Chuyên đề thực tập LỜI CẢM ƠN Em xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành tới các thầy cô giáo trường ĐH Kinh tế Quốc dân những người đã dạy cho em kiến thức và tận tình hướng dẫn em trong suốt thời gian quan để em hoàn thành tốt chuyên đề thực tập này. Đồng thời, em cũng muốn gửi lời cảm ơn tới các anh chị phòng Thanh toán quốc tế Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội, 77 Lạc Trung, đã nhiệt tình giúp đỡ em trong thời gian thực tập tại đây. Với vốn kiến thức còn hạn hẹp và khoảng thời gian nghiên cứu chưa nhiều, chuyên đề thực tập chắc chắn còn nhiều thiếu sót. Vì vậy, em rất mong muốn nhận được những ý kiến đóng góp của thầy cô và những người quan tâm để chuyên đề có điều kiện bổ sung và hoàn thiện tốt hơn. Em xin chân thành cảm ơn! SV: Lê Thị Duyên Lớp: TMQT K48 1 Chuyên đề thực tập LỜI NÓI ĐẦU Hoạt động ngoại thương là nhu cầu không thể thiếu được cho bất kỳ một quốc gia nào, đặc biệt là đối với những quốc gia đang trong quá trình chuyển đối cơ chế quản lý kinh tế như Việt Nam. Sự phát triển của hoạt động ngoại thương gắn liền với dịch vụ thanh toán ngân hàng, đối với quan hệ ngoại thương đó là thanh toán quốc tế. Phương thức thanh toán bằng chứng từ là một trong những phương thức thanh toán chủ yếu mà các ngân hàng giao dịch với các doanh nghiệp là chủ yếu. Trong thời gian thực tập tại NHNo&PTNN Hà Nội tôi nhận thấy việc nghiên cứu một cách có hệ thống hoạt động thanh toán bằng phương thức chứng từ và tìm các biện pháp tháo gỡ vướng mắc , tiến tới các bước hoàn thiện, nâng cao nghiệp vụ thanh toán quốc tế. Với suy nghĩ đó cùng với kiến thức được trang bị trong thời gian học tại Trường ĐH Kinh tế quốc dân và kinh nghiệm thực tế mong muốn góp phần vào việc phát triển hơn nữa nghiệp vụ thanh toán bằng phương pháp chứng từ tôi chọn đề tài: "Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương pháp chứng từ tại NHNo& PTNT chi nhánh 77 Lạc Trung Hà Nội" Bản chuyên đề này được kết cấu: Chương 1 : Khái quát về ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh 77 Lạc Trung Chương 2 : Thực trạng thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại NHNo& PTNT chi nhánh 77 Lạc Trung Hà Nội . Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả TTQT bằng phương pháp chứng từ tại NHNo& PTNT chi nhánh 77 Lạc Trung Hà Nội . SV: Lê Thị Duyên Lớp: TMQT K48 2 Chuyên đề thực tập Chương 1 : Khái quát về ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh 77 Lạc Trung 1.1 Khái quát về NHNo và PTNT Việt Nam chi nhánh 77 Lạc Trung Được thành lập theo quyết đinh số 51-QĐ/NH/QĐ ngày 27/6/1988 của Tổng Giám Đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam ( nay là Thống đốc NHNN Việt Nam ) Chi nhanh NHNo & PTNT thành phố Hà Nội ( nay là chi nhánh Hà Nội ) trên cơ sở 28 cán bộ cùng với 21 công ty, xí nghiệp thuộc lĩnh vực Nông, Lâm, Ngư nghiệp được điều động từ Ngân Hàng Công – Nông –Thương thành phố Hà Nội và 12 chi nhánh Ngân hàngphát triển nông nghiệp huyện được đổi tên từ các chi nhánh Ngân hàngnhà nước đã hội tụ về trụ sở chính tại 77 Lạc Trung, quận Hai Bà Trưng,Hà Nội. Với 1.182 lao động ,18 tỷ nguồn vốn, chủ yếu là tiền gửi ngân sách huyền và 16 tỷ dư nợ mà hầu hết là nợ cho vay các xí nghiệp Quốc doanh, các hợp tác xã đã trở thành nợ tồn đọng.Trụ sở, phương tiện, kho tang không đáp ứng được yêu cầu kinh doanh. Chi nhánh NHNoHà Nội sớm phải hoạt động trong môi trường cạnh tranh với nhiều ngân hàng khác đã có bề dày hoạt động kinh doanh và có nhiều lợi thế hơn hẳn, không những thế còn luôn trong tình trạng thiếu vốn , thiếu tiền mặt , những năm đầu cùng với sự hô trợ nguồn vốn của NH No& PTNT Trung ương cũng chỉ đáp ứng được một phần nhu cầu cho vay vốn của Liên Hiệp các công ty Lương thực Hà Nội để mua gạo cho nhân dân nội thành , một phần nhu cầu tiền mặt trả lương cho các doanh nghiệp. Nhận rõ trách nhiệm của mình trong sự nghieepk xây dựng và đổi mới đất nước , mà trọng tâm là phát triển kinh tế nông nghiệp, góp phần đổi mới nông thon ngoại thành Hà Nội , chi nhánh NHNo Hà Nội đã nhanh chóng khai thác các nguồn vốn để đầu tư cho các thành phấn kinh tế mà trước hết là đầu tư cho nông nghiệp. Nhớ có những quyết sách táo bạo, đổi mới nhận thức kiên quyết khắc phục điểm yếu nhất là thiếu vốn , thiếu tiền mặt , nhờ vậy chi sau hai năm hoạt động, từ năm 1990 trở đi chi nhánh NHNo Hà Nội đã có đủ nguồn vốn và tiền mặt thỏa mãn cơ bản các nhu cầu tín dụng và tiền mặt cho khách hàng . SV: Lê Thị Duyên Lớp: TMQT K48 3 Chuyên đề thực tập Thực hiện chủ trương cho vay hộ sản xuất theo quyết định 499A của tổng giám đốc NHNo& PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo Hà Nội đã phối hợp với hội nông dân , hội liên hợp phụ nữ thành phố đã đẩy mạnh cho vay phát triển các sản phẩm nông nghiệp như trồng dâu nuôi tằm, chăn nuôi bò sữa , gia súc , gia cầm , phát triển vùng chuyên canh rau, hoa cây cảnh …. Nhờ vậy thu nhập và đời sống nông dân ngoại thành đã được cải thiện đáng kể ,tỷ lệ hộ khá và gia tăng lên, tỷ lệ hộ nghèo giảm xuống đáng kể. Tháng 9 năm 1991, 7 ngân hàng huyện thị : Mê Linh ,Hoài Đức ,Đan phượng, Thạch Thất ,Ba Vì, Phúc Thọ, thị xã Sơn Tây được bàn giao về Vĩnh Phúc và Hà Nội . Tiếp theo đó thực hiện mô hình hai cấp từ tháng 10/1995 chi nhánh NHNo Hà Nội đã bàn giao 5 ngân hàng Sóc Sơn , Đông Anh , Thanh Trì,Từ Liêm , Gia Lâm, từ tháng 11 năm 2004 đến nay tiếp tuc bàn giao các chi nhánh Chương Dương và Tây Hồ , Cầu Giấy ,Thanh Xuân về các ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam , lúc này chi nhánh NHNo Hà Nội lại đứng trước một thử thách mới đó là mang tên NHNo nhưng lại phục vụ các thành phần kinh tế không mang dáng dấp cả xuất nông nghiệp giữa nội đo thành phố Hà Nội. Để đứng vững , tồn tại và phát triển trong cơ chế thị trường chi nhánh NHNo Hà Nội đã chủ động mở cửa mạng lưới để huy động vốn và đáp ứng nhu cầu tín dụng của các thành phần kinh tế trên địa bàn nội thánh. Những khó khăn tưởng như đã vơi dần đi, nhưng cơ chế thi trường đã làm nhiều doanh nghiệp nhất là các doanh nghiệp nhà nước làm ăn thua lỗ mất vốn, có vay mà không có trả, nhiều doanh nghiệp được khoanh, giần nợ từ các năm 1995 đến nay không có khả năng trả nợ dồn lại, khó khăn trong những năm sau này còn nặng nề, phức tạp gấp nhiều khi thiếu vốn, thiếu tiền mặt của thời kỳ mới thành lập song được NHNo& PTNT Việt Nam, NHNN Việt Nam, thành ủy,UBND thành phố Hà Nội và các ban nghành từ trung ương tới địa phương giúp sức cùng với sự kiên trì, năng động, sáng tạo của Đảng ủy, Ban giám đốc, của Đảng bộ với 156 Đảng viên cùng với SV: Lê Thị Duyên Lớp: TMQT K48 4 Chuyên đề thực tập tập thể viên chức đã lao động cần cù miệt mài đã từng bước vượt qua những trở ngại thách thức. Sau 20 năm phấn đấu, xây dựng và từng bước trưởng thành, chi nhánh NHNoHà Nội đã đi những bước vững chắc với sự phát triển toàn diện trên các mặt huy động nguồn vốn, tăng trưởng đầu tư và nâng cao chất lượng tín dụng , thu chi tiền mặt, mở rông quan hệ kinh tế đối ngoại , phát triển đa dạng hóa dịch vụ đặc biệt chi trả lương ngân sách qua thẻ ATM và các hoạt động khác. Bên cạnh việc tích cực tìm mọi giải pháp để huy động vốn nhất là tiền gửi từ dân cư và đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh , từ năm 1995, chi nhánh NHNo Hà Nội triển khai nghiệp vụ thanh toán quốc tế, chi sau 10 năm đã có thể giao dịch với gần 800 ngân hàng và địa lý các tổ chức tín dụng quốc tế với doanh số thanh toán xuất nhập khẩu hàng năm từ 150 đến 250 triệu USD, đồng thời hàng năm đã khai thác được hàng trăm triệu USD, JPY, EURO, và nhiều ngoại tệ khác để đáp ứng nhu cầu thanh toán nhập khẩu của các doanh nghiệp .Hoạt động thanh toán quốc tế đã nhanh chóng tạo được sự tín nhiệm của nhiều khách hàng trong nước và nước ngoại , đến nay chi nhánh NHNo Hà Nội đã mở rộng thanh toán biên mậu với các nước láng riềng , nhất là Trunh Quốc, thực hiện các dịch vụ thu đổi ngoại tệ, mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối …. Từ chỗ luôn thiếu tiền mặt để chi cho các nhu cầu lĩnh tiền mặt, đến nay luôn bội thu tiền mặt, tất cả các nhu cầu nộp lĩnh tiền mặt của các đơn vị và các cá nhân có quan hệ tiền mặt với chi nhánh NHNo Hà Nội đều đáp ứng kịp thời, đầy đủ, chính xác góp phần tích cực vào sự ổn định tiền tệ và giá cả trên địa bàn Hà Nội . Ngoài những nhiệm vụ chính chi nhanh Hà Nội đã quan tâm mở rộng các loại hình dịch vụ tiện ích như chuyển tiền, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, mở LC nhập khẩu, phonebanking, thẻ ATM, thẻ tín dụng nội địa , thẻ ghi nợ, tư vấn trong thanh toán quốc tế, thu tiền lại nhà … mở mang nhiều tiện lợi cho khách hàng và tăng thu dịch vụ cho ngân hàng, bình quân thu dịch vụ chiếm 12- 15% trên tổng thu. SV: Lê Thị Duyên Lớp: TMQT K48 5 Chuyên đề thực tập Mặc dù còn nhiều khó khăn trở ngại, song chi nhánh NHNoHà Nội kiên quyết thực hiện đổi mới trong cách nghĩ, cách làm, đặc biệt trong chỉ đạo điều hành, từ chỗ quen với cơ chế bao cấp, ỷ lại vào cấp trên, không chú trọng đến chất lượng kinh doanh, đến nay trọng tâm hàng đầu mà mọi thành viên của chi nhánh NHNo Hà Nội đều thực sự quan tâm là hiệu quả kinh doanh cuối cùng, đặc biệt là chất lượng tín dụng. Để chuẩn bị cho hội nhập trong khu vực và quốc tế chi nhánh NHNo Hà Nội từng bước hiện đại hóa hoạt đông ngân hàng mà trọng tam là công tác thanh toán, chuyển tiền điện tử cho khách hàng, đến nay mọi nhu cầu chuyển tiền cho khách hàng trong và ngoài hệ thống được thực hiện ngay trong ngày làm việc, thậm chí chỉ trong thời gian rất ngắn với độ an toàn và chính xác cao. Trong quá trình xây dựng và trưởng thành , chi nhánh NHNo Hà Nội vừa mở rộng hoạt động kinh doanh, cán bộ viên chức chi nhánh NHNo Hà Nội đã tích cực hưởng ứng các hoạt động xã hội như ủng hộ các đồng bào bị thiên tai, bão lụt, ủng hộ tích cực người nghèo, xây dựng quỹ đền ơn đáp nghĩa, tổ chức thăm hỏi và tặng quà cho gia đình thương binh, liệt sỹ với trên 300 triệu, nuôi dưỡng 1 bà mẹ Việt Nam anh hung, ủng hộ xây dựng nhà tình nghĩa cho các gia đình chính sách với 152 triệu…. Với những cống hiến cho sự nghiệp xây dựng và phát triển kinh tế thủ đô cũng như với sự phát triển của nghành ngân hàng, từ ngày thành lập đến nay Đảng Bộ chi nhánh NHNo Hà Nội luôn đạt danh hiệu Đảng Bộ trong sạch vững mạnh , được nhà nước tặng thưởng 1 huân chương lao động hạng 3, 1 huân chương chiến công hạng 3,2 bằng khen của thủ tướng chính phủ, 37 bằng khen của thống đốc NHNN Việt Nam , 33 bằng khen của chủ tịch UBND thành phố Hà Nội , 39 chiến sỹ thi đua, 1266 lượt lao động giỏi cấp cơ sở. 1.1.2 Cơ cấu tổ chức và nguyên lý hoạt động của NH No& PTNT chi nhánh 77 Lạc Trung SV: Lê Thị Duyên Lớp: TMQT K48 6 Chuyên đề thực tập Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh 77 Lạc Trung là một chi nhánh trực thuộc của NHNo& PTNT Việt Nam .Chi nhánh có vị thế nằm trong khu vực có nhiều dân cư tập trung , có nhiều các cơ quan , doanh nghiệp hoạt động, lại được sự quan tâm giúp đỡ về mọi mặt của NHNo& PTNT nên tuy mới hoạt động nhưng chi nhánh phát triển khá tốt .NH No& PTNT chi nhánh 77 Lạc Trung có con dấu riêng, có bảng cân đối tài sản và nhận khoán tài chính theo quy định của NHNN Việt Nam với chưc năng trực tiếp thực hiện kinh doanh đa năng trên địa bàn thành phố Hà Nội.Từ khi mới thành lập , với đội ngũ cán bộ nhân viên còn ít cơ sở vật chất còn nhiêu hạn chế và các dịch vụ chưa đa dang.Sau một thời gian hoạt động với sự nỗ lực của toàn bộ nhân viên, NHNo& PTNT chi nhánh tai 77 Lạc Trung đã đạt được những kết quả đáng kể. Số lượng nhân viên tăng cả về số lượng và chất lượng, đến năm 2009 toàn chi nhánh đã có 152 lao động có trình độ chuyên môn nghiệp vụ và kinh nghiệm đáp ứng được yêu cầu làm việc. Hầu hết các cán bộ nhân viên đều có trình độ đại học và trên đại học. Trang thiết bị vật chất và cơ sở hạ tầng cũng được đầu tư đổi mới để đáp ứng yêu cầu hiện đại hóa ngân hàng, từ đó cung cấp các dịch vụ đa dạng và tiện ích cho khách hàng, nâng cao vi thế của ngân hàng. Bộ máy tổ chức SV: Lê Thị Duyên Lớp: TMQT K48 7 GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC Phòng thanh toán quốc tế Phòng thẻ Phòng nguồn vốn & KHT Phòng KTKT nội bộ Phòng tín dụng Phòng KT Ngân quỹ Phòng Hành chính sự nghiệp PGD Số 1 PGD Số 2 PGD Số 3 PGD Số 4 PGD Số 5 PGD Số 6 PGD Số 7 PGD Số 8 Chuyên đề thực tập Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban. Phòng kế toán ngân quỹ - Trực tiếp hạch toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của NH No& PTNT Việt Nam, ngân hàng nhà nước. - Xây dựng chỉ tiêu cần thiết theo quy định của ngân hang. -Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dung theo quy định của ngân hàngnông nghiệp trên địa bàn. -Lưu trữ hồ sơ và thực hiện các báo cáo theo quy định. -Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước. -Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định . -Chấp hành chế độ báo cáo , thống kê và kiểm tra chuyên đề. Phòng thanh toán quốc tế. -Tư vấn cho khách hang, tham mưu cho lãnh đạo về nghiệp vụ thanh toán quốc tế. -Xây dựng các kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung hạn, các phương án, đề án để quản lý, thực hiện việc kinh doanh trong lĩnh vực thanh toán quốc tế. -Nghiên cứu, xây dựng chiến lược khách hàng. -Thực hiện đúng quy định về quản lý, lưu trữ hồ sơ. -Tổng hợp báo cáo và kiểm tra chuyên đề. Phòng tín dụng -Thực hiện nghiệp vụ cho vay . -Nghiên cứu xây dựng chiến lươc khách hàng. -Tiếp nhận và thực hiện các chương trình dự án thuộc nguồn vốn trong nước và nước ngoài. SV: Lê Thị Duyên Lớp: TMQT K48 8 Chuyên đề thực tập -Thường xuyên phân loại dư nợ , phân tích nợ quá hạn , tìm nguyên nhân và đề xuất hướng giải quyết. -Tổng hợp báo cáo và kiểm tra các đơn vị trực thuộc. Phòng nguồn vốn và kế hoạch tổng hợp. -Tham mưu cho giám đốc trong việc thực hiện chỉ đạo , điều hành của Tổng giám đốc về nguồn vốn và kế hoạch kinh doanh. -Xây dựng chiến lược nguồn vốn, các phương pháp huy động vốn, cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn trong toàn chi nhánh đảm bảo an toàn và hiệu quả, báo cáo thống kê tổng hợp, phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh, thu thập và tổng hợp các thông tin kinh tế phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của toàn chi nhánh và của các đơn vị trong chi nhánh. Phòng kiểm tra và kiểm toán nội bộ . -Kiểm tra công tác điều hành của chi nhánh và các đơn vị trực thuộc, kiểm soát việc chấp hành các quy định trong hoạt động của chi nhánh. -Kiểm tra các báo cáo tài chính, báo cao cân đối kế toán, việc tuân thủ các quy tắc chế độ chính sách kế toán theo quy định của nhà nước, của ngành ngân hàng. -Giải quyết các đơn thư , khiếu nại liên quan đến hoạt động của chi nhánh . -Thực hiện các báo cáo kiểm toán nội bộ theo quy đinh . Phòng hành chính nhân sự -Tham mưu cho ban điều hành trong việc xây dựng và thực hiện kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng và quản lý nguồn nhân lực của toàn chi nhanh. -Tổ chức thực hiện các công tác hành chính quản trị phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng. 1.1.3 Các nhân tố tác động tới hiệu quả thanh quốc tế theo phương thức LC SV: Lê Thị Duyên Lớp: TMQT K48 9 Chuyên đề thực tập 1.1.3.1 nhân tố môi trường bên ngoài Hoạt động xuất nhập khẩu là hoạt động buôn bán giữa các quốc gia với nhau. Do đó các yếu tổ bên ngoài như : môi trường kinh tế, chính trị, pháp luật, tài chính … của các nước xuất khẩu và của cả thế giới đều có ảnh hưởng tới hoạt động TTQT. -Hệ thống pháp luật : Hệ thống pháp luật của mỗi quốc gia là khác nhau nên khi thực hiện mua bán giữa các nước cần phải hiểu biết luật quốc gia của nước đổi tác để tránh những tranh chấp và rủi ro xảy ra. Bên cạnh đó sự ổn định của nguồn luật cũng là yếu tố quan trọng .Nếu một quốc gia có nền pháp luật chưa ổn định nhất là những điều luật liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu như: thay đổi thuế xuất nhập khẩu hàng hóa ,cấm vận một số mặt hàng ,… tất cả đều có ảnh hưởng tới hoạt động xuất nhập khẩu, làm lượng giao dịch mua bán quốc tế giảm do đó ảnh hưởng tới hoạt động thanh toán quốc tế. -Nền kinh tế của các quốc gia tham gia vào hoạt động xuất nhập khẩu cũng như sự biến động kinh tế thế giới gây nên như sự biến động của giá trị đồng tiền, tỷ giá , nguồn ngoại tệ trong thanh toán…. Cũng như ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động thanh toán quốc tế .Do thanh toán quốc tế cần tới ngoại tệ để thanh toán giữa các quốc gia với nhau nên nếu tỷ gia thay đổi dẫn tới giá xuất nhập khẩu hàng hóa thay đổi dẫn tới rủi ro cho một nền trong hai nền kinh tế tham gia vào quá trình mua bán và hoạt động thanh toán quốc tế hay thanh toán bằng phương thức LC nói riêng cũng bị ảnh hưởng . - Môi trường chính trị, quan hệ quốc tế : hoạt động TTQT là việc mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các quốc gia với nhau.Vì vậy, mối quan hệ quốc tế giữa các quốc gia, và môi trường chính trị ở các quốc gia này có ảnh hưởng tới hoạt động xuất nhập khẩu vì vậy cũng ảnh hưởng tới hoạt động TTQT nói chung và LC nói riêng . Các quốc gia có nền chính trị ổn định, có quan hệ quốc tế rộng rãi, hữu nghị với nhiều quốc gia khác thi hoạt động xuất nhập khẩu dễ dàng và phát triển hơn. 1.3.2 Nhân tố từ phía khách hàng. SV: Lê Thị Duyên Lớp: TMQT K48 10