BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -+ TRẦN THỊ NGỌC TRÂM QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -+ TRẦN THỊ NGỌC TRÂM QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 62.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Tô Ngọc Hưng PGS.TS Nguyễn Đắc Hưng HÀ NỘI, 2017 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng tôi, kết nghiên cứu, kết luận khoa học chưa công bố công trình tương tự khác trước Số liệu tài liệu trích dẫn trung thực, đầy đủ, có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày 19/1 /2017 Nguyên cứu sinh Trần Thị Ngọc Trâm ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i MỤC LỤC .ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .viii DANH SÁCH CÁC BẢNG, BIỂU, HÌNH, SƠ ĐỒ x MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài nghiên cứu .1 Tổng quan nghiên cứu đề tài .3 2.1 Nghiên cứu nước 2.2 Nghiên cứu nước 2.2.1 Luận án tiến sỹ 2.2.2 Một số viết đăng Tạp chí chuyên ngành .8 2.2.3 Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành 10 2.3 Nhận xét chung .11 Mục tiêu nghiên cứu đề tài 11 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 12 4.1.Đối tượng nghiên cứu 12 4.2 Phạm vi nghiên cứu 12 Phương pháp nghiên cứu 12 Những đóng góp luận án 13 Kết cấu luận án 15 CHƯƠNG 16 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .16 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.1.1 Những vấn đề Ngân hàng thương mại 16 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 16 iii 1.1.1.2 Một số hoạt động ngân hàng thương mại 17 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại .18 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro 18 1.1.2.2 Các loại rủi ro Ngân hàng thương mại 19 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22 1.2.1 Khái niệm 22 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro ngân hàng thương mại .23 1.2.3 Mô hình quản trị rủi ro ngân hàng thương mại 25 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .28 1.2.4.1 Quản trị rủi ro tín dụng 28 1.2.4.2 Quản trị rủi ro tỷ giá .31 1.2.4.3 Quản trị rủi ro lãi suất 36 1.2.4.4 Quản trị rủi ro khoản 43 1.2.4.5 Quản trị rủi ro hoạt động 53 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 58 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế 58 1.3.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ANZ - Australia 58 1.3.1.2 Quản trị rủi ro tỷ giá .61 1.3.1.3 Quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng Trung Quốc 61 1.3.1.4 Quản trị rủi ro khoản hoạt động ngân hàng số nước giới 62 1.3.1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động 64 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 65 1.3.2.1 Gắn quản trị rủi ro tín dụng với quản trị rủi ro hoạt động 65 1.3.2.2 Thực đồng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro lãi suất 66 1.3.2.3 Xây dựng cấu tổ chức chiến lược quản trị rủi ro hoạt động có hiệu .67 1.3.2.4 Chủ động linh hoạt quản trị rủi ro khoản .68 1.3.2.5 Tăng cường liên kết hợp tác ngân hàng thương mại quản trị rủi ro 68 iv KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 CHƯƠNG 70 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 70 2.1 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 70 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển 70 2.1.2 Một số tiêu 73 2.1.2.1 Quy mô tổng tài sản vốn chủ sở hữu 73 2.1.2.2 Quy mô tổng tài sản vốn hóa thị trường chứng khoán 73 2.1.2.3 Một số tiêu hoạt động kinh doanh khác 73 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 75 2.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng .75 2.2.1.1 Thực trạng ban hành thực quy định hoạt động tín dụng .75 2.2.1.2 Thực trạng ban hành thực quy trình thẩm định 76 2.2.1.3 Thực trạng thẩm định dựa yếu tố định lượng [35] 77 2.2.1.4 Thực trạng tuân thủ quy trình kiểm tra giải ngân tiền vay 79 2.2.1.5 Thực trạng hoạt động tín dụng 80 2.2.1.6 Thực trạng chất lượng tín dụng .81 2.2.2 Quản trị rủi ro tỷ giá 84 2.2.2.1 Phòng ngừa rủi ro tỷ giá 84 2.2.2.2 Quản trị rủi ro tỷ giá hoạt động toán xuất nhập 86 2.2.2.3 Thực trạng khảo sát hai năm gần 88 2.2.3 Quản trị rủi ro lãi suất .89 2.2.3.1 Mục tiêu nguyên tắc quản trị rủi ro lãi suất .89 2.2.3.2 Mô hình tổ chức quản trị rủi ro lãi suất 90 2.2.3.3 Trách nhiệm, quyền hạn quản trị rủi ro lãi suất 92 2.2.3.4 Chính sách nhận diện rủi ro lãi suất 98 2.2.3.5 Chính sách đo lường rủi ro lãi suất 99 v 2.2.3.6 Biện pháp nhận diện rủi ro lãi suất .99 2.2.3.7 Chính sách đo lường rủi ro lãi suất 100 2.2.3.8 Hạn mức rủi ro lãi suất 102 2.2.3.9 Công cụ quản lý rủi ro lãi suất 104 2.2.3.10 Xây dựng tình căng thẳng rủi ro lãi suất 105 2.2.3.11 Hệ thống báo cáo kiểm soát rủi ro lãi suất 105 2.2.3.12 Thực trạng khe hở nhạy cảm Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 106 2.2.4 Quản trị rủi ro khoản 112 2.2.4.1 Quy trình quản trị rủi ro khoản VCB 112 2.2.4.2 Đẩy mạnh huy động vốn từ kinh tế để chủ động khoản 114 2.2.4.3 Huy động vốn từ thị trường liên ngân hàng 116 2.2.4.4 Hoạt động kinh doanh vốn 117 2.2.4.5 Hoạt động đầu tư vốn 117 2.2.4.6 Thực trạng quản trị rủi ro khoản VCB 118 2.2.4.7 Vốn điều lệ hệ số an toàn vốn 118 2.2.5 Quản trị rủi ro hoạt động 120 2.2.5.1 Xây dựng quy trình vận hành hoạt động toán quốc tế 120 2.2.5.2 Xây dựng vận hành hệ thống công nghệ ngân hàng .123 2.2.5.3 Xây dựng vận hành nghiệp vụ hoạt động dịch vụ thẻ 124 2.2.5.4 Xây dựng hận hành nghiệp vụ hệ thống ngân hàng điện tử 125 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 125 2.3.1 Những kết đạt 125 2.3.1.1 Những kết chung 125 2.3.1.2 Về quản trị rủi ro tín dụng 127 2.3.1.3 Về quản trị rủi ro tỷ giá 128 2.3.1.4 Về quản trị rủi ro lãi suất .128 2.3.1.5 Về quản trị rủi ro khoản 129 2.3.1.6 Về quản trị rủi ro hoạt động 130 2.3.2 Những hạn chế 132 2.3.2.1 Về quản trị rủi ro tín dụng 132 2.3.2.2 Về quản trị rủi ro tỷ giá 133 vi 2.3.2.3 Về quản trị rủi ro lãi suất 133 2.3.2.4 Về quản trị rủi ro khoản .134 2.3.2.5 Về quản trị rủi ro hoạt động 135 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 136 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 136 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 139 KẾT LUẬN CHƯƠNG 143 CHƯƠNG 144 GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .144 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 144 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam .144 3.1.2 Mục tiêu hoạt động kinh doanh cỉa VCB giai đoạn đến năm 2020 145 3.1.3 Một số bất cập đặt thách thức quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam Viwtcombank 147 3.1.3.1 Mô hình quản trị rủi ro 147 3.1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro .150 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 153 3.2.1 Nhóm giải pháp cụ thể quản trị rủi ro tín dụng 153 3.2.1.1 Xây dựng áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 153 3.2.1.2 Tuân thủ nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II theo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước .156 3.2.2 Nhóm giải pháp quản trị rủi ro tỷ giá 157 3.2.2.1 Không ngừng nâng cao khả dự báo diễn biến tỷ giá 157 3.2.2.2 Tăng cường khả nhận diện rủi ro hoạt động toán quốc tế 157 3.2.2.3 Hoàn thiện quy trình nội liên quan đến nghiệp vụ toán quốc tế 159 3.2.3 Nhóm giải pháp quản trị rủi ro lãi suất .161 3.2.3.1 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro lãi suất 161 vii 3.2.3.2 Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất 162 3.2.3.3 Xây dựng hệ thống giám sát, nhận biết cảnh báo sớm rủi ro lãi suất 164 3.2.3.4 Nâng cao chất lượng thông tin báo cáo rủi ro lãi suất .165 3.2.4 Nhóm giải pháp cụ thể quản trị rủi ro khoản 166 3.2.4.1 Xây dựng quy trình quản trị khoản 166 3.2.4.2 Lập báo cáo khoản 167 3.2.4.3 Hoàn thiện chế, sách, phương pháp luận quản trị rủi ro khoản 167 3.2.4.4 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro khoản 169 3.2.5 Quản trị rủi ro hoạt động 169 3.2.6 Nhóm giải pháp bổ trợ 170 3.2.6.1 Tái cấu trúc tài sản Có 170 3.2.6.2 Thường xuyên nâng cao lực tài 172 3.2.6.3 Tăng cường hiệu hoạt động kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội 173 3.2.6.4 Hoàn thiện hệ thống kế toán .175 3.2.6.5 Hoàn thiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin 176 3.2.6.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 176 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 178 3.3.1 Đối với Chính phủ 178 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 180 3.3.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý .180 3.3.2.2 Điều hành linh hoạt công cụ sách tiền tệ .180 3.3.2.3 Tăng cường tra, giám sát tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm .183 3.3.2.4 Nâng cao vai trò Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia .185 3.3.3 Đối với Bộ ngành .185 KẾT LUẬN CHƯƠNG 187 KẾT LUẬN 188 DANH MỤC BÀI VIẾT CÓ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN CỦA TÁC GIẢ Đà ĐƯỢC CÔNG BỐ 190 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 191 PHỤ LỤC .197 viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ADB: ATM: BHXH: CAR: CIC: CSDL: CN: CNTT: CSTT: DN: DNNN: DPRR: DSTT: DSSD: ĐVCNT: GNNĐ: GNQT: HĐKD: HĐQT: HSC: L/C: LS: LDR: MAS: NH: NHĐT: NHTMCP: NHBL: NHCSXH: NHTMCPĐT&PT NHNN: Ngân hàng phát triển châu Á Máy giao dịch ngân hàng tự động Bảo hiểm xã hội Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Cơ sở liệu Chi nhánh Công nghệ thông tin Chính sách tiền tệ Doanh nghiệp Doanh nghiệp Nhà nước Dự phòng rủi ro Doanh số toán Doanh số sử dụng Đơn vị chấp nhận thẻ Ghi nợ nội địa Ghi nợ quốc tế Hoạt động kinh doanh Hội đồng quản trị Hội sở Thư tín dụng Lãi suất Hệ số tín dụng huy động vốn Cơ quan quản lý tiền tệ Singapore Ngân hàng Ngân hàng điện tử Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng bán lẻ Ngân hàng sách xã hội Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam Ngân hàng Nhà nước 186 - Phối hợp với NHNN nâng cao chất lượng điều hành vĩ mô tiền tệ, tín dụng Duy trì sách tỷ giá thị trường có quản lý nhà nước thực sách quản lý ngoại hối có hiệu - Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước hoạt động quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Các ngành cần phải liệt thực chức nhiệm vụ tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán hệ thống ngân hàng Tăng cường hiệu lực quản lý nhà nước hoạt động quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM, nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro trình hoạt động kinh doanh NHTM Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm 187 KẾT LUẬN CHƯƠNG Thực mục tiêu nghiên cứu đề tài, chương 3, Luận án tập trung làm rõ nội dung sau: Đưa định hướng dự báo thời gian tới, thị trường tài quốc tế, thị trường tài chính, thị trường tiền tệ Việt Nam có nhiều biến động biến động khó lường, đặt công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam nói chung, VCB nói riêng tiếp tục phải tăng cường, đổi mới, hoàn thiện, nâng cao hiệu Dựa đánh giá rõ thực trạng chương 2, chương luận án đề xuất hệ thống giải pháp đồng theo hướng tăng cường quản trị rủi ro, hoàn thiện nâng cao hiệu quản trị rủi ro, tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro toán quốc tế NHĐT, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động VCB Đồng thời luận án đưa kiến nghị nhằm thực nhóm giải pháp 188 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng lĩnh vực hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt, trước xu hội nhập, NHTM phải đối phó với nhiều loại hình rủi ro khác Tuy nhiên, Việt Nam, xuất phát điểm NHTM thấp so với trung bình khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số Chính thế, hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam nói chung, VCB nói riêng nhiều hạn chế, bất cập, chưa đầu tư xây dựng cách thỏa đáng chuyên nghiệp Việc tăng cường quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHNN NHTM đặc biệt quan tâm Do vậy, tìm giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro, hoàn thiện công tác quản trị rủi ro vấn đề cấp thiết có ý nghĩa quan trọng NHTM Việt Nam nói chung VCB nói riêng Luận án lựa chọn đề tài nói sử dụng phương pháp nghiên cứu thích hợp hoàn thành nội dung chủ yếu sau: Một là, hệ thống hóa vấn đề quản trị rủi ro, bao gồm khái niệm, nội dung, phương pháp đánh giá rủi ro, nội dung quản trị loại rủi ro cụ thể, nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro, từ quản trị rủi ro tín dụng, đến quản trị rủi ro tỷ giá, quản trị rủi ro lãi suất, quản trị rủi ro khoản quản trị rủi ro hoạt động Hai là, khái quát, phân tích, lựa chọn kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro NHTM sở rút học cần thiết cho NHTM Việt Nam nói chung VCB nói riêng Luận án thực cách khoa học đồng Ba là, luận án làm rõ thực trạng quản trị rủi ro VCB rộng, nhiều lĩnh vực khác cách tiếp cận có khó khăn định Từ thực tế đó, luận án lựa chọn phân tích đánh giá rõ thực trạng quản trị 189 rủi ro, sâu vào quản trị rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tỷ giá, lãi suất, rủi ro khoản, quản trị rủi ro hoạt động hệ thống VCB từ rút kết quả, nguyên nhân, hạn chế hoạt động Bốn là, sở lý luận thực trạng hoạt động quản trị rủi ro VCB, luận án đưa hệ thống giải pháp chủ yếu nhằm góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro, hoàn thiện công tác quản trị rủi ro, chủ yếu tín dụng, tỷ giá, lãi suất, hoạt động quản trị rủi ro khoản VCB, nhiều giải pháp mang tính kỹ thuật, nghiệp vụ lĩnh vực quản trị rủi ro Để giải pháp có tính khả thi, luận án đề xuất số kiến nghị có liên quan với Chính phủ với NHNN Luận án làm rõ, VCB NHTM hàng đầu Việt Nam quản trị rủi ro, đảm bảo chất lượng tín dụng, đảm bảo khoản, kinh doanh thị trường vốn, lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ, toán quốc tế, tài trợ vốn cho lĩnh vực xuất nhập khẩu,….VCB không ngừng hoàn thiện nâng cao hiệu quản trị hoạt động Luận án phân tích làm rõ giai đoạn 2009 – 2015 với nhiều khó khăn ảnh hưởng khủng hoảng tài toàn cầu, khủng hoảng nợ công châu Âu, thị trường bất động sản tăng cao sau sụt giảm mạnh, hệ thống NHTM Việt Nam có nhiều thời điểm rơi vào khủng hoảng khoản, lãi suất tăng cao sau giảm mạnh, VCB tiếp tục phát triển ổn định, không ngừng nâng cao lực tài giữ uy tín Tuy nhiên thời gian tới, hội nhập sâu rộng với quốc tế khu vực từ phân tích thực trạng cho thấy, quản trị rủi ro VCB tiếp tục đặt nhiều vấn đề cần giải đặc biệt rủi ro tín dụng, rủi ro kinh doanh ngoại hối, rủi ro lãi suất,….Luận án đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ, sát thực tiễn phù hợp với xu hướng hội nhập quốc tế góp phần tăng cường quản trị rủi ro toàn hệ thống VCB theo mục tiêu đề 190 DANH MỤC BÀI VIẾT CÓ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN CỦA TÁC GIẢ Đà ĐƯỢC CÔNG BỐ Trần Thị Ngọc Trâm (2013), “Vai trò tín dụng ngân hàng gắn với chuyển đổi cấu kinh tế hộ nông dân”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng, (Số 132), tr.40-43 Trần Thị Ngọc Trâm (2013), “Khơi thông kênh vốn tín dụng vào nông nghiệp, nông thôn”, Tạp chí kinh tế dự báo, (Số 548), tr.38-40 Trần Thị Ngọc Trâm (2013), “Xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng nay”, Thông tin khoa học trường Đại học Công đoàn, (Số 82), tr.36-38 Trần Thị Ngọc Trâm (2013), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam”, Thông tin khoa học trường Đại học Công đoàn, (Số 87), tr.41-44 Trần Thị Ngọc Trâm (2014), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam”, đề tài nghiên cứu khoa học cấp sở, chủ nhiệm đề tài, trường Đại học Công đoàn, nghiệm thu năm 2014 Trần Thị Ngọc Trâm (2015), “Nâng cao lực cạnh tranh VCB”, Tạp chí kinh tế dự báo, (Số 593), tr.40-42 Trần Thị Ngọc Trâm (2016), “Những hạn chế vướng mắc triển khai thông tư 09/2015 hoạt động mua bán nợ xấu”, Kỷ yếu hội thảo khoa học trường Đại học Công đoàn, tháng 4/2016 Trần Thị Ngọc Trâm (2016), “Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, (Số 541), kỳ 2/tháng 9/2016, tr.36-38 Trần Thị Ngọc Trâm (2016), “Tăng cường quản trị rủi ro khoản VCB”, Tạp chí kinh tế dự báo, (Số 632) 24/2016, tr.31-33 191 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A TIẾNG VIỆT Nguyễn Kim Anh (2010), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nxb Trường Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội, Hà Nội Bùi Diệu Anh (2013), Hoạt động kinh doanh ngân hàng, Nxb Phương Đông, TP.HCM, 2013 Nguyễn Tuấn Anh (2011), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ Kinh tế, trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Nguyễn Thị Vân Anh (2014), “Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel II - nhìn từ kinh nghiệm quốc tế”, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, số 20 (413) phát hành tháng 10/2014 Citi Bank (1996), Luật Ngân hàng số nước giới, Hà Nội David Begg (2001), Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội, 2001 Deusche Bank, (2007): “Tài liệu hội thảo quản trị rủi ro giành cho NHTM Việt Nam”, tiếng Việt, Hà Nội, 2007 Hoàng Huy Hà (2012), đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành: “Việc áp dụng tiêu chuẩn an toàn hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam: Thực trạng giải pháp”, NHNN Việt Nam, tháng 10/2012, Hà Nội Đỗ Thị Kim Hảo (2005), Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ Kinh tế cấp Nhà nước, Học viện Ngân hàng, Hà Nội 10 Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, Nxb Lao động - Xã hội, Hà Nội, 2010 11 Hà Mạnh Hùng (2011),”Áp dụng nguyên tắc Basal quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 10/2011, Hà Nội, 2011 12 Tô Ngọc Hưng (2011), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb thống kê, Hà Nội, 2011 192 13 Đinh Thu Hương Phan Đăng Lưu (2014), “Hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Agribank nhằm nâng cao lực cạnh tranh hội nhập quốc tế”, Tạp chí Ngân hàng, số 5/2014, Hà Nội 14 IFC (2012): “Tài liệu hội thảo Quản trị rủi ro IFC”, Hà Nội 15 ING Group (2002), Báo cáo thường niên năm 2002, Hà Nội 16 KPMG International (2007), Tài lệu hội thảo quản trị rủi ro ngân hàng Hà Nội 17 Nguyễn Thị Phương Lan (1995), Một số vấn đề rủi ro ngân hàng điều kiện kinh tế thị trường, Luận án tiến sĩ Kinh tế, trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 18 Nguyễn Thị Loan (2012): “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 1+2, tháng 1/2012, Hà Nội 19 Cấn Văn Lực (2012): Đề tài: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ Basel II NHTM Việt Nam khuyến nghị”, đề tài nhánh thuộc đề tài cấp ngành Ngân hàng năm 2012 TS Cấn Văn Lực làm chủ nhiệm, Hà Nội 20 NHNN Việt Nam (2009-2015), Báo cáo thường niên, hàng năm, năm 2009-2015, Hà Nội 21 NHNN Việt Nam (2009-2015), Báo cáo chuyên đề tín dụng hàng năm, Hà Nội 22 NHNN Việt Nam (2009-2015), Báo cáo chuyên đề Thanh tra hàng năm, Hà Nội 23 NHNN Việt Nam (2009-2015), Báo cáo điều hành sách tiền tệ hoạt động ngân hàng hàng năm, Hà Nội 24 NHNN Việt Nam (2000-2014), “Văn quy phạm pháp luật”, lưu hành nội bộ, NHNN Việt Nam ấn hành hàng tháng, năm 2000 – đến tháng 12/2014, Hà Nội 193 25 NHNN Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Ban hành qui chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng; Hà Nội 26 NHNN Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN ngày 22/04/2005 Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD, Hà Nội 27 NHNN Việt Nam (2005), Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 Sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay ban hành kèm theo Quyết định 1627, Hà Nội 28 NHNN Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 sửa đổi bổ sung Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, Hà Nội 29 NHNN Việt Nam (2010), Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội 30 NHNN Việt Nam (2013) Thông tư 02/2013/TT-NHNN, ngày 22/01/2013, thay Quyết định 493, Hà Nội 31 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2015), “Chiến lược phát triển đến năm 2020 VCB”, Hà Nội 32 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2009-2015):Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh hàng năm, năm 2009-2015, Hà Nội 33 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2009-2015): Báo cáo thường niên hàng năm, năm 2009 – 2015, Hà Nội 34 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2009-2015): Báo cáo đánh giá lực cạnh tranh VCB, hàng năm, năm 2009 – 2015, Hà Nội 35 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2000-2015), Các văn nội văn quy phạm pháp luật, xuất hàng tháng, năm 2000 – 2015, Hà Nội 36 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2005), Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền nước, Hà Nội 194 37 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2005), Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền đến nước, Hà Nội 38 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2008), Quy trình nghiệp vụ nhờ thu tín dụng chứng từ, Hà Nội 39 Phạm Thị Nguyệt (2011), “Nguyên nhân biểu rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại”, Tạp chí Ngân hàng, số 9/2011, Hà Nội 40 Tạ Ngọc Sơn (2011), Quản lý rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 41 Peter S Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 42 Phòng Thương mại Quốc tế (2011), Nghiệp vụ xuất nhập khẩu, Nhà xuất Lao động, Hà Nội 43 Quốc hội (2010): Luật NHNN, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội năm 2010 44 Quốc hội (2010), Luật TCTD, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, năm 2010 45 Lê Thanh Tâm Phạm Bích Liên (2009), “Quản trị rủi ro hoạt động: kinh nghiệm quốc tế học ngân hàng thương mại Việt Nam, Hà Nội”, Tạp chí Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 20/2009 46 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 47 Nguyễn Văn Tiến (2007), Cẩm nang Thanh toán quốc tế L/C, Nxb Thống kê, Hà Nội 48 Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, Nxb Thống kê, Hà Nội 49 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb, Hà Nội 50 Nguyễn Văn Tiến (2013), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb, Hà Nội 195 51 Tổng cục Thống kê Việt Nam (2009-2015), Niêm giám Thống kê hàng năm, năm 2009-2015, Hà Nội 52 Tổng cục Thống kê Việt Nam (2009 – 2015): Niêm giám thống kê hàng năm, số liệu công bố hàng tháng, năm 2006 – 2015 53 Nguyễn Hữu Thuỷ (1996), Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi tín dụng ngân hàng thương mại giai đoạn nay, Luận án tiến sỹ, bảo vệ Đại học Kinh tế quốc dân, năm 1996, Hà Nội 54 Đinh Xuân Trình (2006), Giáo trình toán quốc tế, Nxb Lao động -Xã hội, Hà Nội 55 Trần Thị Minh Trang (2014), “Xây dựng khuôn khổ quản trị rủi ro hoạt động hiệu NHTM Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 5/2014, Hà Nội 56 Nguyễn Anh Tuấn (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại thương, Nxb Lao động- Xã hội, Hà Nội 57 Trần Trung Tường: (2011): Quản trị tín dụng NHTM cổ phần địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, Luận án tiến sĩ Kinh tế, Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh 58 Ủy ban Quốc gia Hợp tác Kinh tế Quốc tế (2012), Các giải pháp trọng yếu, Hà Nội B TIẾNG ANH 59 A Saunder H Lange (1999): Financial Institutions Management – A Modern Perpective, 1999 60 ANZ (2006), Consolidated annual report 2002 – 2006 61 ANZ (2006), Financial reports from 2002 to 2006 62 Basel Committee on Banking Supervision (2000), Principal for the Management of Credit Risk 63 Basel Committee on Banking Supervision (2006) Internatinal Convergence of Capital Measurement and Capital Standards Revised Framework - Comprehensive Version, BIS, Basel, Switzerland Cases, Johnwiley & Son, Inc, Australia 196 64 Basel Committee on Banking Supervision (2006), The IRB Use Test: Background and Implementation, Basel Committee Newsletter No.9; Bernd E & Robert R (2010) The Basel II Risk Parameters Estimation, Validation, Stress Tesing with Applications to Loan Risk Management, Springer 65 Deusche Bank (2007): “Consolidated annual report 2007” 66 Hempel G.H., Simonson D.G (1999), Bank Management Text and 67 Glen Bullivant (2005): "Credit Management" 68 Stephan Cowan, Glen Bullivant, Robert addlestone (2004): "Effective credit control & debt recovery handbook - Tottel Publisher" 69 Stephan Schwill (2008): “Market and Liquidity Risk Management in a Bank” 70 Rifki Ismal (2005)”“Banking Liquidity Risk Management Issues” 71 Richard Barfield and Shyam Venkat (2009): “Liquidity risk management” 72 The GARP Risk Series (2010), CREDIT RISK MANAGEMENT 73 Rudolf Duttweiler (2010) “Liquidity Risk Management in a Bank” C TRANG WEB 74.http://www.vnba.org.vn/index.php? option=com_content&view=article&id=1594:hip-c-vn-basel-basel-iva-ii&catid=43:ao-to&Itemid=90, [ngày truy cập 11/7/2015] 75.http://VCB.com.vn/upload/2014/04/Bao%20cao%20thuong%20nien %202013%20(Tieng%20Viet).pdf?5 [ngày truy cập 11/7/2015] 76.http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/quan-lyno-cong-nhin-tu-bai-hoc-argentina-28288.html [ngày truy cập 11/7/2015] 77.http://tinchungkhoan24h.com/stock/user/index.php? page=newsdetail&subject=&newsid=3107&lang= [ngày truy cập 21/8/2015] 197 PHỤ LỤC Phụ lục số 1: Chênh lệch Tài sản – Nợ nhạy cảm lãi suất ngày 31/12/2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu RSA Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư RSL Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá Chênh lệch GAP 0-1 tháng 1-3 tháng 3-6 tháng - 12 tháng 1-5 năm 92,334,68 Trên năm Tổng cộng 71,272,468 477,227,031 120,698,012 129,158,873 17,267,448 46,495,544 12,234,145 - - - - - 12,234,145 57,890,220 - - - - - 57,890,220 284,267 - - - - - 284,267 49,502,342 126,890,987 16,766,803 37,295,123 34,078,36 68,822,468 333,356,092 787,038 2,267,886 500,645 9,200,421 58,256,317 2,450,000 73,462,307 131,631,987 133,069,801 33,966,858 39,780,944 68,469,35 - 406,918,947 49,086,345 47,728,456 - - - - 96,814,801 82,120,431 85,341,345 32,143,614 32,248,731 49,580,79 - 281,434,917 1,823,244 7,532,213 18,888,561 - 28,669,229 (16,699,410) 6,714,600 23,865,329 71,272,468 425,211 (10,933,975) (3,910,928) Nguồn: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2012): “Báo cáo tài năm 2012” 198 Phụ lục số 2: Chênh lệch Tài sản – Nợ nhạy cảm lãi suất ngày 31/12/2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu - tháng - tháng - tháng - 12 tháng - năm Trên năm Tổng cộng RSA 144,114,575 137,076,632 12,505,994 52,798,394 92,873,70 103,921,324 543,290,628 Tiền gửi NHNN 10,159,564 - - - - - 10,159,564 Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác 73,181,935 - - - - - 73,181,935 Chứng khoán kinh doanh 657,693 - - - - - 657,693 Cho vay khách hàng 58,790,876 132,496,735 11,705,005 38,989,686 32,972,09 101,334,576 376,288,968 Chứng khoán đầu tư 1,324,507 4,579,897 800,989 13,808,708 59,901,61 2,586,748 83,002,468 RSL 144,994,223 138,380,928 15,940,986 93,434,421 60,086,82 - 452,837,385 Tiền gửi vay TCTD khác 41,860,953 38,603,796 - - - - 80,464,749 Tiền gửi khách hàng 101,976,480 91,341,345 13,405,316 89,445,625 59,639,10 - 355,807,870 Phát hành giấy tờ có giá 1,156,790 8,435,787 2,535,670 3,988,796 447,723 - 16,564,766 Chênh lệch GAP (879,648) (1,304,296) (3,434,992) (40,636,027 ) 32,786,88 103,921,324 Nguồn: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2013): “Báo cáo tài năm 2013” Phụ lục số 3: Chênh lệch Tài sản – Nợ nhạy cảm lãi suất ngày 30/09/2014 Đơn vị tính: triệu đồng 199 Chỉ tiêu - tháng - tháng 3-6 tháng - 12 tháng - năm Trên năm Tổng cộng RSA 142,818,113 142,803,159 20,779,787 30,486,439 122,839,242 125,305,985 585,032,725 Tiền gửi NHNN 5,096,645 - - - - - 5,096,645 Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác 60,469,949 - - - - - 60,469,949 Chứng khoán kinh doanh 4,736,157 - - - - - 4,736,157 Cho vay khách hàng 62,445,732 133,139,587 15,344,536 29,181,918 36,048,173 122,719,237 398,879,183 Chứng khoán đầu tư 10,069,630 9,663,572 5,435,251 1,304,521 86,791,069 2,586,748 115,850,791 RSL 145,950,003 146,713,808 23,649,036 96,132,455 75,494,280 - 487,939,582 Tiền gửi vay TCTD khác 46,813,873 47,059,546 - - - - 93,873,419 Tiền gửi khách hàng 98,593,819 99,654,262 23,133,521 96,132,455 71,194,340 - 388,708,397 Phát hành giấy tờ có giá 542,311 - 515,515 - 4,299,940 - 5,357,766 Chênh lệch GAP (3,131,890) (3,910,649) (2,869,249 ) (65,646,016) 47,344,962 125,305,985 Nguồn: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2014):”Báo cáo tài Quý năm 2014 Phụ lục số 4: So sánh lợi nhuận hết năm 2014 NHTM có quy lớn 200 Nguồn: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2009-2015): “Báo cáo đánh giá lực cạnh tranh VCB”, hàng năm, năm 2009 – 2015 Phụ lục số 5: Một số tiêu hiệu kinh doanh NHTM cổ phần lựa chọn thời điểm 30/6/2015 Phụ lục số 6: Một số tiêu an toàn VCB so sánh với NHTM khác toàn ngành ngân hàng năm 2015 Nguồn: Tham khảo tính toán theo quan điểm tác giả từ số liệu Báo cáo tổng kết năm 2015 NHTM lựa chọn Báo cáo tổng kết năm 2015 VCB ... góp luận án Thứ nhất, thông qua hệ thống hoá vấn đề lý luận quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM, luận án làm rõ sở lý luận rủi ro, quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM, từ đó: Luận án. .. nghiên cứu cụ thể NH Do hướng nghiên cứu sâu Luận án vấn đề cụ thể quản trị rủi ro NHTM Về quản trị rủi ro tín dụng, kể đến số công trình sau: - Luận án Tiến sỹ, với đề tài: “Những giải pháp chủ... đoạn 7 - Đề tài luận án: “Quản lý rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam”, NCS Tạ Ngọc Sơn, bảo vệ Đại học Kinh tế quốc dân, năm 2011 [39] Thành công bản: Luận án nghiên