THỦ TƯỚNG CHÍNH PHỦ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Số: 88/2009/QĐ-TTg Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2009 QUYẾT ĐỊNH Về việc ban hành Quy chế góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam THỦ TƯỚNG CHÍNH PHỦ Căn Luật Tổ chức Chính phủ ngày 25 tháng 12 năm 2001; Căn Luật Đầu tư ngày 29 tháng 11 năm 2005; Căn Luật Doanh nghiệp ngày 29 tháng 11 năm 2005; Căn Luật Chứng khoán ngày 29 tháng năm 2006; Căn Nghị định số 108/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng năm 2006 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Đầu tư; Căn Nghị định số 139/2007/NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2007 Chính phủ hướng dẫn chi tiết thi hành số điều Luật Doanh nghiệp; Căn Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối; Xét đề nghị Bộ trưởng Bộ Tài chính, QUYẾT ĐỊNH: Điều Ban hành kèm theo Quyết định Quy chế góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam Điều Bộ trưởng Bộ Tài chính, Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Bộ, ngành liên quan hướng dẫn thi hành Quyết định Điều Quyết định có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15 tháng năm 2009 thay Quyết định số 36/2003/QĐ-TTg ngày 11 tháng năm 2003 Thủ tướng Chính phủ việc ban hành Quy chế góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam Các Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang Bộ, Thủ trưởng quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Hội đồng quản trị Tập đoàn, Tổng công ty nhà nước, tổ chức cá nhân liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./ Nơi nhận: - Ban Bí thư Trung ương Đảng; - Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ; - Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc CP; - Văn phòng BCĐ TW phòng, chống tham nhũng; - HĐND, UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Văn phòng Trung ương Ban Đảng; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Hội đồng Dân tộc Ủy ban Quốc hội; - Văn phòng Quốc hội; - Tòa án nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Kiểm tốn Nhà nước; - UB Giám sát tài Quốc gia; - Ngân hàng Chính sách Xã hội; - Ngân hàng Phát triển Việt Nam; - UBTW Mặt trận Tổ quốc Việt Nam; - Cơ quan Trung ương đồn thể; - Các Tập đồn, Tổng Cơng ty nhà nước; - VPCP: BTCN, PCN, Cổng TTĐT, Vụ, Cục, đơn vị trực thuộc, Công báo; - Lưu Văn thư, ĐMDN (5b) A THỦ TƯỚNG (đã ký) Nguyễn Tấn Dũng THỦ TƯỚNG CHÍNH PHỦ _ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc QUY CHẾ Góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam (Ban hành kèm theo Quyết định số 88/2009/QĐ-TTg ngày 18 tháng năm 2009 Thủ tướng Chính phủ) _ Chương I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Quy chế quy định việc góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam Hoạt động góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam kinh doanh số lĩnh vực có quy định pháp luật chuyên ngành có cam kết điều ước quốc tế mà Việt Nam thành viên khác với quy định Quy chế thực theo quy định pháp luật chuyên ngành điều ước quốc tế Việc tham gia bên nước ngồi thị trường chứng khốn Việt Nam thực theo quy chế riêng Thủ tướng Chính phủ ban hành Các hoạt động đầu tư nhà đầu tư nước quy định khoản 1, 2, 3, 6, Điều 21 Luật Đầu tư không thuộc phạm vi điều chỉnh Quy chế này, bao gồm: a) Thành lập tổ chức kinh tế 100% vốn nước ngồi; b) Góp vốn với nhà đầu tư nước để thành lập tổ chức kinh tế theo quy định Luật Doanh nghiệp; c) Đầu tư theo hình thức hợp đồng BCC, BOT, BTO, BT; d) Đầu tư thực việc sáp nhập, mua lại doanh nghiệp; đ) Các hoạt động đầu tư trực tiếp khác Điều Đối tượng điều chỉnh Nhà đầu tư nước quy định Quy chế bao gồm tổ chức cá nhân nước ngoài, cụ thể sau: a) Tổ chức thành lập hoạt động theo pháp luật nước chi nhánh tổ chức nước Việt Nam; b) Tổ chức thành lập hoạt động Việt Nam có tỷ lệ tham gia góp vốn bên nước ngồi 49% c) Quỹ đầu tư, cơng ty đầu tư chứng khốn có tỷ lệ tham gia góp vốn bên nước 49% d) Cá nhân nước ngồi người khơng mang quốc tịch Việt Nam, cư trú nước Việt Nam Doanh nghiệp Việt Nam quy định Quy chế tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh lĩnh vực, ngành nghề mà pháp luật không cấm đầu tư, bao gồm: a) Doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thực cổ phần hóa chuyển đổi sở hữu theo hình thức khác; b) Cơng ty cổ phần, cơng ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, doanh nghiệp tư nhân thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Điều Mức góp vốn, mua cổ phần Nhà đầu tư nước mua cổ phần công ty đại chúng theo tỷ lệ quy định pháp luật chứng khoán văn hướng dẫn liên quan Nhà đầu tư nước góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp Việt Nam hoạt động lĩnh vực, ngành nghề thuộc pháp luật chuyên ngành theo tỷ lệ quy định pháp luật chuyên ngành Tỷ lệ góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam kinh doanh thương mại dịch vụ tuân theo điều ước quốc tế mà Việt Nam thành viên Đối với doanh nghiệp Việt Nam hoạt động đa ngành nghề, đa lĩnh vực, bao gồm số ngành nghề, lĩnh vực có quy định khác tỷ lệ tham gia nhà đầu tư nước ngồi nhà đầu tư nước ngồi góp vốn, mua cổ phần không mức ngành nghề, lĩnh vực có quy định tỷ lệ tham gia nhà đầu tư nước thấp Đối với doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thực chuyển đổi sở hữu, nhà đầu tư nước ngồi góp vốn, mua cổ phần theo tỷ lệ phương án cấp có thẩm quyền phê duyệt, khơng vượt mức quy định doanh nghiệp chuyển đổi hoạt động lĩnh vực thuộc trường hợp nêu khoản 2, 3, Điều Ngoài trường hợp nêu trên, nhà đầu tư nước ngồi góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp Việt Nam với mức khơng hạn chế Điều Các hình thức góp vốn, mua cổ phần Góp vốn: a) Nhà đầu tư nước ngồi mua lại phần vốn góp thành viên cơng ty trách nhiệm hữu hạn, góp vốn vào công ty trách nhiệm hữu hạn để trở thành thành viên công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên mua lại toàn số vốn điều lệ chủ sở hữu công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên để trở thành chủ sở hữu công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên; b) Nhà đầu tư nước mua lại phần vốn góp thành viên góp vốn cơng ty hợp danh góp vốn vào cơng ty hợp danh để trở thành thành viên góp vốn Nhà đầu tư nước cá nhân mua lại phần vốn góp thành viên hợp danh cơng ty hợp danh góp vốn vào cơng ty hợp danh để trở thành thành viên hợp danh mới, sau chấp thuận thành viên hợp danh cịn lại c) Nhà đầu tư nước ngồi mua lại phần vốn chủ doanh nghiệp tư nhân góp vốn với chủ doanh nghiệp tư nhân để chuyển đổi doanh nghiệp tư nhân thành công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên trở thành thành viên công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên Mua cổ phần: a) Nhà đầu tư nước mua cổ phần phát hành lần đầu công ty cổ phần theo quy định Luật Doanh nghiệp; b) Nhà đầu tư nước mua cổ phần phát hành lần đầu doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thực cổ phần hóa; c) Nhà đầu tư nước ngồi mua cổ phần số cổ phần quyền chào bán, cổ phần phát hành thêm công ty cổ phần; d) Nhà đầu tư nước mua lại cổ phần cổ đông công ty cổ phần, bao gồm công ty đại chúng niêm yết công ty đại chúng chưa niêm yết Sở Giao dịch chứng khốn Điều Hình thức tốn góp vốn, mua cổ phần Nhà đầu tư nước ngồi tham gia góp vốn, mua cổ phần đồng Việt Nam, ngoại tệ tự chuyển đổi tài sản hợp pháp khác theo quy định khoản Điều Nghị định số 108/2006/NĐ-CP; a) Trường hợp góp vốn, mua cổ phần ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá mua ngân hàng thương mại phép hoạt động ngoại hối thời điểm góp vốn, mua cổ phần sau đại diện có thẩm quyền doanh nghiệp chấp thuận theo quy định pháp luật hành quản lý ngoại hối; b) Trường hợp góp vốn, mua cổ phần tài sản hợp pháp khác (không phải tiền Việt Nam, ngoại tệ tự chuyển đổi) phải định giá hai phương thức sau: - Định giá tổ chức định giá độc lập thành viên, cổ đông sáng lập doanh nghiệp góp vốn người góp vốn chấp thuận; - Doanh nghiệp thành lập Hội đồng định giá với người góp vốn thỏa thuận giá Nhà đầu tư nước ngồi thực góp vốn đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu, hàng hóa, chuyển giao cơng nghệ tài sản khác phải tuân thủ quy định pháp luật Việt Nam cơng nghệ, văn hóa mơi trường, sở hữu trí tuệ, xuất nhập … Việc mua bán chứng khoán Sở Giao dịch chứng khoán thực đồng Việt Nam theo quy định pháp luật chứng khoán Điều Điều kiện để nhà đầu tư nước ngồi góp vốn, mua cổ phần Đối với nhà đầu tư nước tổ chức: a) Có tài khoản vốn đầu tư mở ngân hàng thương mại Việt Nam Mọi hoạt động mua, bán cổ phần, chuyển nhượng vốn góp, thu sử dụng cổ tức, lợi nhuận chia, chuyển tiền nước hoạt động khác liên quan đến đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam thông qua tài khoản này; b) Có Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh tài liệu tương đương khác chứng minh tư cách pháp lý, có chứng thực quan có thẩm quyền nước sở nơi tổ chức đăng ký; Nhà đầu tư nước ngồi chịu trách nhiệm tính hợp lệ tài liệu cung cấp c) Các điều kiện khác quy định điều lệ doanh nghiệp mà nhà đầu tư nước ngồi tham gia góp vốn, mua cổ phần bảo đảm không trái với quy định pháp luật Đối với nhà đầu tư nước ngồi cá nhân: a) Có tài khoản cá nhân mở ngân hàng thương mại Việt Nam Mọi hoạt động mua, bán cổ phần, chuyển nhượng vốn góp, thu sử dụng cổ tức, lợi nhuận chia, chuyển tiền nước hoạt động khác có liên quan đến đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam thông qua tài khoản b) Bản hộ chiếu giá trị; c) Các điều kiện khác quy định điều lệ doanh nghiệp mà nhà đầu tư nước ngồi tham gia góp vốn, mua cổ phần bảo đảm không trái với quy định pháp luật Đối với tổ chức, cá nhân nước ngồi đầu tư vào thị trường chứng khốn thực theo quy định pháp luật chứng khoán ChươngII QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Góp vốn vào công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh Nhà đầu tư nước ngồi thực việc góp vốn vào công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh theo quy định Luật Đầu tư, Luật Doanh nghiệp Điều lệ công ty Đối với cơng ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên, công ty hợp danh: Chủ tịch Hội đồng thành viên Tổng giám đốc (Giám đốc) công ty (theo Điều lệ công ty) xây dựng phương án huy động vốn, có phần nhận vốn góp nhà đầu tư nước ngồi để trình Hội đồng thành viên Hội đồng thành viên định việc huy động vốn góp tỷ lệ góp vốn nhà đầu tư nước ngồi Thành viên cơng ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên, cơng ty hợp danh chuyển nhượng phần vốn góp cho nhà đầu tư nước theo quy định pháp luật Điều lệ công ty Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên chuyển nhượng phần vốn điều lệ huy động thêm vốn góp người khác có nhà đầu tư nước thực theo quy định Điều 19 Nghị định số 139/2007/NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2007 Chính phủ hướng dẫn chi tiết thi hành số điều Luật Doanh nghiệp Đối với công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên thuộc sở hữu nhà nước, phải lập đề án chuyển từ công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên thành công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên để trình quan nhà nước có thẩm quyền phê duyệt Trường hợp có nhiều nhà đầu tư đăng ký góp vốn với tổng giá trị vượt số vốn góp theo phương án huy động vốn phê duyệt, doanh nghiệp thỏa thuận thực đấu giá để lựa chọn nhà đầu tư Đối với công ty trách nhiệm hữu hạn nhà nước thành viên thuộc sở hữu nhà nước, việc chuyển nhượng phần vốn góp cho nhà đầu tư nước ngồi thực theo quy định pháp luật quản lý tài cơng ty nhà nước phần vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp khác Điều Mua lại phần vốn, góp vốn với chủ doanh nghiệp tư nhân Chủ doanh nghiệp tư nhân định bán lại phần vốn huy động vốn góp nhà đầu tư nước ngồi để chuyển đổi doanh nghiệp tư nhân thành công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên Việc chuyển đổi doanh nghiệp tư nhân thành công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên phải bảo đảm thực quy định Điều 24 Nghị định số 139/2007/NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2007 Chính phủ hướng dẫn chi tiết thi hành số điều Luật Doanh nghiệp Điều Mua cổ phần lần đầu doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thực cổ phần hóa Nhà đầu tư nước ngồi thực việc mua cổ phần lần đầu doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thực cổ phần hóa theo quy định văn hướng dẫn hành việc chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành công ty cổ phần Điều 10 Mua cổ phần công ty cổ phần hoạt động Nhà đầu tư nước ngồi thực việc mua, bán cổ phần cơng ty cổ phần đại chúng theo quy định Luật Đầu tư, Luật Doanh nghiệp, Luật Chứng khoán Điều lệ công ty Đối với công ty cổ phần thời hạn ba năm đầu hoạt động kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, nhà đầu tư nước mua cổ phần phổ thông cổ đông sáng lập chấp thuận Đại hội đồng cổ đông để trở thành cổ đông sáng lập công ty Nhà đầu tư nước mua cổ phần ưu đãi tổ tức, cổ phần ưu đãi hoàn lại cổ phần ưu đãi khác công ty cổ phần Điều lệ cơng ty có quy định Đại hội đồng cổ đông định Hội đồng quản trị Tổng giám đốc (Giám đốc) công ty cổ phần xây dựng phương án huy động vốn, phát hành cổ phiếu có bán cổ phần cho nhà đầu tư nước ngồi để trình Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị (theo Điều lệ tổ chức hoạt động công ty cổ phần) Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị định việc bán cổ phần tỷ lệ bán cổ phần cho nhà đầu tư nước Nhà đầu tư nước ngồi mua cổ phần cơng ty niêm yết thị trường chứng khốn, cơng ty đại chúng chưa niêm yết theo quy định pháp luật chứng khoán Chương III QUYỀN LỢI VÀ NGHĨA VỤ CỦA NHÀ ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI Điều 11 Quyền lợi nhà đầu tư nước Được sử dụng cổ phiếu để cầm cố quan hệ tín dụng việc bảo đảm thực nghĩa vụ dân theo quy định pháp luật Việt Nam Được chuyển sở hữu cổ phiếu, tham gia giao dịch thị trường chứng khốn cơng ty cổ phần niêm yết theo quy định Luật Doanh nghiệp quy định pháp luật chứng khoán Được quyền chuyển nhượng phần vốn góp, điều chỉnh vốn đầu tư trình hoạt động kinh doanh theo quy định pháp luật Việt Nam điều lệ doanh nghiệp Được chuyển đổi ngoại tệ khoản thu hồi vốn đầu tư lợi nhuận có thông qua hoạt động đầu tư Việt Nam để chuyển nước ngoài, sau thực nghĩa vụ tài Nhà nước Việt Nam bên liên quan Việc mua lại ngoại tệ để chuyển nước tuân thủ theo chế độ quản lý ngoại hối quy định pháp luật Việt Nam Được tham gia quản lý doanh nghiệp theo quy định Luật Doanh nghiệp Điều lệ doanh nghiệp mà nhà đầu tư nước ngồi góp vốn, mua cổ phần (trừ trường hợp thành viên góp vốn cơng ty hợp danh) Được hưởng quyền lợi nhà đầu tư nước tham gia đầu tư công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh Được hưởng quyền lợi khác theo quy định pháp luật Việt Nam Điều 12 Nghĩa vụ nhà đầu tư nước Thực điều kiện cam kết tham gia mua cổ phần, góp vốn Thực đầy đủ quy định Quy chế Điều lệ tổ chức hoạt động doanh nghiệp mà nhà đầu tư nước ngồi góp vốn, mua cổ phần Trường hợp chuyển sở hữu cổ phiếu, chuyển nhượng vốn góp có phát sinh lợi nhuận phải nộp thuế thu nhập khoản thuế khác theo quy định pháp luật Thực nghĩa vụ khác theo quy định pháp luật Việt Nam Chương IV TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 13 Trách nhiệm quan quản lý nhà nước Các Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang Bộ, Thủ trưởng quan thuộc Chính phủ có trách nhiệm hướng dẫn, kiểm tra doanh nghiệp nhà nước định cổ phần hóa, bán cổ phần cho nhà đầu tư nước ngồi Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có trách nhiệm hướng dẫn, kiểm tra doanh nghiệp nhà nước định cổ phần hóa doanh nghiệp hoạt động theo Luật Doanh nghiệp địa bàn bán cổ phần, nhận góp vốn nhà đầu tư nước ngồi Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ, ngành liên quan có trách nhiệm hướng dẫn thực Quy chế này./ THỦ TƯỚNG (đã ký) Nguyễn Tấn Dũng 10 11 ... NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Quy chế quy định việc góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam Hoạt động góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam. .. tư nước mua cổ phần phát hành lần đầu doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thực cổ phần hóa; c) Nhà đầu tư nước mua cổ phần số cổ phần quy? ??n chào bán, cổ phần phát hành thêm công ty cổ phần; d) Nhà đầu. .. NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc QUY CHẾ Góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam (Ban hành kèm theo Quy? ??t định số 88/ 2009/ QĐ-TTg ngày 18 tháng năm 2009 Thủ tư? ??ng