Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp A - MỞ ĐẦU 1)Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng cũng như các Doanh nghiệp khác hoạt động trên thị trường đều phải có khách hàng. Đối với Ngân hàng Thương mại khách hàng có vai trò cực kỳ quan trọng vì: "Khách hàng vừa là người mua, đồng thời vừa là người cung ứng vốn cho Ngân hàng". Do đó khách hàng quyết định tới sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Khi khách hàng hoạt động có hiệu quả, Ngân hàng có điều kiện mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng kinh doanh của khách hàng nhằm thoả mãn ngày càng cao nhu cầu của khách hàng . Sự lớn mạnh của khách hàng là tiền đề cho sự phát triển của Ngân hàng nói chung và Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thanh Trì nói riêng/ Thanh Trì là một huyện mà dân số chủ yếu vẫn còn làm nghề nông , nông nghiệp vẫn là ngành sản xuất chính và mang lại thu nhập chủ yếu cho người dân. Vậy nên , khách hàng lớn của Ngân hàng Nông nghiệp Thanh Trì phần lớn là nông dân . Nông nghiệp , nông thôn là ngành , lĩnh vực có sức hấp dẫn về vốn kém. Điều đó do các đặc điêm của nông nghiệp , nông thôn chi phối. Vì vậy , huy động và sử dụng vốn đều có vai trò quan trọng .Trong những năm gần đây Đảng và Chính Phủ đã và đang giành nhiều sự quan tâm cho nông nghiệp nông thôn và nông dân , điều này đựợc thể hiện qua các đuờng lối của Đảng trong những năm qua. Trong đó có việc chú trọng đầu tư tín dụng cho phát triển kinh tế tam nông đó là nông nghiệp. nông dân và nông thôn. Tuy nhiên , như đã phân tích ở trên thì việc đầu tư tín dụng cho lĩnh vực nông nghiệp nông thôn gặp nhiều rủi ro và thời gian thu hồi vốn dài. . Việc phân tích một cách chính xác, khoa học các nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng, từ đó đề ra các giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng cho vay là một đòi hỏi thường xuyên của ngành Ngân hàng nói chung và của công tác tín dụng nói riêng. NguyÔnThÞ Thóy – Kinh tÕ N«ng nghiÖp 48 1 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp Xuất phát từ vấn đề nêu trên , qua học tập và được thực tập tiếp cận với thực tế ở Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thanh Trì em đã chọn đề tài: “Một số giải pháp nâng cao hiệu quả đầu tư tín dụng cho nông nghiệp , nông thôn , nông dân tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Thanh Trì.” Ngoài phần mở đầu và kết luận ,nội dung của đề tài gồm ba phần: PHẦN I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG PHẦN II: THỰC TRẠNG KINH TẾ XÃ HỘI VÀ CÔNG TÁC TÍN DỤNG TẠI HUYỆN THANH TRÌ TRONG NHỮNG NĂM QUA PHẦN III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ ĐẦU TỬ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP THANH TRÌ 2) Mục đích yêu cầu của nghiên cứu đề tài Đề án được xây dựng trên cơ sở ,phương hướng nhiệm vụ, mục tiêu phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 2015-2020 do Đại Hội Đảng bộ huyện Thanh Trì lần thứ 21 đề ra. Mục tiêu của đề án nhằm cung ứng đầy đủ vốn cho sản xuất nông nghiệp, nông dân, nông thôn theo mục tiêu phát triển kinh tế của huyện. Khai thác và sử dụng có hiệu quả có nguồn lực , các lợi thế , đẩy nhanh quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế của huyện phát triển theo hướng Công nghiệp –Dịch vụ - Nông nghiệp . Góp phần thúc đẩy kinh tế ,xã hội nói chung ,nông nghiệp nói riêng trên địa bàn phát triển ổn định , bền vững theo định hướng của Huyện Uỷ, UBND Huyện. 3) Phương pháp nghiên cứu NguyÔnThÞ Thóy – Kinh tÕ N«ng nghiÖp 48 2 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp Đề tài nghiên cứu dựa trên những cơ sở lý luận chung và các số liệu thực tế tại đơn vị thực tập trên cơ sở phân tích các số liệu thực tế đó . Vì vậy , một số phương pháp sau đây được sử dụng phục vụ cho việc nghiên cứu và phân tích: Phương pháp chuyên khảo Phương pháp thống kê NguyÔnThÞ Thóy – Kinh tÕ N«ng nghiÖp 48 3 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp PHẦN I : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1) Khái niệm về tín dụng: Tín dụng là quan hệ vay mượn lẫn nhau giữa người cho vay và người đi vay với điều kiện hoàn trả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, hay nói cách khác tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ trong đó một cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng một khối lượng giá trị bằng tiền mặt hay hiện vật cho cá nhân khác với những điều kiện ràng buộc nhất định về thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồi. Do sự khác biệt về ngành nghề kinh doanh không được liên tục và điều này dẫn đến việc tại một thời điểm có nhiều tổ chức kinh tế phát sinh nhu cầu vốn cho sản xuất, và có các đơn vị khác nhàn rỗi về vốn. Mâu thuẫn này tồn tại đan xen trong quá trình tuần hoàn vốn, hình thành nên cung cầu về vốn. Để giải quyết vấn đề này cần tập trung các nguồn tiền nhàn rỗi lại rồi phân bổ lại trên cơ sở có hoàn trả gốc và lãi. Quan hệ đó được gọi là quan hệ tín dụng và người đứng ra làm trung gian điều hoà vốn là ngân hàng. Quan hệ tín dụng tồn tại khách quan trong nền kinh tế hàng hoá với nhiều hình thức khác nhau ở các giai đoạn phát triển khác nhau của nền kinh tế như tín dụng nhà nước, tín dụng nặng lãi, tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng. 2) Bản chất vai trò của tín dụng trong nền kinh tế a) Bản chất của tín dụng ngân hàng Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu về một lượng giá trị lớn hơn, trên cơ sở có sự tin tưởng vào người sử dụng với điều kiện có hoàn trả và có lợi tức. Trong nền kinh tế của mỗi nước, Ngân hàng đóng vai trò là một tổ chức trung gian trong việc cấp tín dụng. Do vậy phổ biến và mang tính tối ưu nhất, đó là hình NguyÔnThÞ Thóy – Kinh tÕ N«ng nghiÖp 48 4 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp thức quan hệ tín dụng bằng tiền tệ, giữa một bên là Ngân hàng, một bên là các tổ chức kinh tế, các đơn vị cá nhân trong Xã hội. Trái lại, với tư cách là người cho vay, Ngân hàng cung cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước. Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng đóng vai trò " Vừa là Người đi vay vừa là người cho vay". Đây là nghiệp vụ chủ yếu quyết định đến toàn bộ các chức năng kinh tế và các hoạt động của Ngân hàng. Nghiệp vụ tín dụng tạo ra các nguồn lực và phân bổ các nguồn lực vào mục tiêu sinh lời, quy mô, chất lượng hoạt động tín dụng tạo cơ sở cho các nghiệp vụ khác phát triển và mở rộng nhằm cải tạo ra sự tuần hoàn vốn liên tục trong quá trình sản xuất kinh doanh. Đây là nghiệp vụ quan trọng nhất của Ngân hàng, qua đó tạo ra phần thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng và thực hiện vai trò của mình đối với nền kinh tế. b) Vai trò của tín dụng b.1. Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với nền kinh tế Quốc dân. Ngân hàng là một định chế Tài chính trung gian, là một Doanh nghiệp hoạt động trong khuôn khổ Pháp luật, chịu sự quản lý Nhà nước của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Hoạt động cơ bản của Ngân hàng là tín dụng. Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng tác động đến các thành phần kinh tế nói riêng và cả nền kinh tế nói chung thể hiện trên các mặt:  Phân phối lại tiền tệ để tái sản xuất Xã hội.  Tạo thêm nguồn vốn.  Tiết kiệm tiền mặt (tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt).  Điều tiết vĩ mô nền kinh tế Quốc dân.  Thực hiện việc kiểm soát bằng đồng tiền các hoạt động kinh tế. NguyÔnThÞ Thóy – Kinh tÕ N«ng nghiÖp 48 5 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp b.2. Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với phát triển kinh tế Nông nghiệp và phát triển kinh tế Nông thôn. Để thúc đẩy Nông nghiệp và Nông thôn phát triển, vốn tín dụng Ngân hàng giữ một vai trò vô cùng quan trọng trong giai đoạn hiện nay và tương lai. Đặc biệt đối với kinh tế Nông nghiệp và Nông thôn đang rất thiếu vốn. Để mở mang thêm ngành nghề, dịch vụ, mở rộng sản xuất với qui mô ngày một lớn, tạo thêm công ăn việc làm, thâm canh, tăng vụ và áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất đầu tư cho các dự án phát triển trung, dài hạn để có thể khai thác mọi tiềm năng về tư liệu sản xuất và công cụ lao động của mình, Nông nghiệp và Nông thôn rất cần vốn.  Trước hết tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì sản xuất và phát triển kinh tế. Đặc biệt là đối với Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn ở nước ta. Ở nước ta, hiện nay lực lượng lao động rất dồi dào, có phần dư thừa vì thiếu đối tượng lao động và công cụ lao động mà đối tượng lao động, tức là thiếu vốn. Trong nông nghiệp tư liệu sản xuất phổ biến vẫn là đất đai, cây con, .mà đất đai lại có hạn, đất bạc màu. Như vậy, để mở mang thêm ngành nghề mở rộng sản xuất thì phải thâm canh, tăng vụ, tăng thêm vòng quay sử dụng đất, xây dựng kiên cố kênh mương, thuỷ lợi chủ động tưới tiêu nâng độ màu mỡ cho đất, mở mang thêm ngành nghề kinh doanh dịch vụ Nông nghiệp, khai thác chăn nuôi nhằm tận dụng tối đa mặt nước, ao hồ, đất đai hiện có. Muốn vậy các hộ đều cần có vốn bổ sung nhằm thực hiện các dự án phát triển sản xuất gồm trung và dài hạn, mua sắm thêm phương tiện công cụ lao động.  Thứ hai tín dụng giúp hộ sản xuất tập trung vốn vào sản xuất và mở sản xuất hàng hoá. Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là đi vay để cho vay, tức là Ngân hàng có chức năng tập trung huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ các thành phần NguyÔnThÞ Thóy – Kinh tÕ N«ng nghiÖp 48 6 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp kinh tế để làm nguồn vốn cho vay. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng phụ thuộc vào hiệu quả đầu tư vốn đối với các thành phần kinh tế. Từ khi Ngân hàng ra đời thực hiện chức năng nhiệm vụ của mình là tập trung huy động nguồn vốn nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, các thành phần kinh tế và dân cư, để đầu tư vào cho các thành phần kinh tế thiếu vốn, đối với Nông nghiệp đặc biệt là kinh tế hộ. Nhờ đó mà quy mô sản xuất của các hộ đã phát triển và sản phẩm của họ làm ra không những đủ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của chính bản thân hộ sản xuất mà họ còn dư thừa để cung cấp ra thị trường, trả nợ gốc và lãi cho Ngân hàng và đầu tư vào tái sản xuất. Như vậy, nhờ vốn Tín dụng Ngân hàng đã tạo cho các hộ sản xuất mở rộng sản xuất và góp phần thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển, tạo đà cho sự phát triển kinh tế của toàn xã hội, đẩy lùi phương thức sản xuất giản đơn, tự cấp.  Thứ ba là tín dụng Ngân hàng góp phần hạn chế việc cho vay nặng lãi trong nông thôn. ở nước ta, trước đây và hiện nay cá biệt một số nơi, tại địa bàn Nông thôn, việc cho vay nặng lãi vẫn còn, cùng với việc bán ngô non, lúa non, . khi giáp hạt người dân vẫn phải vay nặng lãi để phục vụ sinh hoạt và cần vốn để mở rộng sản xuất .Việc các hộ nông dân vay vốn theo hình thức trên thì không có dự án sản xuất Nông nghiệp nào có lãi mà chỉ đáp ứng được nhu cầu cấp thiết tại chỗ của họ khi cần thiết mà nó sẽ ảnh hưởng đến thu nhập lâu dài khiến hộ sản xuất chỉ có đi xuống mà không thể đi lên được.  Thứ tư tín dụng tăng cường việc hạch toán kinh tế cho các hộ sản xuất. NguyÔnThÞ Thóy – Kinh tÕ N«ng nghiÖp 48 7 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp Việc vay nặng lãi vừa hạn chế hộ sản xuất tiếp nhận vốn để sản xuất đồng thời nó không thể là cơ sở hạch toán được vì chẳng có phương án sản xuất kinh doanh nào có đủ lợi nhuận có thể bù đắp được lãi suất của loại vay này. Các hộ hiện nay nằm trong tình trạng thiếu vốn thường xuyên. Để có thể tham gia trong một dự án, phương án sản xuất họ chỉ có sức lao động có khả năng sản xuất mà không có vốn bằng tiền hoặc bằng tài sản khác tham gia vào dự án. Mặt khác việc hạch toán kinh doanh của họ còn rất hạn chế không thể xây dựng được đúng hiệu quả sử dụng vốn và như vậy làm cho việc suy nghĩ tính toán của hộ ngày càng kém hơn. Khi vốn Ngân hàng với lãi suất vừa phải hộ vay vốn chấp nhận được, đã làm cho các hộ phấn khởi hơn. Hộ sản xuất tính toán thông qua phương án, dự án xin vay gửi tới Ngân hàng. Họ phải tính toán làm sao sử dụng vốn vay Ngân hàng điều này đã tạo cho hộ sản xuất làm quen dần và có phương pháp tính toán các chi phí sản xuất để đem lại lợi nhuận tức là thực hiện việc hạch toán kinh tế một phạm trù quan trọng của kinh tế thị trường. 3/ Vai trò của đầu tư tín dụng cho nông nghiệp -nông thôn . Tín dụng trong thời kỳ bao cấp được xem như một công cụ cấp phát thay ngân sách. Còn trong nền kinh tế thị trường: Tín dụng là tập trung huy động nhiều nguồn vốn, gắn liền với sử dụng vốn có hiệu quả để đầu tư phát triển kinh tế nông thôn, tạo điều kiện tích luỹ vốn cho công nghiệp hoá, hiện đại hoá. Tín dụng thực sự là đòn bẩy kinh tế kích thích các ngành kinh tế mũi nhọn phát triển cũng như mở rộng thương mại dịch vụ ở cả thành thị và nông thôn. Do đó tín dụng có vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế nông thôn và được thể hiện như: NguyÔnThÞ Thóy – Kinh tÕ N«ng nghiÖp 48 8 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp a/Góp phần thúc đẩy hình thành thị trường tài chính nông thôn . Thị trường tài chính ở nông thôn là nơi giải quyết quan hệ cung cầu về vốn, nhằm thoả mãn nhu cầu phát triển kinh tế nông thôn. Thị trường tài chính nông thôn bao gồm thị trường vốn và thị trường tiền tệ. Trong thị trường này, ngân hàng nông nghiệp có vai trò vô cùng quan trọng, vì nó có hệ thống chân rết đến tận huyện. Mặt khác từng xã, khu vực còn có quỹ tín dụng nhân dân cơ sở. Chính hoạt động tín dụng đã hình thành và đẩy nhanh sự phát triển của thị trường tài chính, tín dụng ở nông thôn. b/Hoạt động tín dụng đã góp phần đẩy nhanh quá trình tích tụ và tập trung vốn, tư liệu sản xuất, khoa học công nghệ để phát triển kinh tế nông thôn. Trong nông thôn hiện nay, số hộ dân khá đang giàu lên chiếm tỷ lệ ngày càng cao do họ có trình độ sản xuất kinh doanh, tiếp thu được khoa học kỹ thuật, họ có vốn là điều thiết yếu ban đầu cho quá trình sản xuất và nắm bắt nhanh nhạy thị trường, họ quyết định được sản xuất cái gì? sản xuất cho ai và sản xuất như thế nào? để mang lại hiệu quả kinh tế cao nhất. Ngược lại, có những hộ không có kinh nghiệm, kinh doanh không có hiệu quả dẫn đến lỗ, hoặc có ruộng đất quá ít so với nhu cầu của họ hoặc thiếu vốn cho quá trình sản xuất. Trong mọi trường hợp đồng vốn tín dụng của ngân hàng, đã giúp hộ có khả năng giải quyết được khó khăn trong sản xuất kinh doanh và góp phần tăng thu nhập cho hộ. Quy mô sản xuất của hộ càng lớn, thì càng có khả năng đứng vững hơn trong cạnh tranh, bởi lẽ khi có vốn, người nông dân có thể áp dụng các biện pháp khoa học kỹ thuật để tăng năng suất, tăng sản lượng, tăng tỷ trọng hàng hoá và hạ giá thành sản phẩm. Trên cơ sở đó, họ có khả năng dễ dàng trong việc tích tụ và tập trung vốn. c/Tín dụng đã góp phần tận dụng khai thác mọi tiềm năng về đất đai, lao động và tài nguyên thiên nhiên. NguyÔnThÞ Thóy – Kinh tÕ N«ng nghiÖp 48 9 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp Tiềm năng về phát triển ở nông thôn nước ta là rất lớn, nếu được Nhà nước quan tâm đúng mức với những chính sách vĩ mô thích hợp, đặc biệt là nếu có chính sách đầu tư tín dụng hợp lý, thì chắc chắn những khả năng tiềm tàng mà lâu nay chưa được sử dụng sẽ được động viên khai thác triệt để và phát huy hiệu quả. Sức lao động được giải phóng kết hợp với đất đai được giao quyền sử dụng lâu dài cho từng hộ gia đình sẽ đóng góp ngày càng nhiều hơn, phong phú hơn hàng hoá nông sản thực phẩm cho tiêu dùng và xuất khẩu của đất nước. Sự thay đổi cơ chế quản lý tất yếu sẽ dẫn đến sự thay đổi về quan hệ tín dụng. Cơ chế tín dụng của ngân hàng phải xử lý như thế nào khi hộ nông dân là đơn vị hạch toán độc lập? Chỉ thị 202/CT của Chủ tịch hội đồng bộ trưởng ngày 28/6/1991, quyết định 53, 93 và 94/TDNN ngày 12/7/1991 là những chủ trương đúng đắn và kịp thời nhằm giúp đỡ nông dân vay vốn, có điều kiện để khai thác tiềm năng tại chỗ, giải phóng sức lao động, nâng cao hiệu quả sử dụng đất đai, làm ra nhiều của cải vật chất cho xã hội, tạo điều kiện mở rộng thị trường nông thôn, tăng sức mua của thị trường nông thôn, biến nông thôn vừa là nơi tiêu thụ hàng hoá của các ngành sản xuất vật chất khác, vừa là nơi cung cấp sản phẩm cho công nghiệp chế biến và xuất khẩu. d/Tín dụng đã góp phần xây dựng kết cấu hạ tầng, tạo điều kiện cho nông dân tiếp thu công nghệ mới vào sản xuất kinh doanh. Trong điều kiện hiện nay, đời sống nông thôn còn gặp nhiều khó khăn, cơ sở vật chất kỹ thuật lạc hậu. Muốn cải thiện tình hình đó phải tăng cường đầu tư vốn phát triển nông thôn. Chính vì lẽ đó, vốn đầu tư của ngân hàng không những tham gia vào quá trình sản xuất bằng hình thức bổ sung vốn lưu động, mà còn là vốn đầu tư trung hạn và dài hạn nhằm xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật tiên tiến cho quá trình sản xuất. Các công trình đầu tư nhằm phục vụ trực tiếp cho quá trình sản xuất, phân phối, trao đổi, tiêu dùng đó là: công nghiệp chế biến nông sản phẩm, ngành cơ khí phục vụ nông nghiệp, dịch vụ “đầu vào”, “đầu ra”, phát triển các ngành nghề mới, các hệ thống tưới tiêu, công trình thuỷ lợi, hệ thống đường giao thông, mạng lưới NguyÔnThÞ Thóy – Kinh tÕ N«ng nghiÖp 48 10