Đang tải... (xem toàn văn)
CHƯƠNG 2 QUẢN TRỊ RỦI RO, SLIDE BÀI GIẢNG QUẢN TRỊ RỦI RO
5/31/2017 QUẢN TRỊ RỦI RO RISK MANAGEMENT Giảng viên: Nguyễn Văn Sáng 5/31/2017 NỘI DUNG TÀI TRỢ VÀ PHÂN LOẠI LƯU GIỮ TỔN THẤT-TỰ BỒI THƯỜNG TÀI TRỢ RỦI RO TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM TÀI TRỢ SAU TỔN THẤT XÂY DỰNG HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TÀI TRỢ VÀ PHÂN LOẠI • Tài trợ tổn thất khoản tiền để bù đắp hay cứu trợ phần tổn thất xuất hiện, chi cho hoạt động nhằm giảm thiểu tổn thất • Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác tài trợ: o Nguồn tài trợ doanh nghiệp o Ngành nghề kinh doanh o Loại nguy rủi ro kinh nghiệm tổn thất khứ o Tổ chức người chuyển giao rủi ro hay người nhận rủi ro 5/31/2017 PHÂN LOẠI TÀI TRỢ Phân loại theo đối tượng Tài trợ tổn thất Lưu giữ tổn thất Chuyển giao tổn thất Phân loại theo thời gian Tài trợ tổn thất Tài trợ trước tổn thất Tài trợ sau tổn thất Khái niệm • Lưu giữ rủi ro: hình thức chấp nhận chịu đựng tổn thất theo hậu tài trực tiếp, tức tự tốn tổn thất • Chuyển giao rủi ro: việc xếp vài thành phần gánh chịu hậu tài trực tiếp, tức chuyển việc toán tổn thất cho thành phần khác 5/31/2017 LƯU GIỮ TỔN THẤT 2.1 Các vấn đề cần quan tâm lưu giữ tổn thất • Nguồn bù đắp tổn thất: bao gồm nguồn tự có tổ chức + nguồn vay mượn • Các yếu tố xem xét định Có rủi ro vừa đủ lớn Tài vững mạnh đủ bù đắp rủi ro Chú trọng quản lý danh mục tự bảo hiểm • u cầu: Có hiệu tài Kiểm soát tổn thất Tạo mức đàn hồi xử lý rủi ro cho công ty LƯU GIỮ TỔN THẤT 2.2 Lưu giữ tổn thất có chuẩn bị ngân quỹ LƯU GIỮ TỔN THẤT Khơng có kế hoạch Chi phí hoạt động Có kế hoạch Tài khoản tài sản dự phòng Tài khoản dự phòng Bảo hiểm trực hệ 5/31/2017 LƯU GIỮ TỔN THẤT 2.3 Lưu giữ tổn thất kế hoạch • Khi nhà quản trị khơng nhận rủi ro kết không cố gắng xử lý rủi ro • Nhược điểm: Thiếu chủ động Khó khăn tài tổn thất lớn Khó vay mượn tài Chi phí vay mượn tài cao Hoạt động SX KD bị ảnh hưởng từ kết tài bất ngờ LƯU GIỮ TỔN THẤT 2.3 Lưu giữ tổn thất kế hoạch • Khi nhà quản trị nhận rủi ro, xem xét phương pháp xử lý rủi ro khác định lưu giữ tổn thất tiềm • Nhược điểm: Khó ước lượng xác tổn thất để trích lập nguồn dự trữ Chi phí hội nguồn dự trữ 10 5/31/2017 LƯU GIỮ TỔN THẤT 2.3 Lưu giữ tổn thất kế hoạch (1) Bảo hiểm trực hệ • Đặc trưng: Người bảo hiểm sở hữu người bảo hiểm Là chi nhánh bảo hiểm có chức giống cơng ty bảo hiểm Chỉ tập trung vào hậu rủi ro cơng ty • Ưu điểm: Phí bảo hiểm thấp Người bảo hiểm thu lãi suất đầu tư từ quỹ bảo hiểm, sử dụng để tăng quỹ hay giảm đóng góp phí bảo hiểm Khuyến khích trực tiếp nhằm giảm bớt kiểm sốt rủi ro tổn thất Có chun mơn quản lý vốn 11 LƯU GIỮ TỔN THẤT 2.3 Lưu giữ tổn thất kế hoạch (1) Bảo hiểm trực hệ • Nhược điểm: Thủ tục pháp lý, vốn thành lập, chi phí hoạt động Có thể khơng có lợi nhuận, vốn Khơng cơng ty bảo hiểm cố vấn nghiệp vụ Chỉ đầu tư vốn vào dạng đầu tư ngắn hạn, dễ thu hồi Có thể bị gây áp lực buộc phải tốn tổn thất nằm ngồi phạm vi bảo hiểm Những khoản đóng góp vào quỹ khơng phải khoản miễn thuế Phân tán rủi ro bị xóa bỏ 12 5/31/2017 LƯU GIỮ TỔN THẤT 2.3 Lưu giữ tổn thất kế hoạch (1) Bảo hiểm trực hệ • Hình thức bảo hiểm Trực hệ túy • Được sở hữu tồn cơng ty Trực hệ tập đồn • Là sở hữu chung nhóm DN Trực hệ thương mại • Là sở hữu chung nhóm thành viên thuộc hiệp hội thương mại 13 LƯU GIỮ TỔN THẤT 2.3 Lưu giữ tổn thất kế hoạch (2) Tài sản dự phòng Tiền mặt, khoản đầu tư dễ chuyển thành tiền để toán khoản tổn thất (3) Tài khoản nợ hay tài khoản dự phòng Hình thành tài khoản nợ, tổn thất dự kiến cộng dồn vào tài khoản lợi nhuận nguồn lợi tài khác bị giảm khoản tương tự (4) Chi phí hoạt động Tổn thất tốn từ chi phí hoạt động 14 5/31/2017 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM • Bảo hiểm hình thức chuyển giao tài trợ rủi ro, người bảo hiểm chấp nhận gánh vác phần tổn thất tài có rủi ro xuất • Bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm phi nhân thọ, bảo hiểm cá nhân bảo hiểm DN 15 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM • • • • • • Bảo hiểm cá nhân Bảo hiểm doanh nghiệp Bảo hiểm Xe ô tô Bảo hiểm Xe máy Bảo hiểm Xe tải Bảo hiểm Nhà cửa Bảo hiểm Sức khỏe Bảo hiểm Du lịch • Bảo hiểm Tài sản • Bảo hiểm Trách nhiệm • Bảo hiểm Bồi thường Người lao động • Bảo hiểm Tai nạn Con người • Bảo hiểm Doanh nghiệp Năng động 16 5/31/2017 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM Thành phần giao dịch bảo hiểm • Một hợp đồng hai bên thỏa thuận • Chi phí tốn cho người bảo hiểm • Một khoản chi trả có điều kiện tốn theo tình xác định hợp đồng bảo hiểm • Có nguồn quỹ người bảo hiểm nắm giữ để toán khiếu nại bồi thường 17 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM Nguyên tắc bảo hiểm • Nguyên tắc bảo hiểm rủi ro, không bảo hiểm chắn (Fortuity not certainty) • Nguyên tắc trung thực tuyệt đối (Utmost good faith) • Nguyên tắc quyền lợi bảo hiểm (Insurable interest) • Nguyên tắc bồi thường (Indemnity) • Nguyên tắc quyền (Subrobgation) 18 5/31/2017 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM Hình thức bồi thường • Ngun tắc bồi thường: thay bù đắp thiệt hại theo trạng trước xảy cố • Phương pháp bồi thường: tiền, thay mới, phục hồi hay sửa chữa tài sản 19 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM Chức bảo hiểm tài doanh nghiệp • Bảo hiểm cung cấp nguồn tài để tài trợ tái đầu tư • Bảo hiểm làm ổn định dòng thu nhập DN 20 10 5/31/2017 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM Phí tự bảo hiểm Phí bảo hiểm 21 So sánh phương pháp lưu giữ RR chuyển giao RR bảo hiểm Phương pháp lưu giữ Phương pháp chuyển giao Tổ chức có động kiểm sốt Cơng ty bảo hiểm có nhiều kinh tổn thất gánh chịu nghiệm việc bồi thường tổn thất Các nhà quản trị hiểu rõ tổ • Cơng ty bảo hiểm có nhiều chức nên tập chuyên viên giỏi trung giải vấn • Cơng ty bảo hiểm có nhiều đề quan trọng tổ chức loại dịch vụ bảo hiểm cung ứng cho khách hàng 22 11 5/31/2017 Cơ sở định tài trợ tổn thất Loại tổn thất Tần số xuất Mức tổn thất Dự báo Ảnh hưởng QĐ tài trợ Không đáng kể Rất cao Rất thấp Rất cao Không đáng kể Không bảo hiểm Nhỏ Cao Thấp Mức độ vừa phải/năm Bình thường Tự bảo hiểm Trung bình Thấp Trung bình Mức độ vừa phải/10 năm Trầm trọng •Tự BH •BH bán phần •BH tồn phần Lớn Hiếm xảy Cao Ít Thảm họa BH toàn phần 23 Cân nhắc lưu giữ rủi ro chuyển giao tài trợ rủi ro • • • • • • • • Nhận thức rủi ro Giới hạn chuyển giao Khả gánh chịu tổn thất Cân nhắc chi phí hội Vấn đề thuế Mức độ kiểm sốt rủi ro Phí cho bảo hiểm Bắt buộc phải lưu giữ 24 12 5/31/2017 TÀI TRỢ SAU TỔN THẤT • Trường hợp doanh nghiệp lưu giữ rủi ro NGUỒN TÀI TRỢ SẴN CÓ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CẤU TRÚC VỐN PHÂN TÍCH 25 TÀI TRỢ SAU TỔN THẤT NGUỒN TÀI TRỢ SẴN CÓ TIỀN MẶT VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN VỐN CỔ PHẦN NỢ 26 13 5/31/2017 Nhận dạng rủi ro “Phiếu điều tra” “Tập kích não” Đánh giá rủi ro Rủi ro biết Rủi ro Phân cấp rủi ro Mức độ thiệt hại tần số xảy Rủi ro có lớn khơng? Có Loại trừ khơng? Có SƠ ĐỒ QUẢN LÝ CẢNH BÁO RỦI RO Khơng Khơng Loại trừ/ Di chuyển Có giảm nhẹ khơng? Có Giảm nhẹ - Tần số - Tác động - Phòng ngừa - Bảo vệ - Lập kế hoạch Khơng Đánh giá rủi ro lại xử lý - Đào tạo - Cung cấp thông tin Lập riêng tham gia bảo hiểm ngành Buộc phải giữ lại Tự nguyện giữ lại - Phương thức xử lý - Phân phận Di chuyển - Hợp đồng - Bảo hiểm - Đánh giá chi phí - Kinh phí - Đảm bảo tài - Theo dõi Các chương trình kiểm tra đánh giá lại 27 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR 28 14 5/31/2017 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Hệ thống quản trị rủi ro (ERM) 1.1 Hệ thống quản trị rủi ro ERM ? ERM hệ thống quản trị rủi ro nhằm đảm bảo việc nhận biết, phân tích quản lý rủi ro trở thành hệ thống quán đồng với tất hoạt động tổ chức cấp độ: chiến lược, chiến thuật tác nghiệp 29 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Hệ thống quản trị rủi ro (ERM) 1.2 Tác dụng ERM • • • • • Hỗ trợ hiệu công tác lập chiến lược Chủ động đề phòng đối phó rủi ro Tích hợp với hoạt động hàng ngày tổ chức Báo cáo ngắn gọn hợp Liên tục phân tích, tái đánh giá quản lý rủi ro 30 15 5/31/2017 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Hệ thống quản trị rủi ro (ERM) 1.3 Vì cần có ERM ? • • • • • • • Rủi ro ngày phức tạp Phạm vi quản lý toàn cầu Các định chiến lược ngày nhiều Khó khăn quản lý tài sản Khó khăn phân bổ nguồn vốn Rủi ro cao việc quản lý Các sách luật lệ thay đổi nhanh chóng 31 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Hệ thống quản trị rủi ro (ERM) 1.4 So sánh ERM RM RM ERM Tập trung vào khứ Tập trung vào chiến lược tương lai Hoạt động gián đoạn Hoạt động liên tục Kiểm tra Phòng ban quan Tích hợp hoạt động tất trọng tổ chức phận Bị phân khúc Thống quy trình quản lý tập trung Rủi ro tài Rủi ro kinh doanh Định kỳ phân tích Một thành phần cốt lõi cho định Tập trung vào người tổ chức Tập trung phân tích quy trình người 32 16 5/31/2017 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Hệ thống quản trị rủi ro (ERM) 1.5 Các thành phần hệ thống ERM • • • • • • • • Cam kết từ ban lãnh đạo Chính sách rủi ro/ phát biểu sứ mệnh Báo cáo từ đơn vị kinh doanh, ban lãnh đạo Mơ hình quản trị rủi ro Danh sách từ vựng chuyên môn Quản trị rủi ro Các cơng cụ phân tích, đo lường rủi ro Công cụ báo cáo quản lý rủi ro Xác nhập hệ thống quản trị rủi ro vào mơ tả cơng việc nhân viên • Tích hợp quản trị rủi ro vào trách nhiệm dự toán Phòng tài • Tích hợp hệ thống nhận diện phân tích rủi ro vào hệ thống chiến lược doanh nghiệp 33 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Hệ thống quản trị rủi ro (ERM) 1.6 Quy trình ni dưỡng ERM Phần Phần Phần Xây dựng Phần tảng cho Quản trị rủi hệ thống ro – Cấp độ quản trị rủi ro Phòng ban Phần Quản trị rủi ro – Cấp độ doanh nghiệp 34 17 5/31/2017 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Hệ thống quản trị rủi ro (ERM) 1.6 Quy trình ni dưỡng ERM Phần – Xây dựng tảng cho hệ thống quản trị rủi ro Bước 1: Nhận thức Xây dựng nhận thức hệ thống quản trị rủi ro mối quan hệ hệ thống với tầm nhìn sứ mệnh tổ chức Bước 2: Xây dựng lực Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro Cơ cấu, Nguồn lực Mơ hình tổ chức Bước 3: Liên kết Liên kết mong đợi nhà quản lý thể chúng Cam kết quản trị rủi ro 35 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Hệ thống quản trị rủi ro (ERM) 1.6 Quy trình nuôi dưỡng ERM Phần – Quản trị rủi ro – Cấp độ phòng ban Bước 4: Tham gia Tham gia giải rủi ro cụ thể nhằm thực Cam kết quản trị rủi ro Bước 5: Giá trị Phát biểu giá trị vơ hình từ hệ thống quản trị rủi ro Bước 6: Tổ chức Nhân viên cấp độ tham gia vào trình tổ chức thực quy trình quản trị rủi ro 36 18 5/31/2017 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Hệ thống quản trị rủi ro (ERM) 1.6 Quy trình ni dưỡng ERM Phần – Quản trị rủi ro – Cấp độ doanh nghiệp Bước 7: Phối hợp Phối hợp phòng ban cơng tác quản trị rủi ro nhằm phát rủi ro hệ thống, rủi ro ảnh hưởng đến nhiều phòng ban rủi ro có nguyên nhân tác động chéo phòng ban với Bước 8: Kết hợp Kết hợp hệ thống quản trị rủi ro với chức khác doanh nghiệp Bước 9: Tích hợp Hệ thống quản trị rủi ro tích hợp hồn tồn với q trình lập kế hoạch, quản trị hoạt động, chất lượng quy trình cốt yếu khác 37 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Đào tạo huấn luyện ERM • Hiểu chất rủi ro • Hiểu yêu cầu luật lệ áp dụng hệ thống quản trị rủi ro • Hiểu biết mơ hình quản trị rủi ro • Hiểu biết nhận diện rủi ro • Cấu trúc báo cáo rủi ro phát • Đào tạo sử dụng phần mềm (nếu có) • Đào tạo rủi ro tài • Đào tạo ban lãnh đạo chiến lược mối liên hệ chiến lược rủi ro • Hiểu rõ phương pháp kiểm sốt rủi ro • Phát triển hệ thống kiểm tra mục tiêu rủi ro • Quản trị thay đổi 38 19 5/31/2017 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Nguyên tắc thành công xây dựng ERM (7 NT) 3.1 Nguyên tắc 1- Cam kết từ ban lãnh đạo • ERM cần ban lãnh đạo xem xét góc nhìn nỗ lực cấp chiến lược • Ban lãnh đạo phải cam kết mức độ tập trung nguồn lực cho công tác xây dựng hệ thống ERM • Một văn cam kết sách, mục tiêu ERM ban lãnh đạo nguồn lực để xây dựng ERM thành công 39 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Nguyên tắc thành công xây dựng ERM 3.2 Nguyên tắc - Chấp nhận gia tăng chi phí • Hệ thống ERM đơi lúc phức tạp cần có chi phí để xây dựng • Các doanh nghiệp thường bắt đầu quy trình đơn giản sau phát triển chúng chấp nhận chi phí chuyển đổi giúp: Nhận dạng ứng dụng quy trình cốt lõi ERM nhằm nhanh chóng đạt thành cơng rõ ràng cụ thể Tạo hội để thay đổi quy trình ERM cách khoa học thích hợp Tạo hội đánh giá phân tích lợi ích việc áp dụng ERM bước 40 20 5/31/2017 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Nguyên tắc thành công xây dựng ERM 3.3 Nguyên tắc - Tập trung vào số rủi ro quan trọng • Doanh nghiệp nên tập trung vào số rủi ro vừa bắt đầu xây dựng • Các rủi ro nên tập trung là: rủi ro cấp chiến lược, rủi ro sản phẩm cụ thể, rủi ro khu vực định,… 3.4 Nguyên tắc 4- Sử dụng nguồn lực có sẵn • Chi phí xây dựng hệ thống ERM giảm đáng kể chí hiệu xây dựng dựa nguồn lực có sẵn doanh nghiệp, nguồn nhân lực 41 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Nguyên tắc thành công xây dựng ERM 3.5 Nguyên tắc - Xây dựng dựa hoạt động quản lý rủi ro • Nhiều tổ chức có sẵn vài hoạt động quản lý rủi ro công ty đánh giá nội bộ, bảo hiểm, đánh giá bên ngoài, quản lý mát, giảm thiểu lỗi,… • Các hoạt động dùng để xây dựng móng cho hệ thống ERM • Tuy nhiên, lưu ý hệ thống ERM RM ln có khác biệt 42 21 5/31/2017 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Nguyên tắc thành công xây dựng ERM 3.6 Nguyên tắc – Tích hợp ERM vào hoạt động hàng ngày doanh nghiệp • ERM hay việc phân tích rủi ro phải thành phần cốt lõi cho định kinh doanh doanh nghiệp • Phòng ERM đảm bảo hệ thống liên tục vận hành liên kết Phòng ban việc nhận dạng, phân tích tài trợ rủi ro 43 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Nguyên tắc thành công xây dựng ERM 3.7 Nguyên tắc – Không ngừng đào tạo cải tiến • Liên tục đào tạo quản trị rủi ro cho nhân viên quản lý • Khơng ngừng xem xét cải thiện hệ thống ERM 44 22 5/31/2017 KHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO 45 NGUYỄN VĂN SÁNG Mobile: 0903 91 98 50 • Email: sunnynguyen@evergood.com.vn • Facebook: Giang Điền • 46 23 ... NGẮN HẠN VỐN CỔ PHẦN NỢ 26 13 5/31 /20 17 Nhận dạng rủi ro “Phiếu điều tra” “Tập kích não” Đánh giá rủi ro Rủi ro biết Rủi ro Phân cấp rủi ro Mức độ thiệt hại tần số xảy Rủi ro có lớn khơng? Có Loại... tra đánh giá lại 27 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR 28 14 5/31 /20 17 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR Hệ thống quản trị rủi ro (ERM) 1.1 Hệ thống quản trị rủi ro ERM ? ERM hệ thống quản trị rủi ro nhằm đảm bảo việc... phần 23 Cân nhắc lưu giữ rủi ro chuyển giao tài trợ rủi ro • • • • • • • • Nhận thức rủi ro Giới hạn chuyển giao Khả gánh chịu tổn thất Cân nhắc chi phí hội Vấn đề thuế Mức độ kiểm sốt rủi ro Phí