Header Page of 126 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Công trình ñược hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ THỊ HOÀI DIỄM Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.20 Phản biện : TS Võ Thị Thuý Anh Phản biện : TS Võ Duy Khương Luận văn ñược bảo vệ Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 12 tháng 08 năm 2012 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Đà Nẵng - Năm 2012 Footer Page of 126 * Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Header Page of 126 MỞ ĐẦU NHTMCP Công thương chi nhánh Đà Nẵng, tìm hiểu nguyên nhân Tính cấp thiết ñề tài dẫn ñến rủi ro nợ xấu, từ ñó ñưa giải pháp nhằm phòng ngừa Qua nhiều năm hình thành phát triển NHTMCP Công thương xử lý nợ xấu Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng ñã không ngừng ñổi chất - Phạm vi nghiên cứu: lượng góp phần không nhỏ vào ñổi hệ thống ngân hàng + Về nội dung: tập trung vào nội dung phòng ngừa xử lý Công thương phát triển thành phố Đà Nẵng Tuy nhiên hoạt nợ xấu, không bao gồm tất vấn ñề quản trị rủi ro tín dụng ñộng tín dụng chi nhánh tiềm ẩn rủi ro ñịnh, + Nghiên cứu thu thập số liệu công tác phòng ngừa thể khía cạnh nợ xấu Vì vậy, yêu cầu phải hạn chế ñến mức xử lý nợ xấu NHMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng thấp nợ xấu mục tiêu hàng ñầu công tác quản trị tín khoảng thời gian từ năm 2009 ñến năm 2011 dụng nói riêng ñiều hành kinh doanh NHTMCP Công Phương pháp nghiên cứu thương chi nhánh Đà Nẵng nói chung Xuất phát từ lý nêu trên, tác giả ñịnh chọn ñề tài “Giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng thương Các phương pháp cụ thể là: phương pháp tổng hợp, thông kê, phân tích diễn giải quy nạp ñể làm sáng tỏ vấn ñề nghiên cứu Câu hỏi nghiên mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng” ñóng góp vào công tác quản lý nợ xấu ngân hàng - Nợ xấu gi? Nội dung phòng ngừa xử lý nợ xấu? Tiêu chí ñánh giá kết phòng ngừa xử lý nợ xấu? Mục tiêu nghiên cứu ñề tài - Hệ thống hóa, tổng hợp phân tích vấn ñề lý luận liên quan ñến nợ xấu, phòng ngừa xử lý nợ xấu - Các nhân tố ảnh hưởng ñến công tác phòng ngừa xử lý nợ xấu? - Thực trạng công tác quản lý nợ xấu NHTMCP Công - Khảo sát, phân tích, ñánh giá thực trạng phòng ngừa xử lý nợ thương chi nhánh Đà Nẵng năm 2009-2011? Những xấu NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng phương pháp quản lý nợ xấu ñang ñược sử dụng? Tính hiệu thời gian qua phương pháp này? Những hạn chế nguyên nhân việc - Đề xuất hệ thống giải pháp khả thi nhằm hoàn thiện công tác phòng ngừa xử lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: vấn ñề lý luận thực tiễn rủi ro tín dụng; thực trạng công tác phòng ngừa xử lý nợ xấu Footer Page of 126 áp dụng phương pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu NHTMCP Công thương chi nhánh Đà Nẵng năm qua? - Các giải pháp mà NHTMCP Công thương – CN Đà Nẵng cần thực nhằm phòng ngừa xử lý nợ xấu Ý nghĩa khoa học thực tiễn ñề tài Header Page of 126 - Hệ thống hóa tổng kết lý luận phòng tổn thất hoạt ñộng ngân hàng tổ chức tín dụng khách ngừa xử lý nợ xấu hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng hàng không thực khả thực nghĩa vụ thương mại theo cam kết” - Đánh giá thực trạng trạng công tác phòng ngừa xử lý nợ 1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng xấu; phân tích nguyên nhân dẫn ñến nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng - Đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa xử lý nợ xấu Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, phân chia thành loại: - NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng Kết cấu luận văn Rủi ro nguyên nhân khách quan rủi ro chủ quan Căn vào tính chất rủi ro tín dụng, phân chia thành hai loại: Ngoài phần mở ñầu, kết luận, luận văn gồm chương: - - Chương 1: Cơ sở lý luận phòng ngừa xử lý nợ xấu 1.1.1.3 Đặc ñiểm rủi ro tín dụng hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng công tác phòng ngừa xử lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng - Chương 3: Giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng Rủi ro ñặc thù rủi ro hệ thống Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp Rủi ro tín dụng có tính chất ña dạng, phức tạp Rủi ro tín dụng có tính chất tất yếu tồn gắn liền với hoạt ñộng tín dụng Ngân hàng 1.1.2 Nợ xấu hoạt ñộng cấp tín dụng NH 1.1.2.1 Khái niệm nợ xấu (NPLs) CHƯƠNG Theo ñịnh nghĩa thức IMF, khoản nợ ñược coi CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU xấu việc chi trả tiền lãi gốc hạn 90 ngày hơn, TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 90 ngày kể từ ngày tiền lãi ñã ñược vốn hóa (capitalized), THƯƠNG MẠI nợ ñược gia hạn việc toán dòng tiền trễ hạn 90 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG ngày có lý xác ñáng ñể nghi ngờ khả KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI toán ñầy ñủ 1.1.1 Rủi ro tín dụng Ở Việt Nam, dư nợ theo Khoản Điều Quy ñịnh phân 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng ñể XLRR tín dụng hoạt Theo Quyết ñịnh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ñộng ngân hàng TCTD ban hành kèm theo Quyết ñịnh Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước: “Rủi ro tín dụng khả xảy 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNN Việt Nam bao gồm Footer Page of 126 Header Page of 126 “các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi, cho thuê tài chính, chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bao Theo tiêu chí ñịnh lượng, khoản nợ ñược xếp vào nhóm 3, ñược xác ñịnh khoản nợ xấu b Tiêu chí ñịnh tính: Là tiêu chí ñược việc NHTM sử dụng toán hình thức tín dụng khác” Nợ xấu theo Khoản Điều Quy ñịnh phân loại nợ, trích ñể phân tích, ñánh giá khoản nợ dựa sở khả trả nợ lập sử dụng dự phòng ñể XLRR tín dụng hoạt ñộng ngân hàng khách hàng cách toàn diện TCTD ban hành kèm theo Quyết ñịnh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 1.2 PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN 22/4/2005 NHNN Việt Nam “là khoản nợ thuộc nhóm nợ HÀNG THƯƠNG MẠI tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4) nợ có khả vốn (nhóm 5)” 1.2.1 Nội dung phòng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Nợ xấu theo quy ñịnh Quyết ñịnh 493 Quyết ñịnh 18 Phòng ngừa nợ xấu NHTM tổng thể hoạt ñộng ngân ñược xác ñịnh theo yếu tố: ñã hạn 90 ngày, nợ cấu lại hàng nhằm làm giảm thiểu việc phát sinh nợ xấu hay khả xuất thời gian trả nợ có nhân tố khác làm ảnh hưởng ñến khả nợ xấu thông qua vận dụng công cụ, biện pháp trước, sau thu hồi nợ gốc, lãi trình cấp tín dụng 1.2.1.1 Phòng ngừa nợ xấu Theo thông lệ quốc tế, việc phân loại nợ xấu bao gồm khoản nợ ñược ñánh giá nợ tiêu chuẩn, nợ khó ñòi nợ có - Phòng ngừa nợ xấu thông qua việc trích lập dự phòng khả vốn - Phòng ngừa nợ xấu thông qua việc mở rộng nghiệp vụ phái sinh, nghiệp vụ chứng khoán hoá bảng tổng kết tài sản ngân 1.1.2.2 Các tiêu chí ñể nhận biết nợ xấu a Tiêu chí ñịnh lượng: Theo thông lệ quốc tế, áp dụng phương pháp này, khoản nợ ñược xếp vào năm nhóm hàng: + Chứng khoán hoá khoản cho vay tài sản khác: + Các công cụ tín dụng phái sinh: Hợp ñồng trao ñổi tín dụng sau: - Nhóm - Nợ ñủ tiêu chuẩn, nợ tốt Hợp ñồng quyền tín dụng - Nhóm - Nợ cần ý Hợp ñồng trao ñổi khoản tín dụng rủi ro - Nhóm - Nợ tiêu chuẩn Trái phiếu ràng buộc - Nhóm - Nợ nghi ngờ - Phòng ngừa rủi ro thông qua việc thực tốt quy trình tín - Nhóm - Nợ có khả vốn dụng nhằm tránh khoản nợ xấu cách từ chối cấp hạn mức tín dụng thấy khách hàng có rủi ro khả toán, lập Footer Page of 126 Header Page of 126 10 dự phòng tổn thất liên quan ñến khoản nợ xấu dựa ñánh giá xem xét lại khoản vay theo ñịnh kỳ, ñảm bảo mức ñộ ñầy - Môi trường kinh tế.; môi trường pháp lý; môi trường tự nhiên ñủ vốn ñối với khoản nợ xấu ñể thực yêu cầu an toàn 1.2.3.2 Nhóm nhân tố nội ngân hàng vốn theo quy ñịnh pháp luật - Chiến lược kinh doanh nói chung, kinh doanh tín dụng nói - Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh riêng Ngân hàng bao gồm thủ tục quy trình thích hợp ñể xây dựng hệ thống - Chính sách tín dụng ngân hàng cảnh báo toàn diện - Các nguồn lực Ngân hàng: nguồn nhân lực, tài 1.2.1.2 Xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Những phản ứng ngân hàng ñược thể qua bước hạn chế - Năng lực quản trị rủi ro Ngân hàng - Nạn tham nhũng, hối lộ hoạt ñộng ngân hàng sau: - Bước 1: Đánh giá khả trả nợ - Bước 2: Đánh giá khả tồn - Bước 3: Biện pháp xử lý - Bước 4: Phê duyệt lãnh ñạo ngân hàng - Bước 5: Giám sát kiểm soát - Bước 6: Thu nợ 1.2.2 Tiêu chí ñánh giá kết phòng ngừa xử lý nợ xấu 1.2.2.1 Tiêu chí ñánh giá phòng ngừa nợ xấu a Sự thay ñổi cấu nhóm nợ nợ xấu CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN ĐÀ NẴNG 2.1 KHÁI QUÁT NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Tháng 11/1988, theo Nghị Định 53/HĐBT chuyển ñổi b Mức giảm tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng thành hai cấp ñó hệ thống Ngân hàng Nhà 1.2.2.2 Tiêu chí ñánh giá công tác xử lý nợ xấu nước hệ thống Ngân hàng thương mại, Ngân Hàng Công a Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng/tổng dư nợ xấu thương ñược thành lập với chi nhánh Năm b Tỷ lệ khoản nợ xấu ñã thu hồi ñược/tổng dư nợ xấu 1991, Ngân hàng Công thương Việt Nam tỉnh Quảng Nam ñổi c Tỷ lệ khoản nợ xấu ñã tái cấu trúc/tổng dư nợ tên thành Ngân hàng Công thương Quảng Nam - Đà Nẵng 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng ñến hoạt ñộng phòng ngừa xử lý Ngày 01/01/1997, sau kiện chia tách tỉnh, Chi nhánh Ngân hàng Công thương Quảng Nam - Đà Nẵng ñược tách thành Chi nợ xấu 1.2.3.1 Nhóm nhân tố môi trường bên ngân hàng Footer Page of 126 nhánh thành phố Đà Nẵng Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Header Page of 126 11 12 Ngày 03/07/2009, NHNN nước ký ñịnh số 14/GP- tăng 334 tỷ ñồng tương ứng với tỷ lệ tăng 40% năm 2011 ñiều NHNN thành lập hoạt ñộng Ngân hàng TMCP Công thương Việt cho thấy nguồn vốn huy ñộng từ dân cư tăng tương ñối ổn ñịnh ñạt Nam, chi nhánh NH Công Thương Đà Nẵng ñược ñổi thành hiệu CN NH TMCP Công Thương Đà Nẵng 2.1.2 Mô hình tổ chức Trước năm 2005 NHCT Đà Nẵng có cấu tổ chức gồm hội sở, chi nhánh cấp II (Chi nhánh NHCT Quận Ngũ Hành Sơn, NHCT 2.1.3.2 Hoạt ñộng tín dụng Hoạt ñộng tín dụng chi nhánh tăng trưởng ñều qua năm, năm sau tăng trưởng cao năm trước phù hợp với ñịnh hướng NHNN quy ñịnh Quận Liên Chiểu), phòng giao dịch 11 ñiểm giao dịch Năm 2005, Tăng trưởng tín dung năm 2010 ñạt gần 34% so với năm triển khai ñại hóa ngân hàng hệ thống toán INCAS 2009; ñến năm 2011 tỷ lệ tăng trưởng tín dụng chậm lại chi (Incombank Advanced System) Đầu năm 2007, chi nhánh chuyển ñổi nhánh thực chủ trương NHNN NHTMCP Công thương sang mô hình cấp trực thuộc trụ sở NHCT Việt Nam, tách hai Việt Nam công tác hạn chế tăng trưởng tín dụng ñể thực thi chi nhánh cấp II, lại hội sở trực thuộc NHCT VN Hiện nay, CN sách tiền tệ thắt chặt chống lạm phát gồm phòng chuyên ñề, 11 phòng giao dịch 2.1.2.3 Các hoạt ñộng khác NHCT Đà Nẵng thực dịch vụ tài chủ yếu: tiền Thu nhập từ hoạt ñộng dịch vụ chi nhánh tăng trưởng cao gửi, toán nước, cho vay, bảo lãnh tái bảo qua năm, với tỷ lệ tăng trưởng 70%/ năm, ñây tỷ lệ tăng lãnh, tài trợ thương mại, chuyển tiền, phát hành toán thẻ, trưởng thu dịch vụ ấn tượng ñối với hoạt ñộng ngân hàng loại thẻ tín dụng quốc tế, thẻ nội ñịa, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán… 2.1.2.4 Kết hoạt ñộng kinh doanh NHTMCP Công thương CN Đà Nẵng 2.1.3 Khái quát hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng TMCP Lợi nhuận qua năm chi nhánh ñạt khá, năm sau cao Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng qua năm 2009- năm trước, ñặc biệt năm 2010 chi nhánh ñạt mức tăng 2011 trưởng lợi nhuận 164.49% với số tiền 48,690 triệu ñồng; năm 2011 2.1.3.1 Huy ñộng vốn mức tăng trưởng không cao số tiền lợi nhuận tuyệt ñối ñạt Nguồn vốn huy ñộng chi nhánh qua năm ñều tăng 58,794 triệu ñồng trưởng khá, tăng 20%, năm 2011 tăng ñến 35,94% so với năm 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ 2010 Trong công tác huy ñộng vốn nguồn vốn huy ñộng từ cá nhân NỢ XẤU TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI chiếm tỷ trọng 50% tổng nguồn vốn huy ñộng chi nhánh qua NHÁNH ĐÀ NẴNG QUA CÁC NĂM 2009-2011 năm tăng ñáng kể 190 tỷ ñồng tỷ lệ tăng 29,55% năm 2010 Footer Page of 126 Header Page of 126 13 14 2.2.1 Thực trạng công tác phòng ngừa nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng 2.2.1.1 Những biện pháp NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng ñã thực ñể phòng ngừa nợ xấu a Quan tâm xây dựng hoàn thiện chiến lược quản lý rủi ro d Tình hình nợ xấu theo thời hạn vay vốn qua năm 20092011 2.2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu NHTMCP Công thương VN chi nhánh Đà Nẵng 2.2.2.1 Các giải pháp ñã thực liên quan ñến công tác xử lý nợ xấu ñã triển khai NH thời gian qua Ngân hàng ñã xây dựng chiến lược quản lý rủi ro phù hợp với a Xây dựng phương án xử lý nợ xấu chiến lược kinh doanh thân ngân hàng thời kỳ Các phương án ñược xây dựng chi tiết theo khoản vay, ñược ñiều chỉnh cách linh hoạt tùy theo diễn biến thị khách hàng phân thành nhóm biện pháp xử lý cụ thể, nhờ ñó NH trường tín dụng Ngoài Ngân hàng cungc trọng ñến việc ña chủ ñộng triển khai ñạo xử lý nợ xấu, dễ dàng theo dõi, ñôn ñốc dạng hóa danh mục tín dụng sở phân bổ hợp lý nguồn vốn trình xử lý nợ, giúp cho việc tổng hợp, báo cáo kết xử lý nợ ñược chi phí quản lý rủi ro ñược hình thành sở thuận tiện phận hữu phù hợp gắn chặt với chiến lược kinh doanh tổng b Các biện pháp xử lý nợ xấu ñã triển khai Chi nhánh thể ngân hàng - Thu hồi trực tiếp phát tài sản ñảm bảo nợ vay b Xây dựng thực nghiêm quy trình quản lý tín dụng c Thường xuyên trọng nâng cao chất lượng khâu thẩm ñịnh tin dụng nhằm sàng lọc, lựa chọn khách hàng vay vốn d Thực chương trình kiểm tra, giám sát hoạt ñộng tín dụng - Áp dụng biện pháp cấu lại nợ - Xử lý nợ xấu từ dự phòng rủi ro tín dụng Quy trình xử lý nợ xấu dự phòng rủi ro chi nhánh gồm bước: - Bước 1: Cán quản lý tín dụng có trách nhiệm kiểm 2.2.1.2 Đánh giá kết công tác phòng ngừa nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Đà Nẵng qua năm 2009-2011 tra, nghiên cứu tham mưu ñề xuất danh mục khoản vay ñề nghị xử lý, biện pháp xử lý lập tờ trình Trưởng phòng - Bước 2: Trưởng phòng xem xét tờ trình cán quản lý a Tình hình nợ xấu theo nhóm tín dụng ñồng ý với quan ñiểm cán quản lý tín dụng ký, b Tình hình giảm nợ xấu qua năm 2009-2011 không ñồng ý ghi rõ quan ñiểm ký ñể báo cáo c Tình hình nợ xấu theo ñối tượng vay vốn qua năm Giám ñốc chi nhánh thông qua Hội ñồng xử lý rủi ro chi nhánh 2009-2011 Footer Page of 126 (trước mắt Hội ñồng tín dụng) Header Page of 126 15 - Bước 3: Hội ñồng xử lý rủi ro chi nhánh xem xét danh mục xử lý ñể trình NHTMCP Công thương Việt Nam ñịnh 16 chất lượng tín dụng; Lành mạnh hóa tình hình tài chính, cao lực cạnh tranh; Phù hợp xu hướng quản trị rủi ro hội 2.2.2.2 Kết xử lý nợ xấu nhập, lựa chọn lâu dài cho công tác quản trị rủi ro ngân hàng a Tỷ lệ xóa nợ ròng/ dư nợ xấu thời gian tới b Kết thu hồi nợ xấu Chi nhánh 2.3.2 Những vấn ñề tồn 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG KẾT QUẢ PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ 2.3.2.1 Trong công tác phòng ngừa nợ xấu NỢ XẤU TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.3.1 Những kết ñạt ñược - Chi nhánh chưa xây dựng quy trình nhận dạng rủi ro cảnh báo sớm rủi ro tín dụng; thông tin khách hàng chưa ñược thu thập, cập nhật ñầy ñủ kịp thời - Trong thời gian qua Ban lãnh ñạo NHTMCP Công - Chưa chấp hành nghiêm túc quy trình cho vay từ khâu thẩm thương chi nhánh Đà Nẵng ñã có quan tâm ñúng mức, nhận thức ñịnh ñến giải ngân kiểm soát sau cho vay số hạn chế ñược tầm quan trọng công tác phòng ngừa xử lý nợ xấu, - Trình ñộ cán nhiều bất cập hạn chế, chưa ñáp ứng bước ñảm bảo an toàn nâng cao chất lượng tín dụng nhu cầu cạnh tranh - Việc thực sách ñảm bảo tiền vay nhiều hạn - Hằng tuần, hàng tháng Ngân hàng triển khai tập huấn quy trình nghiệp vụ tín dụng cho tất cán tín dụng toàn chi nhánh - Áp dụng biện pháp triệt ñể tuân thủ nghiêm ngặt vấn ñề có tính nguyên tắc cấp tín dụng - Thường xuyên thực chấm ñiểm tín dụng khách hàng ñể có ñánh giá khách hàng kịp thời - Phân cấp phân quyền hợp lý việc cấp tín dụng cho phòng ban phòng giao dịch trực thuộc - Trong công tác xử lý nợ xấu thực giải pháp hợp lý sở phân tích tình hình khách hàng cụ thể - Về bản, số tiền trích lập DPRR ñã theo kịp mức ñộ rủi chế - Kiểm tra, giám sát tín dụng ñộc lập chưa phát huy vai trò 2.3.2.2 Trong công tác xứ lý nợ xấu - Công tác phân loại nợ, trích lập xử lý rủi ro dự phòng chưa ñược thực tốt số nguyên nhân khách quan chủ quan sau: Một là, việc trích lập dự phòng NHNN NHTMCP CT Việt Nam quy ñịnh trính lập ñối với khoản vay hạn; chưa quy ñịnh cụ thể chặt chẽ ñối với việc phân tích ñánh giá khách hàng mà trích lập dự phòng ro gia tăng khoản nợ, ñảm bảo khả bù ñắp có tổn Hai là, áp lực tiêu kế hoạch kinh doanh thất xảy Trích lập sử dụng dự phòng giải pháp tốt cho NHTMCP CT Việt Nam giao cho chi nhánh ñối với tiêu lợi chi nhánh mặt: Xử lý nợ xấu nợ tồn ñọng; Nâng cao nhuận năm nên trích lập dự phòng rủi ro ñầy ñủ ảnh Footer Page of 126 Header Page of 126 17 18 hưởng ñến tình hình tài chính, lợi nhuận thu nhập cán nên CHƯƠNG việc trích lập dự phòng chi nhánh chưa phản ánh ñúng ñủ số dự GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI phòng rủi ro phải trích lập - Chưa phân loại nợ ñúng theo ñịnh kỳ - Xử lý, thu hồi nợ xấu ñã xử lý rủi ro hạn chế; chưa thực dứt ñiểm phương án thu hồi nợ xấu 2.3.3 Nguyên nhân tồn NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG - Một là, NHTMCP Công thương Việt Nam CN Đà Nẵng chưa - Điều chỉnh cấu tài sản nợ - tài sản có theo hướng: tăng xây dựng ñược môi trường kiểm soát mạnh, quy trình thủ tục kiểm hoạt ñộng dịch vụ, hoạt ñộng ñầu tư vốn, tăng tín dụng ngắn hạn soát chậm ñổi mới; việc xây dựng quy chế, quy trình phòng ngừa, ñó tập trung vào tín dụng thương mại xuất nhập khẩu, tín giám sát quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP CT Việt Nam dụng quốc doanh, tín dụng tiêu dùng… chậm, chi nhánh lúng túng việc thực công tác - Hai là, ñội ngũ cán tín dụng thiếu, trình ñộ nghiệp vụ chưa cao Trong ñó phận kiểm tra giám sát ñộc lập chưa phát huy ñược vai trò - Thực nghiêm túc quy trình tín dụng theo hướng dẫn sổ tay tín dụng trước cho vay - Thu thập thông tin ñầy ñủ, thực công tác xếp hạng tín dụng ñối với tất khách hàng trước cấp tín dụng - Ba là, chạy theo tiêu lợi nhuận sức ép tiêu kế - Thực nghiêm túc quy trình, quy chế quản lý rủi ro hoạch cho vay giá; công tác cho vay chi nhánh NHTMCP Công thương Việt Nam ban hành Tăng cường lực tự thường dựa tên tuổi, uy tín khách hàng tài sản bảo kiểm tra giám sát ñảm nợ vay - Bốn là, công tác ñạo giám sát Ban lãnh ñạo chi nhánh - Thực phân loại nợ xấu, phấn ñấu trích ñủ dự phòng rủi ro ñối với tín dụng thương mại; tăng cường kiểm soát hạn chế nợ việc thực theo dõi quản lý nợ, phân loại nợ, trích lập dự xấu phát sinh, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ phòng chưa kịp thời ñầy ñủ, kiên xác 3.2 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN ĐÀ NẴNG 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa nợ xấu 3.2.1.1 Xây dựng mô hình nhận dạng quy trình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng chi nhánh Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 19 20 Từ lưu ñồ nhận dạng rủi ro tác giả xây dựng quy trình cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh NHTMCP Công thương Việt - Tăng cường tính hiệu quả, hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát Nam chi nhánh Đà Nẵng theo bước sau: - Giám sát liên tục cán tín dụng thực - Rà soát khoản vay theo lịch trình 3.2.1.3 Nâng cao trình ñộ nghiệp vụ tiêu chuẩn hóa cán Để ñảm bảo an toàn tín dụng phòng ngừa ñến mức thấp - Kiểm tra, kiểm soát từ bên rủi ro ñòi hỏi cán tín dụng phải có trình ñộ nghiệp vụ - Các dấu hiệu cảnh báo khoản nợ xấu phát sinh cao, có ñạo ñức tốt, am hiểu thị trường, am hiểu pháp luật ñặc - Xếp hạng tín dụng, báo cáo khoản vay giảm cấp (xuống biệt phải biết yêu nghề Mỗi cán tín dụng phải có phương pháp hạng) phương án giảm thiểu rủi ro tiếp cận khách hàng, thu thập thông tin cần thiết từ bạn hàng, từ hồ sơ 3.2.1.2 Chấp hành ñúng quy trình cho vay, tăng cường vay vốn khách hàng, từ tổ chức tín dụng, từ nguồn thông tin biện pháp quản lý kiểm tra quy trình hoạt ñộng tín Trung tâm phòng ngừa rủi ro từ nguồn thông tin khác dụng thị trường - Thực ñúng quy trình cho vay: Thực quy trình thẩm Phải có nghệ thuật thẩm ñịnh khách hàng làm tốt khâu thẩm ñịnh dự án ñầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh dịch vụ ñúng ñịnh ban ñầu, ñặc biệt phải quan tâm ñến việc ñiều tra nghiên cứu theo ñiều kiện cho vay; thực thường xuyên việc kiểm tra sau phân tích lực sản xuất kinh doanh, lực quản lý ñiều cho vay hành Doanh nghiệp, phương án sản xuất kinh doanh khả - Chi nhánh cần phải giám sát chặt chẽ việc chấp hành ñúng quy trình nghiệp vụ cho vay ñội ngũ cán tác nghiệp trả nợ cho Ngân hàng Phải sử dụng nghệ thuật cho vay tức thực việc quản lý, - Thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng; giám sát kiểm tra khía cạnh vô hình, ñể xác ñịnh khả - Thực việc ñịnh kỳ hạn nợ xác, phù hợp với chu kỳ thành công người vay sản xuất kinh doanh khách hàng - Thực việc ñánh giá, phân loại nợ ñể ñịnh hướng mức ñộ rủi ro phải ñược thực xem xét cho vay Đối với phân công công việc cho cán tín dụng cần phải giao trách nhiệm cụ thể, gắn trách nhiệm với lợi ích họ hoàn thành công việc Ngân hàng cần phải có sách quản lý cán bộ, khen - Thực việc tốt công tác chấm ñiểm, xếp loại khách hàng thưởng ñúng mức ñối với cán ngân hàng hoàn thành tốt trách - Thẩm ñịnh chặt chẽ tài sản bảo ñảm; nhiệm, giúp ngân hàng bảo toàn vốn cho vay ñồng thời có chế ñộ kỷ - Kiểm tra giám sát sau cho vay; luật nghiêm khắc ñối với người không hoàn thành nhiệm vụ, gây thiệt hại cho ngân hàng Footer Page 10 of 126 Header Page 11 of 126 21 Việc quản lý cán cần tập trung vào: (i) Đối với lao ñộng 22 (ii) Phát vấn ñề báo cáo kịp thời cho Ban Lãnh ñạo mới, tuyển dụng ngân hàng cần thực thông báo rộng rãi, (iii) Báo cáo Ban Lãnh ñạo rủi ro ñã xuất rủi ro minh bạch ñể thu hút ñược cán có tri thức ñạo tiềm ẩn khoản cho vay mà chưa ñược quản lý cách ñầy ñức tốt sở xây dựng tiêu chuẩn cán tín dụng cho công ñủ tác tuyển dụng bổ nhiệm cán ; (ii) Với ñội ngũ lao ñộng Để thực tốt nội dung trên, ñòi hỏi NHTMCP Công có, thường xuyên liên hệ với ngân hàng bạn, tổ chức thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng cần giải tốt vấn nước trường Đại học ñể cử cán ñi học mở ñề sau: lớp chuyên ñề nhằm cập nhật kiến thức nâng cao trình ñộ cho ñội Thứ nhất, NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà ngũ cán bộ; (iii) Bố trí cán theo ñúng chuyên môn, nghiệp vụ ñể Nẵng cần xây dựng hệ thống kiểm soát nội ñủ mạnh, theo ñó phát huy kiến thức ñã học ñược vào nghiệp vụ chuyên cần tạo môi trường kiểm soát tốt nội ngân hàng môn ñược giao Thứ hai, NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà 3.2.1.4 Giải pháp hoàn thiện sách ñảm bảo nợ vay Nẵng cần trọng ñào tạo quy, ñào tạo thường xuyên cán Ngân hàng nên áp dụng tài sản bảo ñảm tiền vay theo mức ñộ làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội rủi ro dự án phương án sản xuất kinh doanh Điều ñòi Thứ ba, phận kiểm tra, kiểm soát nội NHTMCP Công hỏi chi nhánh phải thẩm ñịnh chặc chẽ ñối với khách hàng vay vốn thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng cần ñược trao quyền ñộc lập, dự án phương án sản xuất kinh doanh Phải xác ñịnh ñược tự chủ ñể họ thực thi tốt nhiệm vụ Đồng thời, mức ñộ rủi ro ñể có biện pháp bảo ñảm tiền vay phù hợp Ngoài ra, phận kiểm tra, kiểm soát nội cần phải ñược trang bị ñầy ñủ chấp ñược xem công cụ quan trọng quản lý tiền vay phương tiện làm việc ngân hàng, giúp cho ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khách hàng khả trả nợ 3.2.1.5 Giải pháp nâng cao vai trò kiểm tra, giám sát tín dụng ñộc lập 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu chi nhánh 3.2.2.1 Giải pháp phân loại nợ trích lập xử lý quỹ dự phòng rủi ro Theo quy ñịnh tỷ lệ trích lập dự phòng ñối với nhóm nợ Việc kiểm tra giám sát tín dụng ñộc lập cần ñược thực quy ñịnh Khoản 6.1 Điều 7, ñịnh số 493/2005/QĐ-NHNN cách khách quan theo phương pháp chọn mẫu phải ñảm bảo ngày 22/4/2005 Thống ñốc NHNN: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; yêu cầu: Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100% (i) Kiểm tra, giám sát ñánh giá ñộc lập tính hiệu quản lý rủi ro tín dụng Footer Page 11 of 126 Để việc phân loại nợ hạch toán nợ ñúng chất chất lượng tín dụng phản ánh ñúng tình trạng tài khách hàng vay Header Page 12 of 126 23 24 vốn tác giả ñề xuất phương án phân loại nợ trích lập dự phòng bao gồm cán nhân viên ngân hàng cá nhân tổ rủi ro chi nhánh nên tham khảo thêm phương pháp ñánh giá tực trạng chức khác có tham gia tình hình khách hàng vay vốn ñể ñưa biện pháp trích lập dự phòng ñúng với nguy rủi ro ñể bù ñắp rủi ro khách hàng 3.2.2.4 Thực phương án xử lý dứt ñiểm khoản nợ xấu không trả ñược nợ 3.2.2.2 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng thông qua chế phủ NHTMCP Công thương Việt Nam Thực việc xử lý rủi ro theo chương trình ñịnh Thứ nhất, ñẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ nợ Để thực ñược việc ñòi hỏi chi nhánh cần rà soát lại toàn khoản nợ, phân loại, ñánh giá khả thu hồi ñể có ñược sách cho khách nợ Chính phủ Các hình thức xử lý xóa, miễn, khoanh, dãn nợ tùy Thứ hai, chủ ñộng xử lý tài sản bảo ñảm nợ vay Ngân theo mức ñộ rủi ro Chi nhánh cần tiếp tục ñề nghị Chính phủ, Tài hàng cần xác ñịnh, ñịnh giá tài sản ñảm bảo phương diện: chính, NHNN hướng dẫn cụ thể việc khoanh nợ, dãn nợ, xóa nợ tính sở hữu, tính pháp lý giá trị luân chuyển thị trường trích lập nguồn ñể xử lý rủi ro dứt ñiểm ñối với khoản vay khoản nợ xấu có tài sản ñảm bảo ñể lựa chọn hình thức xử lý Đồng thời sách xử lý ñó xóa nợ, giảm nợ, khoanh phù hợp nợ cần ñược vận dụng sách miền thuế Cơ chế bù ñắp Thứ ba, ñối với khoản nợ xấu tài sản ñảm bảo, ngân sách Nhà nước cho ngân hàng cần kịp thời ñể hạn chế ngân hàng cần nhanh chóng xác ñịnh khả trả nợ khách thiệt hại tài cho chi nhánh hàng, khả thu nợ ngân hàng ñề giải pháp xử lý thích 3.2.2.3 Giải pháp xử lý, thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Thứ nhất: Xác ñịnh ñúng thực trạng nợ xấu với nguyên nhân phát sinh ñể ñề giải pháp, chế xử lý nợ hợp lý hợp Thứ tư, với nợ làm ăn hiệu cần yêu cầu khách hàng xếp lại doanh nghiệp, trường hợp doanh nghiệp sau Thứ hai: Ngân hàng chuyển nợ thành vốn góp, tiếp nhận quản xếp lại mà không hoạt ñộng hiệu quả, NHTMCP Công thương Việt lý, khôi phục hoạt ñộng doanh nghiệp ñể trực tiếp kinh doanh; Chứng Nam chi nhánh Đà Nẵng cần chủ ñộng khởi kiện Toà án ñề nghị khoán hoá khoản nợ, chuyển nhượng khoản nợ thị trường tuyên bố phá sản doanh nghiệp Thứ ba: Tái ñầu tư (cho vay) ñể nợ hoạt ñộng hiệu từ ñó ngân hàng có ñiều kiện thu hồi nợ xấu Thứ tư: NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng cần phải xây dựng chế thưởng hấp dẫn xử phạt nghiêm minh việc thu hồi nợ tồn ñọng, nợ xấu với tất ñối tượng Footer Page 12 of 126 Thứ năm, ñối với khoản nợ mà Chính phủ, NHNN Việt Nam cho phép ñánh giá lại giá trị khoản nợ, NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng cần nhanh chóng phối hợp với ñơn vị liên quan ñể ñẩy nhanh trình ñánh giá nợ Header Page 13 of 126 25 3.3 KIẾN NGHỊ 26 Thứ hai, từ việc nghiên cứu thực trạng công tác phòng ngừa 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xử lý nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà 3.3.2 Kiến nghị với NHTM Công thương Việt Nam Nẵng, qua ñó ñánh giá thực trạng hoạt ñộng quản lý nợ xấu chi 3.3.2.1 Xây dựng chiến lược kinh doanh thích hợp nhánh thời gian qua, sở ñó phân tích kết ñạt 3.3.2.2 Ứng dụng công nghệ ngân hàng ñại quản ñược vấn ñề tồn tại, nguyên nhân tồn việc quản lý nợ xấu chi nhánh ñể có sở xây dựng lý theo dõi tín dụng 3.3.2.3 Tăng cường sử dụng dự phòng rủi ro ñể xử lý nợ xấu theo quy ñịnh NHNNVN 3.3.2.4 Hoàn thiện nâng cao lực cạnh tranh KẾT LUẬN Tình trạng nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn tồn lâu danh mục tài sản hệ thống NHTM Việt Nam nói chung, NHTMCP các giải pháp công tác quản lý nợ xấu Thứ ba, Luận văn ñã xây dựng ñược giải pháp ñể hoàn thiện tốt công tác phòng ngừa xử lý nợ xấu NHTMCP Công thương chi nhánh Đà Nẵng Đồng thời, ñưa kiến nghị ñối với NHNNVN, NHTMCP Công thương Việt Nam nhằm bước ñưa hoạt ñộng quản lý nợ xấu ngày hiệu Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng nói riêng ñã làm cho tình Tuy nhiên, ñây nội dung nghiên cứu phức tạp, với hình tài NHTM trở nên yếu kém, khả cạnh tranh tầm nhìn, hiểu biết khả tác giả có hạn nên luận văn giảm sút Điều trở nên ñặc biệt quan trọng bối cảnh không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận ñược Việt Nam ñã ñang hội nhập với cộng ñồng tài quan tâm ñóng góp ý kiến nhà khoa học, Thầy giáo, khu vực quốc tế Vì vậy, quản lý nợ xấu theo thông lệ quốc tế Cô giáo, chuyên gia, ñồng nghiệp ñể tiếp tục hoàn thiện ñề nhằm phòng ngừa xử lý khoản nợ xấu trở thành yêu cầu cấp thiết tài nghiên cứu ñối với NHTM Việt Nam Để hoàn thành ñề tài này, Tác giả xin ñược bày tỏ lòng biết ơn Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn ñưa giải pháp sâu sắc tới PGS-TS Lâm Chí Dũng Thầy giáo, Cô giáo ñã nhằm phòng ngừa xử lý nợ xấu hoạt ñộng kinh doanh tận tình hướng dẫn, giúp ñỡ hoàn thành luận văn Xin gửi lời cảm ngân hàng thương mại Với nội dung này, Luận văn ñã hoàn ơn tới Ban lãnh ñạo NHTMCP Công thương chi nhánh Đà Nẵng, thành nhiệm vụ: ñồng nghiệp ñã tạo ñiều kiện cho tác giả ñược học hỏi, trao ñổi kiến Thứ nhất, hệ thống hoá lý luận chung nợ xấu, quản lý nợ xấu NHTM nguyên nhân phát sinh biện pháp quản lý nợ xấu trình hoạt ñộng NHTM Footer Page 13 of 126 thức, kinh nghiệm số liệu suốt thời gian học tập, nghiên cứu ñể hoàn thành ñề tài  ... giá phòng ngừa nợ xấu a Sự thay ñổi cấu nhóm nợ nợ xấu CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN ĐÀ NẴNG 2.1 KHÁI QUÁT NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT... trạng công tác phòng ngừa xử lý nợ xấu Footer Page of 126 áp dụng phương pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu NHTMCP Công thương chi nhánh Đà Nẵng năm qua? - Các giải pháp mà NHTMCP Công thương – CN Đà Nẵng... Thực trạng công tác phòng ngừa nợ xấu NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng 2.2.1.1 Những biện pháp NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng ñã thực ñể phòng ngừa nợ xấu a Quan tâm