Đang tải... (xem toàn văn)
Bao cao von chu so hu da duoc kiem toan tai ngay 30.06.2012 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài...
Deloitte CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU KHi (Thành lập nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam) BAO CAO VON CHU SO HUU DA DUQC KIEM TOAN Tại ngày 30 tháng năm 2012 CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU KHi Số 18 Lý Thường Kiệt, quận Hoàn Kiếm Hà Nội, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC BAO CAO KIEM TỐN BAO CAO VĨN CHỦ SỞ HỮU THUT MINH BÁO CÁO VÓN CHỦ SỞ HỮU CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU KHi Số 18 Lý Thường Kiệt, quận Hoàn Kiểm Hà Nội, CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐĨC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Dâu khí (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo vốn chủ sở hữu Công ty ngày 30 tháng năm 2012 HỘI ĐÔNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐÓC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty kỳ đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Bùi Ngọc Thắng Ông Trần Minh Hồng Chủ tịch Ủy viên Ơng Đồn Thành Nhân Ủy viên Ông Hiroshi Kobayashi Ông Shigeru Tsuru Ủy viên (miễn nhiệm ngày 27/4/2012) Ủy viên (bổ nhiệm ngày 27/4/2012) Ông Phạm Quang Huy Ông Nguyễn Việt Hà Ông Nguyễn Sinh Dũng Thắng Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Giám đốc Ông Phạm Quang Huy Ông Trần Hùng Dũng Ông Nguyễn Xuân Hưng Bà Hoàng Hải Anh Ông Trần Xuân Nam TRÁCH NHIỆM CỦA BAN Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc GIÁM ĐĨC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo vốn chủ sở hữu phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình vốn chủ sở hữu ngày 30 tháng năm 2012 tình hình biến động vốn chủ sở hữu cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 Trong việc lập báo cáo vốn chủ sở hữu này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: e Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; « _ Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích Báo cáo vốn chủ sở hữu hay khơng; « _ Lập Báo cáo vốn chủ sở hữu sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thẻ cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo số kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình vốn chủ sở hữu Cơng ty bắt kỳ thời điểm đảm bảo Báo cáo vốn chủ sở hữu tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam áp dụng cho cơng ty chứng khốn quy định hành có liên quan Việt Nam Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo vốn chủ sở Hà Nội, ngày 30 tháng năm 2012 Deloitte Céng ty TNHH Deloitte Việt Nam Tầng 12A, Toà nhà Vinaconex 34 Lang Hạ, Quận Đống Đa Hà Nội, Việt Nam Tel : +844 6288 3568 Số: WO _ /Deloire-AUDHN-RE Fax: +844 6288 5678 BAO CÁO KIỂM TOÁN 'www.deloitte.com/vn 'Về Báo cáo vốn chủ sở hữu ngày 30 tháng năm 2012 Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cô phần Chứng khốn Dầu khí Chúng tơi kiểm tốn báo cáo vốn chủ sở hữu Công ty Cổ phần Chứng khốn Dầu khí (gọi tắt “Cơng ty”) ngày 30 tháng năm 2012 Việc lập trình bày báo cáo vốn chủ sở hữu thuộc trách nhiệm Ban Ắ đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo này, kết kiểm toán Ngoại trừ hạn chế trình bày sau đây, chúng tơi thực thủ tục kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 800 “Báo cáo kiểm tốn cơng việc kiểm tốn đặc biệt" (VSA 800) Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực cơng việc kiểm tốn để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo vốn chủ sở hữu khơng có sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu chứng xác minh cho số liệu thông tin Báo cáo vốn chủ sở hữu Chúng đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc, cách trình bày tổng quát báo cáo vốn chủ sở hữu Chúng tin tưởng cơng việc kiểm tốn cung cắp sở hợp lý cho ý kiến Tại ngày 30 tháng năm 2012, báo giá ba (3) cơng ty chứng khốn, Cơng ty khơng trích lập dự phịng giảm giá cho khoản đầu tư cổ phiếu chưa niêm yết (OTC) với tổng giá trị khoản đầu tư 272.002.856.438 déng khoản ủy thác quản lý danh mục đầu tư cỗ phiếu OTC với giá trị đầu tư 64.498.640.000 đồng Chúng xác định mức độ hợp lý báo giá giá trị thị trường cỗ phiếu chưa niêm yết Công ty để xác định dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn Do đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến khoản dự phòng giảm giá khoản đầu tư cố phiếu chưa niêm yết OTC Công ty ảnh hưởng tới khoản mục “Lỗ lũy kế” báo cáo vốn chủ sở hữu Tại ngày 30 tháng năm 2012, nhà đầu tư sử dụng giấy chứng nhận quyền sử dụng đất thành phố Hồ Chí Minh số tài sản khác với tổng giá trị 64.899.827.496 đồng để đảm bảo cho khả toán số hợp đồng hợp tác đầu tư chứng khoán hợp tác đầu tư bị suy giảm giá trị (phản ánh khoản mục phải thu khác với giá trị 56.191.530.418 đồng) Công ty ký hợp đồng với công ty thẩm định giá độc lập để định giá quyền sử dụng đất nêu Tuy nhiên, hai (2) lô đất với giá trị 20.621.240.000 đồng định giá thời điểm tháng 01 năm 2012 dựa giả định lô đất chuyển đổi thành cơng mục đích sử dụng từ đất trồng lâu năm đất trồng lúa thành đất Tại ngày báo cáo này, việc chuyển đổi mục đích sử dụng hai (2) lơ đất chưa hồn thành Do đó, chúng tơi khơng thể xác định giá trị Quyền sử dụng đất nêu có đảm bảo cho khả tốn khoản cơng nợ hợp tác đầu tư trình bày ảnh hưởng tới khoản mục “Lỗ lũy kế" báo cáo vốn chủ sở hữu Trong năm 2011, Công ty ghỉ nhận tăng doanh thu khoản phải thu phần doanh thu cổ tức năm 201 I từ khoản đầu tư với số tiền 11.006.414.000 đồng sở Hội đồng Quản trị đơn vị nhận đầu tư đồng ý chủ trương tạm ứng 10% cổ tức năm 2011 cho Công ty Đại hội đồng cổ đơng cơng ty nhận đầu tư thức cơng bố cho cổ đông việc chia cổ tức cho cổ đông vào tháng năm 2012 Nếu ghỉ nhận doanh thu thời điểm Cơng ty thức quyền nhận cô tức, khoản mục “Lợi nhuận trước thuế” cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 tăng lên 11.006.414.000 đồng khoản mục “Lỗ lũy kế” ngày 31 tháng 12 năm 201 tăng lên với số tiền tương ứng Ý kiến Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề trình bày trên, báo cáo vốn chủ sở hữu kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình góp vốn điều lệ, quỹ dự trữ lỗ lũy kế Công ty ngày 30 tháng năm 2012, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam áp dụng cho cơng ty chứng khốn quy định hành có liên quan Việt Nam Tén Deloitte dùng để nhiều thành viên Deloitte Touche Tohmatsu Limited, công ty TNHH có trụ sở Anh, mạng lưới hãng thành viên - thành viên tổ chức độc lập mặt pháp lý Vui lòng xem tai website www.deloitte.com/about dé biét thêm thông tin chi tiết cấu pháp lý Deloitte Touche Tohmatsu Limited hãng thành viên 23 ` Deloitte BAO CAO KIEM TOAN (Tiép theo) Nhu trình bày Thuyết minh số 2.2 phần Thuyết minh Báo cáo vốn chủ sở hữu, báo cáo vốn chủ sở hữu sử dụng cho mục đích đệ trình quan quản lý Nhà nước theo quy định Quyết định số 27/2007/QĐ-BTC ngày 24 tháng năm 2007 Bộ Tài việc ban hành Quy chế tổ chức hoạt động cơng ty chứng khốn khơng sử dụng cho mục đích khác am Hoa Phó Tổng Giám a abe Chứng Kiểm toán viên số Ð.0042/KTV Thay mặt đại diện cho CONG TY TNHH DELOITTE VIET NAM Ngày 30 tháng năm 2012 Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Đặng Văn Khải Kiém toán viên Chứng Kiểm toán viên số mạnh ° i ‘Sy CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU KHi Số 18 Lý Thường Kiệt, quận Hoàn Kiếm Báo cáo vốn chủ sở hữu Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng năm 2012 BAO CAO VON CHỦ SỞ HỮU Tựi ngày 30 tháng năm 2012 'Vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Thặng dư vốn cỗ phần Quỹ dự phòng tài (Lễ lũy kế) Mãsố 410 411 Don vi: VND Thuyét minh 30/06/2012 598.413.000.000 412 67.439.970.360 420 (17.413.234.466) 418 6.740.232.026 595.179.967.920 Pham Quang Huy Trần Ngọc Đốc Giám đốc Kế toán trưởng Ngày 30 tháng năm 2012 Các thuyêt từ trang dén trang phận hợp thành Báo cáo vôn chủ sở hữu cối 31/12/2011 598.413.000.000 67.439.970.360 6.740.232.026 (81.625.030.852) 590.968.171.534 CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU KHi Số 18 Lý Thường Kiệt, quận Hoàn Kiếm Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo vốn chủ sở hữu Tại ngày 30 tháng năm 2012 THUYET MINH BAO CAO VON CHU SO HUU TAI NGAY 30 THANG NĂM 2012 (Các thuyết phận hợp thành cần đọc đông thời với báo cáo vốn chủ sở hữu kèm theo) 1, 11 THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Dâu khí (sọi tắt “Cơng ty”) cơng ty cỗ phần Tập đồn Dau khí Việt Nam với cỗ đông chiến lược khác thành lập Việt Nam theo Giấy phép kinh doanh số 0103014903 ngày 14 tháng 12 năm 2006 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phó Hà Nội cấp Giấy phép hoạt động kinh 2006 Ủy ban Chứng khoán Ngày 18 tháng 02 năm 2011, 15/GPĐC-UBCK Theo đó, vốn 1.2 doanh chứng khoán số 26/UBCK- GPHĐKD ngày 19 tháng 12 năm Nhà nước cấp với số vốn điều lệ ban đầu 150.000.000.000 đồng Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy phép điều chỉnh số điều lệ đăng ký Công ty 598.413.000.000 đồng Tổng số người lao động Công ty Tổng số nhân viên Công ty ngày 30 tháng năm 2012 146 người (31/12/2011: 223 người) ` 1.3 Ngành nghề kinh doanh hoạt động Cơng ty hoạt động lĩnh vực chứng khốn Hoạt động Cơng ty mơi giới chứng khốn; tư vấn tài chính, tư vấn đầu tư chứng khoán; tự doanh chứng khoán; bảo lãnh phát hành chứng khoán lưu ký chứng khoán CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO VÓN CHỦ SỞ HỮU 2.1 Cơ sở lập Báo cáo vốn chủ sở hữu Báo cáo vốn chủ sở hữu kèm theo trình bày đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam áp dụng cho cơng ty chứng khốn quy định hành có liên quan Việt Nam 2.2 Mục đích sử dụng báo cáo Báo cáo vốn chủ sở hữu ngày 30 tháng năm 2012 Công ty Cổ phần Chứng khốn Dầu khí sử dụng cho mục đích đệ trình quan quản lý Nhà nước theo quy định Quyết định số 27/2007/QĐ-BTC ngày 24 tháng năm 2007 Bộ Tài việc ban hành Quy chế tổ chức hoạt động cơng ty chứng khốn khơng sử dụng cho bắt kỳ mục đích khác CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU KHi Số 18 Lý Thường Kiệt, quận Hoàn Kiếm Báo cáo vốn chủ sở hữu Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng năm 2012 'THUYÉT MINH BÁO CÁO VÓN CHỦ SỞ HỮU TẠI NGÀY 30 THÁNG NĂM 2012 (Tiếp theo) (Các thuyết phận hợp thành cần đọc đông thời với báo cáo chủ sở hữu kèm theo) VON CHỦ SỞ HỮU Tình hình tăng, giảm vốn góp cỗ đơng, quỹ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: 'Vốn điều lệ YND 31/12/2011 Góp vốn kỳ Thặng dư vốn Quỹ dự phịng VND VND cỗ phần tài Lỗ lũy kế Tổng VND VND 598.413.000.000 67.439.970.360 6.740232026 (81625.030.852) 590.968.171.534 - - - 4211796386 4.211.796.386 Loi nhugn ky 30/6/2012 - - - 6.740.232.026 _ - - (77.413.234.466) Vốn góp theo: mệnh giá Cỗ đông SMBC Nikko Securities Inc Céng ty Cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Sài Gòn - Hà Nội VND°Z” 89.163.000.000 86.590.000.000 % 15% 14% Cơng ty Cổ phần Đầu tư Tài Cơng đồn Dầu khí Việt Nam 40.000.000.000 7% Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam Cơng ty Cô phan Đầu tư Kinh doanh Tài sản Việt Nam Công ty Cổ phần Du lịch biển Mỹ Khê Cong 56.442.890.000 40.379.000.000 9% 7% 28.000.000.000 5% 340.574.890.000 57% SÓ LIỆU SO SÁNH Là số liệu báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 s — ~ 2/côNG me \ CO PHAN een Trin Ngọc Đắc Giám đốc Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 30 tháng năm 2012 eee ie ... CHXHCN Việt Nam Báo cáo vốn chủ sở hữu Tại ngày 30 tháng năm 2012 THUYET MINH BAO CAO VON CHU SO HUU TAI NGAY 30 THANG NĂM 2012 (Các thuyết phận hợp thành cần đọc đông thời với báo cáo vốn chủ sở...CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DAU KHi Số 18 Lý Thường Kiệt, quận Hoàn Kiếm Hà Nội, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐĨC BAO CAO KIEM TỐN BAO CAO VĨN CHỦ SỞ HỮU THUYÉT MINH BÁO... xem tai website www.deloitte.com/about dé biét thêm thông tin chi tiết cấu pháp lý Deloitte Touche Tohmatsu Limited hãng thành viên 23 ` Deloitte BAO CAO KIEM TOAN (Tiép theo) Nhu trình bày Thuyết
