Đang tải... (xem toàn văn)
Phân tích các phương thức thanh toán quốc tế. lấy vd về quy trình thanh toán quốc tế của một phương thức bất kỳ của một ngân hàng cụ thể. Đề tài: Phân tích các phương thức thanh toán quốc tế. lấy vd về quy trình thanh toán quốc tế của một phương thức bất kỳ của một ngân hàng cụ thể. Lời mở đầu: Cùng với xu thế mở cửa và hội nhập với nền kinh tế thế giới, hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày càng mở rộng. Sự giao lưu buôn bán hàng hoá giữa các quốc gia khác nhau với khối lượng ngày một lớn đã đòi hỏi quá trình thị trường hàng hoá xuất khẩu phải nhanh chóng thuận tiện cho các bên. Bên cạnh với những chính sách kinh tế đối ngoại mở rộng thông thoáng của Chính phủ, hoạt động xuất nhập khẩu ngày càng phát triển. Do đó, hình thức thanh toán quốc tế ngày càng được phát triển và hoàn thiện hơn để áp ứng được các nhu cầu trong việc mua bán giao thương hàng hoá trên thị trường hiện nay. Xuất phát từ vấn đề nêu trên, nhóm chúng tôi lưa chọn đề tài: “Phân tích các phương thức thanh toán quốc tế. Lấy ví dụ về quy trình thanh toán quốc tế của một phương thức bất kỳ của một ngân hàng cụ thể.” Nhằm tìm hiểu thêm về hoạ động thanh toán quốc tế hiện nay. Đồng thời tìm ra giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế. Bố cục bài thảo luận gồm 2 phần: Phần 1: Cơ sở lý luận Phần 2: Quy trình thanh toán quốc tế của phương thức chuyển tiền của ngân hàng Vietcombank Bài thảo luận nghiên cứu của chúng vẫn còn gặp phải nhiều điều sai sót. Mong mọi người thông cảm cùng đóng góp ý kiến và hoàn thiện bài thảo luận vói chúng tôi để có bài thảo luận nghiên cứu hoàn chỉnh nhất. Xin chân thành cảm ơn. Phần 1: Cơ sở lý luận I Các khái niêm cơ bản: 1. Khái niêm của thanh toán quốc tế: Thanh toán ? Thanh toán đơn giản là thuật ngữ ngắn gọn mô tả việc chuyển giao các phương tiện tài chính từ một bên sang một bên khác. Tiền là phương tiện thực hiện trao đổi hàng hóa, đồng thời là việc kết thúc quá trình trao đổi. Lúc này tiền thực hiện chức năng phương tiện thanh toán. Sự vận động của tiền tệ có thể tách rời hay độc lập tương đối với sự vận động của hàng hoá Phương thức thanh toán là gì? Hiện nay Bộ Luật Dân sự (2005) là văn bản cao nhất điều chỉnh các quan hệ phát sinh về vấn đề Hợp đồng dân sự (Kể cả Hợp đồng mà trước kia ta gọi là Hợp đồng kinh tế nay đã bỏ khái niệm Hợp đồng kinh tế) cũng không có định nghĩa gì về Phương thức thanh toán. Nó được hiểu là cách thức mà các bên thực hiện việc thanh toán cho nhau. Vấn đề là ở chỗ cách thức đó được các Bên thống nhất như thế nào mà thôi: Bộ Luật dân sự không quy định phương thức cụ thể, vấn đề này do các Bên tự thỏa thuận miễn là không vi phạm pháp luật (Ví dụ thanh toán bằng việc hàng đổi hàng mà hàng được đổi lại là hàng cấm như ma tuý, vũ khí v.v..). Nội dung của phương thức thanh toán bao gồm: + Thanh toán bằng gì: Ví dụ bằng tiền mặt, chuyển khoản, bằng hàng hóa khác, bằng dịch vụ khác, bằng đối trừ công nợ, bằng tài sản, bằng chứng chỉ có giá, bằng quyền sở hữu v.v... + Thanh toán khi nào: Ví dụ thanh toán trước, thanh toán sau bao nhiêu ngày, thanh toán theo thời gian (VD: Cứ 30 ngày một lần thanh toán) v.v... + Và các nội dung khác nữa nếu các Bên nhận thấy cần phải cam kết với nhau. Trong hợp đồng cũng nên chỉ rõ cách thức xử lý các vấn đề khi một Bên nào đó vi phạm phương thức thanh toán. Nói chung là các vấn đề này đều do các Bên tham gia Hợp đồng tự quyết định và thỏa thuận. Phương thức thanh toán quốc tế là gì? Phương thức thanh toán quốc tế là cách thức thực hiện chi trả một hợp đồng xuất nhập khẩu thông qua trung gian ngân hàng bằng cách trích tiền từ tài khoản của người nhập khẩu chuyển vào tài khoản của người xuất căn cứ vào hợp đồng thương mại và chừng từ do hai bên cung cấp 2. Vai trò của phương thức thành toán quốc tế: a) Đối với nền kinh tế Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới thì hoạt động thanh toán quốc tế đóng một vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế của đất nước. Một quốc gia không thể phát triển với chính sách đóng cửa, chỉ dựa vào tích luỹ trao đổi trong nước mà phải phát huy lợi thế so sánh, kết hợp với sức mạnh trong nước với môi trường kinh tế quốc tế. Trong bối cảnh hiện nay, khi các quốc gia đều đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh tế đất nước thì vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng được khẳng định. Thanh toán quốc tế là mắt xích không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân.Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng của giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các cá nhân, tổ chức thuộc các quốc gia khác nhau. Thanh toán quốc tế góp phần giải quyết mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên sự liên tục của quá trình sản xuất và đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hoá trên phạm vi quốc tế. Nếu hoạt động thanh toán quốc tế được tiến hành nhanh chóng, an toàn sẽ khiến cho quan hệ lưu thông hàng hoá tiền tệ giữa người mua và người bán diễn ra trôi chảy, hiệu quả hơn. Thanh toán quốc tế làm tăng cường các mối quan hệ giao lưu kinh tế giữa các quốc gia, giúp cho quá trình thanh toán được an toàn, nhanh chóng, tiện lợi và giảm bớt chi phí cho các chủ thể tham gia. Các ngân hàng với vai trò là trung gian thanh toán sẽ bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, đồng thời tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn về kỹ thuật thanh toán trong giao dịch nhằm giảm thiểu rủi ro trong thanh toán và tạo sự an toàn tin tưởng cho khách hàng. Như vậy, thanh toán quốc tế là hoạt động tất yếu của một nền kinh tế phát triển. b) Đối với ngân hàng Thanh toán quốc tế là một loại hình dịch vụ liên quan đến tài sản ngoại bảng của ngân hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng về các dịch vụ tài chính có liên quan tới thanh toán quốc tế. Trên cơ sở đó giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín của ngân hàng và tạo dựng niềm tin cho khách hàng. Điều đó không chỉ giúp ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động mà còn là một ưu thế tạo nên sức cạnh tranh cho ngân hàng trong cơ chế thị trường. Hoạt động thanh toán quốc tế không chỉ là một nghiệp vụ đơn thuần mà còn là một hoạt động nhằm hỗ trợ và bổ sung cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế được thực hiện tốt sẽ mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tài trợ thương mại và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác… Hoạt động thanh toán quốc tế làm tăng tính thanh khoản cho ngân hàng. Khi thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, ngân hàng có thể thu hút được nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ thanh toán quốc tế với ngân hàng dưới hình thức các khoản ký quỹ chờ thanh toán. Thanh toán quốc tế còn tạo điều kiện hiện đại hoá công nghệ ngân hàng. Các ngân hàng sẽ áp dụng các công nghệ tiên tiến để hoạt động thanh toán quốc tế được thực hiện nhanh chóng, kịp thời và chính xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng qui mô và mạng lưới ngân hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với các ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín của mình trên trường quốc tế, trên cơ sở đó khai thác được nguồn tài trợ của các ngân hàng nước ngoài và nguồn vốn trên thị trường tài chính quốc tế để đáp ứng nhu cầu về vốn của ngân hàng. Như vậy, thanh toán quốc tế có vai trò rất quan trọng đối với các ngân hàng. Trong thanh toán quốc tế, việc các bên tham gia lựa chọn phương thức thanh toán là một điều kiện rất quan trọng. phương thức thanh toán tức là chỉ người bán dùng cách nào để thu tiền về, người mua dùng cách nào để trả tiền. Tuỳ theo những hoàn cảnh và điều kiện cụ thể, các bên tham gia trong thương mại quốc tế sẽ lựa chọn và thoả thuận với nhau, cùng sử dụng một phương thức thanh toán thích hợp trên nguyên tắc cùng có lợi, người bán thu được tiền nhanh và đầy đủ, người mua nhập hàng đúng số lượng, chất lượng và đúng hạn. Để phù hợp với tính đa dạng và phong phú của mối quan hệ thương mại và thanh toán quốc tế, người ta đã thiết lập nhiều phương thức thanh toán khác nhau. Các phương thức thanh toán quốc tế dùng trong ngoại thương hiện nay gồm có: phương thức thanh toán chuyển tiền (Remittance), phương thức uỷ thác thu (Collection), phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary Credit)… Trong thực tế, khi các bên mua bán chưa có sự tín nhiệm nhau thì thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức phổ biến, được các bên tham gia hợp đồng ngoại thương ưa chuộng vì nó bảo vệ quyền lợi và bình đẳng cho tất cả các bên tham gia(người mua, người bán, ngân hàng). Hiện nay ở Việt Nam và các nước trên thế giới, thanh toán bằng thư tín dụng được sử dụng nhiều nhất, chiếm khoảng 80% trong tổng số kim ngạch hàng hoá xuất nhập khẩu. Trong nội dung tiếp theo em xin đề cập sâu về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.
Đề tài: Phân tích phương thức toán quốc tế lấy vd quy trình toán quốc tế phương thức ngân hàng cụ thể Lời mở đầu: Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lưu buôn bán hàng hoá quốc gia khác với khối lượng ngày lớn đòi hỏi trình thị trường hàng hoá xuất phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Bên cạnh với sách kinh tế đối ngoại mở rộng thông thoáng Chính phủ, hoạt động xuất nhập ngày phát triển Do đó, hình thức toán quốc tế ngày phát triển hoàn thiện để áp ứng nhu cầu việc mua bán giao thương hàng hoá thị trường Xuất phát từ vấn đề nêu trên, nhóm lưa chọn đề tài: “Phân tích phương thức toán quốc tế Lấy ví dụ quy trình toán quốc tế phương thức ngân hàng cụ thể.” Nhằm tìm hiểu thêm hoạ động toán quốc tế Đồng thời tìm giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế Bố cục thảo luận gồm phần: - Phần 1: Cơ sở lý luận - Phần 2: Quy trình toán quốc tế phương thức chuyển tiền ngân hàng Vietcombank Bài thảo luận nghiên cứu chúng gặp phải nhiều điều sai sót Mong người thông cảm đóng góp ý kiến hoàn thiện thảo luận vói để có thảo luận nghiên cứu hoàn chỉnh Xin chân thành cảm ơn Phần 1: Cơ sở lý luận I/ Các khái niêm bản: Khái niêm toán quốc tế: - Thanh toán ? - Thanh toán đơn giản thuật ngữ ngắn gọn mô tả việc chuyển giao phương tiện tài từ bên sang bên khác Tiền phương tiện thực trao đổi hàng hóa, đồng thời việc kết thúc trình trao đổi Lúc tiền thực chức phương tiện toán Sự vận động tiền tệ tách rời hay độc lập tương vận động hàng hoá - Phương thức toán gì? Hiện Bộ Luật Dân (2005) văn cao điều chỉnh quan hệ phát sinh vấn đề Hợp đồng dân (Kể Hợp đồng mà trước ta gọi Hợp đồng kinh tế- bỏ khái niệm Hợp đồng kinh tế) định nghĩa Phương thức toán Nó hiểu cách thức mà bên thực việc toán cho Vấn đề chỗ cách thức Bên thống mà thôi: Bộ Luật dân không quy định phương thức cụ thể, vấn đề Bên tự thỏa thuận miễn không vi phạm pháp luật (Ví dụ toán việc hàng đổi hàng mà hàng đổi lại hàng cấm ma tuý, vũ khí v.v ) Nội dung phương thức toán bao gồm: + Thanh toán gì: Ví dụ tiền mặt, chuyển khoản, hàng hóa khác, dịch vụ khác, đối trừ công nợ, tài sản, chứng có giá, quyền sở hữu v.v + Thanh toán nào: Ví dụ toán trước, toán sau ngày, toán theo thời gian (VD: Cứ 30 ngày lần toán) v.v + Và nội dung khác Bên nhận thấy cần phải cam kết với Trong hợp đồng nên rõ cách thức xử lý vấn đề Bên vi phạm phương thức toán Nói chung vấn đề Bên tham gia Hợp đồng tự định thỏa thuận - Phương thức toán quốc tế gì? Phương thức toán quốc tế cách thức thực chi trả hợp đồng xuất nhập thông qua trung gian ngân hàng cách trích tiền từ tài khoản người nhập chuyển vào tài khoản người xuất vào hợp đồng thương mại chừng từ hai bên cung cấp Vai trò phương thức thành toán quốc tế: a) Đối với kinh tế Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, toàn cầu hoá kinh tế giới hoạt động toán quốc tế đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích luỹ trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp với sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế Trong bối cảnh nay, quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trò hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định Thanh toán quốc tế mắt xích thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân.Thanh toán quốc tế khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác Thanh toán quốc tế góp phần giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh trình lưu thông hàng hoá phạm vi quốc tế Nếu hoạt động toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, an toàn khiến cho quan hệ lưu thông hàng hoá tiền tệ người mua người bán diễn trôi chảy, hiệu Thanh toán quốc tế làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia, giúp cho trình toán an toàn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia Các ngân hàng với vai trò trung gian toán bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, đồng thời tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn kỹ thuật toán giao dịch nhằm giảm thiểu rủi ro toán tạo an toàn tin tưởng cho khách hàng Như vậy, toán quốc tế hoạt động tất yếu kinh tế phát triển b) Đối với ngân hàng Thanh toán quốc tế loại hình dịch vụ liên quan đến tài sản ngoại bảng ngân hàng Hoạt động toán quốc tế giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới toán quốc tế Trên sở giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều không giúp ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động mà ưu tạo nên sức cạnh tranh cho ngân hàng chế thị trường Hoạt động toán quốc tế không nghiệp vụ đơn mà hoạt động nhằm hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động toán quốc tế thực tốt mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác… Hoạt động toán quốc tế làm tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực nghiệp vụ toán quốc tế, ngân hàng thu hút nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ toán quốc tế với ngân hàng hình thức khoản ký quỹ chờ toán Thanh toán quốc tế tạo điều kiện đại hoá công nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động toán quốc tế thực nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng qui mô mạng lưới ngân hàng Hoạt động toán quốc tế giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng Như vậy, toán quốc tế có vai trò quan trọng ngân hàng Trong toán quốc tế, việc bên tham gia lựa chọn phương thức toán điều kiện quan trọng phương thức toán tức người bán dùng cách để thu tiền về, người mua dùng cách để trả tiền Tuỳ theo hoàn cảnh điều kiện cụ thể, bên tham gia thương mại quốc tế lựa chọn thoả thuận với nhau, sử dụng phương thức toán thích hợp nguyên tắc có lợi, người bán thu tiền nhanh đầy đủ, người mua nhập hàng số lượng, chất lượng hạn Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thương mại toán quốc tế, người ta thiết lập nhiều phương thức toán khác Các phương thức toán quốc tế dùng ngoại thương gồm có: phương thức toán chuyển tiền (Remittance), phương thức uỷ thác thu (Collection), phương thức toán tín dụng chứng từ (Documentary Credit)… Trong thực tế, bên mua bán chưa có tín nhiệm toán tín dụng chứng từ phương thức phổ biến, bên tham gia hợp đồng ngoại thương ưa chuộng bảo vệ quyền lợi bình đẳng cho tất bên tham gia(người mua, người bán, ngân hàng) Hiện Việt Nam nước giới, toán thư tín dụng sử dụng nhiều nhất, chiếm khoảng 80% tổng số kim ngạch hàng hoá xuất nhập Trong nội dung em xin đề cập sâu phương thức toán tín dụng chứng từ II/ Các phương thức toán quốc tế: ( Phân tích rõ phương thức cần nêu rõ ý sau : khái niệm; hình thức; quy trình; ưu nhược, rủi ro điều kiện áp dụng (nếu có) ) Phương thức chuyển tiền: “ Phương thức chuyển tiền phương thức mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định phương thức chuyển tiền khách hàng yêu cầu” Phương thức mô tả khái quát theo sơ đồ sau: (1) Người chuyển tiền yêu cầu Ngân hàng nước chuyển số tiền định cho người hưởng nước (2) Ngân hàng phục vụ người chuyển tiền nhận thực yêu cầu người chuyển tiền, làm thủ tục chuyển tiền nứơc (3) Ngân hàng nước nhận đựơc chuyển tiền sau nhận tiền chuyển đến, thực trả tiền cho người nhận Thanh toán chuyển tiền bao gồm loại: - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T) Chuyển tiền điện tốc độ nhanh, chi phí cao Ngày tham gia mạng SWITF hầu hết chuyển tiền thực mạng SWITF - Chuyển tiền thư (Mail Transfer – M/T) Chuyển tiền thư chi phí thấp chuyển tiền điện, song tốc độ lại chậm Chuyển tiền điện người chuyển tiền không bị động vốn lâu ngày, tỷ giá ngoại tệ áp dụng điện hối cao tỷ giá ngoại tệ thư hối Chuyển tiền phương thức toán trực tiếp hai bên Phương thức đơn giản, Ngân hàng người trung gian thực việc toán theo uỷ nhiệm hưởng hoa hồng, không bị ràng buộc tránh nhiệm Khi áp dụng phương thức hai bên mua bán phải có tín nhiệm cao, việc toán phụ thuộc vào thiện chí người mua Vì chuyển tiền sử dụng thánh toán hàng hoá ngoại thương mà thường sử dụng quan hệ trả nợ, tiền đặt cọc, tiền ứng trước, trả tiền thừa, toán khoản chi phí phi mậu dịch hay tiền bồi thường *Ưu và nhược điểm của phương thức - Ưu điểm của phương thức chuyển tiền Thanh toán đơn giản quy trình nghiệp vụ dễ dàng Chứng từ hàng hóa không cần làm cẩn thận, không cần phải so sánh tỉ mỉ toán thư tín dụng, không gặp phải trường hợp không ăn ý ngân hàng mà chứng từ bị giữ lại, dẫn đến không lấy hàng Ngoài với phương thức này, chứng từ không bị giữ lại nên người nhập dễ dàng lấy chứng từ để nhận hàng Hơn thế, phương thức toán chuyển tiền giúp cho bên mua không bị đọng vốn phải ký quỹ - Tốc độ nhanh chóng (nếu thực T/T-Telegraphic Trasfer) Việc toán thực hiện nhanh gọn thường chỉ ngày ( trừ ngày lễ, thứ và chủ nhật) - Chi phí toán phương thức chuyển tiền thấp Kể dùng phương thức chuyển tiền điện tín Điều tiết kiệm chi phí toán cho hai bên hợp đồng ngoại thương -Nhược điểm của phương thức toán chuyển tiền Phương thức toán chứa đựng rủi ro lớn việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua: Nếu người nhập không chịu toán tiền ngân hàng không cam kết trả tiền nên người xuất chịu rủi ro cao Phải trả trước, trả mà người NK nhìn thấy BCT chưa thấy hàng hóa nên có nguy gặp BCT giả hàng không với BCT F Do đó, dùng phương thức quyền lợi tổ chức xuất không đảm bảo.Vì sử dụng phương thức trường hợp hai bên mua bán có tin cậy, hợp tác lâu dài, tín nhiệm lẫn toán khoản tương đối nhỏ toán chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu, chi phí vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, dùng toán phí mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư nước Để phòng ngừa rủi ro bên nên: +Xây dựng rõ lộ trình chuyển tiền: Ví dụ: chuyển trước % thời điểm nào?; Thanh toán nốt phần lại thời điểm nào?… +Thỏa thuận thời điểm chuyển tiền trùng với thời điểm giao hàng +Quy định rõ phương tiện chuyển tiền, chi phí chuyển tiền chịu? Phương thức nhờ thu: a Khái niệm đặc điểm: Nhờ thu phương thức toán mà Nhà Xuất Khẩu sau cung cấp hàng hóa hay dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền Nhà Nhập Khẩu sở hối phiếu chứng từ hàng hóa Nhà Xuất Khẩu lập - Với khách hàng xuất khẩu, là dịch vụ lập và chuyển chứng từ đến ngân hàng người nhập khẩu và yêu cầu tóan theo phương thức trả hoặc trả chậm - Với khách hàng nhập khẩu, là dịch vụ nhận, kiểm tra, thông báo chứng từ đến với điều kiện kèm và thực hiện các lệnh tóan của khách hàng nhập khẩu Thanh toán phương thức nhờ thu giảm thiểu phần rủi ro cho nhà xuất chứng từ giao cho người nhập người nhập toán tiền hàng ký chấp nhận hối phiếu (đối với nhờ thu chứng từ) Tuy nhiên toán theo phương thức người bán/xuất phải chịu rủi ro trường hợp người mua/nhập không chấp nhận chứng từ từ chối toán hối phiếu đáo hạn b Các thành phần có liên quan + Người ủy thác nhờ thu: Người bán, Nhà Xuất Khẩu + Ngân hàng nhận ủy thác nhờ thu: Ngân hàng phục vụ Nhà Xuất Khẩu + Ngân hàng thu ngân: Ngân hàng đại lý bên nước Nhà Nhập Khẩu + Người trả tiền: Người mua, Nhà Nhập Khẩu Thông thường, chứng từ dùng phương thức nhờ thu bao gồm: + Chứng từ tài (Financial Documents): Hối phiếu, lệnh phiếu, séc Chứng từ tài sở để toán, chi trả + Chứng từ thương mại (Commercial Documents): Hóa đơn thương mại, Vận đơn, Giấy chứng nhận số lượng hàng hóa, Giấy chứng nhận chất lượng hàng hóa, Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa, Chứng từ bảo hiểm, Phiếu đóng gói hàng, Giấy chứng nhận kiểm dịch, Giấy chứng nhận xông trùng, c Các loại nhờ thu: *) Nhờ thu trơn (Clean Collection): Là phương thức toán mà Nhà Xuất Khẩu sau giao hàng Bộ chứng từ cho Nhà Nhập Khẩu, ký phát tờ Hối phiếu (hoặc nhờ thu tờ séc) đòi tiền Nhà Nhập Khẩu yêu cầu Ngân hàng thu số tiền ghi tờ Hối phiếu đó, không kèm theo điều kiện việc trả tiền Quá trình tiến hành nghiệp vụ toán nhờ thu trơn (1) Căn vào hợp đồng mua bán ngoại thương, Nhà Xuất Khẩu giao hàng cho Nhà Nhập Khẩu đồng thời gửi thẳng chứng từ hàng hóa cho Nhà Nhập Khẩu để nhận hàng (2) Trên sở giao hàng chứng từ hàng hóa gửi cho Nhà Nhập Khẩu, Nhà Xuất Khẩu ký phát Hối phiếu, lập thị nhờ thu chứng từ có liên quan gửi đến Ngân hàng phục vụ để nhờ thu hộ tiền (3) Ngân hàng phục vụ Nhà Xuất Khẩu chuyển Hối phiếu, thị nhờ thu cho Ngân hàng Thu ngân (hay Ngân hàng đại lý mình) nước Nhà Nhập Khẩu nhờ thu hộ tiền (4) Ngân hàng Thu Ngân xuất trình Hối phiếu, thị nhờ thu đòi tiền Nhà Nhập Khẩu (5) Nhà Nhập Khẩu sau nhận hàng, kiểm tra hàng hóa thấy phù hợp với Bộ chứng từ, Hợp đồng ngoại thương ký, đồng ý toán (đối với Hối phiếu trả ngay), ký chấp nhận Hối phiếu (đối với Hối phiếu có kỳ hạn) Nhà Nhập Khẩu có quyền từ chối gửi trả lại Hối phiếu thấy không phù hợp (6) Khi Nhà Nhập Khẩu đồng ý toán Ngân hàng Thu Ngân chuyển trả tiền cho Nhà Xuất Khẩu thông qua Ngân hàng Nhờ thu (ngân hàng phục vụ Nhà xuất khẩu) Trường hợp Nhà Nhập Khẩu không chấp nhận toán, Ngân hàng Thu ngân gửi trả lại Hối phiếu cho Nhà Xuất Khẩu (cũng thông qua Ngân hàng Nhờ thu) (7) Ngân hàng Nhờ thu (NH phục vụ Nhà Xuất Khẩu) ghi Có tài khoản Nhà Xuất Khẩu gửi giấy báo Có cho Nhà Xuất Khẩu (trường hợp ngược lại, gửi trả Hối phiếu) Nhận xét: - Trong phương thức Nhờ thu trơn, quyền lợi Nhà Xuất Khẩu không đảm bảo Ngân hàng đóng vai trò trung gian đơn Dù tiền có thu hay không, Ngân hàng thu thủ tục phí, Ngân hàng không chịu trách nhiệm Nhà Nhập Khẩu không chịu toán Phương thức thường áp dụng trường hợp bên mua bán có quan hệ thường xuyên, tin tưởng lẫn nhau, nội Công ty liên doanh với nhau, Công ty mẹ công ty con, dùng để toán cho Hợp đồng có giá trị nhỏ, cước phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng, *) Nhờ thu kèm chứng từ (Documents Collection): Là phương thức toán mà Nhà Xuất Khẩu sau giao hàng (hoặc cung cấp dịch vụ) lập Bộ chứng từ toán Hối phiếu nhờ Ngân hàng thu hộ tiền với điều kiện Ngân hàng thu hộ thay mặt Nhà Xuất Khẩu khống chế Bộ chứng từ, người mua đồng ý toán chấp nhận toán Hối phiếu Ngân hàng giao Bộ chứng từ để làm sở nhận hàng Quá trình tiến hành nghiệp vụ toán nhờ kèm chứng từ (1) Căn vào hợp đồng mua bán ngoại thương, Nhà Xuất Khẩu giao hàng cho Nhà Nhập Khẩu (2) Trên sở giao hàng, Nhà Xuất Khẩu ký phát Hối phiếu đòi tiền Nhà Nhập Khẩu kèm theo Bộ chứng từ hàng hóa gửi đến Ngân hàng nhờ thu (ngân hàng phục vụ mình) để nhờ thu hộ (3) Ngân hàng phục vụ Nhà Xuất Khẩu chuyển Hối phiếu, Bộ chứng từ hàng hóa kem theo thị nhờ thu cho Ngân hàng Thu ngân (hay Ngân hàng đại lý mình) nước Nhà Nhập Khẩu nhờ thu hộ tiền (4) Ngân hàng Thu Ngân sau kiểm tra, giữ lại Bộ chứng từ Hối phiếu gửi cho Nhà Nhập Khẩu để yêu cầu toán (có kèm theo Hóa đơn thương mại) (5) Nhà Nhập Khẩu sau nhận Hối phiếu, tùy theo thời gian toán có hai trường hợp: - Nếu nhờ thu trả tiền để đổi lấy Bộ chứng từ (D/P-Documents against Payment, Nhà Nhập Khẩu phải trả tiền ngay, ngân hàng Thu Ngân giao Bộ chứng từ - Nếu nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi lấy Bộ chứng từ (D/A-Documents against Acceptance), Nhà Nhập Khẩu cần ký chấp nhận toán lên Hối phiếu Ngân hàng thu ngân giao Bộ chứng từ (6) Xong bước (5), Ngân hàng thu ngân chuyển giao Bộ chứng từ cho Nhà Nhập Khẩu để nhận hàng (7) Ngân hàng Thu ngân thực bút toán chuyển tiền gửi giấy báo Có Hối phiếu chấp nhận toán ngân hàng Nhờ thu (ngân hàng phục vụ Nhà Xuất Khẩu) Hoặc thông báo từ chối toán Nhà Nhập Khẩu (8) Ngân hàng Nhờ thu (NH phục vụ Nhà xuất khẩu) ghi Có tài khoản Nhà Xuất Khẩu gửi giấy báo Có cho Nhà Xuất Khẩu (trường hợp ngược lại, gửi trả Hối phiếu) Nhận xét: - Trong phương thức Nhờ thu kèm chứng từ, quyền lợi Nhà Xuất Khẩu đảm bảo hơn, không bị hàng Nhà Nhập Khẩu không toán (do chưa chuyển Bộ chứng từ, tức chưa chuyển quyền sở hữu hàng hóa), vai trò Ngân hàng nâng cao mặt trách nhiệm Chú ý: - Nếu sử dụng phương thức toán này, Nhà Xuất Khẩu cần dự phòng thị trường tiêu thụ khác, để bán hàng hóa, quay vòng nhanh, gặp phải rủi ro Nhà Nhập Khẩu không chấp nhận toán tiền - Nhà Xuất Khẩu nên dùng phuơng thức Nhờ thu kèm chứng từ với điều kiện D/P (tức trả tiền để đổi lấy Bộ chứng từ) Nếu Nhà Nhập Khẩu ký chấp nhận (tức D/A) toán kỳ hạn, nên chuyển sang phương thức toán khác - Khi lập hối phiếu đòi tiền nhà nhập khẩu, nhà xuất cần lưu ý rằng: Nhà nhập người trả tiền ngân hàng Vì vậy, hối phiếu phải ghi tên người trả tiền nhà nhập Trong Phương thức phí Ngân Hàng cao phí Nhờ thu trơn (do trách nhiệm Ngân hàng nâng cao hơn) - Trường hợp Nhà Nhập Khẩu không toán tiền, phí Ngân hàng (cho hai Ngân hàng hai nước) phải Nhà Xuất Khẩu gánh hết Còn trường hợp thu tiền, lúc đầu đàm phán ký kết hợp đồng, cần phân chia trách nhiệm trả phí Ngân hàng rõ ràng cho hai bên, điều khoản điều kiện hợp đồng Phương thức tín dụng chứng từ(Letter of Credit) Thư tín dụng (Letter of Credit - viết tắt L/C) cam kết toán có điều kiện văn tổ chức tài (thông thường ngân hàng) người thụ hưởng L/C (thông thường người bán hàng người cung cấp dịch vụ) với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình chứng từ phù hợp với tất điều khoản quy định L/C, phù hợp với Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) dẫn chiếu thư tín dụng phù hợp với Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ (ISBP) Diễn giải chi tiết Ngân hàng phát hành L/C yêu cầu toán cho người thụ hưởng số tiền định người thụ hưởng xuất trình chứng từ theo quy định L/C chứng minh người thụ hưởng hoàn thành nghĩa vụ cung cấp hàng hóa dịch vụ khoảng thời gian định quy định L/C Khi đó, sau người thụ hưởng hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hóa dịch vụ, lập chứng từ, xuất trình chứng từ cho ngân hàng phát hành ngân hàng định khoảng thời gian quy định tín dụng thư, để toán, chứng từ phải thỏa mãn điều kiện sau đây: • Bộ chứng từ phải đầy đủ mặt chủng loại số lượng, thể nội dung phù hợp với yêu cầu L/C, thân chứng từ không mâu thuẫn mặt nội dung Ví dụ thư tín dụng yêu cầu xuất trình loại chứng từ, loại gốc, sao, ngày phát hành khoảng thời gian nào, nội dung thể sao…, chứng từ người thụ hưởng xuất trình phải đáp ứng đầy đủ yêu cầu • Bộ chứng từ phải phù hợp với UCP (xem phần UCP) dẫn chiếu L/C • Bộ chứng từ phải phù hợp với ISBP (xem phần ISBP) Các bên tham gia quy trình toán L/C • Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): Phát hành L/C • Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Thông báo L/C • Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Xác nhận LC • Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing Bank): Thanh toán cho Ngân hàng đòi tiền trường hợp L/C có định • Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): Thương lượng chiết khấu chứng từ • Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): Xuất trình chứng từ đến ngân hàng định L/C • Ngân hàng định (Nominated Bank): Được ngân hàng phát hành định làm công việc cụ thể đó, thường thương lượng chiết khấu toán chứng từ • Ngân hàng đòi tiền (Claiming Bank): đòi tiền chứng từ theo ủy quyền bên thụ hưởng • Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant) • Người thụ hưởng (Beneficiary) Tùy theo quy định L/C cụ thể, ngân hàng có đảm nhận nhiều chức ngân hàng liệt kê Chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm bên có liện quan quy định cụ thể UCP ISBP UCP UCP từ viết tắt tiếng Anh "The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits", tiếng Việt "Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ", phiên phiên UCP600 (sửa đổi lần thứ 6) ICC [1] (International Chamber of Commerce: Phòng Thương mại Quốc tế) ban hành ngày 25/10/2006, có hiệu lực vào ngày 01/07/2007 UCP văn pháp lý sở để ràng buộc bên tham gia toán phương thức L/C UCP600 có 39 điều khoản, điều chỉnh tất mối quan hệ bên tham gia nghiệp vụ toán L/C, trách nhiệm nghĩa vụ bên tham gia nghiệp vụ toán L/C Quy định cách thức lập kiểm tra chứng từ xuất trình theo L/C ISBP ISBP từ viết tắt tiếng Anh "International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits", tiếng Việt gọi "Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ" dùng để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng phiên số 681, ICC ban hành năm 2007 Văn kiện đời nhằm cụ thể hóa quy định UCP600, thể quán với UCP quan điểm định ủy Ban Ngân hàng ICC Văn không sửa đổi UCP, mà giải thích rõ ràng cách thực UCP người làm thực tế liên quan đến tín dụng chứng từ Quy trình vận hành L/C Xét chất, L/C hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cấp cho người đề nghị mở L/C dạng bảo lãnh toán có điều kiện Quy trình thực L/C diễn sau: • Người đề nghị mở L/C (Applicant) đến ngân hàng mở L/C (Issuing Bank) đề nghị mở L/C cho người thụ hưởng (Beneficiary) thông báo cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo (Advising Bank) người thụ hưởng định (Trường hợp người đề nghị mở L/C người thụ hưởng L/C không định ngân hàng thông báo, ngân hàng phát hành tự chọn ngân hàng thông báo, trường hợp ít) • Khi người thụ hưởng hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hóa dịch vụ, người thụ hưởng lập chứng từ (Documents) theo yêu cầu L/C, xuất trình đến ngân hàng thông báo, ngân hàng thương lượng (Negotiating Bank) ngân hàng xuất trình (Presenting Bank) tùy theo quy định L/C nhu cầu người thụ hưởng Khi ngân hàng nêu nhận chứng từ, họ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ chứng từ, thông báo bất hợp lệ (Discrepancies) cho người thụ hưởng để tiến hành chỉnh sửa chứng từ (nếu có) • Trong trường hợp chứng từ phù hợp, ngân hàng nhận chứng từ tiến hành chiết khấu (Negotiation) chứng từ và/hoặc gửi chứng từ đòi tiền điện đòi tiền (nếu L/C cho phép đòi tiền điện) • Khi ngân hàng phát hành ngân hàng định nhận chứng từ, họ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ chứng từ Nếu chứng từ hợp lệ, họ tiến hành toán (đối với L/C trả ngay) điện chấp nhận toán (đối với L/C trả chậm) Trong trường hợp chứng từ có bất hợp lệ, họ điện thông báo bất hợp lệ cho ngân hàng gửi chứng từ để xin thị đồng thời thông báo cho người đề nghị mở L/C Nếu người đề nghị mở L/C người thụ hưởng L/C thương lượng chấp nhận bất hợp lệ, ngân hàng nhận chứng từ giao chứng từ cho người đề nghị mở L/C đổi lấy toán chấp nhận toán, hai bên không thỏa thuận bất hợp lệ, ngân hàng nhận chứng từ tiến hành hoàn trả chứng từ cho ngân hàng xuất trình dựa thị ngân hàng xuất trình Trường hợp L/C cho phép đòi tiền điện, nhận điện đòi tiền, ngân hàng phát hành tiến hành toán cho ngân hàng đòi tiền ủy quyền cho ngân hàng bồi hoàn toán Các đặc điểm đặc biệt L/C • L/C không phụ thuộc vào hợp đồng sở (hợp đồng mà xuất phát từ hợp đồng người ta tiến hành mở L/C) Các ngân hàng không liên quan bị ràng buộc hợp đồng L/C có dẫn chiếu đến hợp đồng (điều UCP600) • Các ngân hàng làm việc với sở chứng từ không quan tâm đến hàng hóa/dịch vụ Cho dù người bán giao hàng bị thiếu, hàng chất lượng, giao hàng sai …, bề mặt chứng từ thể phù hợp với L/C, UCP, ISBP ngân hàng phát hành phải toán cho người thụ hưởng Các bên tham gia thư tín dụng không lợi dụng vào tình trạng hàng hóa/dịch vụ giao để trì hoãn việc toán (Điều UCP600) • Theo UCP600 L/C hủy ngang • Theo UCP600 quy định, bên muốn áp dụng phiên UCP phải quy định rõ thư tín dụng • Mặc dù người đề nghị mở L/C tham gia với tư cách người mua hàng hóa/dịch vụ, ngân hàng phát hành người toán, người thụ hưởng ký phát hối phiếu đòi tiền phải đòi tiền ngân hàng phát hành L/C Tên gọi Thư tín dụng • Letter of credit • Documentary credit • Documentary Letter of Credit • Credit (được định nghĩa UCP600) • Tên viết tắt là: L/C, LC, LOC, DC, D/C Các loại thư tín dụng Chia theo tính chất hủy ngang • Thư tín dụng hủy ngang (Revocable Letter of Credit) (loại bị bỏ theo UCP600 tất thư tín dụng hủy ngang trường hợp L/C dẫn chiếu UCP600) • Thư tín dụng hủy ngang (Irrevocable Letter of Credit).ẠẠẠ Chia theo tính chất L/C • Thư tín dụng xác nhận (Confirmed Letter of Credit) • Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable Letter of Credit) • Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit) • Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back Letter of Credit) • Thư tín dụng đối ứng(Reciprocal Letter of Credit) • Thư tín dụng dự phòng(Standby Letter of Credit) Chia theo thời hạn toán L/C • Thư tín dụng trả (Sight Letter of Credit) • Thư tín dụng trả chậm (Deferred Letter of Credit) • Thư tín dụng toán hỗn hợp (Mixed Payment Letter of Credit) • Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause Letter of Credit) Ưu điểm: a Với người mua: Mở rộng nguồn cung cấp hàng hóa mà không cần phải tốn thời gian, công sức tìm đối tác uy tín tin cậy Bởi lẽ hầu hết chứng từ giấy tờ Ngân hàng đối tác kiểm tra chịu trách nhiệm hoàn toàn sai sót Người mua đảm bảo mặt tài bên bán giao hàng trả tiền hàng Ngoài khoản ký quỹ mở L/C hưởng lãi theo quy định b Với người bán: Người bán hoàn toàn đảm bảo toán với chứng từ hợp lệ Việc toán không phụ thuộc vào nhà nhập Người bán sau giao hàng, tiến hành lập chứng từ phù hợp với điều khoản L/C toán trường hợp người mua khả toán Do vậy, nhà sản xuất thu hồi vốn nhanh chóng, không bị ứ đọng vốn thời gian toán c Với ngân hàng phát hành: Thực nghĩa vụ toán Ngân hàng thu khoản phí thủ tục, thu hút khoản tiền lớn (khi có ký quỹ) Khi thực nghiệp vụ này, Ngân hàng thực số nghiệp vụ khác như: cho vay xuất khẩu, bảo lãnh, xác nhận, mua bán ngoại tệ… Hơn nữa, thông qua nghiệp vụ uy tín vai trò ngân hàng thị trường tài quốc tế củng cố mở rộng Nhược điểm: Thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ hình thức toán an toàn phổ biến thương mại quốc tế Hình thức có nhiều ưu việt hẳn hình thức toán quốc tế khác Tuy nhiên, không tránh khỏi nhược điểm Nhược điểm lớn hình thức toán quy trình toán tỷ mỉ, máy móc, bên tiến hành thận trọng khâu lập kiểm tra chứng từ Chỉ cần có sai sót nhỏ việc lập kiểm tra chứng từ nguyên nhân để từ chối toán Đối với Ngân hàng, sai sót việc kiểm tra chứng từ dẫn đến hậu lớn Phương thức ghi sổ (open account) Khái niệm: phương thức đó, người bán mở tài khoản sổ để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ tháng, quý năm người mua trả tiền cho người bán Đặc điểm: + Phương thức toán tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản, bên người bán mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên +Nếu người mua mở tài khoản để ghi, tài khoản tài khoản theo dõi, giá trị toán hai bên +Dùng chủ yếu buôn bán hàng đổi hàng hay loạt chuyến hàng thường xuyên, định kỳ thời gian định +Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao hớn giá hàng phương thức trả Trình tự thực nghiệp vụ: (1) Người bán giao hàng dịch vụ với gửi chứng từ hàng hóa cho người mua (2) Báo nợ trực tiếp người bán người mua (3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền đến định kỳ toán Những điều cần áp dụng phương thức ghi sổ: Với đặc điểm phương thức ghi sổ nêu trên, sử dụng phương thức cần lưu ý điểm sau đây: Thứ nhất, phải quy định thống đồng tiền ghi tài khoản Thứ hai, ghi nợ người bán thường hóa đơn giao hàng Thứ ba, nhận nợ người mua dựa vào trị giá hóa đơn giao hàng dựa vào kết nhận hàng nơi nhận hàng Thứ tư, phương thức chuyển tiền thư điện cần phải thỏa lthuận thống hai bên Thứ năm, giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán tiền ngay, chênh lệch tiền lãi phát sinh số tiền ghi sổ khoảng thời gian định kỳ toán theo mức lãi suất người mua chấp nhận Thứ sáu, định kỳ toán có hai cách quy định X ngày kể từ ngày giao hàng chuyến hàng, quy định theo mốc thời gian niên lịch Ví dụ: 60 ngày kể từ ngày ký phát hóa đơn thương mại từ ngày ghi vận đơn giao hàng, cuối quý toán lần Thứ bảy, việc chuyển tiền toán chậm người mua giải nào, có phạt chậm trả không, mức phạt bao nhiêu, tính từ lúc nào? Thứ tám, phát sinh khác số tiền ghi nợ người bán số tiền nhận nợ người mua giải nào? Nhận xét: Trong phương thức ghi sổ, thực chất người bán cho người mua vay số tiền trả chậm, nhiên người bán có tính lãi số tiền trả chậm Như vậy, hàng hoá sau giao cho người mua người bán nhận phần số tiền hàng, có tính lãi số tiền trả chậm rủi ro người bán cao Đối vái người mua giải vấn đề thiếu vốn tức thời, họ lại phải chịu giá cao phải trả lãi số tiền trả định kỳ Ưu điểm: +Đối với người mua ( nhà nhập khẩu): Chưa phải trả tiền nhận hàng hóa chấp nhận hàng hóa Giảm áp lực tài toán chậm +Đối với người bán ( nhà xuất khẩu): Là phương thức bán hàng đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp, thường thực đối tác hoài nghi độ tín nhiệm rủi ro Do chi phí bán hàng thấp nên nhà xuất giảm giá bán nhằm tăng khả cạnh tranh, thu hút thêm đợt hàng Rủi ro: +Người mua ( nhà nhập khẩu) Nhà xuất không giao hàng, giao hàng không thời gian, không chủng loại chất lượng +Người bán ( nhà xuất khẩu) Sau nhận hàng hóa nhà nhập không toán, toán, chủ tâm trì hoản kéo dài thời gian toán Trường hợp áp dụng: Với đặc điểm phương thức ghi sổ, phù hợp trường hợp nhà nhập khan ngoại tệ, họ chấp nhận trả giá cao hơn, đổi lại họ mua hàng hoá Nó phù hợp mối quan hệ mua bán hàng đổi hàng hàng bán giao làm nhiều lần Phương thức áp dụng bên có quan hệ mua bán thường xuyên tin cậy lẫn nhau, nội công ty với nhau, công ty mẹ công ty Nó áp dụng toán phi mậu dịch Phương thức ủy thác mua hàng (Authority to purchase – A/P): • A/P phương thức toán áp dụng hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, theo Ngân hàng nhà nhập khẩu, theo yêu cầu nhà nhập khẩu, văn yêu cầu ngân hàng đại lý nước xuất phát hành A/P cam kết mua hối phiếu nhà xuất ký phiếu với điều kiện chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện đặt A/P phải đại diện nhà nhập xác nhận toán • Phương thức áp dụng chủ yếu hợp đồng mua bán máy móc, thiết bị, sản phẩm có hàm lượng kỹ thuật công nghệ cao • Bản chất phương thức nhà nhập thông qua ngân hàng nước nhập chuyển tiền sang ngân hàng nước xuất để ủy thác cho ngân hàng trả tiền hối phiếu nhà xuất ký phát Có hai cách thức chuyển tiền sang ngân hàng nước xuất để mua hàng: • Một là, nhà nhập thông qua ngân hàng chuyển tiền đặt cọc 100% sang ngân hàng nước xuất để ngân hàng phát hành A/P • Hai là, nhà nhập yêu cầu ngân hàng phát hành A/P cho ngân hàng đại lý nước xuất hưởng đặt cọc 100% trị giá A/P Trên sở A/P đó, ngân hàng nước xuất phát hành A/P đối ứng cho người thụ hưởng nhà xuất Về điều kiện chứng từ nhà xuất gồm có: Hối phiếu hóa đơn nhà xuất xuất trình phải đại diện nhà nhập nước xuất đồng ý toán Các chứng từ xuất trình phải phù hợp với Hợp đồng mua bán hàng hóa mà hai bên ký kết • Phương thức toán an toàn cho nhà xuất ngược lại có nhiều bất lợi cho nhà nhập mà tiền xuất chưa nhận hàng nhận hàng chất lượng bị giao hàng chậm trễ Để hạn chế rủi ro cho mình, nhà nhập cần đưa điều kiện cụ thể, nội dung, quy trình toán chi tiết áp dụng phương thức A/P để tránh bất lợi cho sau Bảo lãnh Tín dụng dự phòng: Thực chất bảo lãnh tín dụng dự phòng biện pháp bảo đảm thực nghĩa vụ hợp đồng Bảo lãnh việc người thứ a (người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (người bảo lãnh) đến thời hạn mà người bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ Trong giao dịch xuất nhập thường có bảo lãnh: bảo lãnh thực hợp đồng; bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước (hoặc tiền đặt cọc); bảo lãnh bảo hành máy móc, thiết bị; bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn gốc; bảo lãnh toán Thư tín dụng dự phòng cam kết không hủy ngang, độc lập, văn ràng buộc phát hành Trong người phát hành cam kết với người thụ hưởng toán chứng từ xuất trình bề mặt phù hợp với điều khoản điều kiện thư tín dụng dự phòng theo quy tắc Người phát hành phải toán chứng từ xuất trình việc chuyển số tiền theo phương thức trả tiền ngay, chấp nhận hối phiếu người thụ hưởng cam kết trả tiền sau chiết khấu… Bảo lãnh thư tín dụng dự phòng sử dụng kết hợp với phương thức toán khác để tăng độ an toàn cho bên Do vậy, giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế, đặc biệt hàng hóa có giá trị lớn máy móc, thiết bị bên nên xem xét áp dụng biện pháp bảo lãnh thư tín dụng dự phòng III/ Các loại hình phương thức toán Việt Nam áp dụng Hiện Việt Nam, toán Thư tín dụng sử dụng phổ biến nhằm bảo đảm lợi ích cho hai bên Theo đó, việc toán ngân hàng chấp nhận sau người bán xuất trình đầy đủ chứng từ Xét thời gian thực hiện, thư tín dụng trả (at sight), trả sau Không giống phương thức thư tín dụng, với phương thức nhờ thu, ngân hàng chịu trách nhiệm ràng buộc người mua không toán khả toán tiền hàng Nếu xét phía người xuất mức độ an toàn sử dụng phương thức nhờ thu cao so với phương thức ghi sổ thấp so với phương thức sử dụng tín dụng thư Ta có bảng so sánh ưu điểm nhược điểm loại phương thức toán sau: Theo đó, nhận thấy phương thức toán Thư tín dụng (L/C) sử dụng phổ biến mang đặc điểm tối ưu rủi ro cho bên mua bên bán Nhìn chung, phương thức nhờ thu ghi sổ thường dùng khi: (1) hai bên thực tin cậy lẫn nhau, (2) người mua sẵn sàng toán có khả toán, (3) điều kiện kinh tế trị nước người mua ổn định (4) phủ nước người mua biện pháp kiểm soát ngoại hối Khi làm ăn với khách hàng mới, thường sử dụng phương thức trả trước tiền mặt phương thức thư tín dụng (thường Thư tín dụng không huỷ ngang trả tiền có xác nhận) dùng L/C phí ngân hàng cao nhiều Dưới số dịch vụ toán quốc tế Một số Ngân hàng Việt Nam cung cấp: Phần 2: Quy trình toán quốc tế phương thức chuyển tiền ngân hàng Vietcombank Giới thiệu ngân hàng Vietcombank Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) thành lập thức vào hoạt động ngày 01/4/1963 với tổ chức tiền thân Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Là ngân hàng thương mại nhà nước Chính phủ lựa chọn thực thí điểm cổ phần hoá, Vietcombank thức hoạt động với tư cách ngân hàng thương mại cổ phần vào ngày 02/6/2008 sau thực thành công kế hoạch cổ phần hóa thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) thức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM Trải qua 50 năm xây dựng trưởng thành, Vietcombank có đóng góp quan trọng cho ổn định phát triển kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu cho phát triển kinh tế nước, đồng thời tạo ảnh hưởng quan trọng cộng đồng tài khu vực toàn cầu Từ ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày trở thành ngân hàng đa năng, hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ dịch vụ tài hàng đầu lĩnh vực thương mại quốc tế; hoạt động truyền thống kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng mảng dịch vụ ngân hàng đại: kinh doanh ngoại tệ công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử… Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng đại, Vietcombank có nhiều lợi việc ứng dụng công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động dịch vụ ngân hàng, phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng điện tử dựa tảng công nghệ cao Không gian giao dịch công nghệ số (Digital lab) dịch vụ: VCB Internet Banking, VCB Money, SMS Banking, Phone Banking,…đã, tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng tiện lợi, nhanh chóng, an toàn, hiệu quả, tạo thói quen toán không dùng tiền mặt cho đông đảo khách hàng Sau nửa kỷ hoạt động thị trường, Vietcombank ngân hàng thương mại lớn Việt Nam với 14.000 cán nhân viên, 460 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên nước, gồm Trụ sở Hà Nội, 96 chi nhánh 368 phòng giao dịch toàn quốc, công ty Việt Nam, văn phòng đại diện công ty nước ngoài, công ty liên doanh, liên kết Bên cạnh đó, Vietcombank phát triển hệ thống Autobank với 2.300 máy ATM 69.000 điểm chấp nhận toán thẻ (POS) toàn quốc Hoạt động ngân hàng hỗ trợ mạng lưới 1.856 ngân hàng đại lý 176 quốc gia vùng lãnh thổ giới Luôn hướng đến chuẩn mực quốc tế hoạt động, Vietcombank liên tục tổ chức uy tín giới bình chọn “Ngân hàng tốt Việt Nam” Vietcombank ngân hàng Việt Nam có mặt Top 500 Ngân hàng hàng đầu Thế giới theo kết bình chọn Tạp chí The Banker công bố Quy trình toán tế Vietcombank 2.1, tiếp nhận hồ sơ Khi tiếp nhận hồ sơ xin mở L/C khách hang, cán L/C phải kiểm tra nội dung: - Đảm bảo hồ sơ đầy đủ mặt số lượng theo quy định ngân hang bao gồm: + định thành lập (đối với doanh nghiệp quan hệ giao dịch lần đầu) + đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp quan hệ giao dịch lần đầu) +đăng ký mã số xuất nhập – có (đối với doanh nghiệp quan hệ giao dịch lần đầu) +hợp đồng ngoại thương gốc +hợp đồng nhập ủy thác(nếu có) +giấy phép nhập Bộ thương mại ( mặt hang nhập klhaaur thuộc danh mục quản lý quy định định điều hành xuất nhập hang năm thủ tướng phủ) +cam kết toán, hợp đồng tín dụng( trường hợp vay vốn), công văn phê duyệt cho mở L/C trả chậm ngân hang (trường hợp mở L/C trả chậm) +hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có) +đơn xin mở L/C Tất chứng từ phải xuất trình giấy tờ gốc lưu lại photo có đóng dấu treo đơn vị riêng chứng từ sau phải lưu lại gốc: cam kết toán, hợp đồng vay vốn, hợp đồng mua bán ngoại tệ, đơn xin mở L/C - cán toán quốc tế tiếp nhận hồ sơ xin mở L/C phải kiểm tra đảm bảo hồ sơ có đủ điều kiện sau: + đảm bảo tính pháp lý chứng từ khách hang +có đơn xin mở L/C phù hợp với yêu cầu quy định ngân hàng +có sở đảm bảo toán L/C phù hợp với quy định hành ngân hàng ( mức ký quỹ, vốn vay, cam kết toán, hạn mức cho vay,…) + nội dung hồ sơ không mâu thuẫn + hồ sơ đáp ứng đủ điều kiện trường hợp L/C ký quỹ 100% cán ngân hàng ký vào cam kết toán chuyển phòng kinh doanh tiếp tục giải 2.2 nhân hàng phát hành L/C nhập - hồ sơ mở L/C nhập khách hàng đủ điều kiện theo quy định nhận cam kết giải trình có đủ chữ ký theo quy định từ phòng kinh doanh Cán L/C tiến hành mở hồ sơ L/C nhập tạo điện L/C trương chình IBS ( mạng toán lien ngân hàng quốc tế) việc mở hồ sơ tạo điện L/C phải tuân theo quy định ngân hàng pahir thực 01 ngày làm việc tính từ thời điểm nhận đủ hồ sơ từ cán phòng kinh doanh - sau tạo điện, cán phải kiểm tra, đối chiếu để đảm bảo phù hợp L/C với đơn xin mở L/C hợp đồng ngoại thương, ký chuyển tổ trưởng tổ L/C cán L/C ký tên hợp đồng hợp đồng gốc trả lại cho khách hàng khách hàng yêu cầu, phải lưu lại có dấu treo đơn vị ) 2.3 sửa đổi L/C - kiểm tra điều khoản cần sửa đổi đề nghị sủa L/C khách hàng, xem xét thấy hợp lý tiến hành nhập liệu sửa đổi mẫu điện MT707 theo quy định ngân hàng - L/C sủa đổi tăng tiền, cán L/C phải thong báo cho phòng kinh doanh khách hàng để bổ sung mức ký quỹ bổ sung cam kết toán ( trường hợp ký quỹ 100%) - sau kiểm tra đảm bảo phù hợp điện sửa đổi L/C với đề nghị sửa đổi L/C khách hàng, cán L/C ký chuyển cho tổ trưởng tổ L/C( phí sủa đổi phải xác rõ rang đơn sửa đổi L/C khách hàng điện sửa đổi) 2.4 tiếp nhận, kiểm tra xử lý chứng từ, toán/chấp nhận toán ∙ trường hợp toán dưa thư đòi tiền gửi kèm chứng từ - kiểm tra chứng từ: sau nhận chứng từ, vòng 02 ngày làm việc cán L/C phải tiến hành kiểm tra chứng từ theo nội dung: + kiểm tra số lượng chứng từ loại chứng từ theo quy định L/C + kiểm tra phù hợp chứng từ với điều kiện L/C +kiểm tra quán, thể bề mặt chứng từ + kiểm tra phù hợp chứng từ với UPC 500 ICC lập phiếu kiểm tra chứng từ chuyển tổ trưởng tổ L/C để thực việc kiểm tra kép theo quy định ngân hàng cán phân công kiểm tra lần chứng từ phải hoàn thành việc kiểm tra vòng 01 ngày làm việc chuyển lãnh đạo phòng - xử lý chứng từ trường hợp chứng từ sai sót có sai sót người nhập đá chấp nhận toán văn ký hậu vận đơn trược ngân hàng nhận chứng từ: L/C trả + thong báo việc toán cho phòng kinh doanh văn bản( phiếu kiểm tra chứng từ) + teong vòng 05 ngày làm việc tính từ ngày nhận chứng từ, cán L/C lập điện toán MT202 tính loại phí có lien quan Việc tạo điện toán phải tuân theo quy định cách lập sử dụng tập tin MT202 ngân hàng L/C trả chậm +lập điện thong báo chấp nhận toán theo quy định ngân hàng +lập điện toán MT202 đến hạn toán Sau hoàn thành thủ tục cần thiết, ký hậu vận đơn ( cần), giao chứng từ cho khách hàng ( có biên giao nhận) Trường hợp chứng từ có sai sót + phạm vi 04 ngày làm việc tính từ ngày nhận chứng từ, cán L/C phải thông báo nững sai sót chứng từ cho khách hàng đề nghị cho ý kiến văn việc từ chối hay chấp nhận toán +khi nhận từ chối toán tới ngày làm việc thứ 05( tính từ ngày sau nhận chứng từ) chưa nhận trả lời khách hàng, cán L/C lập điện từ chối toán gửi tới ngân hàng gửi chứng từ điện từ chối pahir lập theo quy định ngân hàng sai sót chứng từ phải thông báo đầy đủ lần thông báo +sau đánh điện từ chối toán cán L/C phải ký chuyển tổ trưởng tổ L/C + nhận công văn chấp nhận toán khách hàng trình tự thực trường hợp chứng từ sai sót ∙thanh toán L/C sở điện đòi tiền - nhận điện đòi tiền theo dẫn cán L/C, cán L/C kiểm tra nội dung điện theo quy định L/C đồng thời phải kiểm tra tính xác thực điện điện chưa xác thực cán L/C báo cáo lãnh đạo phòng để giải - dựa nội dung dẫn điện đòi tiền xác thực, lập điện toán MT202 cho ngân hàng gửi điện - trường hợp chứng từ có sai sót khách hàng từ chối toán, cán L/C lập điện truy đòi số tiền toán kể tiền lãi tính từ toán đến ngày đòi hoàn trả 2.5 lư trữ chứng từ Cán L/C phải lưu trữ hồ sơ L/C bao gồm: - hồ sơ mowr L/C khách hàng quy định - gốc L/C có đầy đủ chữ ký cán liên quan đơn xin sửa đổi L/C khách hàng điện giao dịch có liên quan copy toàn chứng từ xuất trình theo yêu cầu L/C kèm hóa đơn chuyển phát nhanh - phiếu kiểm tra chứng từ ngân hàng - chấp nhận toán khách hàng văn tất điện giao dịch mạng SWIFT có liên quan đến L/C đề phải lưu trữ hồ sơ có đầy đủ chữ ký cán có liên quan - Nhận xét đánh giá phương thức phân tích VCB: Thanh toán quốc tế nghiệp vụ khó, đặc biệt với phương thức toán L/C ngân hàng cần có biện pháp khắc phục trường hợp sau -nợ hạn nợ khó đòi có tài sản chấp chờ xử lý -quy trình toán tín dụng chứng từ ngân hàng hoàn thiện chưa đáp ứng hoàn toàn nhu cầu khách hàng Thủ tục thời gian toán chưa thực nhanh gọn thời gian luân chuyển chứng từ hệ thống chậm có qua nhiều khâu -hoạt động toán tín dụng chứng từ gần giới hạn phạm vi Hà Nội nên kết hoạt động chưa cao -sự thiếu hiểu biết khách hàng UCP 500 thông lệ tập quán thương mại quốc tế gây trở ngại lớn trình toán Kết luận Việt Nam bước vào kinh tế thị trường hội nhập vào kinh tế mậu dịch giới từ cuối thập niên 80 Hoạt động thương mại Ngân hàng ngày sôi động phát triển, có diện nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt chi nhánh Ngân hàng nước Hoạt động toán xuất nhập tăng lên kim ngạch mà tang lên quy mô chất lượng Cùng với phát triển đó, hoạt động Ngân hàng thương mại nước ngày mở rộng Tuy nhiên, hoạt động vấp phải nhiều khó khan canh tranh gay gắt với Ngân hang liên doanh, chi nhánh Ngân hàng nước Để đứng vững trì phát triển uy tín ngân hàng thị trường quốc tế việc nâng cao chất lượng phương thức toán hàng hoá quốc tế yêu cầu cần thiết Tôi hy vọng với chừng mực đó, nghiên cứu giải pháp nêu giúp ích công việc toán quốc tế, góp phần mở rộng hoạt động toán quốc tế thị trường Tôi xin chân thành cảm ơn ... toán quốc tế với ngân hàng hình thức khoản ký quỹ chờ toán Thanh toán quốc tế tạo điều kiện đại hoá công nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động toán quốc tế thực... số dịch vụ toán quốc tế Một số Ngân hàng Việt Nam cung cấp: Phần 2: Quy trình toán quốc tế phương thức chuyển tiền ngân hàng Vietcombank Giới thiệu ngân hàng Vietcombank Ngân hàng Ngoại thương... đồng nên rõ cách thức xử lý vấn đề Bên vi phạm phương thức toán Nói chung vấn đề Bên tham gia Hợp đồng tự định thỏa thuận - Phương thức toán quốc tế gì? Phương thức toán quốc tế cách thức thực