Đang tải... (xem toàn văn)
Hiện trong hoạt động ngân hàng lĩnh vực tín dụng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất. Chính vì vậy các ngân hàng luôn phải có các biện pháp phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra. Đứng trên quan điểm quản lý toàn bộ hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, một tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn phải được xác định trong chiến lược hoạt động chung. Khi ngân hàng kinh doanh với mức độ tổn thất thấp hơn hoặc bằng mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó là mục tiêu trong lĩnh vực quản lý rủi ro của các nhà quản trị ngân hàng. Các nhà quản trị ngân hàng bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa tổn thất từ rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả trong tăng trưởng tín dụng. Hiện nay đối tượng khách hàng là DNVVN được các ngân hàng thương mại đặc biệt quan tâm vì trong những năm qua đối tượng khách hàng này phát triển rất năng động, mạnh mẽ cả về chất lẫn về lượng, đóng góp ngày càng to lớn cho sự tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân. Vì vậy đối tượng khách hàng DNVVN trở thành đối tượng tiềm năng mà Agribank hướng tới. Chính vì vậy tôi quyết định chọn đề tài “ Quản lý rủi ro tín dụng đối với DNVVN tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Hưng Yên” làm luận văn tốt nghiệp.
1 LỜI MỞ ĐẦU 1./ Sự cần thiết của đề tài: Hiện trong hoạt động ngân hàng lĩnh vực tín dụng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất. Chính vì vậy các ngân hàng luôn phải có các biện pháp phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra. Đứng trên quan điểm quản lý toàn bộ hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, một tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn phải được xác định trong chiến lược hoạt động chung. Khi ngân hàng kinh doanh với mức độ tổn thất thấp hơn hoặc bằng mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó là mục tiêu trong lĩnh vực quản lý rủi ro của các nhà quản trị ngân hàng. Các nhà quản trị ngân hàng bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa tổn thất từ rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả trong tăng trưởng tín dụng. Hiện nay đối tượng khách hàng là DNVVN được các ngân hàng thương mại đặc biệt quan tâm vì trong những năm qua đối tượng khách hàng này phát triển rất năng động, mạnh mẽ cả về chất lẫn về lượng, đóng góp ngày càng to lớn cho sự tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân. Vì vậy đối tượng khách hàng DNVVN trở thành đối tượng tiềm năng mà Agribank hướng tới. Chính vì vậy tôi quyết định chọn đề tài “ Quản lý rủi ro tín dụng đối với DNVVN tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Hưng Yên” làm luận văn tốt nghiệp. 2./ Mục đích nghiên cứu đề tài. Trên cơ sở phân tích rủi ro tín dụng đối với DNVVN tại NHNo&PTNT chi nhánh Hưng Yên, các tiêu chuẩn quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế, thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Hưng Yên, luận văn đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng, tiến tới chuẩn mực quốc 2 tế đối với quản lý rủi ro tín dụng DNVVN tại NHNo&PTNT chi nhánh Hưng Yên. 3/ Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro rủi ro tín dụng dối với DNVVN tại NHNo&PTNT chi nhánh Hưng Yên. Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động quản lý rủ i ro tín dụng đối với DNVVN của chi nhánh NHNo&PTNT Hưng Yên trong 3 năm trở lại đây ( 2009-2011) và hướng tới năm 2015. 4./ Phương pháp nghiên cứu. Sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích…đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích đặt ra trong luận văn. 5./ Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, luận văn được chia làm 3 chương, cụ thể: Chương 1: Tổng quan về quản lý rủi ro tín dụng đối với DNVVN của NHTM. Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với DNVVN của NHNo&PTNT chi nhánh Hưng Yên. Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng đối với DNVVN tại NHNo&PTNT chi nhánh Hưng Yên. 3 CHƯƠNG I TổNG QUAN Về QUảN Lý RủI RO TíN DụNG ĐốI VớI DNVVN CủA NHTM 1.1 NHTM và rủi ro trong hoạt động ngân hàng 1.1.1 NHTM Khái niệm về NHTM khỏc nhau mỗi quốc gia. Ví dụ luật Ngân hàng Pháp, năm 1941 quy định: NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở thờng xuyên nhận tiền của công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác. Số tiền này đợc dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hoặc là dịch vụ tài chính. Hay nh luật ngân hàng của ấn Độ đợc bổ sung năm 1950 có nêu: "Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu t". Luật Ngân hàng Mỹ quy định: NHTM là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động dịch vụ khác trong ngành tài chính. Theo điều 4 tại luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 thì khái niệm Ngân hàng và Ngân hàng thơng mại đợc định nghĩa cụ thể nh sau: Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể đợc thực hiện đợc tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của luật này. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm Ngân hàng th- ơng mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã. Ngân hàng thơng mại là loại hình ngân hàng đợc thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. Khái niệm trên cho thấy về cơ bản NHTM có tính chất hoạt động tơng tự nh nhiều loại hình tổ chức tài chính khác nhau với t cách là những trung gian tài chính. Điểm phân biệt quan trọng giữa NHTM với các loại hình trung gian tài chính phi Ngân hàng hoặc các Ngân hàng đầu t ở chỗ NHTM là trung gian tài chính đợc Nhà Nớc cho phép chuyên cung ứng các dịch vụ Ngân hàng cho nền 4 kinh tế nh: Nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và một số hoạt động Ngân hàng khác có liên quan. Sự phân biệt giữa NHTM với các tổ chức tài chính khác còn thể hiện ở mức độ tham gia của mỗi loại hình trên một số thị trờng tài chính khác. Mặc dù có nhiều cách thể hiện khác nhau nhng có thể thấy ba đặc điểm chính trong các khái niệm đó là: NHTM là một doanh nghiệp; hoạt động nhận tiền ký thác, tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và làm dịch vụ thanh toán. Ngày nay, trong thế giới hiện đại, hoạt động của các tổ chức tài chính là môi giới tài chính ngày càng phong phú và phát triển cả về số lợng lẫn quy mô. Vì vậy đặc trng cơ bản để phân biệt NHTM với các tổ chức trung gian tài chính khác là hoạt động vì mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh tiền gửi, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn. 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng. 1.1.2.1 Khái niệm Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến sự tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành đợc một nghiệp vụ tài chính nhất định Rủi ro tín dụng là các tổn thất phát sinh từ việc khách hàng không trả đợc đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc khách hàng thanh toán nợ gốc và lãi không đúng hạn sau khi đợc cấp các khoản tín dụng (cả trong và ngoại bảng). Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đa ra các biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu đợc đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc thu gốc và lãi không đúng hạn. 5 Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng nh: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thơng mại, cho vay ở thị trờng liên ngân hàng, những chứng khoán có giá (trái phiếu, cổ phiếu ), trái quyền, Swaps, tín dụng thuê mua,đồng tài trợ 1.1.2.2 các rủi do tín dụng Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng không thu đợc đầy đủ cả gốc và lãi của khoản cho vay hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng kỳ hạn. Đây còn gọi là rủi ro mất khả năng chi trả hay rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lợng hoạt động tín dụng của ngân hàng - Căn cứ vào trờng hợp xảy ra, rủi ro tín dụng đợc phân chia thành rủi ro ở khâu huy động vốn và rủi ro ở khâu cho vay. *Rủi ro ở khâu huy động vốn: ở khâu này xảy ra khả năng ngân hàng huy động thừa vốn hoặc thiếu vốn. Trờng hợp ngân hàng huy động thừa vốn so với nhu cầu cho vay, chi phí trả lãi cho huy động vốn tăng thêm trong khi ngân hàng không có khoản thu từ cho vay để bù đắp, hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ kém hiệu quả. Trờng hợp ngân hàng huy động thiếu vốn, ngân hàng không có khả năng giải ngân cho các hợp đồng đã ký với khách hàng, uy tín ngân hàng bị giảm sút. Trong một số trờng hợp, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng phụ thuộc chặt chẽ vào nguồn vốn do ngân hàng cung cấp, hoạt động của khách hàng bị ngừng trệ dẫn đến mất khả năng thanh toán cho ngân hàng, ngân hàng sẽ gặp rủi ro về thanh khoản, là loại rủi ro dễ dẫn đến nguy cơ phá sản đối với NHTM. * Rủi ro ở khâu cho vay: Là tình trạng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính đã cam kết với ngân hàng, không trả nợ gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn. Nguyên nhân của tình trạng này có thể do khách hàng gặp khó khăn không có khả năng thanh toán, khách hàng chây ỳ không trả nợ, ngân hàng 6 không chấp hành đúng quy trình cho vay đã chấp nhận cho vay dự án không hiệu quả . - Căn cứ vào tiêu chí quản lý tín dụng, rủi ro tín dụng đợc phân chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục : * Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch đợc phân chia thành 03 loại là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. + Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phơng án vay vốn không hiệu quả để ra quyết định cho vay. + Rủi ro bảo đảm: là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm tiền vay nh các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. *Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, đợc phân chia thành hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. + Rủi ro nội tại: là loại rủi ro xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Rủi ro nội tại xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung: là trờng hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động 7 trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. Rủi do tập trung có thể đợc hạn chế thông qua việc đa dạng hóa danh mục cho vay. 1.1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng NHTM có thể do nhiều nguyên nhân: nguyên nhân thuộc về môi trờng, nguyên nhân thuộc về NHTM, nguyên nhân thuộc về khách hàng *Nguyên nhân thuộc về môi trờng: Môi trờng là yếu tố bên ngoài, nằm ngoài tầm kiểm soát của các chủ thể trong nền kinh tế. Môi trờng có thế tác động tích cực hay tiêu cực đến hoạt động của nền kinh tế cũng nh hoạt động của các NHTM. Nền kinh tế đang trong giai đoạn phát triển và vận hành theo cơ chế thị trờng, các hoạt động kinh doanh còn mang nhiều tính tự phát, cha tuân theo các quy luật kinh tế. Việc sử dụng các chính sách tài khóa của Chính phủ phát huy tác dụng chậm, đôi khi không phù hợp với tình hình thực tế của nền kinh tế dẫn đến khó khăn cho hoạt động của các Tổ chức kinh tế. Quy hoạch, định hớng phát triển kinh tế thiếu đồng bộ, sự thay đổi tỷ giá, lãi suất cha thực sự đợc kiểm soát dẫn đến tình trạng mất giá của đồng tiền, lạm phát gia tăng, . Các yếu tố trên gây khó khăn cho rất nhiều ngành kinh tế đặc biệt là đối với DNVVN. Môi trờng pháp lý là hành lang cho hoạt động của các chủ thể trong nền kinh tế. Tuy nhiên, các văn bản pháp luật ở nớc ta hiện nay thờng xuyên thay đối, các thông t hớng dẫn chồng chéo, triển khai vào thực tế lại chậm dẫn đến khó khăn cho việc thực thi đúng theo pháp luật. Hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống từ NHNN là khâu quan trọng trong việc chủ động phát hiện và xử lý kịp thời rủi ro trong hoạt động tín dụng của các NHTM. Tuy nhiên, thanh tra ngân hàng chỉ hoạt động một cách thụ động, không có chức năng cảnh báo và có biện pháp ngăn 8 chặn rủi ro ngay từ đầu. Trờng hợp sau khi rủi ro xảy ra NHNN mới thực hiện các biện pháp can thiệp thì nguy cơ đe dọa sự an toàn trong toàn hệ thống là rất lớn. *Nguyên nhân thuộc về ngân hàng: Ngân hàng là chủ thế thực hiện công tác quản lý, phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng nhng do thiếu sót trong quá trình thực hiện, ngân hàng lại chính là nguyên nhân góp phần tạo ra rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng có thể phát sinh trong các khâu thẩm định trớc, trong và sau khi cho vay. Quá trình phân tích, thẩm định trớc khi cho vay là cơ sở để hạn chế rủi ro có thể xảy ra. Trên cơ sở đánh giá khách hàng, phơng án kinh doanh, các yếu tố bên ngoài có tác động liên quan, ngân hàng có thể chấp nhận hoặc từ chối cho vay hoặc t vấn cho khách hàng có những điều chỉnh để phơng án có hiệu quả hơn. Trong quá trình thẩm định, nếu cán bộ ngân hàng không tuân thủ quy trình thẩm định tín dụng, hoặc do tiến hành thẩm định không có đủ thông tin về các số liệu thống kê, chỉ tiêu để phân tích và đánh giá khách hàng, nhận định sai về thị trờng . dẫn đến xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp, chấp nhận phơng án kinh doanh không hiệu quả, khách hàng không có khả năng trả nợ đầy đủ, đúng hạn. Tài sản đảm bảo là biện pháp giúp nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong việc trả nợ đồng thời là nguồn thu nợ của ngân hàng trong trờng hợp khách hàng mất khả năng thanh toán. Rủi ro tín dụng có thể phát sinh do định giá tài sản đảm bảo không phù hợp với giá trị thực, định kỳ không thực hiện đánh giá lại, không thực hiện đầy đủ giao dịch pháp lý liên quan đến tài sản đảm bảo nh mua bảo hiểm, công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch đảm bảo . dẫn đến tình trạng khi phải xử lý tài sản đảm bảo, giá trị tài sản không đủ bù đắp tổn thất cho ngân hàng. 9 Sau khi xét duyệt cho vay, theo quy định ngân hàng chỉ tiến hành giải ngân khi có đầy đủ chứng từ hợp pháp, hợp lệ. Việc giải ngân trong trờng hợp thiếu các chứng từ chứng minh, không kiểm tra nguồn gốc, tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ sẽ dẫn đến rủi ro do giải ngân sai mục đích, khách hàng lừa đảo, chiếm đoạt tài sản của ngân hàng. Sau khi cho vay, ngân hàng phải thờng xuyên tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng định kỳ theo tháng, quý hoặc kiểm tra đột xuất. Việc thờng xuyên kiểm tra hoạt động của khách hàng không chỉ nhằm mục đích theo dõi khả năng trả nợ của khách hàng, đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả mà còn có thể tiếp thị cho khách hàng những sản phẩm theo nhu cầu mới phát sinh để khách hàng gắn bó, hợp tác toàn diện với ngân hàng, ngân hàng có điều kiện kiểm soát hoạt động tài chính của khách hàng tốt hơn. Nếu kiểm tra của cán bộ tín dụng chỉ mang tính hình thức, ngân hàng sẽ không kiểm soát đợc tình hình sử dụng vốn của khách hàng, không đánh giá đợc rủi ro trong khả năng trả nợ của khách hàng khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả. Ngân hàng gặp rủi ro tín dụng khi có cơ cấu cho vay không hợp lý. Nếu ngân hàng tập trung cho vay quá lớn đối với một ngành, lĩnh vực kinh tế thì khi các doanh nghiệp trong ngành, lĩnh vực kinh tế đó gặp khó khăn, ngân hàng không tránh khỏi rủi ro do không đa dạng hóa danh mục cho vay. Bên cạnh đó, một số ngành nghề kinh doanh nh chứng khoán, bất động sản, . tạo ra mức lợi nhuận cao nhng lại có rủi ro lớn. Nếu ngân hàng chạy theo lợi nhuận, cho vay trong những lĩnh vực có rủi ro cao, kém bền vững thì khi ngành nghề đó có biến động bất lợi, ngân hàng sẽ phải gánh chịu rủi ro, tổn thất. Sự hợp tác của các NHTM cha thực sự chặt chẽ cũng là nguyên nhân gián tiếp gây ra những rủi ro trong hoạt động tín dụng . .Một khách hàng vay vốn tại nhiều ngân hàng khác nhau nhng khả năng tài chính để trả đợc nợ vay phải là 10 một con số cụ thể và có giới hạn tối đa. Nếu thiếu sự trao đổi thông tin sẽ có nhiều ngân hàng cho vay cùng một khách hàng dẫn đến mức vợt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả các ngân hàng. Ngân hàng không giải quyết hợp lý quan hệ huy động vốn và sử dụng vốn sẽ phải đối mặt với rủi ro. Khi ngân hàng dự trữ vốn quá ít so với nhu cầu bảo đảm thanh toán, sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho các nhu cầu trung dài hạn vợt quá giới hạn cho phép từ đó dẫn đến mất khả năng thanh toán khi khách hàng có nhu cầu rút vốn. Cũng có thể ngân hàng dự trữ vốn quá nhiều trong khi không tận dụng đợc nhu cầu của khách hàng, gây ứ đọng vốn, tăng chi phí sử dụng vốn, giảm hiệu quả trong hoạt động. Nguyên nhân thuộc về khách hàng: Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng là nguồn trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng. Nếu hoạt động kinh doanh của khách hàng thuận lợi, môi trờng bên trong cũng nh bên ngoài doanh nghiệp đều có tác động thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp thì ngân hàng sẽ ít gặp rủi ro do khách hàng mất khả năng thanh toán. Ngợc lại, nếu khách hàng gặp điều kiện kinh doanh khó khăn, nh thay đổi về giá cả, thị hiếu của ngời tiêu dùng, sự thay đổi chính sách của Chính phủ thì ngân hàng có nguy cơ gặp rủi ro cao. Rủi ro tín dụng có thể xảy ra khách hàng sử dụng đồng vốn vay sai mục đích, sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho các nhu cầu trung dài hạn, . làm cho tính toán ban đầu về khả năng trả nợ không còn phù hợp dẫn đến khách hàng không có khả năng thanh toán các nghĩa vụ khi đến hạn và ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro tín dụng. Rủi ro này có thể đợc hạn chế nếu ngân hàng tích cực áp dụng các biện pháp kiểm tra trong và sau cho vay. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng còn do doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, chủ yếu tập trung vốn đầu t vào tài sản vật chất chứ ít đầu t đổi mới cung cách quản lý, đầu t cho bộ máy giám sát