Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất năm 2007 - Dien Quang 5 Thuyet minh BCTC tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, l...
CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2007 Báo cáo tài hợp Công ty cổ phần bóng đèn Điện Quang cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 bao gồm Báo cáo tài Công ty cổ phần bóng đèn Điện Quang công ty (gọi chung Tập đoàn) lợi ích Tập đoàn công ty liên kết sở kinh doanh đồng kiểm soát I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA TẬP ĐOÀN Công ty mẹ : Công ty cổ phần bóng đèn Điện Quang a Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần b Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - Thương mại - Dịch vụ c Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất, mua bán loại bóng neon, ballast, starte, dây điện, trang thiết bị chiếu sáng: ống thủy tinh sản phẩm thủy tinh loại; Mua bán nguyên liệu, vật tư, phụ tùng thiết bị chiếu sáng, thiết bị dân dụng công nghiệp, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại nặng); Môi giới thương mại; Kinh doanh lữ hành nội địa quốc tế; Tư vấn, xây lắp, bảo trì hệ thống điện trung-hạ thế, hệ thống chiếu sáng công cộng, công nghiệp, dân dụng, hệ thống điện lạnh, phòng cháy chữa cháy cấp thoát nước, hệ thống điện tự động hóa, hệ thống điện thông tin; Xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp sở hạ tầng; Đào tạo nghề Tổng số công ty : 03 Trong đó: Số lượng công ty hợp nhất: 03 Danh sách công ty quan trọng hợp Tên công ty Công ty TNHH thương mại dịch vụ Điện Quang Công ty cổ phần phân phối Điện Quang Công ty cổ phần đầu tư thương mại Điện Quang Địa 259 Đường 3/2, phường 10, quận 10, TP Hồ Chí Minh 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh 48 đường 7A, cư xá Bình Thới, phường 8, quận 11, TP Hồ Chí Minh Danh sách công ty liên kết ngừng áp dụng sở hữu lập báo cáo tài hợp Tên công ty Địa Công ty TNHH dây cáp 20 đường số 2, Khu công Điện Quang - Taisin nghiệp Việt Nam – Singapore II Tỷ lệ lợi ích 70% Quyền biểu 70% 51% 51% 51% 51% không áp dụng phương pháp vốn chủ Lý Do chưa lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 14 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Những kiện ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động kinh doanh Tập đoàn năm Doanh thu lợi nhuận năm 2007 tăng mạnh so với năm trước việc xuất sang thị trường Cu Ba tăng mạnh thông qua Hợp đồng ký kết với Consumimport Trong năm, Công ty đầu tư thêm vào Công ty Công ty cổ phần đầu tư thương mại Điện Quang (chiếm 51%), Công ty cổ phần phân phối Điện Quang (chiếm 51%) góp vốn vào Công ty liên kết Công ty TNHH dây cáp Điện Quang - Tasin (chiếm 40%) Ngoài ra, năm Công ty phát hành thêm 13.367.000 cổ phiếu để tăng vốn điều lệ từ 23.500.000.000 VND lên 157.170.000.000 VND, có 10.819.720 cổ phiếu phát hành từ lợi nhuận chia II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Tập đoàn ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế toán áp dụng Tập đoàn áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu chuẩn mực kế toán chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài hợp Hình thức kế toán áp dụng Tập đoàn sử dụng hình thức nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp trình bày theo nguyên tắc giá gốc Cơ sở hợp Các công ty Các công ty đơn vị chịu kiểm soát công ty mẹ Sự kiểm soát tồn công ty mẹ có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động công ty để thu lợi ích kinh tế từ hoạt động Khi đánh giá quyền kiểm soát có tính đến quyền biểu tiềm có hiệu lực hay chuyển đổi Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 15 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Kết hoạt động kinh doanh công ty đưa vào báo cáo tài hợp kể từ ngày mua, ngày công ty mẹ thực nắm quyền kiểm soát công ty Kết hoạt động kinh doanh công ty bị lý đưa vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp ngày lý Chênh lệch chi phí đầu tư phần sở hữu Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản xác định công ty ngày mua ghi nhận lợi thương mại Số dư tài khoản Bảng cân đối kế toán đơn vị Tập đoàn, giao dịch nội bộ, khoản lãi nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ lập báo cáo tài hợp Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại bỏ trừ chí phí tạo nên khoản lỗ thu hồi Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình quân gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phòng phải thu khó đòi lập dựa vào đánh giá khả thu hồi khoản nợ Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn chi phí mà Công ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí không thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm loại tài sản cố định sau: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 16 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Loại tài sản Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Số năm 06 – 30 03 – 08 06 – 08 03 – 05 Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất tiền thuê đất Công ty trả lần cho nhiều năm cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất khấu hao theo thời hạn thuê đất 45 năm Bản quyền phần mềm vi tính Bản quyền phần mềm vi tính toàn chi phí mà Công ty chi tính đến thời điểm đưa vào sử dụng Bản quyền phần mềm vi tính khấu hao năm Chi phí vay Chi phí vay vốn hóa có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán Các chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí kỳ Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả kỳ, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khoán, công ty công ty liên kết ghi nhận theo giá gốc Dự phòng giảm giá chứng khoán lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá thị trường giảm so với giá hạch toán sổ sách Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch toán vào thu nhập chi phí kỳ 10 Chi phí trả trước 10.1 Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí thuê nhà, kho Chi phí thuê nhà, kho thể khoản tiền thuê trả phân bổ vào chi phí năm theo thời hạn thuê qui định hợp đồng Chi phí bảo hiểm hàng xuất Chi phí bảo hiểm hàng xuất chi phí bảo hiểm trả phân bổ vào chi phí năm theo hợp đồng bảo hiểm Chi phí trả trước ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn khác bao gồm: chi phí bảo hiểm hỏa hoạn, chi phí quảng cáo phân bổ vào chi phí năm với thời gian không 12 tháng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 17 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 10.2 Chi phí trả trước dài hạn Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí năm theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm Chi phí hỗ trợ di dời Chi phí hỗ trợ di dời chi phí hỗ trợ để có quyền thuê nhà 121 – 123 Hàm Nghi, quận 1, TP Hồ Chí Minh Chi phí phân bổ vào chi phí năm theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ năm 11 Các khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả thương mại khoản phải trả khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ 12 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Công ty bao gồm: • Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông • Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch phát hành cổ phiếu cao mệnh giá • Vốn khác: hình thành bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh, giá trị tài sản tặng, biếu, tài trợ đánh giá lại tài sản Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty 13 Cổ phiếu quỹ Khi cổ phần vốn chủ sở hữu mua lại, khoản tiền trả bao gồm chi phí liên quan đến giao dịch ghi nhận cổ phiếu quỹ phản ánh khoản giảm trừ vốn chủ sở hữu 14 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả kỳ cổ tức công bố 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí chịu thuế hay không khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 18 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 16 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ qui đổi theo tỷ giá ngày cuối kỳ Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ cuối kỳ ghi nhận vào thu nhập chi phí kỳ Tỷ giá sử dụng để qui đổi thời điểm ngày: 31/12/2006 : 16.101 VND/USD 31/12/2007 : 16.114 VND/USD 17 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua không tồn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu ghi nhận yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế toán việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 18 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm soát có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Giao dịch với bên có liên quan năm trình bày thuyết minh VIII.2 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng Số cuối năm 1.291.520.602 33.430.878.091 34.722.398.693 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Số đầu năm 1.319.756.779 2.081.198.267 3.400.955.046 19 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Đầu tư ngắn hạn Khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn Phải thu khách hàng Consumimport (Cu Ba) Các khách hàng khác Cộng Số đầu năm 301.332.288.724 16.249.291.322 317.581.580.046 Số cuối năm 2.077.074.205 2.767.433.067 Số đầu năm 1.253.272.950 229.106.945 - Trả trước cho người bán Daekwang electronics Co., Ltd Rongfeng Industrial Co., Ltd Guangxi Materials General Group Corporation Susung Lighting Co.,Ltd Tổng Công ty đầu tư phát triển đô thị khu công nghiệp Việt Nam (IDICO) Vũ Quang Đản Các nhà cung cấp khác Cộng Số cuối năm 1.122.874.311.006 23.254.596.691 1.146.128.907.697 1.608.400.000 1.592.000.000 7.153.324.174 15.198.231.446 909.064.079 2.391.443.974 Các khoản phải thu khác Daekwang electronics Co., Ltd (hàng hư hỏng) Phải thu cổ phần hóa Bảo hiểm xã hội Thuế thu nhập cá nhân phải thu người lao động Các khoản phải thu khác Cộng Số cuối năm 299.224.656 1.962.089.366 946.815.985 710.258.546 5.881.268.781 9.799.657.334 Số đầu năm - Dự phòng khoản phải thu khó đòi Số đầu năm Trích lập dự phòng năm (*) Hoàn nhập dự phòng Số cuối năm 1.577.418.549 3.145.451.367 4.722.869.916 1.577.418.549 1.577.418.549 443.849.506 443.849.506 (*) Công nợ phát sinh giai đoạn doanh nghiệp nhà nước yêu cầu xử lý chưa xử lý giai đoạn cổ phần hóa Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 20 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Hàng tồn kho Số cuối năm 192.846.635.655 135.018.358 27.656.842.251 65.501.057.619 16.358.269.147 302.497.823.030 Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Cộng Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Số đầu năm Trích lập dự phòng năm Hoàn nhập dự phòng Số cuối năm 2.939.456.253 659.242.023 3.598.698.276 Chi phí trả trước ngắn hạn Số đầu năm Chi phí thuê nhà, kho Chi phí bảo hiểm hàng xuất Chi phí trả trước khác Cộng Tăng trong Kết chuyển vào chi phí SXKD năm Số cuối năm 21.000.000 1.595.411.914 (1.616.411.914) - 25.305.469 46.305.469 3.984.491.000 1.485.638.391 7.065.541.305 (3.984.491.000) (1.310.445.959) (6.911.348.873) 200.497.901 200.497.901 10 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Các khoản phải nộp khác nộp thừa 11 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng 12 Số đầu năm 188.202.265 54.488.488.576 266.434.666 32.175.631.283 39.571.003.648 7.234.470.832 133.924.231.270 1.376.891.703 255.862.000 1.632.753.703 Số đầu năm 2.656.871.266 18.000.000 2.674.871.266 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Mua sắm Đầu tư xây dựng hoàn thành Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 28.002.967.945 3.096.694.009 2.961.031.609 191.405.426.579 4.976.787.304 3.369.512.227 8.434.338.174 2.927.347.675 2.927.347.675 1.129.073.636 1.817.951.465 1.797.606.465 228.971.806.334 12.818.780.453 11.055.497.976 135.662.400 31.099.661.954 1.607.275.077 (360.145.000) 196.022.068.883 11.361.685.849 20.345.000 (31.975.000) 2.915.050.101 1.763.282.477 (392.120.000) 241.398.466.787 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 21 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Nhà cửa, vật kiến trúc Trong đó: Đã khấu hao hết sử dụng Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 574.731.730 26.480.141.081 1.364.149.144 752.943.475 29.171.965.430 Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm 18.803.238.839 1.473.657.514 20.276.896.353 99.994.256.736 19.018.192.833 (176.766.717) 118.835.682.852 5.594.322.267 861.201.098 6.455.523.365 944.918.716 317.878.576 (31.975.000) 1.230.822.292 125.336.736.558 21.670.930.021 (208.741.717) 146.798.924.862 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 9.199.729.106 10.822.765.601 91.411.169.843 77.186.386.031 2.840.015.907 4.906.162.484 184.154.920 1.684.227.809 103.635.069.776 94.599.541.925 Một số tài sản cố định hữu hình có giá trị 65.998.000.000 VND cầm cố, chấp để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh quận 13 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất 14 Bản quyền phần mềm vi tính Cộng Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Mua năm Kết chuyển từ chi phí trả trước Giảm năm Số cuối năm 5.006.406.926 5.006.406.926 5.006.406.926 375.563.142 375.563.142 375.563.142 5.381.970.068 375.563.142 5.006.406.926 5.381.970.068 Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm Khấu hao năm Kết chuyển từ chi phí trả trước Giảm năm Số cuối năm 1.565.069.667 111.253.488 1.453.816.179 1.565.069.667 62.593.860 62.593.860 62.593.860 1.627.663.527 173.847.348 1.453.816.179 1.627.663.527 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 3.441.337.259 312.969.282 3.754.306.541 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí Mua sắm TSCĐ Xây dựng Sửa chữa lớn TSCĐ Chi phí phát Kết chuyển Kết chuyển sinh năm sang TSCĐ khác 22.486.000 5.446.127.661 12.410.488.514 (1.659.404.077) (3.846.025.467) 745.280.416 1.246.237.141 (103.878.400) (1.675.354.197) Số đầu năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Số cuối năm 22.486.000 12.351.186.631 212.284.960 22 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Chi phí phát Kết chuyển Kết chuyển Số đầu năm sinh năm sang TSCĐ khác 6.191.408.077 13.679.211.655 (1.763.282.477) (5.521.379.664) Chi phí Cộng Số cuối năm 12.585.957.591 15 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Khoản đầu tư vào Công ty TNHH dây cáp Điện Quang - Taisin với số tiền 9.658.540.000 VND, chiếm tỷ lệ 40% vốn điều lệ 16 Đầu tư dài hạn khác Số cuối năm 20.000.000.000 333.473.519 20.333.473.519 Công ty cổ phần quản lý quỹ Bản Việt Công ty cổ phần Điện Quang Scope Cộng 17 Số đầu năm - Chi phí trả trước dài hạn Chi phí Công cụ, dụng cụ Tiền thuê đất Khu công nghiệp Đồng An (*) Chi phí trùng tu dây chuyền đèn huỳnh quang Chi phí hỗ trợ di dời Chi phí trả trước khác Cộng Chi phí phát Số đầu năm sinh năm 22.804.928 306.194.951 3.551.795.754 151.503.123 3.726.103.805 - Kết chuyển chi phí SXKD năm Kết chuyển khác (104.214.832) - Số cuối năm 224.785.047 (3.551.795.754) (151.503.123) 12.000.000.000 (721.555.556) 340.334.031 (42.375.417) 12.646.528.982 (1.019.648.928) 0 - 11.278.444.444 297.958.614 (3.551.795.754) 11.801.188.105 (*) Trong năm, Công ty kết chuyển tiền thuê đất trả trước cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất sang tài sản cố định vô hình 18 Tài sản dài hạn khác Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn 19 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh quận (a) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn (b) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phả Lại (c) Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hồ Chí Minh (d) Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân khác Vay cán công nhân viên Vay dài hạn đến hạn trả (xem thuyết minh V.23) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn Số cuối năm 803.059.193.967 Số đầu năm 337.826.855.355 28.051.451.438 59.443.754.569 158.221.434.547 6.699.487.850 - 14.977.892.538 616.786.307.982 - 256.705.720.398 301.579.600 301.579.600 5.638.838.820 - 5.593.838.820 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 23 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam Cộng Số cuối năm Số đầu năm 45.000.000 808.698.032.787 338.128.434.955 (a) Khoản vay Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh quận để bổ sung vốn lưu động với lãi suất thực tế thời kỳ Khoản vay đảm bảo tài sản chấp (b) Khoản vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn để bổ sung vốn lưu động với lãi suất thực tế thời kỳ Khoản vay đảm bảo cầm cố chứng từ hàng xuất sang Cu Ba toàn số dư tài khoản tiền gửi ngân hàng tổ chức tín dụng khác (c) Khoản vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phả Lại để bổ sung vốn lưu động với lãi suất thực tế thời kỳ Khoản vay đảm bảo tài sản chấp (d) Khoản vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hồ Chí Minh để thực hợp đồng xuất bóng đèn compact với nhà nhập Consumimport (Cu Ba) với lãi suất 0,75%/tháng Khoản vay đảm bảo theo đạo Thủ tướng Chính phủ Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng 337.826.855.355 Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân khác 301.579.600 Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 338.128.434.955 20 Số tiền vay phát sinh năm Số kết chuyển Số tiền vay trả năm Số cuối năm 927.994.951.384 - (462.762.612.772) 803.059.193.967 100.000.000 - (401.579.600) - 928.094.951.384 45.694.153.342 45.694.153.342 (40.055.314.522) (503.219.506.894) 5.638.838.820 808.698.032.787 Phải trả cho người bán Guangxi Material General Group Corp Công ty TNHH gas Petrolimex Sài Gòn Corso Co., Ltd Công ty TNHH thương mại du lịch Nhật Trang Susung Lighting Co., Ltd Daekwang electronics Co., Ltd Công ty TNHH sản xuất thương mại Minh Phúc Công ty TNHH Vietsure Star Công ty cổ phần hóa chất Công ty TNHH Daily Many International Việt Nam Công ty cổ phần Ngô Han Cty TNHH sản xuất thương mại Kim Hồng Lợi Các nhà cung cấp khác Số cuối năm 3.198.437.330 42.723.722 Số đầu năm 4.418.864.961 3.217.035.774 4.410.218.369 2.931.852.487 3.247.206.807 2.811.055.894 4.725.516.541 - 1.930.118.504 1.966.081.776 3.153.906.300 1.352.911.115 2.578.290.884 - 1.765.155.080 1.592.331.915 - 1.295.054.980 29.613.570.043 30.133.226.178 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 24 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Cộng 21 Số đầu năm 53.647.119.716 Số cuối năm 1.187.540.000 779.800.000 382.680.900 882.703.264 3.232.724.164 Số đầu năm 581.813.677 581.813.677 Người mua trả tiền trước Công ty TNHH thương mại sản xuất Tân Úc Việt Công ty cổ phần nhựa Rạng Đông Central Supply Slipper Co.,Ltd Các khách hàng khác Cộng 22 Số cuối năm 50.736.438.944 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác Các khoản phải nộp khác Cộng 461.821.394 129.638.567 61.888.466 205.142 653.553.569 Số phải nộp năm Số nộp năm Số cuối năm 188.083.164 (2.424.275) 647.480.283 11.409.004.923 (11.409.004.923) 4.002.322.097 (3.799.604.028) 202.718.069 33.774.740.666 (17.075.915.270) 16.828.463.963 916.367.300 (230.716.000) 747.539.766 36.674.768 (36.674.768) 11.000.000 (11.000.000) (17.457.623) (17.252.481) 50.338.192.918 (32.582.796.887) 18.408.949.600 (*) Các khoản phải nộp khác nộp dư trình bày tiêu Thuế khoản khác phải thu Nhà nước (thuyết minh V.10) 23 Phải trả người lao động Tiền lương tháng 12, 13 năm 2007 phải trả người lao động 24 Các khoản phải trả, phải nộp khác Kinh phí công đoàn Phải trả cổ phần hóa Doanh thu chưa thực - Lãi bán hàng trả chậm hợp đồng xuất Cu Ba Lãi vay phải trả Các khoản phải trả khác Cộng 25 Số cuối năm 1.687.375.560 323.793.825 Số đầu năm 913.268.851 6.327.034.000 11.384.625.544 32.671.611.390 24.796.506.521 70.863.912.840 6.351.895.759 19.617.990.513 4.135.486.926 37.345.676.049 Số cuối năm 16.549.082.664 - Số đầu năm 54.724.706.014 3.126.294.028 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn ngân hàng Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 25 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) quận Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn (a) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phả Lại Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam (b) Vay dài hạn tổ chức cá nhân khác Vay từ Quỹ viện trợ Sida Thụy Điển (c) Cộng Số cuối năm Số đầu năm 16.462.832.664 20.266.481.004 - 31.331.930.982 86.250.000 - 1.665.930.680 1.665.930.680 18.215.013.344 1.665.930.680 1.665.930.680 56.390.636.694 (a) Khoản vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn để nhập máy móc thiết bị, tài sản cố định với lãi suất 5,2%/năm Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay (a) Khoản vay Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam để mua sắm tài sản cố định với lãi suất 1,12%/tháng Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay (c) Vay từ Quỹ viện trợ Sida Thụy Điển để bổ sung vốn lưu động Kỳ hạn toán nợ vay Vay dài hạn ngân hàng Vay dài hạn tổ chức cá nhân khác Cộng Tổng nợ 22.187.921.484 Từ năm trở xuống 5.638.838.820 Trên năm đến năm 16.549.082.664 1.665.930.680 23.853.852.164 5.638.838.820 1.665.930.680 18.215.013.344 Trên năm - Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Số đầu năm Số tiền vay phát Số kết chuyển sinh năm Vay dài hạn ngân hàng 54.724.706.014 7.537.176.000 (45.694.153.342) Vay dài hạn tổ chức cá nhân khác 1.665.930.680 Cộng 56.390.636.694 7.537.176.000 (45.694.153.342) 26 27 Dự phòng trợ cấp việc làm Số đầu năm Số trích lập năm Giảm khác Số cuối năm Số tiền vay Chênh lệch tỷ trả năm giá cuối năm Số cuối năm (3.750.000) (14.896.008) 16.549.082.664 (3.750.000) - 1.665.930.680 (14.896.008) 18.215.013.344 356.796.456 (124.350.456) 232.446.000 Vốn đầu tư chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 26 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đông Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Cộng Số cuối năm 32.054.000.000 125.116.000.000 400.673.465.475 557.843.465.475 Cổ tức Cổ tức chi trả năm sau: Cổ tức năm trước Tạm ứng cổ tức năm Cộng (*) 31.027.200.000 79.975.300.000 111.002.500.000 (*) Trong đó: Trả cổ tức cổ phiếu Trả cổ tức tiền Cộng 108.197.200.000 2.805.300.000 111.002.500.000 Số đầu năm 7.285.000.000 16.215.000.000 (907.720.000) 22.592.280.000 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi cổ tức Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi cổ tức Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông (lưu hành thực tế) - Cổ phiếu ưu đãi cổ tức (hạn chế chuyển nhượng) Năm 15.717.000 15.717.000 15.434.000 283.000 15.717.000 15.434.000 Năm trước 2.350.000 2.350.000 2.350.000 82.520 82.520 2.267.480 2.267.480 283.000 - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Công ty Quỹ dự phòng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ không đòi xảy trình kinh doanh; - Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 27 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 28 29 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Tăng trích lập từ lợi nhuận Tăng khác Chi quỹ năm Số cuối năm Nguồn kinh phí Số đầu năm Nguồn kinh phí cấp năm Chi nghiệp Kết chuyển giảm khác Số cuối năm 4.888.580.000 14.940.954.237 7.750.000 (12.521.439.300) 7.315.844.937 1.397.138.690 843.220.340 (201.023.812) (1.090.689.113) 948.646.105 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ doanh thu: - Chiết khấu hàng bán - Hàng bán bị trả lại Doanh thu Trong đó: - Doanh thu xuất - Doanh thu nội địa 888.728.597.423 231.517.163.310 295.316.694.891 150.067.167.420 Năm 575.632.775.687 194.850.468.729 770.483.244.416 Năm trước 207.683.276.247 124.920.880.056 332.604.156.303 Năm 939.332.907 20.964.100.562 5.522.061.972 27.425.495.441 Năm trước 180.906.718 2.404.026.205 721.997.236 3.306.930.159 Năm 41.084.455.849 2.676.732.529 Năm trước 16.528.085.295 361.456.670 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi trả chậm Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái Cộng Năm trước 446.796.078.151 (1.412.215.840) (1.412.215.840) 445.383.862.311 Giá vốn hàng bán Giá vốn xuất Giá vốn nội địa Cộng Năm 1.121.623.576.366 (1.377.815.633) (3.088.470) (1.374.727.163) 1.120.245.760.733 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 28 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Cộng Năm 8.883.033.658 479.196.320 7.973.496.016 3.440.451.367 155.412.876 3.503.214.269 6.178.610.782 30.613.415.288 Năm trước 2.997.472.976 262.018.401 240.685.833 1.879.864.549 70.647.688 3.274.832.580 3.987.872.304 12.713.394.331 Năm 580.620.720 643.247.646 1.223.868.366 Năm trước 1.500.000.000 83.534.700 1.583.534.700 Năm 155.633.283 57.777.997 213.411.280 Năm trước 32.663.625 32.663.625 Năm Năm trước 204.723.449.800 - 54.014.666.413 - Chi phí khác Giá trị lại tài sản cố định lý Chi phí khác Cộng Năm trước 3.172.585.860 133.250.142 173.480.696 18.501.919.966 12.046.416.842 34.027.653.506 Thu nhập khác Thu nhượng bán tài sản cố định lý Xử lý công nợ tồn đọng trả Thu nhập khác Cộng Năm 6.086.655.423 168.692.764 143.443.415 33.299.071.778 25.853.061.694 65.550.925.074 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí đồ dùng văn phòng Chi phí khấu hao Chi phí dự phòng Thuế phí, lệ phí Chi phí dịch vụ mua Chi phí khác Cộng Năm trước 16.889.541.965 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên bán hàng Chi phí vật liệu Chi phí khấu hao Chi phí dịch vụ mua Chi phí khác Cộng Năm 43.761.188.378 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 29 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu Năm Năm trước 204.723.449.800 54.014.666.413 12.290.264 16.657 2.343.123 23.052 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm tính sau: Năm Cổ phiếu phổ thông lưu hành đầu năm 2.267.480 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông mua lại 48.137 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành từ việc chi trả cổ tức cổ phiếu đầu năm 2.267.480 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành ngày 31 tháng năm 2007 5.170.000 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành ngày 31 tháng năm 2007 1.720.500 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành ngày 15 tháng năm 2007 816.667 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm 12.290.264 Năm trước 2.350.000 (6.877) 2.343.123 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Tiền lãi vay trả Chi phí lãi vay năm Chênh lệch cuối năm/đầu năm lãi vay phải trả Cộng Năm 41.084.455.849 (13.102.220.877) 27.982.234.972 Năm trước 16.528.085.295 16.528.085.295 Năm 20.660.000.000 9.658.540.000 20.333.473.519 50.652.013.519 Năm trước - Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Chi đầu tư ngắn hạn Chi đầu tư vào công ty liên kết Chi đầu tư dài hạn khác Cộng VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Vào ngày 14 tháng năm 2008, Công ty thức niêm yết cổ phiếu Sở Giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh với mã chứng khoán DQC Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 30 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Tiền lương Tiền thưởng Cộng Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan Công ty TNHH dây cáp Điện Quang - Taisin Năm 1.779.746.000 1.059.684.000 2.839.430.000 Năm trước 770.349.700 54.350.000 824.699.700 Mối quan hệ Công ty liên kết Các nghiệp vụ phát sinh năm Công ty với bên liên quan khác sau: Năm Năm trước Công ty TNHH dây cáp Điện Quang - Taisin Góp vốn 9.658.540.000 Một số tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài kết hoạt động kinh doanh Tập đoàn Đơn vị Chỉ tiêu tính Năm Năm trước Cơ cấu tài sản cấu nguồn vốn Cơ cấu tài sản Tài sản ngắn hạn/Tổng số tài sản Tài sản dài hạn/Tổng số tài sản % % 90,87 9,13 80,04 19,96 Cơ cấu nguồn vốn Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn % % 58,42 41,58 86,03 13,97 Lần Lần Lần 1,71 1,59 0,06 1,16 1,05 0,01 Tỷ suất sinh lời Tỷ suất lợi nhuận doanh thu Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu % % 21,27 18,30 12,13 12,13 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận trước thuế tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản % % 14,17 12,19 9,46 9,46 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu % 29,81 73,72 Khả toán Khả toán hành Khả toán nợ ngắn hạn Khả toán nhanh TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2008 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 31 CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN ĐIỆN QUANG Địa chỉ: 121-123-125 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) LÊ THỊ KIM CHI Người lập biểu _ DƯƠNG HỒ THẮNG Kế toán trưởng _ HỒ THỊ KIM THOA Tổng Giám đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 32 ... đầu năm 337.826. 855 . 355 28. 051 . 451 .438 59 .443. 754 .56 9 158 .221.434 .54 7 6.699.487. 850 - 14.977.892 .53 8 616.786.307.982 - 256 .7 05. 720.398 301 .57 9.600 301 .57 9.600 5. 638.838.820 - 5. 593.838.820 - Bản... đầu năm sinh năm 22.804.928 306.194. 951 3 .55 1.7 95. 754 151 .50 3.123 3.726.103.8 05 - Kết chuyển chi phí SXKD năm Kết chuyển khác (104.214.832) - Số cuối năm 224.7 85. 047 (3 .55 1.7 95. 754 ) ( 151 .50 3.123)... NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Hàng tồn kho Số cuối năm 192.846.6 35. 655 1 35. 018. 358 27. 656 .842. 251 65. 501. 057 .619 16. 358 .269.147
