Đang tải... (xem toàn văn)
Bài tập nhóm lớp Kiểm toán
BÀI TẬP VẬN DỤNG TÌM HIỂU VÀ SỬ DỤNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TTSOFT TRONG DOANH NGHIỆP MINH HOẠ A THÔNG TIN VỀ DỮ LIỆU DOANH NGHIỆP I THÔNG TIN CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP Hồ sơ công ty Công Ty TNHH Thương Mại – Dịch Vụ ABC Tên giao dịch: ABC Co.,Ltd Mã số thuế: 0302987465 Điện thoại: 320990 Fax: 320993 Địa chỉ: 32 Trần Bình Trọng Quận TP HCM Lĩnh vực hoạt động: kinh doanh thương mại – dịch vụ Giám đốc: Hồ Văn Nghiêm KTT: Lê Thị Hoa Thủ quỹ: Huỳnh Thị Nhung 10 Thủ kho: Bùi Tiến Dũng Chính sách kế tốn Hình thức kế tốn nhật ký chung Phương pháp hạch toán hàng tồn theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp tính giá hàng xuất kho theo phương pháp bình qn tức thời Tính khấu hao TSCĐ theo phương pháp đường thẳng Hạch toán ngoại tệ theo phương pháp tỷ giá thực tế Doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ II CÁC DANH MỤC ĐỐI TƯỢNG Danh mục Vật tư - hàng hóa Phân nhóm Mã Tên nhóm nhóm MI01 Máy in laser MT01 Máy tính để bàn MT02 Máy tính xách tay Vật tư - hàng hóa: Mã hàng hóa Tên hàng hóa MI01-001 Xerox MI01-002 HP-2001 MT01-001 IBM deskpro MT01-002 Compaq Deskpro MT02-001 IBM Thinkpad T1 MT02-002 IBM thinkpad R1 MT01-003 Toshiba Active MT02-003 Net Vista ĐVT CAI CAI BO BO CAI CAI BO CAI Nhóm hàng Máy in laser Máy in laser IBM HP- Compaq Máy tính xách tay Máy tính xách tay Toshiba Máy tính xách tay Danh mục Khách hàng – Nhà cung cấp Mã KH KH01-001 KH01-002 KH01-003 KH01-004 KH01-005 KH01-006 KH01-007 KH01-008 KH01-009 KH03-001 CC00-000 CC01-001 CC01-002 CC01-003 CC01-004 CC01-005 CC01-006 CC01-007 CC01-008 CC02-001 CC02-002 CC04-001 DL01-001 DL01-002 Tên khách hàng Chase Mahattan KPMG Việt Nam UOB Viet Nam Anh Tuấn Công Ty Quang Minh Cơng Ty Thành Cơng Cơng ty Ninh Bình Cơng ty Thành Cơng Cơng ty Hồng Kim Cơng ty Vận tải Xuyên Việt Nhà cung cấp khác IBM Corp Toshiba Corp Cơng Ty Hồng Ngun Cơng Ty Minh Hùng Cơng Ty Máy Móc Thiết Bị Số 02 Cơng Ty TNHH Thiên Minh Công ty giao nhận Điện Biên LH Đường sắt KV2 Công ty Quảng cáo Đất Việt Công ty Điện thoại Tây thành phố Báo SGGP Đại lý Mai Lan Đại lý Châu Á Mã số thuế 430121280-001 430421210-001 430011144-001 437821270-001 437829870-001 429733334-001 437762400-001 437822275-001 417822078-001 430021270-001 000000000-001 430021270-001 432902230-001 436472562-001 430273467-001 430978786-001 430136616-001 430014124-001 410984442-001 430012441-001 430020983-001 430021341-001 Địa 29 Lê Duẩn, Q.01 115 Nguyễn Huệ, Q.01 17 Lê Duẩn, Q.01 142 Điện Biên Phủ, Q.03 58 Nguyễn Du, Q.01 258 Lê Lợi, Q.01 12/1 Trần Bình Trọng, Q.05 29 Lê Q Đơn, Q.03 124 Trần Huy Liệu, Q.PN USA Japan 365 Nguyễn Văn Trỗi, Q.PN 254 Lý Thái Tổ, Q.10 123 Trương Định, Q.03 125 Trần Hưng Đạo, Q.01 238 Trần Não, Q.Thủ Đức Ga Sài Gòn 343 Nguyễn Văn Trỗi, Q.PN 23 Hùng Vương, Q.05 220 Lý Chính Thắng, Q.03 43/1 Quán Sứ, Hà Nội 45 Hồng Hoa Thám, Đà Nẵng Danh mục Phịng ban – Phân xưởng Mã số CT BG KT KD MH KV Tên phịng ban, phân xưởng Tồn thể cơng ty Ban Giám Đốc Kế toán- tài vụ Kinh doanh Mua hang Kho vận Danh mục Nhân viên Mã nhân viên NV001 NV002 NV003 NV004 NV005 NV006 NV007 Tên nhân viên Bùi Tiến Dũng Hồ Văn Nghiêm Vũ Bá Khôi Lê Thị Hoa Nguyễn Thị Tuyết Nguyễn Thị Thu Hùynh Thị Nhung Tên phòng ban Kho vận Ban Giám Đốc Ban Giám Đốc Kế tóan- tài vụ Kế tóan- tài vụ Kế tóan- tài vụ Kế tóan- tài vụ Chức vụ Nhân viên Giám đốc Phó Giám đốc Trưởng Phịng ban Phó phịng ban Nhân viên Nhân viên NV008 NV009 NV010 NV011 NV012 NV013 Nguyễn Quốc Tuấn Lê Thanh Hải Nguyễn Hồng Anh Lê Thị Bích Huyền Võ Quốc Dũng Lê Hoài Nam Kinh doanh Kinh doanh Kinh doanh Kinh doanh Mua hàng Mua hàng Trưởng Phịng ban Phó phòng ban Nhân viên Nhân viên Trưởng Phòng ban Nhân viên Danh mục tài khoản Ngân hàng Ngân hàng Mã nhóm Tên nhóm NH001 Ngân Hàng ANZ NH002 Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển NH003 Ngân Hàng Sài Gòn Cơng Thương NH004 Ngân Hàng Sài Gịn Thương Tín NH005 Ngân Hàng UOB Việt Nam Tài khoản ngân hàng Số trương mục Tên trương mục 1234.40.80.18.0012 Tài khoản VND Sài Gịn Thương Tín 1234.40.80.18.0013 Tài khoản USD Sài Gịn Thương Tín 4321.37.40.19.0001 Tài khoản VND UOB VietNam 4321.37.40.19.0002 Tài khoản USD UOB VietNam Danh mục chi phí trả trước Mã đối tượng TT01001 Tên đối tượng Chi phí dụng cụ bán hàng Tài Giá trị khoản Nguyên giá PB Tên tình trạng 1421 135.960.000 22.660.000 Đang phân bổ Danh mục hợp đồng vay Mã HĐ/KƯ V01001 V01002 V02001 V02002 Tên HĐ/KƯ Vay NH Công thương NH ANZ Vay dài hạn NH Đầu tư PT Vay dài hạn NH đầu tư PT Lãi Ngày suất HĐ/KƯ % 01/07/2008 12 01/06/2008 12 01/05/2006 02/04/2004 ĐV Thời Thời gian gian Tháng Tháng Năm Năm Tên ngân hàng/Tổ chức tín dụng NH Cơng Thương NH ANZ NH Đầu tư PT NH Đầu tư PT Danh mục tài sản cố định Mã TSCĐ TS-001 TS-002 TS-003 TS-004 TS-005 TS-006 TS-007 TS-008 TS-009 Tên tài sản cố định Tài khoản TK khấu hao TK Phân bổ Nhóm TSCĐ Nhà văn phịng Hệ thống máy vi tính cơng ty Hệ thống lạnh nhà kho Dây chuyền lắp ráp máy tính Xe tải Isuzu 2111 2141 6424 2114 2112 2141 2141 6424 6414 Nhà cửa- vật kiến trúc Thiết bị- dụng cụ quản lý Máy móc thiết bị 2112 2113 2141 2141 6414 6414 Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Xe Toyota Crown Tàu hàng HN001 Quyền sử dụng đất Hệ thống Phần mềm vi tính 2113 2113 2131 2141 2141 2143 6424 6414 6424 2135 2143 6424 Bộ phận sử dụng Số Kỳ Năm năm SD Nguyên giá Giá trị hao mòn Giá trị lại Quản lý 2002 251.255.000.000 93.087.000.000 158.168.000.000 Quản lý Kinh doanh 11 2007 2006 4.800.000.000 23.000.000.000 240.000.000 2.100.000.000 4.560.000.000 20.900.000.000 12 12 2007 2004 75.761.596.000 450.000.000 150.000.000 75.761.596.000 300.000.000 Phương tiện vận tải Phương tiện vận tải Quyền sử dụng đất Kinh doanh Kinh doanh Ban Giám Đốc Kinh doanh Quản lý 12 1 2006 2002 2006 1.200.000.000 36.206.000.000 56.000.000.000 120.000.000 17.376.887.000 1.080.000.000 18.829.113.000 56.000.000.000 Phần mềm máy tính Quản lý 2007 43.463.782.000 9.649.707.000 492.136.378.000 122.723.594.000 33.814.075.000 369.412.784.000 Danh mục Kho hàng Mã kho hàng K01001 K01002 K01003 K02001 K02002 K01004 Tên kho hàng Kho công ty Hàng mua đường Hàng gửi bán Kho Đại lý Mai Lan Kho Đại lý Châu Á Kho thuê IASA Thủ kho Bùi Tiến Dũng Bùi Tiến Dũng Bùi Tiến Dũng Bùi Tiến Dũng Bùi Tiến Dũng Bùi Tiến Dũng Phòng ban, phân Số điện xưởng thoại Kho vận Kho vận Kho vận Kho vận Kho vận Kho vận Địa kho Kho ảo Kho ảo Kho ảo Kho ảo Danh mục đầu tư XDCB Phân nhóm Mã nhóm SCL ĐTU MSM Tên nhóm Sửa chữa lớn TSCĐ Đầu tư xây dựng Mua sắm TSCĐ Danh mục đầu tư Mã số Tên Cơng trình Đầu tư XDCB SCL01001 Sửa chữa nhà kho DTU001 Đầu tư xây dựng siêu thị điện máy Tên nhóm Sửa chữa lớn TSCĐ Sửa chữa lớn TSCĐ III SỐ DƯ TÀI KHOẢN Số dư tài khoản ngày 30/09/2008 Số hiệu 111 1111 1112 112 1121 1122 131 133 1331 138 1388 139 141 142 1421 144 151 156 1561 Tên tài khoản Tiền mặt Tiền Việt Nam Ngoại tệ Tiền gởi ngân hàng Tiền Việt Nam Ngoại tệ Phải thu khách hàng Thuế GTGT khấu trừ Thuế giá trị gia tăng (GTGT) khấu trừ hàng hoá dịch vụ Phải thu khác Phải thu khác Dự phịng phải thu khó địi Tạm ứng Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí trả trước ngắn hạn Cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn Hàng mua đường Hàng hóa Giá mua hàng hóa Nợ đầu kỳ (VND) 1.248.333.000 348.333.000 900.000.000 6.504.192.000 4.944.192.000 1.560.000.000 6.566.813.000 637.589.000 Có đầu kỳ (VND) 0 0 0 0 637.589.000 5.394.256.000 5.394.256.000 578.483.000 113.300.000 113.300.000 21.400.000 6.224.000.000 27.220.200.000 26.964.200.000 0 7.299.579.000 0 0 0 Số hiệu 1562 157 159 211 2111 2112 2113 2114 213 2131 2135 214 2141 2143 241 2413 244 311 315 331 333 3333 3334 334 3341 335 338 3388 341 411 4111 421 4211 431 4311 441 Tên tài khoản Chi phí thu mua hàng hóa Hàng gởi bán Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản cố định (TSCĐ) hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Phần mềm máy vi tính Hao mịn TSCĐ hữu hình Hao mịn TSCĐ hữu hình Hao mịn TSCĐ vơ hình Xây dựng dở dang Sửa chữa lớn TSCĐ Ký quỹ, ký cược dài hạn Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn phải trả Phải trả cho người bán Thuế khoản phải nộp nhà nước Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Phải trả công nhân viên Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả, phải nộp khác Phải trả, phải nộp khác Vay dài hạn Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu tư chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận năm trước Quỹ phúc lợi khen thưởng Quỹ khen thưởng Nguồn vốn đầu tư xây dựng Nợ đầu kỳ (VND) 256.000.000 1.900.000.000 408.632.303.214 267.214.07.214 98.761.596.000 37.856.000.000 4.800.000.000 83.504.074.786 40.040.292.786 43.463.782.000 0 907.462.000 907.462.000 253.000.000 0 17.088.358.000 0 0 0 0 0 0 0 0 Có đầu kỳ (VND) 0 5.396.254.000 0 0 0 0 112.723.594.000 87.369.721.167 25.353.872.833 0 48.165.513.000 36.103.230.000 5.808.799.000 3.266.500.000 2.542.299.000 380.939.000 380.939.000 1.304.404.000 3.605.553.000 3.605.553.000 197.173.187.000 129.852.989.000 129.852.989.000 10.358.993.000 10.358.993.000 3.107.230.000 3.107.230.000 5.513.500.000 Tài sản ngoại bảng Số hiệu Tên tài khoản 004 007 00701 Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Nguyên tệ - USD Giá trị 100.000.000 VND 164.000 USD 164.000 USD Chi tiết tài khoản Tiền mặt Số hiệu tài khoản: 1111 (VND) 1112 (USD) 348.333.000 900.000.000 (60.000USD * 15.000 VND/USD) Tiền gửi ngân hàng Số hiệu tài khoản: 1121 (VND) Mã số Tên đầy đủ 1234.40.80.18.0012 Tài khoản VNĐ Sài Gịn Thương Tín 4321.37.40.19.0001 Tài khoản VNĐ UOB Viet Nam Dư Nợ đầu kỳ 4.100.000.000 844.192.000 4.944.192.000 Số hiệu tài khoản: 1122 (USD) Mã số 1234.40.80.18.0013 4321.37.40.19.0002 Tỷ giá: 15.000 VND/USD Dư Nợ đầu Tên đầy đủ kỳ Tài khoản USD Sài Gịn Thương Tín 900.000.000 Tài khoản USD UOB Viet Nam 660.000.000 1.560.000.000 Gốc nguyên tệ (USD) 60.000 44.000 104.000 Phải thu khách hàng, người mua ứng trước Số hiệu tài khoản: 131 Tên khách hàng Công Ty KPMG Việt Nam Công Ty UOB Việt Nam Chase Mahattan Công Ty Quang Minh Công Ty Thành Cơng Dư Nợ đầu kỳ Dư Có đầu kỳ 2.526.000.000 5.695.595.000 3.210.000.000 2.012.782.000 3.568.000.000 11.789.595.000 5.222.782.000 Chi tiết số dư theo hóa đơn sau: Khách hàng Số hóa đơn Ngày hóa đơn Cơng Ty KPMG Việt Nam GL/04 - 087124 31/08/2008 Công Ty KPMG Việt Nam GL/04 - 089529 24/09/2008 Công Ty UOB Việt Nam GL/04 - 085214 24/09/2008 Công Ty UOB Việt Nam GL/04 - 085249 24/09/2008 Công Ty Thành Công GL/04 - 087856 24/09/2008 Thành tiền 1.263.000.000 1.263.000.000 2.278.238.000 3.417.357.000 3.568.000.000 11.789.595.000 Các khoản khách hàng ứng trước: Chase Mahattan: số chứng từ CM1245 ngày 28/10/2008, Quang Minh: CM1246 ngày 29/10/2008 Phải thu khác: Số hiệu tài khoản: 1388 Tên khách hàng Dư Nợ đầu kỳ Dư Có đầu kỳ Cơng Ty KPMG Việt Nam UOB Việt Nam 799.945.000 4.594.311.000 5.394.256.000 Chi tiết số dư theo chứng từ sau: Khách hàng Số hóa đơn Ngày hóa đơn Thành tiền Cơng Ty KPMG Việt Nam DM7124 21/06/2008 799.945.000 UOB Việt Nam DM9529 24/09/2008 4.594.311.000 Dự phịng phải thu khó địi Mã đối tượng Tên đối tượng Nợ (VND) Có (VND) KH01002 KPMG Việt Nam 2.100.000.000 KH01006 Công Ty Thành Công 1.239.000.000 KH01003 UOB Viet Nam 3.960.579.000 7.299.579.000 Hàng mua đường Số hiệu tài khoản: 151 Mã kho: KH01002 Tên kho : Kho hàng mua đường Ghi chú: Hàng mua công ty IBM chưa nhập kho Mã đối tượng Tên đối tượng Số lượng Giá trị MT02001 IBM Thinkpad T1 250 4.000.000.000 MT01001 IBM deskpro 278 2.224,000.000 6.224.000.000 Hàng hoá Số hiệu tài khoản: 1561 Mã đối tượng Tên đối tượng MT02002 IBM thinkpad R1 MT02001 IBM Thinkpad T1 MT02003 Net Vista MT01003 Toshiba Active MT01002 Compaq Deskpro MT01001 IBM deskpro MI01001 Xerox MI01002 HP-2001 Số hiệu tài khoản: 1561 Mã đối tượng Tên đối tượng MT02002 IBM thinkpad R1 Tên kho : Kho Công ty Số lượng Giá trị 353 4.323.000.000 252 4.032.000.000 311 5.287.000.000 280 2.100.000.000 492 4.378.800.000 379 3.032.000.000 121 532.400.000 315 1.260.000.000 24.945.200.000 Tên kho : Kho thuê IASA Số lượng Giá trị 100 2.019.000.000 2.019.000.000 Hàng gửi đại lý bán Số hiệu tài khoản: 157 Mã đối tượng Tên đối tượng Kho Đại lý Mai Lan MT02002 IBM thinkpad R1 MT02003 Net Vista MI01002 HP-2001 Kho Đại lý Châu Á MT02001 IBM Thinkpad T1 MI01001 Xerox Dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Số lượng 25 30 25 45 50 Giá trị 960.000.000 350.000.000 510.000.000 100.000.000 940.000.000 720.000.000 220.000.000 Tên đối tượng IBM thinkpad R1 Net Vista Compaq Deskpro Nợ (VND) Có (VND) 2.359.000.000 1.879.000.000 1.158.254.000 5.396.254.000 0 10 Chi phí trả trước ngắn hạn (Tài khoản 1421) Mã đối tượng Tên đối tượng Nợ 01001 Chi phí dụng cụ bán hàng 113.300.000 11 Ký quỹ ký cược ngắn hạn (TK 144) Mã đối tượng Tên đối tượng CC01005 Công Ty Máy Móc Thiết Bị Số 02 Số tiền 21.400.000 12 Tạm ứng Số hiệu tài khoản: 141 Họ tên nhân viên Dư Nợ đầu kỳ Nguyễn Hoàng Anh 56.000.000 Lê Thị Bích Huyền 50.000.000 Võ Quốc Dũng 265.000.000 Lê Hồi Nam 207.483.000 578.483.000 13 Vay ngắn hạn Số hiệu TK : 311 Mã HĐ/KƯ 01001 01002 Tên TK : Vay ngắn hạn Ngày HĐ/KƯ Tên HĐ/KƯ Vay NH Công thương NH ANZ Lãi suất % ĐV Thời gian Thời gian Số tiền chưa giải ngân Số tiền 01/07/2008 12 Tháng 15.644.299.000 01/06/2008 12 Tháng 32.521.214.000 14 Nợ dài hạn đến hạn trả Số hiệu TK : 315 Mã HĐ/KƯ 02001 Tên HĐ/KƯ Ngày HĐ/KƯ Lãi suất % Thời gian ĐV Thời gian Số tiền Số tiền chưa giải ngân Vay dài hạn NH Đầu tư PT 01/05/2006 Năm 36.103.230.000 15 Phải trả khoản tạm ứng cho nhà cung cấp Số hiệu tài khoản: 331 Tên nhà cung cấp Công Ty Thiên Minh Cơng Ty Hồng Ngun Cơng Ty Minh Hùng IBM USA Corp Toshiba Corp Japan Dư Nợ đầu kỳ Dư Có đầu kỳ 2.557.100.000 3.648.450.000 1.982.300.000 3.063.861.000 28.340.069.000 28.340.069.000 11.251.711.000 Chi tiết số dư theo hóa đơn sau: Nhà cung cấp Số hóa đơn Ngày hóa đơn Cơng Ty Thiên Minh GO/04 - 098743 24/08/2008 Cơng Ty Hồng Ngun GL/04 - 015435 24/09/2008 Cơng Ty Hồng Ngun GL/04 - 015491 24/06/2008 Công Ty Minh Hùng GL/04 - 084133 24/06/2008 IBM USA Corp GL/04 - 071542 24/09/2008 IBM USA Corp GL/04 - 071694 24/09/2008 Thành tiền 2.557.100.000 1.216.150.000 2.432.300.000 1.982.300.000 1.021.287.000 2.042.574.000 11.251.711.000 Các khoản ứng trước cho nhà cung cấp: Todhiba Corp số chứng từ DM2345 ngày 15/07/2008 16 Thuế khoản phải nộp cho nhà nước Số hiệu tài khoản: 3333 (Thuế GTGT đầu phải nộp) 3334 (Thuế thu nhập doanh nghiệp) 3.266.500.000 2.542.299.000 17 Phải trả, phải nộp khác Số hiệu tài khoản: 3388 Tên nhà cung cấp Dư Nợ đầu kỳ Công Ty Thiên Minh Dư Có đầu kỳ 3.605.553.000 3.605.553.000 Số chứng từ PTK001 ngày 02/12/2008 18 Vay dài hạn Số hiệu TK : 341 Mã HĐ/KƯ 02002 Tên HĐ/KƯ Vay dài hạn NH đầu tư PT Ngày HĐ/KƯ Lãi suất % 02/04/2004 Thời gian ĐV Thời gian Số tiền Năm 197.173.187.000 Số tiền chưa giải ngân 19 Chi tiết chi phí đầu tư xây dựng dở dang Số hiệu TK : 2413 Mã đối tượng Tên đối tượng Nợ (VND) SCL01001 Sửa chữa nhà kho 907.462.000 20 Nguồn vốn đầu tư xây dựng bản: Số hiệu TK : 441 Mã đối tượng Tên đối tượng Nợ (VND) 10 DTU001 Đầu tư xây dựng siêu thị 5.513.500.000 21 Ký quỹ, ký cược dài hạn Số hiệu TK : 244 Mã đối tượng Tên đối tượng CC01001 IBM Corp Nợ (VND) 253.000.000 22 Nguồn vốn kinh doanh Số hiệu TK : 411 Mã đối tượng Tên đối tượng 01001 Vốn góp cổ đơng Có (VND) 119.852.989.000 11 B THỰC HÀNH TÌM HIỂU VÀ SỬ DỤNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN I KHỞI TẠO – KẾT NỐI DỮ LIỆU Tạo tập tin liệu cho cá nhân từ tập tin liệu gốc công ty ABC Khởi động phần mềm kết nối đến liệu cá nhân Xác lập mật đăng nhập Thoát khỏi phần mềm đăng nhập lại liệu với mật vừa tạo II TÌM HIỂU KẾT CẤU CỦA PHẦN MỀM Xác định xem phần khai báo thông tin chunng doanh nghiệp Xác định xem phần khai báo sách kế tốn Xác định xem danh mục đối tượng chi tiết Xác định xem danh mục tài khoản Xác định xem số dư đầu kỳ tài khoản Xác định xem danh mục nhập liệu chứng từ Xác định xem hệ thống báo cáo Xác định xem chức quản lý người dùng Tìm hiểu chức tìm kiếm chứng từ 10 Tìm hiểu chức khóa sổ kỳ kế tốn III TÌM HIỂU CÁCH THỨC KHAI BÁO BAN ĐẦU CỦA PHẦN MỀM: Khai báo thơng tin chung Khai báo sách kế tốn Khai báo đối tượng chi tiết Khai báo tài khoản nhập số dư đầu kỳ IV NHẬP CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH VÀ TRUY XUẤT BÁO CÁO Nhập kho tồn lơ hàng mua đường Công ty IBM tháng trước nhập kho công ty theo phiếu nhập kho số PNK-001, ngày 02/10/2008 Chi phí vận chuyển 8.800.000đ (trong VAT 10%) tốn tiền mặt Hóa đơn có seri AK/04-N số 102938 ngày 02/10/2008 Công Ty Giao Nhận Điện Biên – MST: 0302412398 – Add: 245 Điện Biên Phủ, Q.BT Phiếu chi số PC-001 ngày 02/10/2008 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan Nhận giấy báo có số GBC-001, ngày 05/10/2008 Ngân hàng UOB Việt Nam, việc khách hàng UOB VietNam chuyển khoản toán tiền mua hàng tháng trước với số tiền: 2.278.238.000đ theo hóa đơn GL/04 số 085214 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan Chi tiền mặt toán lãi vay ngắn hạn cho NH ANZ 200.000.000đ (phiếu chi PC-002) NH SG công thương 120.000.000đ( phiếu chi số PC-003), ngày 06/10/2008 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan Bán hàng cho khách hàng Anh Tuấn, hóa đơn ký hiệu AL/04-N 023658 ngày 06/10/2008, thuế suất VAT 10%, chi tiết sau: Mã số hàng COMPAQ DESKPRO Thuế GTGT Lượng 100 Đơn giá 20.000.000 Thành tiền Ghi 2.000.000.000 200.000.000 VAT10% 2.200.000.000 12 Phiếu xuất kho số XKHB/001 ngày 06/10/2008 kho cơng ty Xem báo cáo, sổ sách kế tốn liên quan Thực toán tạm ứng cho Nhân viên Quốc Dũng, chi tiết sau: a Tiền mua 01 hệ thống camera hình giám sát ELECTRIC R456 Cơng Ty Máy móc Thiết bị Số 02, hóa đơn AX/04-N 023654 ngày 08/10/2008: 220.000.000đ, có VAT 10%) b Chi phí vận chuyển: 2.200.000 (trong VAT 10%), hóa đơn GL/04-N 056241 ngày 08/10/2008 Công Ty Giao Nhận Điện Biên c Tiền công tác phí: 2.500.000 đồng theo bảng kê số (BKE-0010) ngày 08/10/2008 d Thu hoàn tiền tạm ứng nhập quỹ tiền mặt: 40.300.000đ, phiếu thu số PT-001, ngày 08/10/2008 e Thời gian sử dụng năm, đưa vào sử dụng phận bán hàng từ ngày 12/10/2008 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan Nhận giấy báo có số GBC-002 ngày 09/10/2008 Ngân hàng UOB VietNam: khách hàng KPMG VietNam toán 600.000.000 đồng cho hóa đơn GL/04 số 087124 300.000.000 đồng cho hóa đơn GL/04 số 089529 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan Rút tiền gửi ngân hàng UOB VietNam nhập quỹ tiền mặt: 2.500.000.000 đồng, phiếu thu số PT-002 ngày 10/10/2008 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan Nhập kho công ty lô hàng nhập 120 máy TOSHIBA Active (mã số MT01-003) Toshiba Corp với số hóa đơn INV-031465 ngày 10/10/2008, đó: Giá CIF: 5.500.000 đồng/Cái, thuế nhập khẩu: 132.000.000đ, thuế GTGT hàng nhập khẩu: 10% a Thuế nhập thuế GTGT hàng nhập chi tiền mặt theo phiếu chi số PC-004 ngày 11/10/2008 b Chi phí vận chuyển: 5.500.000đ (có thuế GTGT 10%) đồng chưa tốn cho nhà cung cấp Cơng Ty Giao Nhận Điện Biên The hóa đơn số GL/03-08267 ngày 11/10/08 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan Nghiệp vụ phát sinh ngày 10/10/2008 13/10/2008 liên quan đến KH Anh Tuấn sau : a Khách hàng Anh Tuấn trả lại máy Compaq Deskpro bị lỗi kỹ thuật, công ty tiến hành nhập kho hàng bán bị trả lại giảm nợ cho khách hàng Anh Tuấn : số tiền 22.000.000 (đã có thuế 10%), phiếu nhập hàng trả lại mang số NHTL/001 b Công ty đồng ý giảm giá 10% cho máy tính bán ngày 06/10/2008 số tiền 4.400.000 (trong thuế 400.000), chứng từ GGHB001 c Nhận giấy báo có số GBC-0145 ngày 13/10/2008 Ngân hàng UOB VietNam: khách hàng Anh Tuấn toán 2.130.000.000 đồng cho hóa đơn số AL/04-N 023658, khách hàng hưởng chiết khấu toán 2%: 43.572.000 đồng Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 13 Nhận giấy báo nợ số GBN-0234 ngày 13/10/2008 Ngân hàng Sài gịn Thương Tín: Cơng ty tốn tiền cho khách hàng Minh Hùng theo hóa đơn GO/04 số 084133: 1.982.300.000 đồng Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 10 Thu tiền mặt phiếu thu số PT-003 ngày 13/10/2008 bán TSCĐ lý từ tháng trước: 23.100.000đồng, có thuế VAT 10%, hóa đơn phát hành số AL/04-N 023670 cho Cơng Ty Ninh Bình (MST: 0302659874, Địa chỉ: 165 Lê Đại Hành, Q.11) Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 11 Thu tiền mặt từ dịch vụ sửa chữa máy tính cho Công ty Thành Công: 5.500.000 đồng, bao gồm thuế VAT 10%, hóa đơn phát hành số AL/04-N 023680 ngày 15/10/2008, phiếu thu PT004 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 12 Thanh toán tiền tạm ứng nhân viên Bích Huyền, chi tiết sau: a Mua dụng cụ văn phòng đưa vào sử dụng phận kế toán, dự kiến phân bổ tháng, trị giá: 44.000.000đ (trong VAT 10%), hóa đơn số GX/04-M 032587 ngày 15/10/2008 Công ty thiết bị văn phòng phẩm BNP (MST: 0302984562, Add: 182 Lê Lợi, Q.01) b Tiền cơng tác phí: 1.500.000đ c Tiền thừa nộp lại quỹ tiền mặt theo phiếu thu số PT-005 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 13 Nhận hố đơn Cơng ty Quảng Cáo Đất Việt theo hóa đơn số GX/04-N 065748 ngày 12/10/2008, số tiền 44.787.600đ (có thuế GTGT 10%) chi phí quảng cáo tháng 10/2008 Sau cơng ty tốn tiền gửi ngân hàng nhận giấy báo nợ GBN0236 ngày 15/10/2008 Ngân hàng Sài gòn Thương Tín: tốn 43.891.848đ giá trị hợp đồng quảng cáo cho Cơng ty Quảng Cáo Đất Việt theo hóa đơn số GX/04-N 065748 ngày 12/10/2008 Chiết khấu toán hưởng 2% (895.752đ) Xem báo cáo, sổ sách kế tốn liên quan 14 Xuất kho cơng ty bán hàng cho Cơng Ty TNHH Hồng Kim (MST: 0302658497, Add: 132 Bùi Thị Xuân, Q.01), phiếu xuất kho XKHB/002, hóa đơn AL/04-N số 023682 ngày 15/10/2008, chi tiết sau: Tên hàng Lượng Đơn giá Thành tiền IBM THINKPAD T1 120 22.000.000 2.640.000.000 TOSHIBA Active 145 13.000.000 1.885.000.000 Thuế GTGT (10%) 452.500.000 4.977.500.000 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 15 Chi tạm ứng lương đợt I tháng 01 theo phiếu chi số PC-005 ngày 15/10/2008 cho nhân viên, chi tiết sau: a Bộ phận bán hàng: 46.520.000đ b Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 147.780.000đ 16 Chi chi phí bảo hành hàng hóa (cho Nhà cung cấp khác) theo phiếu chi số PC-006 ngày 15/10/2008: 58.981.000đ 14 Xem báo cáo, sổ sách kế tốn liên quan 17 Cơng ty bán xe tải Isuzu (mã số 03001) theo số phiếu GTS-0010 ngày 16/10/2008 Công ty xuất hóa đơn AL/06-000456, trị giá chưa thuế: 324.560.000đ, thuế GTGT 10%- khách hàng mua xe công ty vận tải Xuyên Việt, địa chỉ: 345 Hồ Tùng Mậu, MST: 3456678465 Khách hàng toán tiền mặt: 100.000.000đ theo phiếu thu số PT-006, số lại chưa toán Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 18 Nhận giấy báo tiền điện thoại theo hóa đơn DT/01-N số 023654 ngày 17/10/2008 Cơng ty điện thoại Tây thành phố (MST: 0302654189-1, Add: 02 Hùng Vương), chi tiết sau: a Bộ phận bán hàng: 12.940.050đ, thuế VAT 10%: 1.294.005đ b Bộ phận quản lý: 6.688.850đ, thuế VAT 10%: 668.885đ Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 19 Thanh toán cước điện thoại cho Công ty điện thoại Tây thành phố theo phiếu chi số PC-007 ngày 17/10/2008: 21.591.790đ Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 20 Thu tiền mặt 100.000.000đ từ khoản nợ khó địi Cơng Ty Minh Trí theo phiếu thu số PT007 ngày 17/10/2008 Khoản nợ xóa sổ từ năm ngối Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 21 Nhận giấy báo nợ số GBN-0330 ngày 18/10/2008 Ngân hàng SGTTín: tốn tồn tiền hàng cho Cơng Ty Thiên Minh theo hóa đơn GO/04 số 098743: 2.557.100.000đ Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 22 Xuất kho công ty hàng gửi đại lý Hà Nội theo phiếu xuất kho số XHGB/001 ngày 19/10/2008, chi tiết sau: a Net Vista: 120 b IBM Deskpro: 100 c HP- 2001: 50 Chi phí vận chuyển Hà Nội 9.955.000đ (trong có thuế GTGT 10%) theo hoá đơn cước vận chuyển Liên hiệp đường sắt KV2 số AS/05-324756 , trả tiền mặt theo phiếu chi số PC-008 ngày 19/10/2008 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 23 Nhận giấy báo nợ số GBN-0425 ngày 20/10/2008 Ngân hàng UOB VietNam: Công ty tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp quý năm 2008: 208.333.000đ Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 24 Chi trợ cấp nghỉ việc cho nhân viên Tú Anh: 10.500.000đ theo phiếu chi số PC-009 ngày 20/10/2008 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 25 Chi 10.000.000đ theo đề nghị Cơng đồn duyệt đó: chi đại hội cơng đồn 5.000.000đ, chi trợ cấp khó khăn đột xuất 2.000.000đ, chi trợ cấp BHXH 3.000.000đ (Phiếu chi số PC-010 ngày 23/10/2008) Xem báo cáo, sổ sách kế tốn liên quan 26 Khách hàng Hồng Kim trả lại 01 máy xách tay IBM ThinkPad T1 bị trục trặc kỹ thuật, Công ty lập biên nhận hàng cấn trừ vào công nợ khách hàng, chi tiết cho hóa đơn 15 AL/04-N số 023682 Phiếu nhập hàng trả lại số NHTL/002 ngày 23/10/2008 Ghi chú: hóa đơn số AL/04-N 023690 ngày 23/10/2008 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 27 Nhận giấy báo có số GBC-0223 ngày 23/10/2008 Ngân hàng SGTT: khách hàng Hồng Kim tốn số tiền 1.103.300.000đ cho hoá đơn AL/04-N số 023682 ngày 15/10/2008 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 28 Đóng tiền BHXH: 56.000.000 qua ngân hàng UOB VietNam theo giấy báo nợ số GBN-0463 ngày 24/10/2008 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 29 Nhận bảng kê bán hàng (phiếu bán hàng đại lý số PBHDL-0015 ngày 24/10/2008) với tiền hàng bán tháng 10 Đại lý Châu Á, hóa đơn AL/04 23456 chi tiết sau: a 20 máy IBM THINKPAD T1: 22.000.000đ/cái, thuế VAT 10% b 35 máy in XEROX: 7.000.000đ/cái, VAT 10% Trong đó: Hoa hồng Đại lý Châu Á 5% giá trị hàng bán: 34.250.000đ Phần lại 719.250.000đ nhập quỹ tiền mặt theo phiếu thu số PT-008 ngày 25/10/2008 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 30 Nhận hoá đơn AX/05 số 032897 ngày 24/10/2008) nhà thầu xây dựng Kinh Đô (MST: 0302986541, Add: 152 Hồ Tùng Mậu) cho khoản phát sinh liên quan đến việc sửa chữa kho hàng (Chi phí XDCBDD): 368.546.000đ, VAT: 36.854.600đ Cơng ty tốn cho nhà thầu xây dựng Kinh Đơ tồn số tiền qua tài khoản Ngân hàng UOB VietNam theo giấy báo nợ số GBN-0472 ngày 25/10/2008 Xem báo cáo, sổ sách kế tốn liên quan 31 Nhận bàn giao cơng trình sửa chữa nhà kho hồn thành đưa vào sử dụng Giá trị biên 1.276.008.000đ (theo số phiếu BBTS–0002 ngày 25/10/2008) Trước công ty trích trước vào chi phí bán hàng 1.304.404.000đ Khoản trích dư 28.396.000đ phải hoàn nhập Xem báo cáo, sổ sách kế tốn liên quan 32 Bán hàng cho Cơng Ty Chase Mahattan, phiếu xuất kho XKHB/003 kho công ty, hóa đơn AL/04-N số 023690 ngày 25/10/2008, chi tiết sau: Đơn giá bán Thành tiền 13.400.000 2.010.000.000 200 20.000.000 4.000.000.000 Tên hàng Lượng IBM DESKPRO 150 COMPAQ DESKPRO Thuế GTGT (10%) Ghi 601.000.000 6.611.000.000 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 33 Nhận hoá đơn chi phí quảng cáo Tồ soạn báo SGGP số QC/04-N số 032650 ngày 25/10/2008, số tiền 5.500.000đ (trong có thuế GTGT 10%) Sau cơng ty toán tiền mặt- Phiếu chi PC-011 chi tiền mặt tốn tiền quảng cáo theo hóa đơn QC/04N số 032650 ngày 25/10/2008 cho Báo SGGP (MST: 0302654187-1, Add: 132 Lý Chính Thắng): 5.500.000đ Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 16 34 Rút tiền gửi Ngân hàng UOB VietNam (tài khoản VND) nhập quỹ tiền mặt 500.000.000đ phiếu thu số PT-009 ngày 25/10/2008 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 35 Nhận giấy báo nợ số GBN-0473 ngày 25/10/2008 Ngân hàng UOB VietNam: thông báo chuyển tiền từ tài khoản VND 1.000.000.000đ sang ký quỹ cho ngân hàng ACB để mở L/C Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 36 Đưa TSCĐ tàu hàng HN001 mã số 03003 qua sử dụng, nguyên giá 36.206.000.000đ, hao mịn 17.376.887.000đ góp vốn liên doanh dài hạn với cơng ty vận tải biển Hunsinra theo biên góp vốn số GV/023695 ngày 25/10/2008 Theo biên này, ban định giá đánh giá giá trị tài sản 19.253.000.000đ Xem báo cáo, sổ sách kế tốn liên quan 37 Tạm trích lập quỹ sau từ lãi chưa phân phối năm trước, chứng từ TLQ ngày 25/10/2008 a Quỹ đầu tư phát triển: 75.000.000đ b Quỹ khen thưởng: 25.000.000đ c Quỹ phúc lợi: 35.000.000đ Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 38 Trích Quỹ dự phịng trợ cấp việc làm: 23.000.000đ Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 39 Lương tháng 10/2008 sau ( bảng lương số BL-0011 ngày 30/10/2008): a Bộ phận bán hàng: 198.622.000đ b Bộ phận quản lý: 246.492.000đ Xem báo cáo, sổ sách kế tốn liên quan 40 Trích BHXH (15%), BHYT (2%), KPCĐ (2%) theo tỷ lệ quy định (theo số phiếu TBH-001 ngày 30/10/2008) Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 41 Khấu trừ BHXH, BHYT phải nộp cho người lao động Xem báo cáo, sổ sách kế tốn liên quan 42 Chi tốn tồn số cịn phải trả cho cán cơng nhân viên Phiếu chi số PC-012 ngày 30/10/2008 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 43 Phân bổ chi phí trả trước tháng 10 Xem báo cáo, sổ sách kế toán liên quan 44 Tổng hợp, kết chuyển số liệu, khoá sổ kế toán mở sổ cho kỳ sau 45 Xem báo cáo tài Bảng cân đối phát sinh Bảng cân đối kế toán Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh Bảng kê hóa đơn, chứng từ dịch vụ mua vào, bán Tờ khai thuế GTGT 17 46 Sổ sách kế toán: Sổ nhật ký chung Sổ tài khoản Sổ chi tiết tài khoản Sổ nhật ký bán hàng, nhật ký mua hàng Sổ nhật ký thu tiền, nhật ký chi tiền Bảng nhập xuất tồn kho vật tư – hàng hóa 47 Xem báo cáo quản trị Bảng kê doanh thu Tổng hợp công nợ theo đối tượng (khách hàng, nhà cung cấp) Chi tiết công nợ đối tượng (khách hàng, nhà cung cấp) Bảng kê bán hàng theo khách hàng, mặt hàng Bảng kê Lãi lỗ theo khách hàng, mặt hàng 18 ... vận Kho vận Kho vận Địa kho Kho ảo Kho ảo Kho ảo Kho ảo Danh mục đầu tư XDCB Phân nhóm Mã nhóm SCL ĐTU MSM Tên nhóm Sửa chữa lớn TSCĐ Đầu tư xây dựng Mua sắm TSCĐ Danh mục đầu tư Mã số Tên Cơng... ban Nhân viên Nhân viên Trưởng Phòng ban Nhân viên Danh mục tài khoản Ngân hàng Ngân hàng Mã nhóm Tên nhóm NH001 Ngân Hàng ANZ NH002 Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển NH003 Ngân Hàng Sài Gịn Cơng Thương... B THỰC HÀNH TÌM HIỂU VÀ SỬ DỤNG PHẦN MỀM KẾ TỐN I KHỞI TẠO – KẾT NỐI DỮ LIỆU Tạo tập tin liệu cho cá nhân từ tập tin liệu gốc công ty ABC Khởi động phần mềm kết nối đến liệu cá nhân Xác lập mật