i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu , kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Người cam đoan Trương Tuấn Anh ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i MỤC LỤC .ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG .vi DANH MỤC CÁC MƠ HÌNH .vii iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBNV : Cán nhân viên CBTD : Cán tín dụng CSTD : Chính sách tín dụng CV QHKH : Chuyên viên quan hệ khách hàng DPRRTD : Dự phòng rủi ro tín dụng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại NQH : Nợ hạn PGD : Phòng giao dịch RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo iv DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang 2.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2009 – 2011 42 2.2 Tình hình cho vay giai đoạn 2009 – 2011 43 2.3 Kết tài giai đoạn 2009 – 2011 45 2.4 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu 46 2.5 Tình hình nợ hạn nợ xấu theo thời gian vay 47 2.6 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn theo ngành 48 2.7 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo ngành 49 2.8 Tình hình nợ hạn nợ xấu theo đối tượng khách 50 2.9 hàng Nguyên nhân gây nợ hạn 59 2.10 Xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp 62 2.11 Xếp hạng tín dụng Cá nhân 63 2.12 Khách hàng từ chối cho vay 67 2.13 Tỷ lệ bảo đảm 68 2.14 Số lượng khách hàng vay 69 2.15 Dư nợ mua bảo hiểm 70 2.16 Tình hình xử lý nợ hạn 72 2.17 Hiệu quản trị rủi ro tín dụng 73 v DANH MỤC CÁC MƠ HÌNH Số hiệu mơ hình 3.1 Tên bảng Trang Chứng khốn hóa 96 3.2 Ảnh hưởng hoạt động bán nợ 99 3.3 Hợp đồng trao đổi tín dụng 100 3.4 Hợp đồng trao đổi toàn thu nhập 101 3.5 Hợp đồng quyền tín dụng 102 3.6 Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro 103 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng gắn liền với rủi ro Những rủi ro hoạt động ngân hàng gồm nhiều loại, tập trung chủ yếu rủi ro tín dụng Thậm chí, rủi ro tín dụng lĩnh vực ngân hàng diễn phức tạp, gây tác hại to lớn cho kinh tế Đặc biệt hệ thống ngân hàng nước ta thời kỳ hội nhập WTO với cạnh tranh ngày khốc liệt tiềm ẩn nhiều biến động khó lường, phức tạp, … Chính vậy, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng đề tài mà nhà quản trị, nhà nghiên cứu nghiên cứu không ngừng nhằm hoàn thiện điều kiện để đạt tối ưu Hiện tại, hoạt động tín dụng hoạt động chủ lực mang lại doanh thu lợi nhuận cho Sacombank Đà Nẵng với doanh thu từ hoạt động tín dụng chiếm 80% tổng doanh thu Chi nhánh Đi đơi với hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Chi nhánh kiểm soát mức thấp có dấu hiệu tăng mạnh biến động khó lường Do đó, để hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh Chi nhánh nói chung phát triển ổn định bền vững, đòi hỏi Chi nhánh phải có quan tâm mực rủi ro tín dụng có giải pháp hiệu để hạn chế rủi ro tín dụng Do tác giả chọn đề tài “QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG” làm đề tài nghiên cứu Luận Văn Thạc Sĩ Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng - Nhận dạng, phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Sacombank Đà Nẵng - Trên sở lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sacombank Đà Nẵng nhằm đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sacombank Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Đề tài tập trung phân tích, đánh giá tình hình rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sacombank Đà Nẵng thời gian từ năm 2009-2011, đưa giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng thời gian đến Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, tổng hợp để nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Hệ thống hóa vấn đề lý luận tín dụng rủi ro tín dụng cách logic khoa học - Phân tích, đánh giá tình hình, ngun nhân gây rủi ro tín dụng thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sacombank Đà Nẵng - Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sacombank Đà Nẵng Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm có ba chương: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sacombank Đà Nẵng Chương 3: Những giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sacombank Đà Nẵng CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng (RRTD) Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định [6] Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Các thống kê nghiên cứu cho thấy, RRTD chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù có chuyển dịch cấu lợi nhuận ngân hàng, theo thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống thu dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm từ 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng [8] (Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại) Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận chất ngân hàng, P Volker, cựu Chủ tịch Cục trữ liên bang Mỹ (FED) nói: “Nếu ngân hàng khơng có khoản vay tồi khơng phải hoạt động kinh doanh” RRTD nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng [4] Có nhiều định nghĩa khác RRTD: Trong tài liệu “Financial Institutions Management – A Modern Perspective » A.Saunder H.Lange định nghĩa RRTD khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn [1] Theo Timothy W.Kock: Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn – có nghĩa khách hàng khơng tốn vốn gốc lãi theo thỏa thuận RRTD thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng khơng tốn hay toán trễ hạn (Timothy W Koch, Ph.D is Professor of Finance at the University of South Carolina) [2] Theo khoản điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN Việt Nam định sửa đổi, bổ sung việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng (TCTD), RRTD khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết [9], [10] Như vậy, hiểu RRTD biến cố xảy q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế việc khách hàng vay không thực nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay gốc) trả nợ không hạn cho ngân hàng cam kết hợp đồng Rủi ro yếu tố khách quan người ta loại trừ hồn tồn mà hạn chế xuất chúng tác hại chúng gây Chúng ta cần nên hiểu RRTD theo nghĩa xác suất, khả năng, xảy khơng xảy tổn thất [2] Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn (NQH) thấp nguy RRTD cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị RRTD chủ động phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất rủi ro xảy 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Tùy theo mục đích, u cầu nghiên cứu mà có cách phân loại RRTD phù hợp 1.1.2.1 Căn vào tính chất kết quả, mức độ khả kiểm soát tổn thất + Rủi ro đọng vốn: Là RRTD mà vốn ngân hàng bị ứ đọng người vay không trả nợ hạn thời gian dài, ngân hàng có khả kiểm sốt thu hồi nợ, nhiên phải thời gian dài + Rủi ro vốn: Là RRTD mà người vay hồn tồn khả tốn nợ, khả thu hồi nợ vay ngân hàng khơng, có Loại thường rơi vào trường hợp nợ phá sản/ chết mà khơng tài sản thu nợ hay gặp trường hợp lừa đảo tín dụng 1.1.2.2 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro [1]: Rủi ro tín dụng (Rủi ro vốn) Rủi ro giao dịch (Rủi ro liên quan đến khoản cho vay) Rủi ro xét duyệt (liên quan đến việc đánh giá khoản cho vay) Rủi ro kiểm soát (liên quan đến việc theo dõi khoản cho vay) Rủi ro danh mục (Rủi ro liên quan đến danh mục khoản cho vay) Rủi ro cá biệt (liên quan đến loại cho vay) Rủi ro tập trung cho vay (liên quan đến đa dạng hóa cho vay) Rủi ro bảo đảm (liên quan đến sách hợp đồng cho vay) - Rủi ro giao dịch: Là rủi ro phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch gồm: * Rủi ro lựa chọn: Liên quan đến q trình đánh giá, phân tích tín dụng ngân hàng lựa chọn phương án cho vay * Rủi ro đảm bảo: Phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay trị giá TSĐB * Rủi ro nghiệp vụ: Liên quan đến công tác quản lý khoản cho vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, bao gồm rủi ro nội rủi ro tập trung 96 Nguồn vốn gia tăng từ việc bán chứng khoán chuyển trực tiếp thành khoản cho vay tài sản khác Ngân hàng Cho vay KH Người vay NGÂN HÀNG Hộ gia đình Các TCKT Chuyển giao chứng từ nợ Bán chứng khốn (phát hành) vay Chứng từ nhận nợ khách hàng vay vốn xếp thành nhóm khoản cho vay loại chứng khoán thể quyền lợi khoản cho vay bán cho nhà đầu tư Vốn từ việc bán chứng khoán chuyển ngân hàng Nhà đầu tư: Các tổ chức tài cá nhân Mơ hình 3.1 Chứng khốn hóa Đầu tư thơng qua hoạt động chứng khốn hóa giúp ngân hàng đa dạng hóa, giảm rủi ro giảm chi phí việc giám sát khoản cho vay Chứng khốn hóa giúp ngân hàng tạo tài sản có tính khoản cao sở tài sản khoản, tạo cho ngân hàng nguồn vốn từ khoản cho vay Trên thực tế chứng khốn hóa cho phép ngân hàng hoạt động thị trường xuống dốc đa dạng hóa đầu tư sang thị trường khác, bù 97 đắp thua lỗ thị trường truyền thống khoản thu nhập từ thị trường phát triển khác Chứng khốn hóa cơng cụ hữu hiệu việc quản lý rủi ro lãi suất, giúp ngân hàng dễ dàng thay đổi danh mục đầu tư kỳ hạn tài sản phù hợp với kỳ hạn nguồn vốn Hơn nữa, ngân hàng thu thêm khoản lệ phí thơng qua hoạt động quản lý tài sản chứng khoản hóa Điều có nghĩa ngân hàng giám sát trình trả nợ người vay, thu khoản toán đến hạn đảm bảo có đủ tài sản chấp để bảo vệ người đầu tư chứng khoán Trong ngân hàng tiếp tục quản lý TSĐB cho chứng khoán, ngân hàng đưa tài sản ngồi Bảng cân đối kê tốn, từ loại bỏ rủi ro khoản cho vay khơng hồn trả lãi suất thay đổi theo xu hướng giảm thấp giá trị tài sản (chứng khốn hóa có xu hướng rút ngắn kỳ hạn giảm bớt nhạy cảm tài sản ngân hàng với thay đổi lãi suất) Một ngân hàng tạo thu nhập từ chênh lệch lãi suất tài sản chứng khốn hóa lãi suất trả cho người nắm giữ chứng khoán phát hành sở tài sản Hơn nữa, khoản thuế phải nộp giảm chi phí trả lãi miễn thuế tài sản chứng khốn hóa khơng có u cầu dự trữ bắt buộc dòng tiền tạo từ hoạt động Tuy nhiên tài sản tập hợp để phát hành chứng khoản phải có tiêu chuẩn chất lượng, mục đích đặc điểm đầu tư (như lãi suất cao bán dễ dàng) nhằm thu hút giới đầu tư Tất nhiên có số bất lợi việc phát hành trái phiếu bảo đảm nợ Điều giải thích loại trái phiếu sử dụng số hoạt động chứng khốn hóa Ví dụ, khoản cho vay dùng làm vật chấp cho trái phiếu phải nằm bảng cân đối kế toán trái phiếu đến hạn toán làm giảm tính lỏng khoản đầu tư Khơng thế, khoản cho vay nằm bảng cân đối, ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu bắt buộc vốn chủ sở hữu để đảm bảo cho chúng Trong đó, 98 khoản cho vay dùng làm vật chấp thường có giá trị lớn lượng trái phiếu phát hành nên ngân hàng cần phải tăng cường huy động tiền gửi vay để bù đắp cho phần chênh lệch; điều làm tăng qui mô nguồn vốn làm tăng yêu cầu dự trữ bắt buộc ngân hàng b Bán khoản cho vay (bán nợ) [8] Các khoản cho vay không sử dụng tài sản chấp hoạt động phát hành chứng khoán để thu hút nguồn vốn mới, mà chúng bán cho tổ chức cho vay khác Thực ra, bán khoản cho vay ngân hàng lớn thực hiện, song nghiệp vụ mở rộng tới tất ngân hàng với nhiều quy mơ khác Có nhiều lý khiến ngân hàng lớn cho bán nợ phương thức quan trọng hoạt động huy động vốn chuyển giao rủi ro Một nguyên nhân bán nợ cho phép ngân hàng loại bỏ tài sản có lãi suất thấp khỏi danh mục, tạo chổ cho tài sản có lãi suất cao lãi suất thị trường tăng Việc bán khoản tín dụng thay chúng tài sản có tính khoản cao chứng khốn Chính phủ, làm khả khoản Ngân hàng, đáp ứng tốt nhu cầu rút tiền gửi chi trả tiền mặt Hơn nữa, việc bán khoản cho vay loại bỏ RRTD lẫn rủi ro lãi suất ngân hàng tạo thu nhập thay chờ đợi khoản vay đến hạn toán Việc bán khoản cho vay làm giảm tốc độ tăng tài sản ngân hàng; điều giúp cho nhà quản lý trì tốt cân tốc độ tăng nguồn vốn RRTD Như vậy, bán nợ giúp ngân hàng làm hài long nhà lập sách, người tăng cường áp lực buộc ngân hàng phải loại bỏ tài sản có mức rủi ro cao gia tăng vốn ngân hàng Hoạt động bán nợ nhà đầu tư thị trường vốn cho phương pháp giúp ngân hàng hạn chế rủi ro, giảm chi phí vốn, tăng cường đa dạng hóa đầu tư khoản cho vay cũ thay khoản tín dụng Những ngân hàng mua khoản tín dụng đa dạng hóa danh mục cho vay sang lĩnh vực bên thị trường truyền thống Sự đa dạng hóa giúp hạ thấp rủi ro, giảm chi phí vay nợ ngân hàng mua nợ 99 Thị trường tiền tề thị trường vốn Ngân hàng thương mại Thu nhập việc bán nợ Tài sản -Tài khoản tiền mặt Tổng dư nợ tín dụng sổ sách ngân hàng giảm xuống bán hợp đồng tín dụng Khi đó, nhà đầu tư tiếp cận tới dòng thu nhập từ khoản cho vay Bán khoản cho vay hay chương trình tốn từ khoản nợ Các cá nhân tổ chức đầu tư mua khoản nợ hay mua chương trình tốn từ khoản nợ (Nhà đầu tư dựa vào kỹ Ngân hàng việc đánh giá chất lượng khoản tín dụng để hạn chế rủi ro) Mơ hình 3.2 Ảnh hưởng hoạt động bán nợ Bán nợ nghiệp vụ ngân hàng đầu tư, ngân hàng kinh doanh lực xác định chất lượng tín dụng người vay bán khả (được thể nội dung hợp đồng cho vay) cho nhà đầu tư khác Tuy nhiên, bán nợ, với tư cách nguồn vốn ngân hàng tiềm ẩn rủi ro Ví dụ, khoản cho vay chất lượng tốt mua bán dễ dàng thị trường Nhưng nhà quản lý ngân hàng khơng cẩn thận bán khoản cho vay chất lượng cao ngân hàng để lại khoản tín dụng chất lượng làm cho nguồn thu nhập ngân hàng trở nên bất ổn Tình hình thu hút ý nhà làm luật Ngân hàng phải đối mặt với yêu cầu tăng vốn chủ sở hữu c Hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit Swap) [8] Một hình thức điển hình cơng cụ tín dụng phái sinh hợp đồng trao đổi tín dụng, hai tổ chức cho vay thỏa thuận trao đổi cho phần khoản toán theo hợp đồng tín dụng bên Ví dụ, Ngân hàng A Ngân hàng B tìm trung gian công ty bảo hiểm lớn, đồng ý lập hợp đồng trao đổi tín dụng cho hai bên Sau đó, Ngân hàng A tiến hành chuyển lượng tiền, giả sử 100 triệu USD, bao gồm lãi vốn gốc mà 100 Ngân hàng thu từ người vay vốn cho tổ chức trung gian Tương tự, Ngân hàng B chuyển 100 triệu USD giá trị hoản toán nợ cho tổ chức trung gian Tổ chức trung gian cuối chuyển khoản tiền cho bên ký kết hợp đồng Tiền toán vốn lãi Ngân hàng A Tiền toán vốn lãi Tổ chức trung gian Tiền toán vốn lãi Ngân hàng B Tiền toán vốn lãi Mơ hình 3.3 Hợp đồng trao đổi tín dụng Thông qua việc sử dụng hợp động trao đổi tín dụng ngân hàng nâng cao tính đa dạng hóa danh mục cho vay, đặc biệt Ngân hàng hoạt động thị trường khác Bởi Ngân hàng hoạt động thị trường khác với sở khách hàng khác nên hợp đồng trao đổi tín dụng cho phép ngân hàng nhận khoản toán từ hệ thống thị trường rộng làm giảm phụ thuộc ngân hàng vào thị trường truyền thống Một dạng khác hợp đồng trao đổi tín dụng sử dụng phổ biến hợp đồng trao đổi toàn thu nhập – total return swap Hợp đồng bao gồm tổ chức tài đứng bảo đảm cho bên tham gia tỷ lệ thu nhập cụ thể khoản tín dụng họ Ví dụ, tổ chức trung gian đảm bảo cho Ngân hàng A có tỷ lệ thu nhập khoản cho vay kinh doanh cao mức lãi suất trái phiếu dài hạn Chính phủ 3% Như vậy, Ngân hàng A đổi khoản thu nhập rủi ro từ khoản tín dụng lấy khoản thu nhập ổn định Hợp đồng trao đổi tổng thu nhập xây dựng sở khoản cho vay thương mại mà Ngân hàng A thực Ngân hàng A sau đồng ý tốn cho Ngân hàng B tồn khoản thu từ vay này, bao gồm vốn lãi khoản tăng (giảm) giá trị thị trường khoản cho vay Về phần 101 mình, Ngân hàng B cam kết tốn cho Ngân hàng A lãi suất LIBOR cộng với lãi suất bổ sung toán cho Ngân hàng A mức giảm giá thị trường khoản cho vay Về chất, Ngân hàng B chấp nhận toàn RRTD rủi ro lãi suất (nếu khoản cho vay có lãi suất thả hay giá trị khoản cho vay nhạy cảm với biến động lãi suất thị trường gắn với khoản cho vay Ngân hàng A) Điều thể Ngân hàng B người cho vay Hợp đồng bị chấm dứt người vay vốn khả toán Vốn gốc + tiền lãi + Mức tăng giá khoản vay Ngân hàng A (Bên thụ hưởng) Ngân hàng B (Ngân hàng đảm bảo) LIBOR + Mức lãi suất bổ sung + Mức giảm giá khoản vay Cho vay Trả gốc lãi Khách hàng vay vốn Mơ hình 3.4 Hợp đồng trao đổi tồn thu nhập d Hợp đồng quyền tín dụng (Credit Options) [8] Một cơng cụ tín dụng phái sinh phổ biến sử dụng hợp đồng quyền tín dụng Hợp đồng quyền tín dụng cơng cụ bảo vệ Ngân hàng trước tổn thất trị giá tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao chất lượng tín dụng Ngân hàng giảm sút Ví dụ, Ngân hàng lo lắng chất lượng tín dụng khoản cho vay 100 triệu USD thực hiện, Ngân hàng ký hợp đồng quyền tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền (Options dealer) Hợp đồng đảm bảo tốn tồn khoản cho vay khoản cho vay giảm giá đáng kể khơng thể tốn Nếu khách hàng vay vốn trả nợ kế hoạch, Ngân hàng thu khoản 102 toán dự tính hợp đồng quyền khơng sử dụng Như vậy, Ngân hàng tồn phí trả hợp đồng quyền Ngân hàng thực hợp đồng quyền tương tự để bảo vệ danh mục đầu tư trường hợp tổ chức phát hành khơng thể hồn thành trách nhiệm tốn trường hợp giá trị thị trường chứng khoán giảm sút đáng kể chất lượng tín dụng tổ chức phát hành thay đổi Phí trả cho hợp đồng quyền Ngân hàng Tổ chức kinh doanh hợp đồng quyền tín dụng Thực tốn chi phí tín dụng tăng mức thỏa thuận hay chất lượng tín dụng giảm mức thỏa thuận Mơ hình 3.5 Hợp đồng quyền tín dụng e Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro [8] Một loại cơng cụ tín dụng phái sinh thơng dụng khác hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro Những ngân hàng muốn ngăn chặn tổn thất giá trị tài sản giảm thường sử dụng hợp đồng Thông qua người môi giới, ngân hàng mua hợp đồng quyền bán phận danh mục cho vay hay danh mục đầu tư Ví dụ, ngân hàng vừa thực số khoản cho vay với tổng trị giá 100 triệu USD phục vụ cho việc xây dựng dư án đầu tư Do lo ngại khoản vay bất động sản có vấn đề điều kiện kinh tế địa phương gặp khó khăn, ngân hàng định mua hợp đồng quyền bán để đề phòng trường hợp tổ chức vay vốn không trả nợ Và đó, với khoản cho vay khơng thể thu hồi, ngân hàng nhận phần chênh lệch 100 triệu USD trừ trị giá lý tài sản dùng làm vật chấp cho khoản vay 103 Các khoản phí phải trả Ngân hàng A (Bên thụ hưởng) Ngân hàng B (Ngân hàng đảm bảo) Thanh tốn khoản cho vay khơng thể thu hồi Cho vay Trả gốc lãi Nếu khoản cho vay khơng thể thu hồi, ngân hàng B tốn cho ngân hàng A phần giá trị tổn thất khoản vay toán theo tỷ lệ giá trị định khoản cho vay xác định ký hợp đồng Khách hàng vay vốn Mô hình 3.6 Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro Cơng cụ tín dụng phái sinh khơng phải khơng có rủi ro, chúng hữu ích việc bảo vệ khoản đầu tư, cho vay hay hạn chế rủi ro vay vốn Ngân hàng Những đối tác hợp đồng tín dụng phái sinh khơng thực hợp đồng lúc này, ngân hàng phải tìm đối tác khác Tòa án phán thỏa thuận RRTD không pháp luật bảo vệ hoàn toàn ngân hàng phần bảo vệ rủi ro Cuối cùng, quy mơ thỏa thuận q nhỏ so với công cụ khác hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền tiền tệ lãi suất, hợp đồng trao đổi tiền tệ lãi suất Do đó, Ngân hàng cần phải đầu nghiên cứu để ứng dụng vào cơng tác quản trị RRTD nhằm giảm thiểu tổn thất tăng thu nhập cho ngân hàng 3.2.13 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động TD công cụ vô quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt phát ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây Để nâng cao vai trò cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro cần thực tốt sau: 104 + Bố trí cán có trình độ chun mơn sâu, làm cơng tác tín dụng có nhiều kinh nghiệm làm nhiệm vụ kiểm tra kiểm soát nội làm việc thường trực Chi nhánh + Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra phương pháp kiểm tra chéo (thành phần kiểm tra chéo CBTD PGD phòng Tín dụng) + Thường xun đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán kiểm tra nội + Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra kiểm tra thường xuyên chuyên đề tín dụng hay kiểm tra định kỳ, thực đối chiếu cơng khai 3.3 Những kiến nghị phía Ngân hàng Nhà nước 3.3.1 Nâng cao vai trò hiệu Thanh tra Ngân hàng thuộc NHNN Thực tế cho thấy, hoạt động tra ngân hàng máy tra thuộc NHNN Việt Nam chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn NHTM Về đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, tra ngân hàng chưa thực việc đánh giá rủi ro cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Như vậy, để tra ngân hàng thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, cần phải thực giải pháp : NHNN phải thực quy định tra, kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội TCTD để có mơi trường phù hợp hoạt động tổ chức Thanh tra Ngân hàng kiểm toán nội TCTD Về chức nhiệm vụ, để đáp ứng yêu cầu Thanh tra Ngân hàng bao gồm khâu: cấp giấy phép, giám sát, tra xử lý vi phạm 105 Về nội dung hoạt động, chuyển từ chủ yếu tra tuân thủ sang chủ yếu giám sát tra theo rủi ro Về phương thức hoạt động, bao gồm giám sát từ xa tra chỗ, giám sát phải phương thức trọng yếu, bao gồm cảnh báo sớm cảnh báo xa Về nhân tra, nâng cao chất lượng, trình độ nghiệp vụ đội ngũ tra ngân hàng Tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế tra ngân hàng Nghiên cứu vận dụng nguyên tắc Basel quản trị RRTD tiến hành tra NHTM Xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro NHTM thực tra ngân hàng Tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều đòi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 3.3.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng, tiếp tục xây dựng hồn thiện sách an tồn tín dụng có tính hướng dẫn bắt buộc Chính phủ, NHNN thân NHTM nỗ lực đưa biện pháp phòng chống RRTD, đồng thời định hướng phát triển cho ngành ngân hàng thời gian tới tinh thần: tăng trưởng tín dụng với chất lượng cao bền vững, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội Để thực điều NHNN cần phải: - Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM 106 - NHNN cần có quy định, hướng dẫn rõ ràng tổ chức máy kiểm tra, kiểm toán nội NHTM, trách nhiệm kiểm toán viên nội - NHNN tiếp tục thực cấu lại hệ thống NHTM, kiên xử lý ngân hàng yếu kém, chấn chỉnh hoạt động quản trị, điều hành kinh doanh NHTM - Tiếp tục hoàn thiện quy định pháp lý tổ chức, hoạt động NHTM xác định rõ trách nhiệm Hội đồng quản trị Ban điều hành NHTM việc phải trì chế kiểm sốt nội hiệu 3.3.3 Thiết lập kênh thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng doanh nghiệp Hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN, bao gồm : thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần áp dụng cơng nghệ thơng tin NHTM dễ dàng thu thập khai thác triệt để thơng tin Ngồi ra, cần quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM chất lượng thông tin cung cấp, thời gian cung cấp bảo mật thông tin Tiến tới thành lập tổ chức xếp hạng doanh nghiệp thông qua việc đánh giá tình hình kinh doanh, tài doanh nghiệp tính điểm xếp hạng Như vậy, NHTM có sở để đánh giá khách hàng doanh nghiệp Để xếp hạng doanh nghiệp, yêu cầu doanh nghiệp phải kiểm tốn báo cáo tài chính, cơng khai thơng tin với quan quản lý Tạo lập kênh thông tin liên thông quan chức Thuế, Hải quan, Tòa án, Cơng an, ngành … với NHNN để nắm bắt thơng tin cá nhân, tổ chức Trên sở đó, NHNN có cảnh báo, lưu ý NHTM qua trung tâm CIC 107 KẾT LUẬN CHƯƠNG Với mục tiêu định hướng phát triển hoạt động tín dụng Sacombank Đà Nẵng theo hướng bền vững an tồn cơng tác quản trị RRTD Chi nhành đòi hỏi khách quan cấp thiết Nhóm giải pháp phòng ngừa RRTD tập trung vào việc xây dựng hệ thống hạn chế, phòng ngừa rủi ro dự phòng tổn thất cơng đoạn q trình cấp tín dụng Trong bao gồm: mơi trường quản trị RRTD , qui trình cấp tín dụng, qui trình đo lường giám sát tín dụng, cơng tác kiểm sốt tài trợ RRTD Bên cạnh kiến nghị phía NHNN nhằm nâng cao vai trò hiệu tra ngân hàng, hồn hồn thiện mơi trường pháp lý hệ thống thông tin hỗ trợ cho ngân hàng công tác thẩm định cho vay Sự vận dụng nghiên cứu lý luận RRTD, quản trị RRTD kết hợp với kinh nghiệm quản trị RRTD quốc tế Ủy ban Basel kinh nghiệm làm việc thực tiễn Sacombank, tác giả tin giải pháp đề chương ba đóng góp thiết thực cho việc khắc phục, hạn chế phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng giai đoạn thời gian tới Sacombank Đà Nẵng 108 KẾT LUẬN Sacombank NHTM khác đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắc khe tiêu chuẩn an toàn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản trị rủi ro Do việc xây dựng hồn thiện cơng tác quản trị RRTD ngân hàng nghiệp vụ tín dụng yêu cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển NHTM Hoạt động ngân hàng hàm chứa rủi ro, đặc biệt thường xuyên RRTD Do đó, để có tăng trưởng ổn định cần thiết phải tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng, giúp giảm dần việc trích lập DPRRTD, làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh tồn ngân hàng Do đó, việc đề giải pháp nhằm hạn, chế phòng ngừa RRTD Sacombank Đà Nẵng thật mối quan tâm hàng đầu Xuất phát từ thực trạng trên, luận văn cố gắng nhận dạng hệ thống hóa loại hình RRTD Sacombank Đà Nẵng; phân tích làm rõ ưu điểm tồn hoạt động quản trị RRTD Sacombank Đà Nẵng; vận dụng sở lý luận kinh nghiệm quản trị rủi ro quốc tế kết hợp với kinh nghiệm làm việc thực tế Sacombank Đà Nẵng để đề xuất giải pháp phòng ngừa RRTD mang tính thực tiễn cao, góp phần hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản trị RRTD nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Sacombank Đà Nẵng 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] TS Hồ Diệu ( 2003), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [2] PGS TS Nguyễn Đăng Dờn (2002), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội [3] TS Phí Trọng Hiển (2005) “Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” Tạp chí Ngân hàng, (Số chuyên đề) [4] T.S Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống kê, Hà Nội [5] TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nội [6] Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, NXB khoa học kỹ thuật, Hà Nội [7] Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng,(Số chuyên đề) [8] Peter.S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội [9] Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN, Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [10] Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN, sửa đổi bổ sung Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [11] Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 110 [12] Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá Phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Website [13] www.sacombank.com.vn [14] www.sbv.gov.vn [15] www.cib.gov.vn ... điều khoản hợp đồng cho vay, loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay trị giá TSĐB * Rủi ro nghiệp vụ: Liên quan đến công tác quản lý khoản cho vay hoạt động cho vay, bao gồm việc... loại bỏ khỏi “gói rủi ro cho phép” Hay nói cách khác, chúng cho vào có khả chuyển đẩy cao sang đối tác công ty bảo hiểm bên Trên nguyên tắc để từ ngân hàng xây dựng cho sách quản trị rủi ro ngân... khoản cho vay) Rủi ro xét duyệt (liên quan đến việc đánh giá khoản cho vay) Rủi ro kiểm soát (liên quan đến việc theo dõi khoản cho vay) Rủi ro danh mục (Rủi ro liên quan đến danh mục khoản cho