Đang tải... (xem toàn văn)
Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thương Ba Đình
Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH kinh doanh & Công nghệ Hà Nội Lêi më ®Çu Sau hơn 20 năm cùng với sự nghiệp đổi mới đất nước, hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh về mọi mặt, kể cả số lượng, quy mô, nội dung và chất lượng; đã có những đóng góp xứng đáng vào công cuộc công nghiệp hóa –hiện đại hóa nền kinh tế nói chung và quá trình đổi mới, phát triển các thành phần kinh tế,các doanh nghiệp và dân doanh nói riêng; thực sự ngành tiên phong trong quá trình đổi mới cơ chế kinh tế. Đặc biệt trong những năm qua, hoạt động ngân hàng góp phần tích cực trong việc huy động vốn, mở rộng đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển tạo điều kiện thu hút vốn nước ngoài góp phần đẩy mạnh tốc độ tăng trưởng kinh tế trong nước. Ngành ngân hàng xứng đáng là công cụ đắc lực cho nhà nướctrong việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định kinh tế. Tuy nhiên, hiện nay hoạt động ngân hàng ở nước ta đang gặp nhiều khó khăn và còn không ít tồn tại đặc biệt là ở khâu tín dụng. Tín dụng được coi là mảng hoạt động chiếm vị chí then chốt trong hoạt động kinh doanh của NHTM. Mặt khác các NHTM, đặc biệt là NHTM quốc doanh đang là những chủ lực cung ứng vốn trên thị trường tín dụng khi mà trong điều kiện thị trường tiền tệ còn nhiều hạn chế. Trong bối cảnh đó, vấn đề chất lượng tín dụng chưa cao đã trở thành mối quan tâm không chỉ là các cấp lãnh đạo, giới quản lý hệ thống ngân hàng mà trở thành tâm điểm chú ý của toàn xã hội. Bởi vậy làm thế nào để tín dụng của các NHTM Việt Nam hoạt động an toàn hiệu quả cao, phục vụ tốt cho nhu cầu phát triển kinh tế - Xã hội là vấn đề bức xúc, có ý nghĩa quan trọng và quyết định về mặt lý thuyết lẫn thực tế. Trước đòi hỏi cấp thiết đó cộng với những kiến thức thực có được trong quá trình nghiên cứu thực tập tại ngân hàng công thương chi nhánh Ba Đình vì thế em chọn đề tài nghiên cứu “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thương Ba Đình” làm luận văn tốt nghiệp. Phan Diệp Hằng Lớp: 10.45 1 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH kinh doanh & Công nghệ Hà Nội Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn chia làm 3 chương: Chương 1 : Tổng quan chung về chất lượng tín dụng các Ngân hàng Thương mại Chương 2 : Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Công thương Việt Nam Việt Nam chi nhánh Ba Đình Chương 3 : Một số giải pháp và kiến nghị nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình. Phan Diệp Hằng Lớp: 10.45 2 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH kinh doanh & Công nghệ Hà Nội Chương 1 : TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Khái niệm về ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ vì mục đích lợi nhuận mà nhiệm vụ chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Khác với doanh nghiệp khác, NHTM không trực tiếp tham gia sản suất và lưu thông hàng hóa, nhưng nó góp phần phát triển kinh tế xã hội thông qua việc cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian thanh toán và dịch vụ Ngân hàng. 1.2.Tín dụng ngân hàng thương mại và các nghiệp vụ tín dụng 1.2.1.Khái niệm về tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là quan hệ sử dụng vốn giữa các ngân hàng thương mại và các chủ thể trong nền kinh tế Tín dụng là nghiệp vụ quan trọng nhất và mang lại lợi nhuận cao nhất cho các ngân hàng thương mại. Tín dụng ngân hàng có 2 nghiệp vụ cơ bản : • Thực hiện nhiệm vụ huy động vốn : NHTM là người đi vay, tại nguồn vốn này ngân hàng phải chịu một khoản nhất định gọi là chi phí nguồn vốn. • Thực hiện nghiệp vụ cho vay : là nghiệp vụ sử dụng vốn, NHTM thu lợi tức cho vay. Đây là khoản lợi nhuận lớn nhất. 1.2.2.Các nghiệp vụ tín dụng Nghiệp vụ tín dụng bao gồm hai nghệp vụ chính • Nghiệp vụ huy động vốn : là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất cuả ngân hàng thương mại. Hoạt động này mang lại nguồn vốn để ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động khác như cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ khác cho khách hàng. Vốn huy động được tạo lập bằng cách huy động từ tiền gửi và phát hành các giấy tờ có giá Phan Diệp Hằng Lớp: 10.45 3 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH kinh doanh & Công nghệ Hà Nội • Nghiệp vụ sử dụng vốn : hay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả lại gốc và lãi. Thời hạn nhất định ở đây chính là thời hạn cho vay. Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng . 1.2.3.Các rủi ro trong nghiệp vụ tín dụng Khái niệm : Rủi ro tín dụng là sự cố liên quan đến nghiệp vụ huy động vốn và cho vay, làm tổn thất vốn, tài sản và uy tín của NHTM trong một phạm vi nhất định. Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh do khách nợ không còn khả năng chi trả. Trong hoạt động của công ty rủi ro tín dụng phát sinh khi công ty bán chịu hàng hóa và khách hàng mua chịu thất bại trong việc trả nợ. Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng mất khả năng trả nợ một khoản vay nào đó. Trong hoạt động tín dụng, khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cho vay thì đó chỉ là một giao dịch chưa hoàn thành khi nào ngân hàng thu hồi được khoản vay cả gốc và lãi. Tuy nhiên, việc thực hiện giao dịch đó ngân hàng chưa biết chắc được giao dịch đó có hoàn thành hay không, có khả năng hoàn thành cũng có khả năng không hoàn thành. Do đó rủi ro tín dụng thể hiện ở khả năng hay sắc xuất hoàn thành giao dịch tín dụng đó. 1.3.Chất lượng tín dụng và tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng 1.3.1.Khái niệm chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng là kết quả hoạt động tín dụng trong một giai đoạn từ khi cho vay đến khi thu hồi vốn của ngân hàng, trong quá trình vay vốn khách hàng sử dụng vốn vay vào quá trình sản xuất kinh doanh để tạo ra số tiền lớn hơn, đủ để hoàn trả ngân hàng gốc, lãi và có lợi nhuận. Nói chung có nhiều quan niệm về chất lượng tín dụng ngân hàng nhưng có thể nhận thấy “ chất lượng tín dụng ngân hàng là hiệu quả mang lại của các khoản tín dụng, được đo bằng sự phát triển kinh tế-xã Phan Diệp Hằng Lớp: 10.45 4 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH kinh doanh & Công nghệ Hà Nội hội, lợi nhuận của doanh nghiệp và của chủ sở hữu nguồn vốn nhàn rỗi được ngân hàng thương mại sử dụng “ biểu hiện của chất lượng tín dụng ngân hàng: a. Đối với sự phát triển kinh tế - xã hội : tín dụng phục vụ cho sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần ổn định chính trị, giải quyết các việc làm, khai thác được khả năng tiềm ẩn trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế. b. Đối với doanh nghiệp : Vốn vay phù hợp với mục đích sử dụng nhu cầu thực tế của khách hàng với phương thức, kỳ hạn, lãi xuất hợp lý, thủ tục thuận tiện, nhanh chóng, tạo điều kiện cho khách hàng sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Như vậy, qua một quá trình chu chuyển vốn ngân hàng sẽ thu hồi được vốn gốc và lãi còn khách hàng sử dụng vốn cho hiệu quả. c. Đối với ngân hàng thương mại : tín dụng phải đáp ứng đầy đủ nhu cầu tín dụng của nền kinh tế đảm bảo vốn và lãi được hoàn trả đúng hạn. Hạn chế mức thấp nhất rủi ro trong kinh doanh, đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng. Trên cơ sở đó khi cho vay ngân hàng vừa phải chấp hành đúng các quy định thể lệ trong hoạt động kinh doanh, vừa phải nghiên cứu thẩm định hồ sơ trước khi cho vay, nắm bắt các thông tin, tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính, mục đích sử dụng vốn vay thực sự của khách hàng. Đó là cơ sở để khách hàng hoàn trả vốn vay ngân hàng và cũng chính cơ sở đảm bảo chất lượng tín dụng ngân hàng. Như vậy, chất lượng tín dụng được hình thành và đảm bảo từ hai phía ngân hàng và khách hàng. 1.3.2.Tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng 1.3.2.1.Chất lượng vốn huy động Là tiêu chí chứng tỏ hiệu quả huy động của ngân hàng thương mại được thể hiện bằng tổng chi phí bỏ ra để có được 01 đơn vị vốn và tỷ trọng vốn được sử dụng trên tổng số vốn huy động. Giá thành một đơn vị Tổng chi phí bỏ ra ( A1 ) = Vốn huy động (A) Tổng vốn huy động ( A2 ) Phan Diệp Hằng Lớp: 10.45 5 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH kinh doanh & Công nghệ Hà Nội A1 gồm : - Lợi tức trả cho người gửi tiền - Chi phí quản lý , quảng cáo , tiếp thị - Rủi ro : mất vốn A2 : Tổng vốn huy động được trong kỳ Tổng vốn cho vay, đầu tư và thực hiện dịch vụ Tỷ trọng vốn được sử dụng ( B ) = Tổng vốn huy động 1.2.3.2.Chất lượng ( hiệu quả ) vốn cho vay và đầu tư a.Chỉ tiêu nợ quá hạn Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ trả nợ như đã cam kết. Chỉ tiêu này cao thường phản ánh chất lượng của các khoản tín dụng ngày càng xấu đi. Tỷ lệ nợ quá hạn : là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn tín dụng và tổng dư nợ của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Chỉ tiêu này càng lớn càng thể hiện chất lượng của các khoản vay là thấp nhất và rủi ro của ngân hàng ngày càng cao. Nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ Tuy nhiên để đánh giá chính xác hơn chỉ tiêu này và cũng để thuận tiện trong việc trích lập quỹ dự phòng tài chính, người ta chia chỉ tiêu này thành hai loại : + Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi : Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn có khả năng thu hồi = Có khả năng thu hồi Nợ quá hạn Phan Diệp Hằng Lớp: 10.45 6 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH kinh doanh & Công nghệ Hà Nội + Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi : Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi = Không có khả năng thu hồi Nợ quá hạn b.Vòng quay vốn tín dụng Là chỉ tiêu thường được các ngân hàng tính toán hàng năm để đánh giá khả năng quản lý vốn tín dụng & chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Chỉ tiêu này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng. Số vòng quay càng cao chứng tỏ nguồn vốn tín dụng của ngân hàng luôn luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ, đáp ứng nhu cầu vốn lớn tạo ra nhiều thuận lợi hơn. Vòng quay vốn Doanh số thu nợ = tín dụng Dư nợ tín dụng bình quân c.Thu nhập từ hoạt động tín dụng Phản ánh khẳ năng sinh lời của các khoản tín dụng. Do tín dụng là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nên thu nhập từ hoạt động tín dụng có ý nghĩa to lớn trong việc phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng. Tỷ trọng thu nhập Thu nhập từ hoạt động tín dụng = từ hoạt động tín dụng Tổng thu nhập d. Hiệu quả sử dụng vốn vay / vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh khả năng tận dụng nguồn vốn để tạo lợi nhuận của ngân hàng. Phan Diệp Hằng Lớp: 10.45 7 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH kinh doanh & Công nghệ Hà Nội Hiệu quả sử dụng Tổng dư nợ cho vay = Vốn vay / vốn huy động Tổng vốn huy động Nếu các chỉ tiêu này đạt chất lượng tốt thì chất lượng tín dụng ngân hàng sẽ đạt kết quả cao và ngược lại. 1.4.Ý nghĩa của việc nâng cai chất lượng tín dụng 1.4.1.Tạo điều kiện bảo toàn vốn góp phần cho nền kinh tế -xã hội phát triển liên tục Sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa đòi hỏi tín dụng ngày càng phát triển và mở rộng nhằm cung cấp thêm nguồn vốn đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng trong đời sống kinh tế xã hội. Vì vậy tín dụng ngày càng được quan tâm và nâng cao. - Đảm bảo chất lượng tín dụng là điều kiện để ngân hàng làm tốt vai trò trung tâm thanh toán vì chất lượng tín dụng được đảm bảo làm tăng vòng quay vốn tín dụng. - Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần lành mạnh hóa quan hệ tín dụng vì hoạt động tín dụng được mở rộng với các thủ tục đơn giản, thuận tiện, nhưng vẫn đảm bảo các nguyên tắc tín dụng góp phần cho vay đúng các đối tượng cần thiết. - Để có chất lượng tín dụng đòi hỏi nền kinh tế phải ổn định và có một cơ chế chính sách tín dụng đồng bộ, có hiệu quả tác động đến mọi chặt chẽ của nền kinh tế. 1.4.2.Đối với sự phát triển của ngân hàng Ngân hàng là thành viên tham gia vào nền kinh tế với tư cách là một doanh nghiệp hạch toán độc lập, lãi ăn , lỗ chịu. Hoạt động của ngân hàng rất đa dạng nhưng chủ yếu vẫn là hoạt động tín dụng, đây là một nghiệp vụ chính của ngân hàng cho việc nâng cao chất lượng tín dụng vấn đề quan trọng và cấp thiết đối với bất kỳ một ngân hàng thương mại nào để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của mình Phan Diệp Hằng Lớp: 10.45 8 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH kinh doanh & Công nghệ Hà Nội - Chất lượng tín dụng làm tăng trưởng khả năng cung cấp dịch vụ của ngân hàng do tạo thêm nguồn vốn từ vòng quay vốn tín dụng và việc thu hút được nhiều khách hàng, - Chất lượng tín dụng làm tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm dịch vụ do giảm được sự chậm chễ và các loại chi phí. Từ đó cải thiện được tình hình tài chính của ngân hàng tạo thế mạnh trong quá trình cạnh tranh . - Chất lượng tín dụng tạo điều kiện thuận lợi cho sự tồn tail lâu dài và nâng cao uy tín của ngân hàng trong xã hội vì chất lượng tín dụng giúp ngân hàng có những khách hàng trung thành và những khoản và lợi nhuận bổ sung vốn đầu tư. 1.4.3.Góp phần cho sản xuất – kinh doanh của doanh nghiệp phát triển ổn định vững chắc Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ có hiệu quả cho sản xuất - kinh doanh. Trong nền kinh tế, các doanh nghiệp hoạt động, kinh doanh đều dựa trên nguồn vố tự có, các nguồn vốn tài trợ từ bạn hàng. Song việc nâng cao chất lượng tín dụng vần là nguồn tài trợ có hiệu quả hơn cả, vì nó thỏa mãn nhu cầu về số lượng và thời hạn. Đồng thời chi phí sử dụng vốn tín dụng của ngân hàng thấp hơn nhiều so với các chi phí khác. Như vây, nâng cao chất lượng tín dụng là một yếu tố quan trọng góp phần phát triển ổn định vững chắc của doanh nghiệp. Phan Diệp Hằng Lớp: 10.45 9 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH kinh doanh & Công nghệ Hà Nội CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BA ĐÌNH 2.1.Tổng quan về NHCT Ba Đình 2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển của NHCT CN Ba Đình: Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình có tên giao dịch quốc tế là VietinBank Ba Đình (Vietnam Industrial and comimercial Bank Ba Đinh) ra đời từ năm 1959 với tên gọi lúc được thành lập là “Chi điểm Ngân hàng Ba Đình trực thuộc ngân hàng Hà Nội”, địa điểm đặt trụ sở tại phố Đội Cấn – Hà Nội (nay là 142 phố Đội Cấn). Nhiệm vụ ban đầu: vừa xây dựng cơ sở vật chất, củng cố tổ chức và hoạt động Ngân hàng (Hoạt động dưới hình thức cung ứng, cấp phát theo chỉ tiêu – kế hoạch được giao). Ngày 1-7-1988, thực hiện Nghị định 53 của Hội đồng Bộ trưởng ngành Ngân hàng chuyển động từ cơ chế quản lý hành chính, kế hoạch hóa sang hạch toán kinh tế kinh doanh theo mô hình quản lý Ngân hàng hai cấp lấy lợi nhuận làm mục tiêu trong hoạt động kinh doanh, các NHTMQD lần lượt ra đời. Trong bối cảnh chuyển đổi đó, Ngân hàng Ba Đình cũng đã được chuyển đổi thành một chi nhánh NHTM quốc doanh với tên gọi là Chi nhánh Ngân hàng Công thương quận Ba Đình trực thuộc Ngân hàng Công thương Thành phố Hà Nội. Kể từ khi chuyển đổi mô hình quản lý cho đến nay, hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình không ngừng phát triển theo định hướng “ Ổn định – An toàn – Hiệu quả và phát triển” cả về quy mô, tốc độ tăng trưởng, địa bàn hoạt động, cũng như về cơ cấu mạng lưới, tổ chức bộ máy. Cho đến nay, bộ máy hoạt động của NHCT chi nhánh Ba Đình có trên 300 cán bộ - nhân viên (Trong đó trên 85% có trình độ Đại học và trên Đại học, 10% có trình độ Trung cấp và đang đào tạo Đại học, còn lại là lao động giản đơn) với 12 phòng nghiệp vụ, 1 phòng giao dịch, 12 quỹ tiết kiệm, hoạt động trên một địa bàn rộng bao gồm các Quận : Ba Đình – Hoàn Kiếm – Tây Hồ . Từ năm 1995 đến nay hoạt động kinh doanh của Phan Diệp Hằng Lớp: 10.45 10