầu tư, Doanh nghiệp dự án thực toán vốn đầu tư xây dựng cơng trình hồn thành đảm bảo để trình CQNNCTQ thời hạn 06 tháng, kể từ ngày hồn thành cơng trình dự án theo quy định khoản Điều 53 Nghị định số 15/2015/NĐ-CP o, Báo cáo, giám sát, đánh giá đầu tư, công khai tài 2.1.4 Tổ chức máy - Ban Tổng Giám đốc; - Phịng Tổ chức - Hành chính; - Phịng Tài - Kế tốn; - Phịng Kinh tế - Kế hoạch; Trang 12 - Phòng Kỹ thuật - Thẩm định; - Phòng Triển khai dự án 2.1.5 Các dự án BOT thuộc quản lý Ban QLDA Trong giai đoạn 2011 - 2015, tính đến hết tháng 7/2015, Bộ GTVT thu hút 71 dự án triển khai theo hình thức đầu tư đối tác công tư xây dựng hệ thống đường với TMĐT khoảng 202.556 tỷ đồng, đầu tư hệ thống kết cấu hạ tầng cảng biển với TMĐT khoảng 157.600 tỷ đồng, đầu tư bến, cảng thủy nội địa với TMĐT khoảng 18.977 tỷ đồng Trong đó, số dự án đầu tư theo hình thức hợp đồng BOT BT 62 dự án, với TMĐT khoảng 186.660 tỷ đồng 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN ĐTXD CTGTĐB THEO HÌNH THỨC BOT 2.2.1 Thực trạng xác định chi phí đầu tư giai đoạn chuẩn bị dự án a, Xác định chi phí bồi thường, hỗ trợ tái định cư b, Xác định chi phí xây dựng c, Xác định chi phí thiết bị d, Xác định chi phí quản lý dự án e, Xác định chi phí tư vấn đầu tư xây dựng f, Xác định chi phí khác g, Xác định chi phí dự phịng 2.2.2 Thực trạng xác định chi phí giai đoạn thực đầu tư dự án Tại giai đoạn thực đầu tư xây dựng dự án, chi phí dự án biểu thông qua giá trị thực tế công tác đền bù GPMB tái định cư, dự toán gói thầu xây dựng, dự tốn gói thầu mua sắm vật tư, thiết bị lắp đặt vào cơng trình dự tốn gói thầu tư vấn đầu tư xây dựng Căn kế hoạch lựa chọn nhà thầu duyệt Ban QLDA chấp thuận, nhà đầu tư tiến hành phê duyệt lựa chọn nhà thầu tư vấn, xây lắp theo trình tự sau: Trang 13 a, Dự tốn gói thầu thi cơng xây dựng b, Dự tốn gói thầu mua sắm vật tư, thiết bị lắp đặt vào cơng trình c, Dự tốn gói thầu tư vấn đầu tư xây dựng d, Dự tốn gói thầu chi phí khác 2.2.3 Thực trạng xác định chi phí giai đoạn kết thúc đầu tư đưa dự án vào khai thác vận hành 2.2.4 Thực trạng kiểm tra giám sát chi phí dự án 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN ĐTXD CTGTĐB THEO HÌNH THỨC BOT THƠNG QUA MỘT SỐ DỰ ÁN CỤ THỂ 2.3.1 Dự án đầu tư nâng cấp mở rộng Quốc lộ đoạn Nghi Sơn - Cầu Giát theo hình thức BOT 2.3.2 Dự án đầu tư đường cao tốc Hà Nội - Bắc Giang theo hình thức BOT 2.3.3 Dự án nâng cấp mở rộng Quốc lộ đoạn Km1488+Km1525 qua tỉnh Khánh Hòa theo hình thức BOT So sánh giá trị thực tế đầu tư với TMĐT duyệt St t Tên dự án BOT Nghi Sơn - Cầu Giát BOT Hà Nội - Bắc Giang BOT Quốc lộ Khánh Hịa Tổng cộng TMĐT duyệt, tỷ đồng Chi phí thực tế, tỷ đồng Chênh lệch, tỷ đồng 3.627 2.378 1.249 4.213 3.394 819 2.644 1.417 1.227 10.484 7.189 3.295 Nguồn: Tác giả tổng hợp Trang 14 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN ĐTXD CTGTĐB THEO HÌNH THỨC BOT TẠI CÁC BAN QLDA THUỘC BỘ GTVT 2.4.1 Kết 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 2.4.2.1 Hạn chế (1) Chi phí đầu tư dự án chưa đảm bảo tính đúng, tính đủ theo hồ sơ thiết kế (2) Việc kiểm sốt chi phí theo giai đoạn dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT yếu dẫn tới tượng thất thốt, lãng phí vốn đầu tư, nhiều dự án bị vượt TMĐT cấp có thẩm quyền phê duyệt 2.4.2.2 Nguyên nhân a, Nguyên nhân thuộc chủ thể quản lý: (1) Chất lượng nguồn nhân lực: (2) Trách nhiệm Ban QLDA khâu quản lý khảo sát, thiết kế, lập TMĐT dự án ĐTXD CTGTĐB giai đoạn chuẩn bị đầu tư yếu; (3) Thiếu tính cơng khai, minh bạch; (4) Sự nóng vội ngành GTVT việc ạt triển khai đầu tư dự án kết cấu HTGT theo hình thức BOT giá; (5) Trong giai đoạn thực đầu tư kết thúc dự án: Sự chủ động phối hợp với quyền địa phương cơng tác GPMB thiếu chặt chẽ; buông lỏng quản lý thiếu sát nhà đầu tư b, Nguyên nhân khác (1) Công tác lập quy hoạch dự án ĐTXD CTGTĐB tồn nhiều bất cập, thiếu tính chiến lược, tổng thể cấp, ngành; thiếu tầm nhìn dài hạn, không sát thực; thiếu kết hợp loại quy hoạch, quy hoạch xây dựng vùng quy hoạch xây dựng đô thị Trang 15 (2) Công tác GPMB, tái định cư: Đây là vấn đề ảnh hưởng lớn đến tiến độ, chi phí dự án vướng mắc nhiều trở ngại (3) Hành lang pháp lý thiếu đồng bộ; (4) Do đặc điểm sản phẩm XDCB, dự án ĐTXD kết cấu CTGTĐB có q trình thi cơng dài, chi phí sản xuất lớn, địa bàn thi cơng rộng phân tán; có liên quan tới nhiều quan, đơn vị, tổ chức cá nhân tham gia Chịu tác động lớn từ điều kiện thời tiết, thời gian thực đầu tư dự án bị chi phối yếu tố kinh tế vĩ mô (5) Quyền lực, quyền lợi trách nhiệm không tương xứng (6) Ta ̣i một số dự án BOT, chức vai trò thẩm tra, thẩm định số quan quản lý chuyên môn thuộc Bộ GTVT thể cách mờ nhạt; (7) Công tác khảo sát, thiết kế lập dự tốn gói thầu bước thực dự án Nhà đầu tư thực cịn tồn nhiều sai sót; (8) Vốn Nhà nước chưa bố trí hợp lý để tham gia thực dự án BOT, chủ yếu thực vốn nhà đầu tư vốn huy động từ ngân hàng thương mại (9) Cơ chế phối hợp Bộ, ngành chưa đạt tiếng nói chung trình triển khai thực dự án BOT Hành lang pháp lý thiếu rõ ràng dẫn đến việc hiểu áp dụng văn quy phạm pháp luật dự án đối tác công tư khác (10) Có tượng “lợi ích nhóm”, thiếu minh bạch khâu đấu thầu, thẩm định hồ sơ thầu để lựa chọn nhà đầu tư Kết luận chương Vai trị kiểm sốt Ban QLDA dự án BOT chưa cao, chưa kỳ vọng tồn nhiều bất cập, hạn chế q trình thực Chính vậy, Bộ GTVT ban hành quy định cụ thể để yêu cầu Ban QLDA khắc phục tồn hạn chế, phát huy vai trò đại diện CQNNCTQ để kiểm soát tốt dự án nói chung dự án BOT nói riêng góp phần đảm bảo hiệu vốn đầu tư chất lượng, tiến độ dự án Trang 16 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH GTĐB THEO HÌNH THỨC BOT TẠI CÁC BAN QLDA THUỘC BỘ GTVT 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CÁC DỰ ÁN ĐTXD CTGTĐB THEO HÌNH THỨC BOT TẠI VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI 3.1.1 Định hướng phát triển cơng trình GTĐB Để đáp ứng u cầu phát triển đất nước giai đoạn 2017 2020 đẩy nhanh trình hội nhập quốc tế, Đảng Nhà nước xác định nhiệm vụ định hướng trọng tâm phát triển kết cấu hạ tầng giao thông thời gian tới: - Đối với lĩnh vực đường bộ: Đến năm 2020 có từ 2.000 km đến 2.500 km đường cao tốc Tiếp tục đầu tư tuyến cao tốc quan trọng kết nối trung tâm kinh tế lớn, kết nối với cảng biển, cửa khẩu; Triển khai đầu tư tuyến kết nối đường cao tốc; Cơ nối thơng tuyến đường Hồ Chí Minh; Nâng cấp quốc lộ thuộc hệ thống vành đai phía Bắc, phía Tây Nam, tuyến nối cảng biển Việt Nam với nước láng giềng; Tiếp tục đầu tư đường ven biển, đường hành lang đường tuần tra biên giới - Đối với lĩnh vực đường sắt: Tập trung nâng cấp tuyến đường sắt có; Cải tạo, nâng cấp để nâng cao lực, chất lượng vận tải tuyến đường sắt Yên Viên - Lào Cai, Gia Lâm - Hải Phòng, Hà Nội - Thái Nguyên, Hà Nội - Lạng Sơn; Nghiên cứu phương án xây dựng đường sắt đôi tốc độ cao trục Bắc - Nam, khổ 1.435 mm, điện khí hóa, giai đoạn đầu khai thác với tốc độ 160-200 km/h Chuẩn bị điều kiện cần thiết để xây dựng trước đoạn tuyến có nhu cầu vận tải lớn, như: Hà Nội - Vinh, TP Hồ Chí Minh - Nha Trang, Lào Cai - Hà Nội - Hải Phòng - Đối với lĩnh vực hàng không: Tập trung đầu tư nâng cấp đồng bộ, đại cảng hàng không quốc tế Xây dựng cơng trình để Trang 17 khai thác an tồn, có hiệu cảng hàng khơng khác, đưa tổng lực thông qua cảng hàng không đạt khoảng 100 triệu hành khách/năm (tăng khoảng 1,5 lần so với năm 2015) Triển khai đầu tư Cảng Hàng không Quốc tế Long Thành - Đối với lĩnh vực hàng hải: Tiếp tục đầu tư phát triển hệ thống cảng biển quốc gia, cảng cửa ngõ quốc tế vùng kinh tế trọng điểm có khả tiếp nhận tàu công-ten-nơ hệ mới; Cải tạo, nâng cấp luồng vào cảng biển quan trọng đưa tổng công suất cảng biển khai thác đạt khoảng 800 triệu tấn/năm vào năm 2020 - Đối với lĩnh vực đường thủy nội địa: Đảm bảo chạy tàu 24/24h tuyến đường thủy nội địa quan trọng; Ưu tiên hoàn thành nâng cấp tuyến kết nối đồng sơng Cửu Long với TP Hồ Chí Minh, tuyến sơng Tiền, sơng Hậu, sơng Hồng, sơng Thái Bình, sông Luộc; Nâng cấp, xây dựng số cảng chính, bến hàng hóa hành khách - Giao thơng đô thị: Tiếp tục phát triển hợp lý hệ thống kết cấu hạ tầng giao thông đô thị vận tải công cộng; Đẩy nhanh tiến độ để sớm đưa tuyến đường sắt đô thị vào khai thác Thủ Hà Nội TP Hồ Chí Minh - Giao thơng nơng thơn: Duy trì, củng cố nâng cấp mạng lưới giao thơng nơng thơn có nhằm đáp ứng u cầu cơng nghiệp hóa, đại hóa nông nghiệp, nông thôn 3.1.2 Định hướng phát triển dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Để thực mục tiêu phát triển, theo ước tính Bộ GTVT, tổng nhu cầu vốn đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng giao thông Việt Nam giai đoạn 2016 - 2020 khoảng 1.126.000tỷ đồng (khoảng 48 tỷ USD), đó, khoảng 300.000 tỷ đồng (14 tỷ USD) huy động từ nguồn ngân sách, vốn đầu tư từ nước kêu gọi nguồn lực xã hội tham thực dự án theo hình thức BOT Trang 18 Nhu cầu vốn đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng giao thông Việt Nam giai đoạn 2017 - 2020 Đường Đường sắt 762.000 119.000 Tỷ trọng, % 67,67% 10,57% Hàng không 101.000 8,97% Hàng hải 68.000 6,04% Đường thủy nội địa 33.000 2,93% Loại hình khác 43.000 3,82% 1.126.000 100,00% Stt Nội dung Tổng cộng Số tiền, tỷ đồng Nguồn: Bộ GTVT 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN ĐTXD CTGTĐB THEO HÌNH THỨC BOT TẠI CÁC BAN QLDA THUỘC BỘ GTVT 3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiếp 3.2.1.1 Quản lý công tác tư vấn khảo sát thiết kế bước lập dự án 3.2.1.2 Quản lý tốt công tác đánh giá hồ sơ lựa chọn nhà đầu tư 3.2.1.3 Thực tốt việc phối hợp với địa phương nhà đầu tư cơng tác giải phóng mặt 3.2.1.4 Quản lý tốt nội dung hợp đồng dự án ký với nhà đầu tư 3.2.1.5 Tăng cường quản lý chất lượng dự toán thiết kế, chất lượng thi công xây dựng 3.2.1.6 Tăng cường quản lý hồ sơ nghiệm thu chất lượng cơng trình, hồ sơ toán dự án 3.2.1.7 Áp dụng biện pháp quản lý rủi ro dự án 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.2.1 Hoàn thiện máy tổ chức quản lý Trang 19 3.2.2.2 Nâng cao trình độ chất lượng nguồn nhân lực 3.2.2.3 Phân định công việc, trách nhiệm quản lý rõ ràng, cụ thể 3.2.2.4 Công tác lập kế hoạch quản lý tiến độ dự án 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Bộ GTVT Bộ GTVT cần đưa đạo, định hướng mục tiêu, xây dựng quy chế phối hợp quan liên quan để hỗ trợ Ban QLDA tổ chức quản lý dự án đảm bảo hiệu sở: - Minh bạch việc chọn lựa dự án, lựa chọn nhà đầu tư; minh bạch công tác quản lý chi phí dự án; - Ban hành quy định rõ ràng điều kiện giải ngân dự án (đối với dự án BOT có hỗ trợ vốn nhà nước), xây dựng quy chế phối hợp với Bộ có liên quan cơng tác kiểm sốt TMĐT dự án, quy định quản lý chi phí dự án - Khẩn trương ban hành khung tiêu chuẩn đánh giá thành lập hội đồng đánh giá lực Ban QLDA dựa mức độ hoàn thành nhiệm vụ Ban QLDA theo mục tiêu cụ thể 3.3.2 Kiến nghị với quan chuyên môn Bộ GTVT Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án, Cục QLCLCTXD, Ban PPP, Vụ pháp chế cần phát huy vai trị nhiệm vụ mình; phân cấp mạnh mẽ, bổ sung nhân lực có trình độ chun mơn giỏi, trang bị máy móc thiết bị, cơng nghệ đại, tiến tiến để nâng cao chất lượng thẩm định dự án 3.3.3 Kiến nghị với quyền địa phương nơi có dự án Cần có sự vào hỗ trợ quyền địa phương, ban, ngành, đồn thể, tổ chức, cá nhân để vận động nhân dân hỗ trợ Ban QLDA, Nhà đầu tư, nhà thầu thi công vấn đề liên quan đến GPMB, an ninh, trật tự, cung cấp dịch vụ Trang 20 3.3.4 Kiến nghị với Nhà nước 3.3.4.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý dự án đối tác cơng tư nói chung dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT nói riêng 3.3.4.2 Đẩy mạnh cơng tác phịng, chống tham nhũng đầu tư xây dựng Kết luận chương Dựa việc tiếp cận nghiên cứu hệ thống mặt lý luận hình thức dự án đối tác cơng tư kết hợp với sở khách quan phát sinh từ thực tiễn cơng tác quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Ban QLDA thuộc Bộ GTVT, tác giả nghiên cứu, đề xuất số giải pháp nhằm mục đích góp phần tăng cường quản lý chi phí q trình từ giai đoạn chuẩn bị đầu tư đến giai đoạn kết thúc đầu tư đưa dự án vào khai thác, vận hành sử dụng Trang 21 KẾT LUẬN Phát triển kết cấu HTGTĐB đòi hỏi tất yếu quốc gia nói chung địa phương nói riêng nhằm tạo điều kiện thuận lợi để mở rộng giao thương, buôn bán, đáp ứng nhu cầu lại, vận chuyển người dân vấn đề an sinh xã hội… Do đặc thù dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT liên quan đến nhiều đối tượng cần lượng vốn lớn nên địi hỏi cơng tác quản lý chi phí dự án phải khoa học, hợp lý Để thực giải pháp quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT, Ban QLDA thuộc Bộ GTVT cần phải nâng cao vai trò chức quản lý nhà nước tham gia quản lý dự án; phát huy hoàn thành nhiệm vụ Bộ GTVT giao đại diện CQNNCTQ trình triển khai đầu tư xây dựng dự án Vì vậy, tác giả nghiên cứu tổng hợp lại kiến thức học khả nhận biết trình quản lý thực cơng việc để hồn thành luận văn tốt nghiệp với đề tài: “Quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Ban Quản lý dự án thuộc Bộ Giao thông Vận tải” có đóng góp chủ yếu sau: - Nghiên cứu tổng quan chi phí đầu tư để thực dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT cách có hiệu quả; trình tự cơng việc để thực dự án; nhận diện nhân tố thường gặp dẫn đến chi phí thực dự án tăng cao; - Trên sở nguồn số liệu thu thập được, luận văn tập trung đánh giá thực trạng quản lý chi phí dự án BOT Ban QLDA thuộc Bộ GTVT thực quản lý thời gian qua, qua phân tích rút kết đạt mặt hạn chế đánh giá nguyên nhân hạn chế; - Đánh giá yếu tố tiềm năng, thuận lợi khó khăn, hội thách thức ảnh hưởng đến quản lý chi phí thực dự án BOT thời gian tới; qua đưa giải pháp nhằm tăng cường quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Ban QLDA thuộc Bộ GTVT quản lý thực với tư cách đại diện CQNNCTQ Trang 22 ... BOT Ban Quản lý dự án thuộc Bộ Giao thông vận tải Chương Giải pháp tăng cường quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng đường theo hình thức BOT Ban Quản lý dự án thuộc Bộ Giao. .. sở lý luận quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng đường theo hình thức BOT Chương Thực trạng quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng đường theo hình thức. .. DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH GIAO THƠNG ĐƯỜNG BỘ THEO HÌNH THỨC BOT 1.3.1 Khái niệm quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT Quản lý chi phí dự án ĐTXD CTGTĐB theo hình thức BOT