ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HỒ THỊ ÁNH NGỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY HỘ NGHÈO TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH KON TUM TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.01.02 Đà Nẵng – 2017 Công trình hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS NGUYỄN THỊ NHƢ LIÊM Phản biện 1: TS Đoàn Gia Dũng Phản biện 2: GS.TSKH Lương Xuân Quỳ Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Kon Tum vào ngày tháng năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu đem lại nguồn thu nhập lớn hoạt động có rủi ro lớn Rủi ro tín dụng bạn đồng hành hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc ngân hàng đương đầu với rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Chính vây, quản trị hoạt động ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng nhằm hạn chế tối đa tổn thất tín dụng, góp phần thực mục tiêu kinh doanh, cân đối lợi nhuận mang lại rủi ro dự kiến xảy Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) tổ chức tín dụng đặc biệt Hoạt động tín dụng sách nhiệm vụ quan trọng định đến vai trò NHCSXH chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đảm bảo an sinh xã hội địa bàn Đối tượng thụ hưởng tín dụng sách NHCSXH hộ nghèo, hộ gia đình sách sống vùng đặc biệt khó khăn, xã vùng sâu, vùng xa Do đó, rủi ro công tác tín dụng NHCSXH dễ xảy Thực tế hoạt động NHCSXH tỉnh Kon Tum nay, với quy mô tín dụng ngày tăng cao, khối lượng khách hàng ngày lớn Tuy nhiên, lực quản lý nhiều hạn chế, dẫn đến tình hình nợ hạn, nợ xấu có xu hướng gia tăng làm ảnh hưởng đến hiệu tín dụng Chính vậy, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo cung ứng vốn có hiệu cho đối tượng thụ hưởng NHCSXH địa bàn tỉnh Kon Tum cần quan tâm hàng đầu, đặc biệt đối tượng hộ nghèo Xuất phát từ lý trên, chọn đề tài: “Quản trị rủi ro cho vay hộ nghèo Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum” để nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ 2 Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu, hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng tổ chức ngân hàng - Nghiên cứu, phân tích thực trạng quản trị rủi ro cho vay hộ nghèo Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum - Đề xuất số giải pháp kiến nghị công tác quản trị rủi ro cho vay hộ nghèo Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum Đối tƣ ng ph vi nghiên cứu - Đối tƣ ng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận thực trạng rủi ro cho vay hộ nghèo Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum - Ph m vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng cho vay hộ nghèo NHCSXH tỉnh Kon Tum giai đoạn 2013 – 2015 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn s dụng hương pháp như: phương pháp phân t ch, tổng hợp, so sánh, phương pháp quy nạp,v.v kết hợp với phương pháp chuyên gia, phương pháp thống kê Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng tổ chức ngân hàng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro cho vay hộ nghèo Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro cho vay hộ nghèo Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum Tổng quan tài liệu nghiên cứu Trong luận văn phân t ch yếu tố quan trọng sở lý thuyết để hiểu rõ vấn đề phân tích, từ xây dựng bước để việc phân t ch hướng, đánh giá vấn đề xác , khách quan Ý thức điều nên tìm hiểu xây dựng kĩ tảng lý thuyết cho chƣơng “Lý luận quản trị rủi ro tín dụng tổ chức ngân hàng” Có nhiều tài liệu, giáo trình tham khảo để viết chương 1: Giáo trình “Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại” PGS.TS Đinh Xuân Hạng – ThS Nguyễn Văn Lộc, giáo trình “Quản trị ngân hàng thương mại” GS.TS Nguyễn Văn Tiến, giáo trình “Tín dụng ngân hàng” TS Hồ Diệu, giáo trình “Quản trị ngân hàng thương mại” PGS.TS Phan Thị Thu Hà chủ biên Bên cạnh giáo trình có tài liệu, luận văn nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp giảm nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội Một số lựa chọn tham khảo để phục vụ cho luận văn mình, cụ thể: - Luận văn thạc sĩ Lê Văn Ch : “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Gia Lai” Trong luận văn tác giả Lê Văn Ch trình bày chi tiết vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị tín dụng hoạt động Ngân hàng nói chung, Ngân hàng Chính sách xã hội nói riêng Trên sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng tác giả nêu lên thực trạng đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Gia Lai, giải pháp có tính thực tiễn, áp dụng cao vào thực tế - Luận văn thạc sĩ Trần Cao Kim “Một số giải pháp giảm nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Quảng Nam” Trong luận văn tác giả Trần Cao Kim trình bày chi tiết lý luận nợ xấu thực trạng nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Quảng Nam từ đưa số giải pháp giảm nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Quảng Nam.Tác giải nêu lên vấn đề nợ xấu Chi nhánh xuất phát từ nguyên nhân áp dụng giải pháp, nghiệp vụ, lý luận để đưa giải pháp giảm nợ xấu cho Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Quảng Nam Các luận văn giúp có nhìn tổng quan làm mình, bổ sung thêm kiến thức quản trị rủi ro tín dụng tổ chức ngân hàng; quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ nghèo Ngân hàng Chinh sách xã hội; cách lập luận, trình bày để bố cục làm chặt chẽ, khoa học CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG TỔ CHỨC NGÂN HÀNG 1.1 NGÂN HÀNG VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Ngân hàng Ngân hàng loại hình tổ chức có vai trò quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng địa phương nói riêng Ngân hàng tổ chức tài trung gian tài chấp nhận tiền g i định kênh tiền g i vào hoạt động cho vay trực tiếp gián tiếp thông qua thị trường vốn Ngân hàng kết nối khách hàng có thâm hụt vốn khách hàng có thặng dư vốn 1.1.2 Tín dụng ngân hàng a Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng bên tác nhân thể nhân khác kinh tế Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mượn ngân hàng với tất cá nhân, tổ chức doanh nghiệp khác xã hội Nó quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua tổ chức trung gian, ngân hàng T n dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay mượn có hoàn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền s dụng vốn quan hệ bình đẳng hai bên có lợi b Phân loại tín dụng ngân hàng * Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng đƣ c phân thành lo i sau: - Tín dụng ngắn hạn - Tín dụng trung hạn - Tín dụng dài hạn * Căn vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng ngân hàng chia thành lo i: - Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng * Căn vào tính chất đảm bảo khoản cho vay, có lo i tín dụng sau: - Tín dụng có bảo đảm - Tín dụng bảo đảm 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm mục đích a Khái niệm - Quản trị rủi ro tín dụng trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, sở lựa chọn triển khai biện pháp phòng ngừa quản lý hoạt động tín dụng nhằm hạn chế loại trừ rủi ro trình cấp tín dụng - Quản trị rủi ro tín dụng trình quản trị có hệ thống với bốn hoạt động bản: nhận diện rủi ro; đo lường rủi ro; đánh giá rủi ro; tài trợ rủi ro Kết khâu trước tiền đề cho khâu sau b Mục đích - Nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro, giảm thiệt hại cho ngân hàng - Tạo an toàn, ổn định kinh doanh - Nâng cao lợi cạnh tranh ngân hàng 1.2.2 Nội dung tiến trình Quản trị rủi ro tín dụng a Nhận diện rủi ro tín dụng Khái niệm: Nhận diện rủi ro trình xác định liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động quy trình cho vay để thống kê dạng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân gây rủi ro thời kỳ dự báo nguyên nhân tiềm ẩn gây rủi ro tín dụng b Đo lường rủi ro tín dụng Khái niệm: Đo lường rủi ro tín dụng việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng, từ xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an toàn tối đa khách hàng để trích lập dự phòng rủi ro Mô hình định tính – mô hình 6C: mô hình bao gồm yếu tố sau: c Mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng d Kiểm soát đánh giá rủi ro tín dụng * Kiểm soát rủi ro tín dụng Khái niệm: Kiểm soát rủi ro tín dụng việc s dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm biến đổi rủi ro tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu cách kiểm soát tần suất mức độ rủi ro, tổn thất lợi ích e Tài trợ rủi ro tín dụng Khái niệm: Tài trợ rủi ro kỹ thuật, công cụ s dụng để tài trợ cho chi phí rủi ro tổn thất từ hoạt động tín dụng 1.3 ĐẶC ĐIỂM VÀ YÊU CẦU QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY HỘ NGHÈO TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 1.3.1 Ngân hàng Chính sách xã hội a Khái niệm Ngân hàng Chính sách xã hội Ngân hàng Ch nh sách Xã hội loại hình ngân hàng đặc biệt, tồn tất nước, hoạt động không mục đ ch lợi nhuận hay lợi nhuận mục đ ch quan trọng Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng cần phải bảo toàn nguồn vốn Nhà nước, đưa đồng vốn đến đối tượng thụ hưởng đem lại hiệu cao cho người vay giúp người vay cải thiện đời sống, đảm bảo an sinh xã hội b Sự đời Ngân hàng Chính sách xã hội c Đặc điểm tín dụng NHCSXH 1.3.2 Chính sách cho vay hộ nghèo t i NHCSXH 1.3.3 Yêu cầu Quản trị rủi ro cho vay hộ nghèo Trong kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu đem lại nguồn thu nhập lớn hoạt động có rủi ro lớn ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro từ ph a người vay, rủi ro tín dụng bạn đồng hành kinh doanh, đề phòng, hạn chế loại trừ Việc ngân hàng đương đầu với rủi ro tín dụng điều tránh khỏi, vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Chính vậy, quản trị hoạt động ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng, ngân hàng phải nhiều biện pháp tác động để hạn chế tối đa tổn thất tín dụng, góp phần thực mục tiêu kinh doanh KẾT LUẬN CHƢƠNG 11 Bảng 2.6 Thực trạng dư nợ, nợ xấu cho vay hộ nghèo qua tổ chức CTXH Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum giai đoạn 2013 – 2016 Đv: Triệu đồng TT Tổ chức nhận ủy thác 2013 2014 2015 2016 Hội nông dân 528.379 620.218 676.230 718.967 Nợ xấu 12.087,2 9.520 7.718 6.653 Hội phụ nữ 331.210 381.796 438.123 464.943 Nợ xấu 6.392,3 5.376 4.878,5 4.531,5 Hội cựu chiến binh 260.110 295.672 358.786 381.256 Nợ xấu 3.797,6 3.041 2.639 2.329 Đoàn niên 120.917 143.117 178.337 185.162 Nợ xấu 1.704,9 1.340 1.172,5 1.275,5 Bảng 2.7 Thực trạng nợ hạn, nợ khoanh nợ xấu cho vay hộ nghèo huyện Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum giai đoạn 2013 – 2016 Đv : Triệu đồng TT Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tổng dư nợ 1.240.616 1.440.803 1.651.476 1.750.328 Nợ xấu cho vay hộ nghèo 23.982 19.277 16.408 14.789 Nợ hạn cho vay hộ nghèo 15.497 9.372 8.070 7.600 Nợ khoanh cho vay hộ nghèo 8.485 9.905 8.338 7.189 Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ (%) 1,93 1,33 0,99 0,84 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động năm NHCSXH Kon Tum) 12 b Những rủi ro tín dụng cho vay hộ nghèo NHCSXH chi nhánh Kon Tum Bảng 2.8 Nợ xấu cho vay hộ nghèo Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum giai đoạn 2013 – 2016 Đv : Triệu đồng Năm 2013 2014 2015 2016 Nguyên nhân nợ xấu cho vay hộ nghèo Người Nhà vay Nợ nước S Hộ chết, xấu thay đổi dụng vay Bị Thiên Nguyên bỏ chiếm tai, tích, cho SXKD vốn sách làm nhân khỏi dụng dịch vay hộ thua lỗ sai ảnh khác mục nơi vốn bệnh nghèo hưởng đ ch cư trú lực kinh hành vi doanh dân 23.982 5.593 3.497 2.280 1.601 4.993 3.492 1.257 1.269 19.277 4.694 2.683 1.814 1.357 3.768 2.809 1.154 998 16.408 4.482 2.482 1.501 1.122 3.411 1.706 956 748 14.789 4.012 2.098 1.256 977 2.919 2.045 909 573 c Nguyên nhân rủi ro cho vay hộ nghèo NHCSXH tỉnh Kon Tum * Rủi ro từ ôi trƣờng nội : - Nguyên nhân thuộc trình độ cán - Ý thức chấp hành quy chế tín dụng không nghiêm - Kiểm tra kiểm soát chưa chặt chẽ - Đánh giá rủi ro * Rủi ro từ tác động bên ngoài: - Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng - Rủi ro yếu tố thị trường: - Rủi ro môi trường pháp lý : 13 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ NGHÈO TẠI CHI NHÁNH NHCSXH TỈNH KON TUM 2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng cho vay hộ nghèo t i NHCSXH tỉnh Kon Tum Nhận diện rủi ro tín dụng trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm công việc: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng toàn hoạt động tín dụng ngân hàng, nhằm thống kê tất rủi ro, loại rủi ro xảy ra, mà dự báo dạng rủi ro xuất ngân hàng, sở đề xuất giải pháp đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng phù hợp Hiện Chi nhánh, công tác nhận diện rủi ro tín dụng chủ yếu thực thông qua: - Tiếp xúc khách hàng - Phân tích báo cáo tài khách hàng - Phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn - Nghiên cứu số liệu tổn thất khứ 2.3.2 Về công tác đo lƣờng rủi ro tín dụng Thực xếp hạng tín dụng nội khách hàng: Đối với khâu tiếp nhận đánh giá khách hàng vay, chi nhánh áp dụng mô hình định tính truyền thống “6C” song song phương thức xếp hạng tín dụng nội Đối với khách hàng doanh nghiệp, chi nhánh thực xếp hạng tín dụng theo tiêu sau: - Chỉ tiêu định lượng: Khả khoản, lực hoạt động, khả vay trả, khả sinh lời 14 - Chỉ tiêu định tính bao gồm tiêu: chiến lược, quan hệ với NHCSXH, thương hiệu, trình độ kinh nghiệm ban lãnh đạo, uy tín giao dịch tín dụng Đối với khách hàng cá nhân: chi nhánh xếp hạng theo mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng (Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng) khách hàng cá nhân theo tiêu sau: - Chỉ tiêu định tính: bao gồm tuổi, số người phụ thuộc, tình trạng nhà ở, tình trạng hôn nhân, loại công việc, vị trí công tác, trình độ học vấn, thời gian thường trú, điện thoại, phương tiện lại, thời gian làm việc, quan hệ ngân hàng, mục đ ch vay - Chỉ tiêu định lượng: thu nhập hàng tháng, chi phí sinh hoạt, chi phí phải trả 2.3.3 Về công tác kiểm soát rủi ro a Công tác tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng : Theo cấu tổ chức máy, chi nhánh có phòng chức thực quy trình quản lý liên quan đến rủi ro tín dụng là: phòng Kế hoạch nghiệp vụ Tín dụng phòng Kiểm tra Kiểm toán Nội Nhiệm vụ phòng Kế hoạch nghiệp vụ Tín dụng Nghiên cứu đề xuất chiến lược khách hàng, chiến lược huy động vốn; xây dựng kế hoạch tín dụng; phân tích kết hoạt động tín dụng; thông tin phòng ngừa rủi ro, đầu mối x lý rủi ro , thẩm định dự án để đề xuất cho vay; tiếp nhận thực dự án ủy thác; xây dựng thực mô hình tín dụng thí điểm; phân loại nợ, phân tích nợ hạn, tìm nguyên nhân đề xuất hướng x lý b Cơ cấu danh mục cho vay để phân tán rủi ro - Chi nhánh đa dạng hóa danh mục cho vay: theo kỳ hạn, theo ngành kinh tế, theo đối tượng khách hàng nhằm ngăn 15 ngừa rủi ro tín dụng tập trung vào số khách hàng, ngành nghề, ngành hàng - Quản lý danh mục cho vay cách tuân theo giới hạn dư nợ khách hàng, nhóm khách hàng liên quan, loại sản phẩm cho vay, loại hình khách hàng, ngành kinh tế, thời hạn cho vay thường xuyên theo dõi giám sát danh mục cho vay nhằm có cảnh báo kịp thời c Hệ thống theo dõi giám sát rủi ro tín dụng - Giám sát, cảnh báo cấu phân loại nợ, danh mục cho vay, trích lập rủi ro tín dụng kiểm tra công tác xếp hạng tín dụng - Nghiên cứu, xây dựng, triển khai, quản lý mô hình xếp hạng tín dụng, quản lý danh mục cho vay, phân loại nợ, trích dự phòng rủi ro tín dụng phù hợp với tình hình thực tế nước ta d Kiểm soát trình trước, sau cho vay - Giai đoạn trước cho vay (Né tránh rủi ro: chủ động né tránh trước rủi ro xảy loại bỏ nguyên nhân gây rủi ro) Đối với chương trình cho vay trực tiếp: hân t ch t nh khả thi, hiệu dự án vay vốn, phân t ch tài sản đảm bảo để định mức cho vay, thời hạn cho vay Đối với chương trình cho vay ủy thác qua tổ chức ch nh trị – xã hội: Tổ TK VV họp bình xét công khai, dân chủ, đủ thành phần tham gia họp bình xét; g i y ban nhân dân xã phê duyệt đối tượng vay Sau ngân hàng thẩm tra t nh pháp lý hồ sơ định mức cho vay - Giai đoạn cho vay (Ngăn ngừa rủi ro: nhằm tìm cách giảm bớt số lượng rủi ro xảy loại bỏ chúng hoàn toàn) Trong v ng 30 ngày kể từ ngày giải ngân tổ chức Hội đoàn thể nhận ủy thác tổ TK VV tổ chức kiểm tra việc s dụng 16 vốn vay định kỳ năm tổ chức đối chiếu nợ (nợ gốc lãi) công khai khế ước vay vốn hồ sơ lưu ngân hàng thời điểm kiểm tra đối chiếu Định kỳ, tháng lần ngân hàng tổ chức kiểm tra, đánh giá chất lượng khoản vay, liệt kê nợ xấu để x lý - Giai đoạn sau cho vay (Giảm thiểu tổn thất: biện pháp giảm thiểu tổn thất công vào rủi ro cách làm giảm bớt giá trị hư hại tổn thất xảy ra) Cán t n dụng phối hợp với tổ TK VV tổ chức Hội nhận ủy thác giám sát trình s dụng vốn khách hàng hối hợp với quan chức để phân loại nợ hạn theo nguyên nhân khách quan chủ quan để x lý miễn giảm lãi, xóa nợ Với nguyên nhân khách quan x lý rủi ro theo định Ch nh phủ thời kỳ Với nguyên nhân chủ quan tùy theo trường hợp mà cho gia hạn nợ có khả phục hồi để trả nợ e Công tác kiểm toán nội 2.3.4 Về công tác tài tr rủi ro a Trích lập dự phòng rủi ro Việc trích lập dự phòng rủi ro Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum thực theo hướng dẫn số 3358/NHCSKTTC ngày 01/9/2016 Tổng giám đốc NHCSXH việc hướng dẫn thực Quy chế quản lý tài hệ thống Ngân hàng Chính sách xã hội Mức trích dự ph ng chung xác định 0,75% tính số dư nợ cho vay không bao gồm nợ hạn nợ khoanh thời điểm lập dự phòng b Xử lý nợ xấu Thời gian qua, chi nhánh có cố gắng công tác x lý nợ xấu, Chi nhánh tiến hành đánh giá phân loại nợ để có biện pháp 17 x lý kịp thời, nhờ tình hình nợ xấu có chuyển biến tích cực - Đối với khoản nợ xấu đánh giá có khả thu hồi: ngân hàng phối hợp với UBND, Hội đoàn thể nhận ủy thác Tổ TK VV đôn đốc thu hồi, cần thiết khởi kiện tòa án x lý theo quy định (chỉ áp dụng cho trường hợp có điều kiện trả mà cố tình chây ỳ việc trả nợ) - Đối với khoản nợ khả thu hồi: + Nếu khách hàng gặp rủi ro nguyên nhân khách quan: đề nghị x lý nợ theo Quyết định 15/QĐ-HĐQT ngày 27/01/2011 Chủ tịch HĐQT NHCSXH việc ban hành Quy định x lý nợ bị rủi ro hệ thống Ngân hàng Chính sách xã hội + Nếu khách hàng gặp rủi ro nguyên nhân chủ quan: đề nghị theo dõi để tìm biện pháp thu hồi nợ 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG 2.4.1 Những mặt đƣ c Mạng lưới hoạt động chi nhánh ngày mở rộng Hoạt động NHCSXH thông qua việc xác lập phương thức ủy thác phần qua tổ chức Hội đoàn thể, xây dựng hệ thống điểm giao dịch xã đến tận xã, phường, thị trấn (hiện mở 102 điểm giao dịch/ Tổng số 102 xã, phường, thị trấn toàn tỉnh) nên thực hoạt động cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho hộ nghèo đối tượng sách tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ưu đãi dễ dàng, thuận lợi 2.4.2 Những mặt tồn t i, h n chế a Khó khăn thẩm định đánh giá khách hàng Hệ thống NHCSXH nói chung chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum nói riêng hoạt động theo quy định Chính phủ, không hoạt động theo chế thị trường Vì thế, việc đánh giá, phân t ch 18 tình hình kinh doanh, nghiên cứu khách hàng hạn chế, thiếu xác dẫn đến rủi ro tín dụng trành khỏi Một số dự án thiếu thông tin, thiếu thực tế, chưa có đánh giá độc lập, nhiều hồ sơ thẩm định mang tính chụp b Xếp hạng tín dụng nội khách hàng số hạn chế Hệ thống đánh giá xếp hạng mà NHCSXH áp dụng dừng lại việc phân loại nợ, chưa đánh giá hết rủi ro tín dụng khoản vay Do đó, chưa xây dựng mô hình thích hợp cho việc lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng c Công tác kiểm tra giám sát sau cho vay chưa thực hiệu Dư nợ Chi nhánh tăng cao qua năm dư nợ chủ yếu tập trung vào khách hàng cho vay tín chấp thông qua ủy thác tổ chức trị xã hội, vay nhỏ lẻ, số lượng khách hàng nhiều Bên cạnh đó, công tác kiểm tra giám sát sau cho vay công đoạn ủy thác cho tổ chức trị xã hội Nên đôi lúc, việc kiểm tra giám sát khoản vay sau cho vay tổ chức trị xã hội ban quản lý tổ TK & VV thực chiếu lệ, chưa xem trọng thực thi cách nghiêm túc thực tế d Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội chưa phát huy hết vai trò Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum nhìn chung mẻ Do mà cấu tổ chức máy quản lý chưa có phận độc lập có chức ch nh quản lý rủi ro phòng ngừa đào tạo cán đủ lực xem xét vấn đề Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội chi nhánh hoạt động hiệu chưa cao, chưa thực phát huy hết vai trò chức 19 việc kiểm soát cảnh báo rủi ro e Hạn chế công tác xử lý nợ xấu Hiện Chi nhánh áp dụng phương pháp truyền thống như: dùng dự phòng rủi ro tín dụng, khai thác x lý tài sản đảm bảo khách hàng (đối với cho vay trực tiếp) để bù đắp cho tổn thất xảy 2.4.3 Nguyên nhân tồn t i a Nguyên nhân khách quan - Môi trường pháp lý chưa thuận lợi - Môi trường kinh tế không ổn định b Nguyên nhân chủ quan - Từ phía khách hàng vay vốn - Từ phía Chi nhánh ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ NGHÈO TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH KON TUM 3.1 NHỮNG CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ NGHÈO TẠI CHI NHÁNH NHCSXH TỈNH KON TUM 3.1.1 Mục tiêu phát triển kinh tế xã hội tỉnh Kon Tum đến nă 2020 Tốc độ tăng trưởng GDP bình quân năm đạt 14,7%/năm Mục tiêu GD /người vào năm 2020 đạt 53,2 triệu đồng/người Đến năm 2020 tỷ lệ hộ nghèo xuống 8% Giải việc làm năm cho 6.000 lao động Chuyển dịch cấu 20 lao động sang lĩnh vực phi nông nghiệp chiếm 50% tổng số lao động xã hội Nâng tỷ lệ lao động đào tạo đến năm 2020 đạt 52% lao động xã hội (trong đào tạo nghề 36,5%) 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro t i Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum a Định hướng phát triển cho vay hộ nghèo : b Định hướng chung quản trị rủi ro cho vay hộ nghèo NHCSXH chi nhánh tỉnh Kon Tum : - Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh - Tăng trưởng tín dụng đôi với việc trì nâng cao chất lượng tín dụng, đáp ứng nhu cầu tín dụng hợp lý cho khách hàng đối tượng quy định, đảm bảo khả hoàn trả nợ vay ngân hàng - Nâng cao trách nhiệm quản lý quyền địa phương, Hội đoàn thể cấp, hoạt động Tổ tiết kiệm vay vốn tăng cường kiểm tra, kiểm soát tín dụng cách đầy đủ có hiệu 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ NGHÈO TẠI CHI NHÁNH NHCSXH TỈNH KON TUM 3.2.1 Nhóm giải pháp nhận diện rủi ro a Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng, NHCSXH phải thẩm định kỹ lưỡng hồ sơ xin vay khách hàng nhằm chọn hồ sơ có độ an toàn cao Thẩm định hồ sơ cho vay có ý nghĩa quan trọng, coi giai đoạn khởi đầu quan trọng cho trình đầu tư t n dụng, qua thẩm định đánh giá ch nh xác cần thiết, tính khả thi dự án hiệu nó, nhờ có biện pháp để quản lý tốt 21 trình cho vay, thu nợ nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu đầu tư t n dụng * Các yếu tố cần thiết thẩm định dự án Cán thẩm định dự án cần nắm vững quy định Nhà nước NHCSXH liên quan đến việc cho vay; Nắm bắt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài doanh nghiệp; Cần nắm bắt nhu cầu khách hàng liên quan đến lĩnh vực tín dụng; Nghiên cứu kiểm tra cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung dự án tình hình đơn vị vay vốn * Quy trình thẩm định tín dụng - Thẩm định tư cách pháp lý (Quyết định thành lập doanh nghiệp, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, điều lệ doanh nghiệp) - Thẩm định lịch s hình thành, tồn phát triển doanh nghiệp, tư cách chủ doanh nghiệp b Giải pháp chế cho vay * Về điều kiện cho vay Cần thực theo đối tượng cho vay theo qui định Chính phủ * Về chế lãi suất cho vay Lãi suất cho vay NHCSXH bước hướng theo lãi suất thị trường theo chế: Lãi suất cho vay NHCSXH = lãi suất huy động tiền g i < Lãi suất cho vay thị trường lãi suất huy động tiền g i < Lãi suất cho vay NHCSXH < Lãi suất cho vay thị trường c Giải pháp tăng cường chất lượng hoạt động đơn vị nhận ủy thác tổ TK& VV * Nâng cao chất lượng hoạt động đơn vị nhận uỷ thác Tổ TK&VV - Thứ nhất, hoạt động Tổ TK&VV: Số lượng tổ TK&VV cần xếp theo hướng tinh gọn, tổ nên có từ 30 đến 22 60 tổ viên dư nợ bình quân tổ phải đủ lớn để tiền hoa hồng cho Tổ trưởng Tổ TK VV tương đối ổn định, đảm bảo sống gắn bó với nghề - Thứ hai, làm tốt phong trào thi đua đoàn thể tổ tiết kiệm vay vốn - Thứ ba, cần thay đổi tỷ lệ chi trả phí ủy thác cho đoàn thể cấp theo hướng hợp lý - Thứ tư, năm NHCSXH cần phối hợp tốt với đơn vị nhận ủy thác tổ chức khoá đào tạo, tập huấn cho Ban quản lý Tổ tiết kiệm vay vốn * Đánh giá xếp hạng chất lượng hoạt động Tổ TK&VV * Thực kiểm tra đối chiếu trực tiếp nợ vay phối hợp với Hội đoàn thể cấp cấp đặc biệt cấp xã kiểm tra, đối chiếu nợ vay, phân tích nợ 3.2.2 Nhóm giải pháp đo lƣờng rủi ro 3.2.3 Nhóm giải pháp kiểm soát rủi ro a Xây dựng phận kiểm tra, kiểm soát nội hữu hiệu b Kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân kiểm tra sử dụng vốn vay sau cho vay 3.2.4 Nhóm giải pháp tài tr rủi ro * Giải pháp xử lý khoản n xấu - Hoàn thiện việc đánh giá chất lượng khoản nợ - Quản lý chặt chẽ xử lý nhanh chóng khoản nợ xấu - Thực trích lập dự phòng rủi ro * Quản lý chặt chẽ xử lý nhanh chóng khoản n xấu Đa dạng biện pháp x lý nợ xấu NHCSXH Việc x lý nợ xấu NHCSXH vấn đề nan giải cần đa dạng hóa biện pháp x lý nợ xấu mua bán, chuyển nượng khoản nợ nhằm hạn 23 chế rủi ro cho khoản nợ * Nâng cao hiệu việc thu hồi khoản n xấu Phát sớm nợ xấu nâng cao hiệu áp dụng biện pháp thu hồi nợ trực tiếp Đối với NHCSXH, việc nhận dạng sớm nợ xấu áp dụng biện pháp phù hợp để đôn đốc khách hàng trực tiếp trả nợ vay cần thiết NHCSXH cần nắm rõ thực trạng tính chất, nguồn gốc phát sinh khoản nợ xấu phân loại nợ xấu dựa sở quy định pháp luật nghiệp vụ ngân hàng để có phương án x lý kịp thời * Thực trích lập dự phòng rủi ro Việc trích lập dự phòng rủi ro nhằm tạo nguồn quan trọng cho việc x lý khoản nợ tồn đọng khó thu hồi nhằm lành mạnh hóa tài ngân hàng Hiện nay, việc trích lập dự phòng rủi ro chi nhánh chủ yếu tính theo mức cố định 0,75% tính số dư nợ cho vay không bao gồm nợ hạn nợ khoanh thời điểm lập dự phòng 3.2.5 Giải pháp khác * Nâng cao lực, trình độ quản trị điều hành kiểm soát lãnh đ o ngân hàng * Nâng cao lực trình độ nghiệp vụ , trình độ quản lý khách hàng cán tín dụng * Công tác đào t o, tuyển dụng, bồi dƣỡng nghiệp vụ , chế độ tiền lƣơng, đãi ngộ * Giải pháp công nghệ , đầu tƣ hệ thống đ i hoá ngân hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.2 Kiến nghị với Bộ, ngành 3.3.3 Kiến nghị với NHCSXH 24 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng việc đương đầu với rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Do đó, yêu cầu xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng có hiệu phù hợp với ngân hàng đ i hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng Đối với loại hình ngân hàng có cách ứng x khác xảy rủi ro tín dụng mức độ ảnh hưởng mặt kinh tế, xã hội khác Đối với rủi ro hoạt động NHCSXH có nét đặc thù riêng, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh tế mà c n tác động ảnh hưởng to lớn mặt xã hội Luận văn “Quản trị rủi ro cho vay hộ nghèo Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum” tập trung phân tích thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh thông qua quy trình x lý nghiệp vụ mà bộc lộ rõ rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến kết hoạt động NHCSXH Luận văn hướng đến chủ yếu việc hoàn thiện quy t nh nghiệp vụ ngân hàng nhằm giảm thiểu tối đa sai sót có tính chủ quan từ nhân tố bên ngân hàng chế quản lý, quy trình nghiệp vụ, thao tác nghiệp vụ, trình độ lực nhân viên, hướng đến việc s dụng phương pháp để đo lường rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng để chủ động trích lập dự phòng rủi ro, có chiến lược định giá cho vay để bù đáp thiệt hại nguyên nhân chủ quan bên 25 ... khách hàng vay vốn - Từ phía Chi nhánh ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ NGHÈO TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH KON TUM. .. trợ cho chi phí rủi ro tổn thất từ hoạt động tín dụng 8 1.3 ĐẶC ĐIỂM VÀ YÊU CẦU QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY HỘ NGHÈO TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 1.3.1 Ngân hàng Chính sách xã hội a Khái niệm Ngân. .. luận quản trị rủi ro tín dụng tổ chức ngân hàng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro cho vay hộ nghèo Chi nhánh NHCSXH tỉnh Kon Tum Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro cho vay hộ nghèo