Đang tải... (xem toàn văn)
Công tác hạch toán kế toán tại Công ty cổ phần Hatachi Hà nội
Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân LỜI NÓI ĐẦU Xã hội ngày phát triển địi hỏi đa dạng phong phú số lượng, chất lượng loại sản phẩm Điều đặt câu hỏi lớn cho doanh nghiệp sản xuất gì? sản xuất cho ai? Và sản xuất nào? Vì doanh nghiệp cần phải đặc biệt quan tâm đến việc sản xuất sản phẩm đạt yêu cầu khách hàng, nhu cầu thị hiếu khách hàngđể sản xuất cung ứng sản phẩm phù hợp Muốn tồn phát triển, doanh nghiệp phải cách đưa sản phẩm tới tay người tiêu dùng người tiêu dùng chấp nhận thu lợi nhuận nhiều có nghĩa doanh nghiệp phải thực tốt công tác bán hàng Một nhưnggx yếu tố định điều phải thực tốt cơng tác hạch toán kế toán nghiệp vụ bán hàng Hạch toán kế toán nghiệp vụ bán hàng cho doanh ngiệp có nhìn tổng thể kết hoạt động sản xuất kinh doanh cách cụ thể thông qua tiêu doanh thu kết lỗ lãi Đồng thời cịn cung cấp thơng tin quan trọng cho nhà quản lý phân tích, đánh giá, lựa chọn phương án sản xuất kinh doanh đầu tư vào doanh nghiệp có hiệu Trong thời gian thực tập công ty em có hội tìm hiểu nắm bắt thực trạng hoạt động công ty công tác kế tốn phịng kế tốn Với hướng dẫn tận tình thầy giáo Trần Văn Thuận tồn thể anh chị phịng kế tốn em củng cố kiến thức hoàn thiện Báo cáo thực tập tổng hợp Báo cáo thực tập tổng hợp gồm phần: Phần 1: Tổng quan đặc điểm kinh tế - kĩ thuật tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần Hatachi Hà nội Phần 2: Tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất – kinh doanh Công ty cổ phần Hatachi Hà nội 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân Phần 3: Một số đánh giá tình hình tổ chức hạch tốn kế tốn Cơng ty cổ phần Hatachi Hà nội Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình thầy giáo tồn thể anh chị phịng kế tốn giúp đỡ em để hoàn thành báo cáo tổng hợp Do thời gian thực tập có hạn kinh nghiệm thực tế thân chưa nhiều nên báo cáo tổg hợp em khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp thầy giáo cán Công ty cổ phần Hatachi Hà nội để báo cáo em hoàn thiện Hưng Yên, tháng năm 2012 Sinh viên Nguyễn Thị Cúc 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU STT 1.1 1.2 1.1 1.2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 Tên sơ đồ bảng biểu Bảng cấu nguồn vốn công ty cổ phần HATACHI Hà Nội Bảng kết hoạt động kinh doanh công ty Sơ đồ quy trình sản xuất máy biến áp Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty Sơ đồ tổ chức máy kế tốn cơng ty Sơ đồ trình tự ghi sổ theo hình thức nhật ký chung Sơ đồ quy trình ghi sổ kế tốn tiền mặt Sơ đồ quy trình ghi sổ kế tốn TGNH Sơ đồ quy trình ghi sổ kế tốn tiền lương Sơ đồ quy trình ghi sổ kế tốn TSCĐ Sơ đồ quy trình ghi sổ kế tốn ngun vật liệu Sơ đồ quy trình ghi sổ kế tốn tiêu thụ thành phẩm 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 trang 10 12 13 18 22 25 28 32 35 37 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT VLĐ VCĐ VKD BHXH UNT Hoá đơn GTGT Thuế TNDN LNTT LNST TSCĐ TGNH UNC BCTC CB, CNV 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Vốn lưu động Vốn cố định Vốn kinh doanh Bảo hiểm xã hội Uỷ nhiệm thu Hoá đơn giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế Tài sản cố định Tiền gửi ngân hàng Uỷ nhiệm chi Báo cáo tài Cán bộ, cơng nhân viên Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN HATACHI HÀ NỘI 1.1.Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty cổ phần Hatachi Hà nội Công ty cổ phần Hatachi thành lập vào ngày 14/ 02/ 2007 theo giấy phép kinh doanh số 21.03.000218 phòng Đăng ký kinh doanh sở kế hoạch đầu tư tỉnh Bắc Ninh cấp ngày 14/ 02/ 2007 sửa đổi bổ sung lần ngày 13/ 07/ 2010 Trụ sở công ty khu công nghiệp Hanaka Từ Sơn Bắc Ninh với diện tích 13.5 ha, số lượng cán công nhân viên 615 người Điện thoại 0241.629.2889 Fax: 0241.626.0189 E- mail: info@hatachi.com.vn Web: www.hatachi.com.vn Vốn điều lệ: Trên 100.000.000.000 đồng Tiền thân Công ty cổ phần Hatachi nhà máy thiết bị điện Hanaka – công ty TNHH Hồng Ngọc, cổ phần hoá vào ngày 14/ 02/ 2007 Từ thành lập đến công ty trải qua số bước quan trọng : Giai đoạn 1: Từ năm 2001 – 2006 Nhà máy thiết bị điện Hanaka trực thuộc công ty TNHH Hồng Ngọc Nhà máy thiết bị điện Hanaka doanh nghiệp chuyên sản xuất kinh doanh sản phẩm, vật tư, thiết bị phục vụ ngành điện loại máy biến áp khơ có điện áp từ 10 – 35 kv, công suất từ 25 kvA – 15.000 kvA, tủ bảng điện hạ thế, trạm kios, dây cáp điện, dây đồng dây nhơm có đường kính từ 2,3 mm – 9,5 mm; bán thành phẩm máy biến áp như: lõi tơn, silíc cắt chéo, cánh tản nhiệt Trong giai đoạn nhà máy điều hành doanh nhân trẻ giám đốc Mẫn Ngọc Anh chủ tịch hội đồng thành viên công ty TNHH Hồng Ngọc 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân Giai đoạn 2: Từ 14/ 02/ 2007 theo giấy chứng nhận kinh doanh số 21.03.00028 Nhà máy thiết bị điện Hanaka cổ phần hố lấy tên Cơng ty cổ phần Hatachi Hà nội, với vốn điều lệ 10.000.000.000 đồng Do xác định phương hướng sản xuất kinh doanh kết hợp đà tạo nguồn nhân lực tốt công ty tạo cho chỗ đứng vững thị trường Công ty đáp ứng nhu cầu khách hàng từ khơng ngừng nâng cao doanh thu qua năm 1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất - kinh doanh công ty cổ phần Hatachi Hà nội 1.2.1.Chức năng, nhiệm vụ Công ty cổ phần Hatachi Hà nội 1.2.1.1 Chức năng: Chức theo giấy phép kinh doanh: Cơng ty có chức sản xuất tìm kiếm thị trường tiêu thụ máy biến áp, đưa sách, phương án kinh doanh, tổ chức cho công ty hoạt động cách khoa học Đảm bảo cho công ty hoạt động pháp luật, quy định Nhà nước 1.2.1.2.Nhiệm vụ: Kinh doanh có lãi, bảo tồn phát triển vốn chủ sở hữu Tối đa hoá hiệu sản xuất kinh doanh công ty Phát triển thành cơng ty vững mạnh, có tiềm lực tài chính, phương pháp quản lý, diều hành tiên tiến để giữ vai trò chủ đạo, chi phối, hỗ trợ liên kết hoạt động vói cơng ty liên kết Hoạt động sản xuất kinh doanh đa ngành nghề, ngành sản xuất sản xuất máy biến áp… Nâng cao chất lượng mở rộng sản phẩm máy biến áp, loại sản phẩm khác công ty đáp ứng tốt nhu cầu thị trường nước xuất thị trường nước 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân 1.2.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất – kinh doanh Công ty cổ phần Hatachi Hà nội * Ngành nghề kinh doanh: - Sản xuất: + Các loại máy biến áp phân phối khơ có điện áp đến 35 kv, công suất từ 10 kvA đến 30.000 kvA.Dây cáp điện trung hạ cáp ngầm + Bán thành phẩm máy biến áp: Xẻ băng, cắt chéo lõi tơn silíc, vị tản nhiệt biến áp phân phối dạng cánh sóng + Tủ điện, bảng điện trung, hạ có điện áp tới 35 kv Các loại trạm biến áp trọn kiểu kios có điện áp tới 35 kv + Các loại dây đồng tròn trần tráng sơn cách điện kỹ thuật điện đường kính từ 0,1 đến 12,5 (mm) + Các loại dây nhôm kỹ thuật điện trường từ đến 9,5 mm + Dây cáp nhôm trần, đồng trần, dây nhôm trần lõi thép có tiết diện đến 1200mm2, điện áp đến 500 kv + Cáp điện ngầm trung, hạ lõi đồng/ nhôm điện áp đến 35 kv, cáp ngầm siêu cao áp đến 220kv bọc PVC/XLPE (gồm vặn xoắn, bọc thép, chống thấm) - Kinh doanh xuất nhập khẩu: + Vật tư, nguyên vật liệu, máy móc thiết bị, dụng cụ, phụ tùng, phụ kiện phục vụ cho sản xuất thiết bị điện ngành: Công nghiệp, điện lực, nông nghiệp, giao thông vận tải xây dựng đặc biệt máy biến áp - Sửa chữa bảo hành loại máy biến áp * Sản phẩm cung cấp chủ yếu máy biến áp * Trong mơi trường kinh doanh cạnh tranh gay gắt( có nhiều công ty thị trường sản xuất kinh doanh lĩnh vực) nhiên công ty khẳng định tên tuổi thương hiệu thị trường do: - Có đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp giàu kinh nghiệm 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân - Gía cạnh tranh, chất lượng ổn định,dịch vụ bảo hành tốt * Phương châm hoạt động công ty: - Chất lượng sản phẩm tốt - Dịch vụ hồn hảo - Gía hợp lý 1.2.3 Đặc điểm tổ chức sản xuất – kinh doanh Công ty cổ phần Hatachi Hà nội Sơ đồ 1.1: Quy trình cơng nghệ sản xuất máy biến áp công ty: Thép Gấp Hàn Làm Sơn Lắp Nạp cán cánh khung tĩnh ráp dầu lạnh sóng máy phun điện bước Căt bi Ghép Lắp Sấy Hoàn Chéo lõi tole ráp máy thiện Tole silic Xe băng tole bước Đông tole Quấn Quấn dây dây hạ dây cao đồng thế Thí nghiệm Xuất xưởng Nội dung quy trình cơng nghệ sản xuất máy biến áp: + Gấp cánh sóng: Chế tạo cánh tản nhiệt cho biến áp + Hàn khung máy: Hàn mảnh cánh sóng với khung vành miệng thành vỏ máy biến áp 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân + Phun bi: Các vỏ máy đưa vào lò phun bi để làm bề mặt + Sơn tĩnh điện: Sau vỏ máy làm sạch, vỏ máy thơ đưa vào buồng kín để phun sơn bột tĩnh điện ủ theo công nghệ + Tole silíc cuộn xẻ thành băng nhỏ theo vẽ thiết kế + Cắt chéo tole: Cắt băng tole thành ;lá tole theo vẽ thiết kế + Ghép lõi: Ghép tole cắt chéo 450 thành lõi máy + Quấn cuộn dây hạ: Quấn đồng dây đồng dẹt bọc giấy + Quấn cuộn dây cao: Quấn dây đồng emay cuộn dây hạ + Lắp ráp bước 1: Lắp bối dây vào lõi tole, đấu nối đầu dây + Sấy máy: Sau lắp ráp bước xong ruột máy đưa vào lò sấy nhiệt độ cao để sấy khô ( khoảng 36 giờ) + Lắp ráp tổng thành: Lắp ráp phần ruột máy sấy vào vỏ máy, đấu nối ruột máy với thiết bị mặt nắp máy + Nạp dầu chân không: Nạp dầu máy biến áp máy nạp chân khơng + Hồn thiên máy biến áp: Siết lại đai ốc, gắn nhãn mác cho máy + Thí nghiệm: Kiểm tra thông số kỹ thuật theo thiết kế + Xuất xưởng: Nhập kho thành phẩm 1.3 Tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất – kinh doanh Công ty cổ phần Hatachi Hà nội Sơ đồ 1.2: Sơ đồ tổ chức máy quản lý cơng ty: Đại hội đồng cổ đơng Phịng kiểm soát 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân Hội đồng quản trị Ban Tổng giám đốc Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Kinh kế tổ tài QC kỹ doanh hoạch chức thuật Thương vật tư hành kế cơng tốn nghệ mại Xưởng sản xuất máy biến áp Chức nhiệm vụ phòng ban: - Hội Đồng quản trị: Là quan qản lý cao công ty thực chức quản lý kiểm tra, kiểm soát hoạt động công ty Chịu trách nhịêm phát triển công ty theo phương hướng mà Đại hội đồng cổ đơng thơng qua Hội đồng quản trị có tồn quyền quyến nhân danh Cơng ty để định vấn đề liên quan đến mục đích,quyền lợi công ty Trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân + Các phòng ban chức phân công nhiệm vụ rõ ràng, làm việc với tinh thần trách nhiệm cao với lực, trình độ vững vàng Đồng thời có tính chất kiểm tra chéo phần hành kế toán nên giảm thiểu khả sai phạm Nhược điểm: + Do cơng ty có nghiệp vụ bán hàng phát sinh nhiều, phức tạp công ty nên có kế tốn bán hàng theo dõi cơng nợ xác định kết kinh doanh thay cho vị trí kế tốn tốn để cơng việc kế tốn có phần giảm bớt vất vả 3.2 Đánh giá tổ chức cơng tác kế tốn Cơng ty cổ phần Hatachi Hà nội Ưu điểm: + Công ty cổ phần Hatachi Hà nội xây dựng cho đội ngũ kế tốn mạnh vững vàng, đa số tốt nghiệp đại học, có bề dầy kinh nghiệm cơng tác kế tốn Cơng ty ln áp dụng chế độ kế tốn từ giúp cho cơng tác kế tốn ngày hồn chỉnh Cơng việc kế tốn phân cơng cụ thể, hợp lý phù hợp với trình độ nhân viên kế tốn Hiện tồn cơng tác kế tốn cơng ty thực máy vi tính thơng tin, chứng từ xử lý nhanh xác, đảm bảo cho cơng tác kế tốn đồng thời giảm bớt cơng việc tính tốn tay cho người làm cơng tác kế tốn, việc tìm kiếm thơng tin cần thiết nhanh chóng hiệu + Tổ chức thực phương pháp kế toán, nguyên tắc kế toán, hệ thống tài khoản kế toán sổ sách kế toán hợp lý phục vụ hệ thống hố xử lýthơng tin kế toán cách đầy đủ Việc lập báo cáo kế toán thực nghiêm túc, kịp thời theo yêu cầu quản lý đáp ứng nhu cầu thơng tin khách thể bên ngồi doanh nghiệp 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân Nhược điểm: + Bên cạnh ưu điểm cơng ty cịn có nhược điểm cần phải khắc phục việc áp dụng máy vi tính: Hiện công ty tất nghiệp vụ kinh tế phát sinh xử lý máy vi tính Tuy nhiên số lượng máy lại q khơng đủ đáp ứng yêu cầu công việc kế tốn Trong tương lai cơng ty nên đầu tư thêm máy vi tính cho phịng kế tốn để đáp ứng cơng việc kế tốn ngày nhiều cơng ty Và đặc biệt tạo điều kiện đưa phần mềm kế tốn vào sử dụng giảm bớt cơng việc kế toán quản lý số liệu dễ dàng 3.3 Một số ý kiến đề xuất: - Để đáp ứng nhu cầu lượng công việc kế tốn phịng kế tốn cơng ty nên đầu tư thêm máy vi tính nhiều để cung cấp thông tin kịp thời cho công tác quản lý bồi dưỡng nâng cao thêm trình độ đội ngũ cán cơng nhân viên phịng kế tốn để cơng việc kế tốn đạt hiệu - Cơng ty nên tuyển thêm kế tốn bán hàng để theo dõi công nợ xác định kết kinh doanh thay cho kế toán toán để giảm bớt gánh nặng cho kế toán toán từ đem lại độ xác hiệu cao cơng tác kế tốn 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường, nhiều công ty cổ phần khơng tồn taị phải tự chủ kinh doanh, tự chủ tài Nhìn nhận vấn đề này, ban lãnh đạo đưa nhiều giải pháp kinh tế có hiệu nhằm khắc phuc khó để hồ nhịp với kinh tế thị trường mà cơng ty cổ phần Hatachi Hà nội đứng vững, giữ uy tín thương trường , không ngừng tồn phát triển năm qua Hiện công ty quan tâm hàng đầu đến chất lượng sản phẩm, đảm bảo an toàn hiệu đến người tiêu dùng, xây dựng chiến lược kinh doanh hợp lý xây dựng máy quản lý kinh tế tài vững mạnh để bước nâng cao uy tín thị trường Để đạt hiệu trên, điều kiện thị trường cạnh tranh gay gắt phải nói đến quản lý tài tình ban lãnh đạo cơng ty với đoàn kết phối hợp ăn ý phịng ban cơng ty Trong có đóng góp khơng nhỏ tập thể phịng kế tốn tài chính, khơng có nhiều người việc tổ chức kế tốn chun mơn hố khoa học hợp lý Trong thời gian thực tập công ty cổ phần Hatachi giúp em hiểu sâu kiến thức chuyên ngành học ghế nhà trường Đồng thời giúp em nắm bắt tình hình tổ chức cơng tác kế tốn, Tổ chức máy tình hình kinh doanh cơng ty có nhiều thuận lợi khó khăn cơng ty phấn đấu không ngừng để đạt hiệu kinh doanh cao Do thời gian thực tập han chế lực vận dụng lý thuyết vào thực tế cịn có hạn báo cáo em không tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đóng góp quý báu thầy cô 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân giáo cán bộ, anh chị phịng kế tốn cơng ty để báo cáo em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn tới giúp đỡ tập thể cán bộ, công nhân viên công ty cổ phần Hatachi đặc biệt thầy giáo Trần Văn Thuận tận tình giúp đỡ em để em hoàn thành báo cáo thưc tập tổng hợp Sinh viên Nguyễn Thị Cúc 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt nam – Nhà xuất tài Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/3/2006 Bộ tài Hệ thống kế toán doanh nghiệp – Nhà xuất tài Giáo trình kế tốn trường Đại học kinh tế quốc dân Chứng từ, sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, sơ đồ kế tốn – Nhà xuất tài Lý thuyết thực hành kế tốn tài doanh nghiệp – Nhà xuất tài Các báo, tạp chí: Tạp chí kế tốn, trang web tài chính,… 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân PHỤ LỤC: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2010 Tài sản A- Tài sản ngắn hạn (100 = 110+120 +130 +140+150) I.Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng 2.Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Mã số 100 Thuyết minh 110 ĐVT:VNĐ Số cuối năm Số đầu năm 230.897.563.203 232.622.039.411 1.124.884.725 111 112 VI.01 120 386.705.545 5.000.541 1.119.884.184 1.976.249 384.729.296 V.02 121 129 130 192.362.993.805 199.031.839.161 131 136.713.508.448 130.152.903.433 132 55.649.485.357 68.369.823.726 V.03 509.922.002 V.04 31.332.664.636 31.332.664.636 27.346.982.077 27.346.982.077 133 134 135 139 140 141 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn 2.Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B- Tài sản dài hạn I- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân 149 150 6.077.020.037 5.856.512.628 151 177.242.210 92.976.150 152 28.762.930 2.847.449.700 158 5.871.014.897 2.916.086.778 200 210 200.301.696.007 235.688.965.541 200.301.696.007 200.208.934.606 210.776.808.167 (10.567.873.561) 234.788.965.541 197.538.908.828 211.845.802.095 (14.306.893.267) 154 V.05 211 212 213 V.06 218 V.07 219 220 221 222 223 224 V.08 V.09 225 226 227 V.10 228 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân - Giá trị hao mịn luỹ kế 229 Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 3.Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 2.Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản 230 V.11 240 V.12 A-Nợ phải trả 300 431.199.259.210 468.311.004.952 NGUỒN VỐN 272.588.108.599 307.122.743.513 I Nợ ngắn hạn 310 211.071.989.318 226.110.174.835 Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán 311 105.776.276.388 177.257.648.307 91.035.969.208 42.394.516.856 92.761.401 37.250.056.703 241 242 250 900.000.000 900.000.000 251 252 258 V.13 259 260 261 V.14 262 V.21 268 270 V.15 312 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Người mua trả tiền trước 313 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội 314 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 318 II Nợ dài hạn 330 Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B- Vốn chủ sở hữu 331 I Vốn chủ sở hữu 410 Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân 1.396.700 2.050.283.466 2.680.329.728 167.787.075 212.565.369 V.17 2.300.726.350 V.18 12.041.673.181 1.263.171.525 61.516.119.281 81.012.568.678 61.516.119.281 81.012.568.678 61.516.119.281 81.012.568.678 158.611.150.611 161.188.261.439 158.611.150.611 161.188.261.439 V.16 315 316 317 319 320 332 v.19 333 334 V.20 335 V.21 336 337 400 V.22 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp 1.Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần 411 Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân 413 Người lập biểu ( ký, họ tên) 154.123.115.475 154.123.115.475 (6.960.163.350) (627.761.881 11.448.198.486 7.692.907.845 412 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 V.23 440 431.199.259.210 468.311.004.952 Lập, ngày 31 tháng 12 năm 2010 Kế toán trưởng Giám đốc ( ký, họ tên) ( ký, họ tên, đóng dấu) 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2010 ĐVT: VNĐ Chỉ tiêu Mã Thuyết Năm Năm trước số minh Doanh thu bán 01 VI.25 346.690.907.215 6.872.035.035 hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm 02 trừ doanh thu Doanh thu 10 346.690.907.215 6.872.035.035 BH& CCDV Giá vốn hàng bán 11 VI 27 320.565.316.117 5.468.760.196 Lợi nhuận gộp 20 26.125.591.098 1.403.274.839 BH & CCDV 6.Doanh thu hoạt 21 VI 26 146.754.510 502.261 động tài Chi phí tài 22 VI 28 16.917.576.349 (2.604.755.191 ) - Trong đó: Chi phí 23 16.917.576.349 (2.604.755.191 lãi vay ) Chi phí bán hàng 24 324.538.869 19.228.762 Chi phí QLDN 25 3.141.067.448 98.162.466 10 Lợi nhuận 30 5.889.162.942 3.891.141.063 từ HĐKD 11.Thu nhập khác 31 238.990.301 83.585.906 12 Chi phí khác 32 429.734.703 13 Lợi nhuận khác 40 (190.744.402) 83.585.899 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 50 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 Lãi cổ 70 51 5.698.418.540 VI 30 3.974.726.962 1.424.604.635 993.681.740,5 4.273.813.905 2.981.045.221, VI 30 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân phiếu (*) Người lập biểu ( ký,họ tên ) Kế toán trưởng ( ký, họ tên ) 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Lập, ngày 31 tháng 12 năm 2010 Giám đốc ( Ký, họ tên , đóng dấu) Báo cáo thực tập tổng hợp MỤC LỤC 9:16:21 a10/p10SV Nguyễn Thị Cúc Lớp: KTB - K11 Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân ... LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN HATACHI HÀ NỘI 1.1.Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty cổ phần Hatachi Hà nội Công ty cổ phần Hatachi thành lập vào ngày 14/ 02/ 2007 theo... PHẦN 2: TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN VÀ HỆ THỐNG KẾ TỐN TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN HATACHI HÀ NỘI 2.1 Tổ chức máy kế tốn Cơng ty cổ phần Hatachi Hà nội 2.1.1 Mơ hình tổ chức máy kế tốn Bộ máy kế tốn cơng ty. .. trí kế tốn tốn để cơng việc kế tốn có phần giảm bớt vất vả 3.2 Đánh giá tổ chức công tác kế tốn Cơng ty cổ phần Hatachi Hà nội Ưu điểm: + Công ty cổ phần Hatachi Hà nội xây dựng cho đội ngũ kế
