Header Page of 145 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO ðẠI HỌC ðÀ NẴNG NGUYỄN NGỌC HÀ HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG ðà Nẵng – Năm 2016 Footer Page of 145 Header Page of 145 Cơng trình hồn thành ðẠI HỌC ðÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS ðẶNG TÙNG LÂM Phản biện 1: PGS TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 2: PGS TS NGUYỄN THỊ MÙI Luận văn ñã ñược bảo vệ trước Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp ðắk Lắk vào ngày tháng 10 năm 2016 Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, ðại học ðà Nẵng - Thư viện trường ðại học Kinh tế, ðại học ðà Nẵng Footer Page of 145 Header Page of 145 MỞ ðẦU Tính cấp thiết ñề tài Cho vay thực dự án hình thức cho vay chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Thời gian qua, hình thức cho vay phát triển nhanh tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng ñặc biệt ñối với khoản vay theo dự án siêu lớn, có thời gian đầu tư dài hạn có mức độ rủi ro tiềm ẩn cao ðể nâng cao hiệu đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng Vì vậy, việc hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư ln ñược ngân hàng quan tâm Tuy nhiên, thực tế cơng tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại nói chung dự lớn Ngân hàng TMCP Bản Việt nói riêng thời gian qua nhiều hạn chế, chưa phát huy hết vai trị quan trọng cịn tiềm ẩn nhiều rủi ro cho hoạt ñộng ngân hàng Xuất phát từ ý nghĩa cơng tác thẩm định dự án ñầu tư thực tế xúc tác giả đồng nghiệp nhiều năm gắn bó với cơng tác thẩm định, tác giả lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt” làm đề tài nghiên cứu khơng ngồi mục tiêu đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định dự án ñầu tư hoạt ñộng cho vay dự án Ngân hàng TMCP Bản Việt thời gian gần ñây ñsề xuất số giải pháp cụ thể góp phần hồn thiện cơng tác hoạt động Ngân hàng TMCP Bản Việt nói riêng ngân hàng thương mại nói chung Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hố lý luận thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng thương mại Footer Page of 145 Header Page of 145 - Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt; - ðề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án ñầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt góp phần xây dựng nội dung, phương pháp hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro, tối ña hóa lợi nhuận Câu hỏi nghiên cứu Nội dung hoạt ñộng thẩm ñịnh dự án ñầu tư cho vay ngân hàng thương mại gì? Quy trình thẩm ñịnh nào? Thẩm ñịnh tiêu tài nào? Những thành cơng hạn chế, nguyên nhân hạn chế công tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt gì? Những giải pháp Ngân hàng TMCP Bản Việt vận dụng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay thời gian tới? ðối tượng phạm vi nghiên cứu ðối tượng nghiên cứu: Cơng tác thẩm định tài dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Thẩm ñịnh dự án ñầu tư bao gồm nhiều nội dung đa dạng khía cạnh khác ðề tài giới hạn nội dung thẩm ñịnh tài dự án đầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt + Về không gian: Ngân hàng TMCP Bản Việt + Về thời gian: Nội dung phân tích đề tài vào liệu từ năm 2011-2014 Footer Page of 145 Header Page of 145 Phương pháp nghiên cứu Luận văn ñược thực dựa sở lý luận cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay kế thừa ñề tài nghiên cứu khác, ñồng thời kết hợp với thực trạng cơng tác thẩm định dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt Ngồi luận văn cịn sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh, ñối chiếu, phương pháp logic số phương pháp khác Ý nghĩa khoa học thực tiễn ñề tài Nghiên cứu phản ánh thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt Xác định mặt tích cực hạn chế ngun nhân từ đưa giải pháp hồn cơng tác thẩm định tài dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt Kết cấu ñề tài Chương 1: Cơ sở lý luận thẩm định tài dự án ñầu tư cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án ñầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt Tổng quan tài liệu Footer Page of 145 Header Page of 145 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TRONG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ 1.1.1 Dự án ñầu tư a Khái niệm Dự án ñầu tư tổng thể hoạt ñộng dự kiến với nguồn lực chi phí cần thiết, bố trí theo lịch chặt chẽ với thời gian ñịa ñiểm xác ñịnh ñể tạo mới, mở rộng cải tạo ñối tượng ñịnh nhằm thực mục tiêu kinh tế - xã hội ñịnh b Vai trị dự án đầu tư - ðối với nhà ñầu tư Dự án ñầu tư phương tiện thu hút vốn Dựa vào dự án, nhà ñầu tư có sở để xây dựng kế hoạch đầu tư, theo dõi, đơn đốc kiểm tra tình hình thực dự án - ðối với Nhà nước Dự án ñầu tư tài liệu ñể cấp có thẩm quyền xét duyệt cấp giấy phép ñầu tư, pháp lý để tồ xem xét, giải có tranh chấp bên tham gia đầu tư trình thực dự án sau - ðối với tổ chức tài trợ vốn Dự án ñầu tư ñể quan xem xét tình khả thi dự án để định nên tài trợ hay khơng, tài trợ đến mức độ cho dự án để đảm bảo rủi ro cho nhà tài trợ - ðối với việc hoạch ñịnh chiến lược phát triển Dự án cơng cụ để triển khai thực nhiệm vụ Footer Page of 145 Header Page of 145 chiến lược, quy hoạch kế hoạch năm, chương trình phát triển cách có hiệu Dự án phương tiện ñể gắn kết kế hoạch thị trường, nâng cao tính khả thi kế hoạch, ñồng thời ñảm bảo khả ñiều tiết thị trường theo ñịnh hướng xác ñịnh kế hoạch Dự án góp phần giải quan hệ cung cầu vốn phát triển kinh tế xã hội giải quan hệ cung cầu sản phẩm dịch vụ thị trường Dự án góp phần cải thiện đời sống dân cư cải tiến mặt kinh tế xã hội vùng nước, tạo tiền đề cho cơng ty, doanh nghiệp phát triển Do dự án có vai trị quan trọng nên dự án phát triển chiếm vị trí cốt yếu hệ thống kế hoạch hoá, chiến lược phát triển công ty, vùng, nước Nó cơng cụ để triển khai nhiệm vụ, mục tiêu kế hoạch với hiệu kinh tế xã hội cao c Phân loại Có nhiều cách phân loại dự án ñầu tư: phân loại theo mục tiêu dự án, phân loại theo phạm vi, phân loại theo lĩnh vực hoạt ñộng, phân loại theo nguồn vốn, phân loại theo tính chất quy mơ dự án… - Phân theo lĩnh vực hoạt ñộng - Phân loại theo nguồn vốn phương diện quản lý - Phân loại theo tính chất quy mơ dự án 1.1.2 Thẩm định tài cho vay dự án ñầu tư NHTM a Khái niệm thẩm ñịnh dự án ñầu tư NHTM Thẩm ñịnh dự án ñầu tư việc tổ chức, xem xét, phân tích Footer Page of 145 Header Page of 145 cách khách quan tồn diện, độc lập nội dung dự án ñầu tư ñồng thời đánh giá xác nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi dự án nhằm ñưa ñịnh liên quan ñến việc có đầu tư vào dự án hay khơng, có cấp tín dụng tài trợ vốn cho dự án cách hiệu quả, an tồn b Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư cho vay NHTM Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại việc rà soát, ñánh giá cách khoa học toàn diện khía cạnh tài dự án để từ xác định tính hiệu rủi ro dự án mang lại cho chủ ñầu tư ngân hàng cho vay Thẩm định tài dự án đầu tư nội dung quan trọng thẩm ñịnh dự án ñầu tư ngân hàng thương mại V ñối với ngân hàng thương mại cho vay việc thu hồi ñủ gốc lãi vay quan trọng nhất, nên hiệu tài yếu tố mà ngân hàng thương mại quan tâm hàng ñầu ñịnh tài trợ cho dự án c Mục ñích thẩm định tài cho vay dự án đầu tư NHTM d Yêu cầu thẩm ñịnh tài cho vay dự án đầu tư NHTM - Lựa chọn dự án đầu tư có tính khả thi cao (có khả thực hiện, đem lại hiệu hiệu chắn - Loại bỏ dự án đầu tư khơng khả thi 1.2 HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ 1.2.1 Nội dung cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư NHTM a Thu thập liệu Footer Page of 145 Header Page of 145 b Những nội dung cần thẩm định thẩm định tài dự án đầu tư cho vay NHTM Các nội dung cần xử lý tiến hành thẩm định tài DAðT bao gồm: - Thẩm ñịnh tổng mức ñầu tư dự án - Thẩm ñịnh nguồn vốn dự án - Thẩm định doanh thu, chi phí dự án - Thẩm định dịng tiền dự án - Thẩm ñịnh tỷ suất chiết khấu dự án - Thẩm định tiêu tài dự án c Lập tờ trình thẩm định đưa kết luận Trên sở tờ trình đề xuất nhân viên thẩm định, cấp có thẩm quyền phê duyệt xong ngân hàng xem xét lại ñể ñưa kết luận cuối Có đồng ý với đề xuất tờ trình thẩm định hay khơng, ñồng ý toàn nội dung ñồng ý phần khơng đồng ý tồn Sau cấp thẩm quyền ngân hàng ñồng ý phê duyệt cho vay dự án, phận có liên quan thực tiếp tục công việc khác thơng báo tín dụng cho khách hàng, ký hợp ñồng tín dụng , giải ngân, thu nợ… d Kiểm tra, giám sát Việc kiểm tra, giám sát ñược thực q trình thẩm định sau cho vay Cơng việc nhằm đảm bảo hoạt động thẩm định tn thủ quy trình mà NHTM ñề Việc kiểm tra, giám sát công tác thẩm ñịnh phải ñược thực hai mặt nội dung thẩm ñịnh cách thức thực thẩm ñịnh: Kiểm tra nội dung thẩm ñịnh: Công tác nhằm xem xét nhân viên thẩm định có thực ñầy ñủ, xác nội dung cần Footer Page of 145 Header Page 10 of 145 thiết để thẩm định tài dự án theo quy định hay khơng Kiểm tra cách thức thực thẩm định: Cơng tác nhằm xem xét việc thẩm định thực quy trình hướng dẫn chung ngân hàng, phân cơng thẩm định ñúng với chức người, phận hay khơng Cơng tác giám sát nhằm đánh giá thường xun tình hình hoạt động dự án để từ ñó ñưa giảu pháp hạn chế rủi ro cho ngân hàng, đồng thời q trình kiểm tra, kiểm sốt đánh giá kết báo cáo thẩm ñịnh ñưa so với thực tế triển khai dự án có sai lệch hay khơng, ñưa nguyên nhân biện pháp khắc phục ñể góp phẩn nâng cao chất lượng thẩm ñịnh tài dự án 1.2.2 Các tiêu chí đánh giá kết cơng tác thẩm định tài dự án ñầu NHTM a Số lượng quy mô dự án thẩm định b ðộ xác, toàn diện nội dung kết luận báo cáo thẩm ñịnh c Tỷ lệ dự án hoạt ñộng có hiệu quả, hiệu d Tỷ lệ nợ xấu cho vay dự án ñầu tư e Chi phí thời gian thẩm định 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định tài dự án ñầu tư a Nhân tố khách quan b Nhân tố chủ quan Kết luận Chương Footer Page 10 of 145 10 Header Page 12 of 145 c Kết kinh doanh Bảng 2.3 Kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Bản Việt ðơn vị tính: Tỷ ñồng 2011 2012 2013 2014 TT Chỉ tiêu So sánh 2012/2011 2013/2012 2014/2013 Số Số Số Số tiền tiền tiền tiền Số Tỷ lệ Số Tỷ lệ Số tiền (%) tiền (%) tiền Tỷ lệ (%) Tổng thu 579 667 593 744 Tổng chi 219 395 458 537 176 80,4 63 15,9 79 17,2 360 272 135 207 -88 -24,4 -137 -50,4 72 53,3 88 15,2 -74 -11,1 151 25,5 Lợi nhuận (Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Bản Việt) Qua số liệu cho thấy kết kinh doanh Ngân hàng năm qua có lãi Tuy nhiên, khó khăn chung thị trường, năm 2012, 2013 lợi nhuận có xu hướng giảm so với năm trước ñó ðặc biệt năm 2013 lợi nhuận Ngân hàng ñạt 44% tiêu lợi nhuận so với kế hoạch đề ðến năm 2014 với tình hình khó khăn chung, lãi suất ñầu vào tăng cao Ngân hàng ñạt ñược tăng trưởng ấn tượng, tăng 53,3% so với năm 2013 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án ñầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ khách hàng Bước 2: Thu thập xử lý thơng tin Bước 3: Thẩm định lập tờ trình thẩm định Footer Page 12 of 145 Header Page 13 of 145 11 Bước 4: Phê duyệt tín dụng Bước 5: Thơng báo tín dụng ñến khách hàng thực thủ tục ñể giải ngân cho khách hàng 2.2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt a Thu thập liệu Quá trình thu thập liệu VCCB trọng thực hiện, Nguồn liệu thu thập ñược ña dạng, ñầy ñủ Tuy nhiên, ñội ngũ nhân viên thẩm ñịnh hầu hết nhân viên trẻ, kinh nghiệm cịn nên việc thu thập liệu cịn nhiều hạn chế, thiếu sót ðối với dự án phức tạp, thực ñịa bàn xa VCCB cần phải mời chun gia để hỗ trợ thẩm ñịnh, ñảm bảo cho việc thẩm ñịnh ñược xác b Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Cơng tác thẩm định tài dự án ñầu tư ñược tổ chức thực cách rõ ràng, khép kín Cách thức phân cơng giai đoạn thẩm định khoa học logic c Lập tờ trình thẩm ñịnh ñưa kết luận Sau thực hai nội dung nhân viên thẩm định tiến hành lập tờ trình thẩm định để chuyển cho cấp cho thẩm quyền phê duyệt Dựa kết thẩm ñịnh, nhân viên thẩm ñịnh ñưa đề xuất cho lãnh đạo việc có nên tài trợ cho dự án hay không Nếu tài trợ tài trợ với số tiền vay bao nhiêu, điều kiện kèm theo gì, phương thức giải ngân, thu nợ gốc lãi ñể ñảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng d Kiểm tra, giám sát Việc kiểm tra, giám sát xem công việc thẩm định tài có tn thủ nội dung quy trình mà VCCB đề hay khơng Footer Page 13 of 145 Header Page 14 of 145 12 Nhân viên thẩm ñịnh trưởng phịng thẩm định thực Chỉ đến dự án gặp rủi ro, phận kiểm soát nội ngân hàng tiến hành xem xét lại toàn q trình thẩm định, phê duyệt, giải ngân để đánh giá sai bước nào, trách nhiệm thuộc 2.2.3 Kết cơng tác thẩm định tài dự án ñầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt a ðánh giá tốc ñộ tăng trưởng số DAðT ñược thẩm ñịnh cho vay qua năm Bảng 2.4 Số lượng quy mơ dự án thẩm định cho vay qua năm 2011 - 2014 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 27 53 94 206 1.024 1.819 2.647 4.385 Số dự án ñược thẩm ñịnh Tổng số dự án Tổng số tiền (tỷ ñồng) Số dự án ñược cho vay Tổng số dự án Tổng số tiền (tỷ ñồng) Tỷ trọng dự án ñược cho vay 19 33 71 164 438 925 670 2.802 70,37 62,26 75,53 79,61 (%) Số dự án không thu hồi ñược nợ ñúng hạn Tổng số dự án Tổng số tiền (tỷ ñồng) Tỷ trọng (%) 5 41 54 72 153 21,05 15,15 7,04 4,88 (Nguồn: Số liệu thống kê Khối khách hàng doanh nhiệp ñịnh chế) Từ bảng số liệu cho thấy hoạt ñộng cho vay ñầu tư dự án Footer Page 14 of 145 Header Page 15 of 145 13 ngân hàng cơng tác thẩm định dự án ñầu tư mà cụ thể thẩm ñịnh tài dự án ñầu tư ñược thực chặt chẽ, ổn ñịnh qua năm ða số dự án ñầu tư bị ngân hàng từ chối cho vay khơng đáp ứng tính khả thi thị trường tiêu thụ sản phẩm ñầu ra, tổng nguồn vốn đầu tư cho dự án tình hình tài doanh nghiệp xin vay vốn năm gần khơng đảm bảo để thực dự án b Mức độ xác, tồn diện nội dung kết luận báo cáo thẩm ñịnh - Về nội dung báo cáo thẩm định: Qua khảo sát cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư VCCB số năm qua cho thấy, hầu hết báo cáo thẩm ñịnh ñều thực ñúng mẫu biểu nội dung theo quy ñịnh VCCB Việc thẩm ñịnh doanh thu chi phí dự án cịn mang nặng tính chủ quan, suy đốn, nhân viên thẩm ñịnh vào sản lượng tiêu thụ ñược ñưa dự án chủ ñầu tư lập mà chưa quan tâm ñến việc ñiều tra thị phần doanh nghiệp khả tiêu thụ sản phẩm thực tế Chính thiếu sót nên số báo cáo thẩm ñịnh ñã ñưa kết luận thiếu xác, dự án hoạt động hiệu dẫn ñến rủi ro cho ngân hàng - Về kết luận báo cáo thẩm ñịnh: Hầu hết báo cáo thẩm ñịnh ñã ñưa kết luận tương đối xác dự án sở nội dung thẩm ñịnh ñã ñược thực trước Trên sở kết luận báo cáo thẩm ñịnh, nhân viên thẩm ñịnh ñã nêu ý kiến khuyến nghị hợp lý việc tài trợ cho dự án, có nên tài trợ hay khơng, tài trợ số tiền bao nhiêu, hình thức giải ngân, tài sản đảm bảo, hình Footer Page 15 of 145 Header Page 16 of 145 14 thức giám sát vốn vay sau giải ngân… Tuy nhiên, số báo cáo thẩm định cịn đưa kết luận thiếu xác, sơ sài Nguyên nhân kết tính tốn nội dung thẩm định khơng đáng tin cậy nên ảnh hưởng đến kết thẩm ñịnh phần ñịnh cấp nên việc ñưa kết luận sơ sài chung chung c Tỷ lệ nợ cần ý, nợ xấu dự án ñã cho vay Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ cần ý, nợ xấu dự án ñã cho vay 2011 2012 2013 2014 Chỉ tiêu Số tuyệt ñối (Tỷ ñồng) Dư nợ cho vay dự án 438 925 1.670 2.802 Dư nợ ñủ tiêu chuẩn 397 871 1.598 2.649 41 54 72 153 34 38 51 124 16 21 29 Nợ q hạn Trong đó: - Nợ cần ý - Nợ xấu Sốtương ñối Dư nợ ñủ tiêu chuẩn Tỷ lệ nợ q hạn Trong đó: 90,64% 94,16% 95,69% 94,54% 9,36% 5,84% 4,31% 5,46% - Nợ cần ý 7,76% 4,11% 3,05% 4,43% - Nợ xấu 1,60% 1,73% 1,26% 1,03% 100% 100% 100% 100% Tổng (Nguồn: Số liệu thống kê Khối khách hàng doanh nhiệp ñịnh chế) Qua bảng số liệu cho thấy chất lượng cho vay dự án ñầu tư VCCB tương ñối tốt Từ năm 2011 ñến 2014, tỷ lệ dư nợ cho vay dự án ñầu tư ñủ tiêu chuẩn ñều ñạt 90%, tỷ lệ nợ xấu mức Footer Page 16 of 145 Header Page 17 of 145 15 thấp 2% ðạt ñược kết chứng tỏ cơng tác thẩm định thu hồi nợ VCCB tương ñối tốt Một số dự án hoạt ñộng hiệu dư nợ thấp nên ảnh hưởng đến kết hoạt động chung tồn hệ thống Với tình hình khó khăn giai đoạn ñạt ñược kết ñiều tích cực Chứng tỏ cơng tác thẩm định tài dự án hồn thiện dần d Thời gian thẩm định chi phí thẩm định 2.3 ðÁNH GIÁ CHUNG VỀ CƠNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 2.3.1 Kết ñạt ñược Thành công bật hoạt ñộng thẩm định dự án nói chung thẩm định tài nói riêng Ngân hàng TMCP Bản Việt thời gian vừa qua góp phần vào mở rộng hoạt ñộng cho vay, nâng cao doanh số cho vay chất lượng tín dụng, giảm bớt nợ hạn rủi ro tín dụng Chất lượng thẩm định ngày nâng cao giúp tín dụng Ngân hàng TMCP Bản Việt tập trung vào ngành kinh tế mũi nhọn, Tổng công ty lớn Nhà nước, lĩnh vực hoạt ñộng XNK, xuất lương thực, lâm hải sản Từ đó, ñã góp phần khai thác tốt tiềm kinh tế đất nước tạo cơng ăn việc làm cho người lao ñộng mang lại hiệu cho kinh tế Mặc dù hoạt ñộng thẩm ñịnh dự án Ngân hàng TMCP Bản Việt thực ñược thời gian ngắn mà Ngân hàng ñạt ñược ñáng khích lệ Những kết ñạt ñược sau: - Về quy trình thẩm ñịnh tài dự án: Quy trình thẩm định tài dự án ñầu tư ngân hàng thời gian qua có tiến bộ, khơng ngừng đổi nâng Footer Page 17 of 145 Header Page 18 of 145 16 cao tính rõ ràng chức nhiệm vụ ñồng thời kết hợp chặt chẽ phịng ban - Về nội dung thẩm định: Các nội dung thẩm định tài dự án đầy ñủ khoa học, phản ánh ñúng thực trạng tài dự án đầu tư giúp Ngân hàng có sở để định tài trợ hay khơng dự án mà chủ ñầu tư xin vay - Về phương pháp thẩm ñịnh: Ngân hàng TMCP Bản Việt sử dụng phương pháp chung thẩm định tài dự án ñầu tư, nhiên dựa ñiều kiện cụ thể sử dụng linh hoạt phương pháp ñưa Trong hầu hết dự án, phân tích độ nhạy ln ñược trọng giúp cho việc hạn chế rủi ro xảy - Chất lượng báo cáo thẩm định: Sau phân tích thẩm định dự án, cán thẩm ñịnh ñưa báo cáo thẩm định, có kết luận, nhận xét dự án cán ðể có ưu điểm trên, Ngân hàng TMCP Bản Việt có thời gian dài ñúc rút kinh nghiệm ñưa phương pháp, nội dung thẩm ñịnh tốt - Về tổ chức điều hành Những dự án có tầm quan trọng ñặc biệt, ñòi hỏi nguồn vốn lớn vượt mức phán chi nhánh ñều ñược gửi cho phận tái thẩm ñịnh Ngân hàng TMCP Bản Việt thẩm định lại Vì vậy, thơng tin, kết thẩm định sàng lọc, kế thừa có độ xác cao Việc phân định rõ ràng quyền hạn, nhiệm vụ phòng dự án phận tái thẩm ñịnh Hội sở ñã làm cho trách nhiệm thẩm ñịnh phận ñược nâng cao, tạo ñược sức Footer Page 18 of 145 Header Page 19 of 145 17 mạnh tập thể loại bỏ ñược rủi ro ñạo ñức nhân viên thẩm - Về đội ngũ cán Mặc dù q trình thẩm ñịnh dự án chưa phải dài Ngân hàng TMCP Bản Việt ñã xây dựng ñược ñội ngũ cán thẩm định có kiến thức kinh tế thị trường, tài chính, ngân hàng đặc biệt kiến thức thẩm định tài dự án, tình hình đầu tư Việt Nam - Về trang thiết bị, thơng tin Hoạt động thẩm định tài quan tâm, đầu tư thích đáng Thơng tin sử dụng cho hoạt động thẩm định tài khai thác từ nhiều nguồn khác phục vụ kịp thời ñắc lực cho hoạt ñộng thẩm ñịnh Trên ñây số đóng góp thành tựu đáng khích lệ hoạt động thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Bản Việt thời gian vừa qua Tuy nhiên, nhìn nhận cách khách quan bên cạnh kết đáng mừng đó, cơng tác thẩm định tài dự án cịn nhiều bất cập, tồn 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân a Hạn chế Thứ nhất: Nội dung thẩm định tài dự án, việc sử dụng tiêu tài chưa thực có hiệu Thứ hai: Nguồn thơng tin mà nhân viên thẩm ñịnh thẩm ñịnh sử dụng ñể thẩm ñịnh dự án thẩm ñịnh tài dự án cịn nhiều hạn chế, độ tin cậy chưa cao Thứ ba: Cơng tác tái thẩm định dự án sau Ngân hàng tiến hành giải ngân vốn vay cho Doanh nghiệp vay vốn cịn chưa quan tâm ñúng mức Footer Page 19 of 145 18 Header Page 20 of 145 Thứ tư: Chưa có phân biệt rõ ràng quy trình, nội dung, phương pháp phân tích hiệu tài dự án dự án thuộc ngành, lĩnh vực khác ðiều gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến hiệu cơng tác thẩm định dự án nói chung cơng tác thẩm định tài dự án nói riêng b Nguyên nhân - Nguyên nhân bên ngân hàng + Quy trình, nội dung thẩm định chưa chặt chẽ ++ Thẩm ñịnh chưa sát với thực tế ++ ðộ xác dịng tiền chưa đảm bảo ++ Các tiêu tài chưa tính cách xác ++ Nguồn trả nợ dự án ñược dự tính chưa xác ++ Phân tích ñộ nhạy dự án cịn mang nặng tính chủ quan + Vai trị phịng thơng tin tín dụng cịn hạn chế + Nhân tố người - Nguyên nhân bên ngồi + Vai trị trung tâm thơng tin tín dụng NHNN cịn yếu + Kiến thức lập dự án tinh thần hợp tác khách hàng chưa cao + Hệ thống văn pháp luật thiếu nhiều bất cập, Ngân hàng bị phụ thuộc vào chương trình tín dụng ñịnh + Cạnh tranh ngân hàng Kết luận Chương Footer Page 20 of 145 Header Page 21 of 145 19 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 3.1 ðỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ðỊNH DỰ ÁN ðẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 3.1.1 ðịnh hướng tài trợ cho dự án Ngân hàng TMCP Bản Việt thời gian tới Ngân hàng TMCP Bản Việt xác ñịnh chiến lược phát triển tập trung vào nội dung sau: - Tiếp tục ñổi ñại hóa tồn diện mặt hoạt động, bắt kịp với trình độ khu vực giới - Tranh thủ thời cơ, phát huy lợi sẵn có Ngân hàng ñể mở rộng lĩnh vực hoạt ñộng cách hiệu theo chiều sâu chiều rộng Về hoạt ñộng cho vay, Ngân hàng TMCP Bản Việt ñã ñịnh hướng: - Duy trì phát huy biện pháp huy động vốn hữu hiệu, có khả cạnh tranh cao nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi dân cư doanh nghiệp, cố uy tín Ngân hàng ñịa bàn, nước nước ngồi để tranh thủ tiếp nhận nguồn vốn ủy thác Nhà nước tổ chức nước - Hoạt động tín dụng đảm bảo tăng trưởng (tốc ñộ tăng trưởng tín dụng phù hợp với tốc ñộ phát triển kinh tế ñất nước nhu cầu vốn kinh tế, tránh tình trạng phát triển q nóng tín dụng); an tồn (căn vào ngành có mơi trường đầu tư thuận lợi, có dự án khả thi hiệu quả); hiệu (căn vào khả an Footer Page 21 of 145 Header Page 22 of 145 20 toàn vốn hiệu kinh tế xã hội dự án) Về cơng tác thẩm định tài chính: - Thẩm định tài dự án đầu tư phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu dự án, nhận thức rõ lợi ích ngân hàng gắn bó chặt chẽ lợi ích dự án - Phát huy từ tình hình thực tiễn ngành phục vụ cho hoạt ñộng cho vay giai đoạn - Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư phải qn triệt tồn hệ thống khơng nhân viên trực tiếp thực thẩm định mà có phận khác với mức độ u cầu cho cơng việc khác - Thẩm định tài dự án phải ñược tiến hành thường xuyên liên tục với tất dự án xin vay với giai ñoạn trước, sau cho vay 3.1.2 ðịnh hướng hoạt động thẩm định dự án đầu tư Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng phải đứng góc độ người cho vay Ngân hàng giai ñoạn Phải ñược phổ cập hóa tồn hệ thống với tất nhân viên làm nhiệm vụ phận khác nhau, với u cầu địi hỏi khác Phải tiến hành thường xun, liên tục, tồn diện ñối với tất dự án xin vay trình cho vay từ xem xét dự án cho ñến giai ngân, thu nợ, thu lãi Phải ñược xây dựng theo hướng ñặc thù cho hoạt ñộng cho vay ngân hàng, trì phát triển thành mạnh kinh doanh thương trường Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư địi hỏi tính chủ Footer Page 22 of 145 Header Page 23 of 145 21 ñộng, lực sáng tạo, khả phân tích, tổng hợp phải thường xun tổng kết, rút kinh nghiệm, học để hồn thiện phát triển 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 3.2.1 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm ñịnh dự án cách hợp lý, khoa học hiệu a Về phương pháp thẩm định Ngân hàng phải ln có thay đổi, có phương pháp thẩm ñịnh mới, ñại sở tham khảo, học hỏi ngân hàng khác tiến nước quốc tế Ngân hàng TMCP Bản Việt cần đa dạng hóa phương pháp thẩm định ðối với phương pháp, cần chi tiết hóa bước Mỗi bước thẩm ñịnh cần áp dụng theo phương pháp ñạt hiệu cao Kết hợp phương pháp nhiều để có kết luận cho dự án mang tính thuyết phục b Về nội dung thẩm ñịnh - Thẩm ñịnh tổng vốn ñầu tư nguồn tài trợ - Thẩm ñịnh dịng tiền dự án - Thẩm định lãi suất chiết khấu - Thẩm ñịnh rủi ro dự án 3.2.2 Giải pháp quy trình thẩm định 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ñội ngũ nhân viên thẩm định 3.2.4 Hồn thiện quy trình thu thập xử lý thơng tin 3.2.5 Hiện đại hóa cơng nghệ sở vật chất phục vụ công tác thẩm ñịnh Footer Page 23 of 145 Header Page 24 of 145 22 3.2.6 Hồn thiện cơng tác tổ chức hoạt động thẩm định tài dự án vay vốn 3.2.7 Tổ chức phối hợp chặt chẽ phịng nghiệp vụ Cơng việc thẩm định tài dự án đầu tư khơng cơng việc riêng phịng thẩm định cán thẩm định mà địi hỏi phối hợp chặt chẽ phòng khác Việc tham gia,đóng góp ý kiến cung cấp thơng tin cần thiết từ phịng khác giúp cho kết thẩm ñịnh hiệu hơn, ñầy ñủ khả thi Nhiều vấn ñề phát sinh q trình thẩm định tài dự án mà nhân viên thẩm đinh khơng biết cịn thiếu chắn mà lại thuộc phạm vi phòng khác xin ý kiến đánh giá, nhận xét 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 ðối với Chính phủ, bộ, ngành quan liên quan - Việc ñầu tiên cần xem xét vấn đề việc đẩy mạnh cơng tác cải cách hành Chính phủ, ñặc biệt cần phải xem xét ñến thủ tục hành q rườm rà, gây khó khăn việc xin phép ñầu tư, lập dự án chủ ñầu tư điều làm ảnh hưởng tới q trình thẩm định ngân hàng - Xây dựng đề án xác định tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực - Chính phủ cần yêu cầu Bộ, ngành xây dựng, công khai hệ thống thông tin biến động thường xun lĩnh vực quản lý, giúp ngân hàng có thơng tin xác, đáng tin cậy để tham khảo q trình thẩm định dự án lĩnh vực - Ban hành chế tài xử lý vi phạm chủ ñầu tư cung cấp thơng tin khơng xác Footer Page 24 of 145 Header Page 25 of 145 23 - Hoàn thiện hệ thống pháp luật quản lý ñầu tư xây dựng cho phù hợp với hoạt ñộng thành phần kinh tế nhằm khai thác tiềm lao ñộng, sở vật chất…tạo ñiều kiện thuận lợi cho nhà ñầu tư,tức có sách ưu đãi, khuyến khích đầu tư thích hợp ðồng thời Nhà nước phải hồn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng ñể phù hợp với ñường lối phát triển kinh tế - xã hội, thông lệ chuẩn mực quốc tế, trước hết cam kết phủ hội nhập quốc tế mở cửa thị trường tài 3.3.2 ðối với Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần ban hành “cẩm nang” chung quy trình, nội dung thẩm ñịnh dự án sở thẩm ñịnh dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch ðầu tư phù hợp với thực tiễn Việt Nam, ñồng thời hịa nhập dần với thơng lệ quốc tế - Tăng cường vai trị trung tâm thơng tin Ngân hàng gắn kết chặt chẽ NHNN với NHTM ñể thu thập thông tin khách hàng phục vụ cho cơng tác thẩm định - ðề nghị ngân hàng thương mại quốc doanh khác toàn quốc tăng cường hợp tác việc xử lý thơng tin trao đổi kinh nghiệm, tránh tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh - Xây dựng mạng lưới ngân hàng bền vững 3.3.3 ðối với chủ ñầu tư - Nâng cao lực lập dự án theo ñúng nội dung Bộ Kế hoạch ðầu tư ban hành - Nhận thức ñúng vai trị, vị trí cơng tác thẩm định trước ñầu tư, xác ñịnh ñầu tư ñúng quy trình - Cung cấp xác cần thiết tình hình sản xuất kinh doanh, nội dung dự án xin vay vốn Kết luận Chương Footer Page 25 of 145 Header Page 26 of 145 24 KẾT LUẬN Thẩm ñịnh tài DT trước định cho vay cơng việc vơ quan trọng Ngân hàng, có ảnh hưởng tới sống cịn Ngân hàng Vì thẩm định phải thực kỹ càng, cẩn thận, xác, có phương pháp khoa học giúp Ngân hàng hạn chế ñến mức tối ña rủi ro thực khoản cho vay kết luận xác tính khả thi dự án Nhờ DT thực ñem lại hiệu cho chủ dự án, cho nhà ñầu tư kinh tế Trong nội dung chun đề này, với mục đích nêu trên, vấn ñề ñã ñược tập trung giải chun đề là: 1- Hệ thống hóa lý luận thẩm định tài DT, nội dung thẩm ñịnh nhân tố ảnh hưởng ñến chất lượng thẩm ñịnh ðồng thời nhấn mạnh vào cần thiết phải thẩm định tài DT hoạt ñộng cho vay ñối với NHTM 2- Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định tài DT Ngân hàng TMCP Bản Việt năm vừa qua, ñánh giá kết ñạt ñược ñưa hạn chế, khó khăn mà Ngân hàng gặp phải 3- ðề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài DT Ngân hàng TMCP Bản Việt nói riêng NHTM nói chung Tuy nhiên, ñây vấn ñề khó khăn phức tạp, liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp bên bên ngồi Ngân hàng Vì vậy, địi hỏi nghiên cứu sâu sắc giải pháp ñồng với tâm từ nhiều phía Footer Page 26 of 145 ... ðẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 3.1 ðỊNH HƯỚNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ðỊNH DỰ ÁN ðẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 3.1.1 ðịnh hướng tài trợ cho dự án Ngân hàng TMCP Bản Việt thời gian tới Ngân. .. pháp Ngân hàng TMCP Bản Việt vận dụng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay thời gian tới? ðối tư? ??ng phạm vi nghiên cứu ðối tư? ??ng nghiên cứu: Cơng tác thẩm định tài dự án ñầu tư cho vay Ngân. .. 53,3% so với năm 2013 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ðỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ðẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án ñầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ