TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT PHẦN – TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN PHÂN ĐẠM VÀ HÓA CHẤT HÀ BẮC 1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH thành viên phân đạm hóa chất Hà Bắc: 1.1.1 Tên địa Công ty: 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Công ty: 1.2 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh công ty: 1.3 Quy trình công nghệ: .2 1.4 Tổ chức máy quản lí hoạt động sản xuất- kinh doanh công ty: 1.5 Tình hình tài kết kinh doanh công ty: PHẦN .4 TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN PHÂN ĐẠM VÀ HÓA CHẤT HÀ BẮC 2.1 Tổ chức máy kế toán Công ty: 2.1.1 Mô hình tổ chức máy kế toán công ty: 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ: .4 2.2 Tổ chức hệ thống kế toán Công ty: 2.3 Đặc điểm số phần hành kế toán cụ thể 2.3.1.1.Kế toán tiền mặt: .6 2.3.1.2.Kế toán tiền gửi ngân hàng .6 2.3.2.Kế toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ: 2.3.2.1.Đặc điểm vật tư Công ty: 2.3.2.2.Chứng từ tài khoản sử dụng: 2.3.2.3.Phương pháp tính giá NVL .8 2.3.2.4.Kế toán tổng hợp NVL, CCDC: 2.3.3.Kế toán tài sản cố định (TSCĐ) .8 2.3.3.1.Đặc điểm, cách phân loại TSCĐ .8 2.3.3.2.Chứng từ, sổ sách, tài khoản kế toán sử dụng 2.3.3.3.Kế toán tăng, giảm TSCĐ: 2.3.3.4 Kế toán khấu hao TSCĐ: .10 2.3.4.Kế toán tiền lương khoản trích theo lương 10 2.3.4.1.Hình thức trả lương cho đơn vị 10 2.3.4.2.Chứng từ tài khoản sử dụng .11 2.3.4.3.Phương pháp tính tiền lương: ( Phụ lục 11 ) 11 2.3.4.4.Tỷ lệ trích lập khoản trích theo lương: 11 2.3.5.Kế toán tập hợp CP sản xuất (CPSX) tính giá thành sản phẩm 12 2.3.5.1.Kế toán tập hợp CPSX 12 2.3.5.2.Phương pháp tính trị giá sản phẩm dở dang cuối kì 14 2.3.5.3.Công tác tính giá thành Công ty 14 2.3.5.4.Quy trình tính giá thành 15 SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN PHÂN ĐẠM VÀ HÓA CHẤT HÀ BẮC .16 3.1 Thu hoạch: 16 3.2 Nhận xét: 16 3.2.1 Ưu điểm : 16 3.2.2 Một số tồn tại: .17 3.3 Một số ý kiến đóng góp: .18 KẾT LUẬN 19 SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Cty TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn VND: Việt Nam Đồng VCSH : Vốn chủ sở hữu BHYT: Bảo hiểm y tế BHXH: Bảo hiểm xã hội KPCĐ: Kinh phí công đoàn BHTN: Bảo hiểm thất nghiệp NVL: Nguyên vật liệu CCDC: Công cụ dụng cụ TSCĐ: Tài sản cố định CPSX: Chi phí sản xuất CP NVL TT:Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp CP NC TT: Chi phí nhân công trực tiếp CP SXC: SV: NGUYỄN THỊ TÂM Chi phí sản xuất chung MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP LỜI MỞ ĐẦU Quá trình đổi chế quản lý từ kinh tế kế hoạch tập trung sang kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa có quản lý Nhà nước chế tài luật pháp năm qua đặt yêu cầu cao công tác quản lý, phân tích, đánh giá hoạt động kinh tế doanh nghiệp Mỗi doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải động sáng tạo, nhạy bén, đánh giá thực trạng thị trường công tác quản lý ngày trọng Được cho phép Trường đồng ý Ông Giám Đốc Công ty TNHH thành viên phân đạm hóa chất Hà Bắc, giúp đỡ nhiệt tình thầy, cô giáo anh chị cán kinh tế Công ty trình thực tập công ty em học hỏi, trau dồi nhiều kiến thức, kinh nghiệm Do thời gian thực tập có hạn, kiến thức mẻ, kinh nghiệm lĩnh vực kinh tế hạn chế nên nội dung phải tiếp tục nghiên cứu trường để đảm đương công việc Mặt khác báo cáo thực tập nhiều thiếu sót, em mong góp ý, chỉnh sửa thầy, cô Bài báo cáo thực tập em chia thành ba phần chính: Phần 1: Tổng quan công ty TNHH thành viên phân đạm hóa chất Hà Bắc Phần 2: Tổ chức máy kế toán hệ thống kế toán Công ty TNHH thành viên phân đạm hóa chất Hà Bắc Phần 3: Một số đánh giá tình hinh tổ chức hạch toán kế toán Công ty TNHH thành viên phân đạm hóa chất Hà Bắc SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI SV: NGUYỄN THỊ TÂM BÁO CÁO THỰC TẬP MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP PHẦN – TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN PHÂN ĐẠM VÀ HÓA CHẤT HÀ BẮC 1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH thành viên phân đạm hóa chất Hà Bắc: 1.1.1 Tên địa Công ty: Tên công ty: Công ty TNHH thành viên phân đạm hoá chất Hà Bắc Tên giao dịch quốc tế: HABAC NITROGENOUS FERTILIGER AND CHERMICAL COMPANY Tên viết tắt: HANICHEMCO Địa chỉ: Phường Thọ Xương – Thành phố Bắc Giang – Tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0240 854538 Fax: 84-240-855018 Email: pdhb@hn.vnn.vn Mã số thuế: 2400120344 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Công ty: Nhà máy phân đạm hoá chất Hà Bắc, công ty TNHH thành viên phân đạm hoá chất Hà Bắc, doanh nhgiệp Nhà nước thành lập theo Quyết định số 73/CNNg/TC ngày 13 tháng năm 1993 Bộ Công nghiệp nặng (nay Bộ Công thương) Giấy phép đăng ký kinh doanh số 106472 ngày 20 tháng 02 năm 1993 trọng tài kinh tế Hà Bắc (nay tỉnh Bắc Giang) Công ty xây dựng dựa hợp tác hai phủ Việt nam Trung Quốc Sau năm xây dựng, Nhà máy hình thành với tổng số 130 công trình.Tuy nhiên, chiến tranh phá hoại đế quốc Mỹ, Chính phủ định đình việc đưa nhà máy vào sản xuất - Đầu năm 1973, Nhà máy khôi phục xây dựng mở rộng - Ngày 12/01/1975, Nhà máy sản xuất bao đạm mang nhãn hiệu Lúa vàng - Năm 1976-1983, việcủan xuất gặp nhiều khó khăn, sản lượng năm 1981 đạt 9000 urê, 9% công suất thiết kế Ngày 17/01/1983, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng có Chỉ thị 19-CP nhằm trì đẩy mạnh sản xuất Nhà máy SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP - Ngày 10/01/1988, Nhà máy đổi tên thành Xí nghiệp Liên hợp Phân đạm Hóa chất Hà Bắc - Ngày 13/02/1993 đổi tên thành Công ty Phân đạm Hóa chất Hà Bắc Ngày 20/10/2006 chuyển đổi thành Công ty TNHH thành viên Phân đạm Hóa chất Hà Bắc - Tháng 11/2010 Công ty khởi công dự án cải tạo, mở rộng, nâng công suất sản xuất Urê lên 500.000 tấn/năm Đây chương trình trọng điểm cho chiến lược phát triển kinh tế - xã hội Công ty năm tiếp theo, đảm bảo cho phát triển bền vững Công ty tương lai 1.2 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh công ty: Công ty TNHH thành viên phân đạm hóa chất Hà Bắc doanh nghiệp Nhà nước, có dấu riêng, thực chế độ hạch toán độc lập, mở tài khoản ngân hàng theo quy định pháp luật đăng ký kinh doanh theo luật định Chức nhiệm vụ công ty sau : - Sản xuất, kinh doanh phân đạm Urê - Sản xuất, kinh doanh hoá chất - Sản xuất, kinh doanh điện Quản lý vận hành lưới điện phạm vi Công ty - Sản xuất, kinh doanh NH lỏng, CO2 lỏng - rắn, sản phẩm khí công nghiệp - Sản xuất, kinh doanh hàng khí - Xây lắp công trình, lập dự án đầu tư xây dựng công trình Thiết kế thiết bị công nghệ công trình hoá chất - Đầu tư kinh doanh tài - Xuất nhập khẩu, kinh doanh sản phẩm hoá chất phân bón - Kinh doanh ngành nghề khác 1.3 Quy trình công nghệ: Quy trình sản xuất sản phẩm công ty trải qua nhiều công đoạn bao gồm nhiều dây chuyền công nghệ ( Phụ lục 1) SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP 1.4 Tổ chức máy quản lí hoạt động sản xuất- kinh doanh công ty: Hiện nay, cấu tổ chức công ty tổ chức theo mô hình trực tuyến – chức với cấp quẩn lý cao tổng giám đốc Các phó tổng giám đốc có nhiệm vụ giúp tổng giám đốc điều hành sản xuất kinh doanh lĩnh vực tổng giám đốc phân công thay điều hành hoạt động công ty tổng giám đốc yêu cầu Các phòng ban tham mưu, xưởng phân xưởng sản xuất trực thuộc công ty có cấp quản lý Công ty có hai phó tổng giám đốc: phó tổng giám đốc kỹ thuật, phó tổng giám đốc sản xuất Cơ cấu tổ chức máy công ty ( Phụ lục 2) 1.5 Tình hình tài kết kinh doanh công ty: Bảng tình hình tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHH thành viên phân đạm hóa chất Hà Bắc năm gần (Phụ lục 3) Nhìn vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh ta thấy : Doanh thu năm 2012 tăng 18,36% so với năm 2011 tương ứng với mức tăng 241.178.992.369 VND Tổng lợi nhuận trước thuế tăng 117.693.277.355 VND tương ứng với mức tăng 27,94% Thuế thu nhập doanh nghiệp công ty nộp vào ngân sách nhà nước năm 2012 133 triệu VND tăng 35,88% so với năm 2011 Lợi nhuận sau thuế tăng 25,71% Tạo điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp thực mục tiêu kinh tế - xã hội, bổ sung nguồn vốn để mở rộng quy mô sản xuất, đầu tư trang thiết bị máy móc cải thiện đời sống cho cán công nhân viên công ty Tình hình tài sản nguồn vốn công ty: - Tài sản công ty năm 2012 tăng 472.086.623.256 VND tương ứng với mức tăng 22,67% chứng tỏ quy mô công ty mở rộng - VCSH tăng 402.004.549.045 VND tương ứng 28,02% - Nợ phải trả năm 2012 tăng 10,82% so với năm 2011 tương ứng 70.090.782.544 VND Cùng với tốc độ tăng nợ ngắn hạn tăng 37,18% tương ứng mức tăng 80.675.635.232 VND SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP PHẦN TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN PHÂN ĐẠM VÀ HÓA CHẤT HÀ BẮC 2.1 Tổ chức máy kế toán Công ty: 2.1.1 Mô hình tổ chức máy kế toán công ty: Bộ máy kế toán Công ty tổ chức theo mô hình kế toán tập trung, toàn công việc kế toán từ ghi sổ kế toán, tổng hợp số liệu kế toán, lập báo cáo thực phòng kế toán thống kê tài chính, số lượng nhân viên phòng 25 người, kế toán trưởng, phó phòng, chia làm tổ: • Tổ tài gồm đồng chí kế toán trưởng trực tiếp phụ trách • Tổ vật tư tổng hợp gồm 12 đồng chí phó phòng kế toán vật tư tổng hợp phụ trách • Tổ đầu tư gồm 14 đồng chí phó phòng đầu tư phụ trách Tổ chức máy kế toán Công ty khái quát (Phụ lục 4) 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ: * Chức trách, nhiệm vụ Kế toán trưởng: Là người giúp Tổng giám đốc Công ty tổ chức thực toàn công tác kế toán, tài Công ty, đồng thời thực việc kiểm tra, kiểm soát toàn hoạt động kinh tế, tài doanh nghịêp Kế toán trưởng chịu đạo trực tiếp Tổng giám đốc đạo, kiểm tra kế toán cấp quan tài cấp.Tổ chức phân tích hoạt động kinh tế, đánh giá tình hình sản xuất Công ty, từ đề xuất thúc đẩy sản xuất phát triển * Chức năng, nhiệm vụ tổ kế toán: - Tổ tài chính: • Giúp Tổng giám đốc xây dựng quản lý kế hoạch tài Công ty SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP • Đảm nhận công tác tài toàn Công ty, theo dõi, hạch toán lo tìm nguồn tài đáp ứng nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty • Thanh toán công nợ Công ty khách hàng, toán lương, BHXH cho công nhân viên chức, tổng hợp quỹ lương KPCĐ - Tổ vật tư tổng hợp: • Hàng ngày tập hợp tình hình sản xuất kinh doanh ngày phát sinh tiêu hao vật tư, theo dõi nhập, xuất, tồn vật tư • Hàng tháng tổng hợp nên bảng phân bổ vật tư phục vụ cho công tác tính giá thành • Tiến hành kiểm kê định kỳ toàn vật tư có, lập báo cáo cần thiết cho công tác toán tháng, quý, năm - Tổ đầu tư: Có trách nhiệm theo dõi công tác đầu tư sửa chữa tài sản cố định 2.2 Tổ chức hệ thống kế toán Công ty: Công ty áp dụng chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 Niên độ kế toán: Niên độ kế toán Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Kỳ hạch toán tháng Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Công ty áp dụng hình thức kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên Riêng than khối lượng sử dụng kỳ hạch toán lớn nên Công ty áp dụng phương pháp hợp lý kiểm kê định kỳ Phương phá tính giá thực tế vật tư xuất kho: Công ty áp dụng phương pháp bình quân gia quyền tháng Riêng than, dầu, bao bì thành phẩm tính theo phương pháp bình quân gia quyền năm SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP PHỤ LỤC 1: Sơ Đồ Sản Xuất Tại Nhà Máy Đạm Hà Bắc: SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP PHỤ LỤC 2: Cơ Cấu Tổ Chức Bộ Máy Quản Lý Công Ty: Tổng Giám đốc P Tổng giám đốc kỹ thuật P Tổng giám đốc sản xuất Khối kỹ thuật Khối phòng ban Phòng khí Văn phòng công ty Phòng Kỹ thuật công nghệ Phòng thị trường Phòng KCS hò Phòng g Kỹ thuật CS an Phòng oàĐầu tư xây dựng Phòng điện- Đo lường- Tự động hóa Phòng vật tư Phòng kế hoạch Phòng Tổ chức nhân Phòng Kế toán thống kê tài Khối sản xuất Phòng Điều độ sản xuất Phân xưởng Phục vụ đời sống Các phân xưởng sản xuất Các phân xưởng sản xuất phụ Nhà ăn Nhà văn hóa Phòng Bảo vệ nhân SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP PHỤ LỤC 3: Bảng tình hình tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHH thành viên phân đạm hóa chất Hà Bắc năm gần đây: Chỉ tiêu Tài Sản VCSH Nợ phải trả Nợ ngắn hạn 2011 2012 2.082.396.209.10 1.434.521.061.55 647.907.325.620 217.002.034.673 2.554.482.832.35 1.836.525.610.59 717.998.108.164 297.677.669.905 1.554.948.310.44 Doanh thu 1.313.769.318.079 Giá vốn hàng bán 975.958.595.864 1.105.692.772.930 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 337.810.722.215 449.255.540.518 Doanh thu hoạt động tài 167.037.430.282 162.981.198.838 Chi phí tài 20.916.883.359 2.226.248.704 Chi phí bán hàng 5.643.764.227 6.688.017.033 Chi phí quản lý doanh nghiệp 65.789.487.397 74.908.728.274 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 412.498.017.514 528.413.745.305 Thu nhập khác 13.275.474.951 11.884.907.809 Chi phí khác 4.528.376.115 1.360.259.409 Lợi nhuận khác 8.747.098.836 10.524.648.400 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 421.245.116.350 538.938.393.705 Thuế TNDN hành 98.568.532.164 133.933.647.928 Thuế TNDN hoãn lại 489.925.720 Lợi nhuận sau thuế TNDN 322.186.658.466 405.004.745.777 SV: NGUYỄN THỊ TÂM So sánh 2012/2011 Chênh lệch Tỉ lệ (%) 472.086.623.256 22,67 402.004.549.045 70.090.782.544 80.675.635.232 28,02 10,82 37,18 241.178.992.369 18,36 129.734.177.066 13,29 111.444.818.303 32,99 -4.056.231.444 -18.690.634.655 1.044.252.806 -2,43 -89,36 18,5 9.119.240.877 13,86 115.915.727.791 -1.390.567.142 -3.168.116.706 1.777.549.564 28,1 -10,47 -69,96 20,32 117.693.277.355 27,94 35.365.115.764 35,88 82.818.087.311 25,71 MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP PHỤ LỤC 4: Mô Hình Tổ Chức Bộ Máy Kế Toán: Kế toán trưởng Phó phòng tổ đầu tư Kế toán sửa chữa lớn Tổ tài Kế toán Ngân hàng Kế toán toán Kế toán đầu tư Phó phòng tổ vật tư tổng hợp Kế toán tiền mặt Kế toán bán hàng Thủ quỹ Vật tư kho Vật tư phân xưởng Kế toán giá thành Kế toán TSCĐ Kế toán tiền lương SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP PHỤ LỤC 5: SỔ KẾ TOÁN THEO HÌNH THỨC NHẬT KÍ CHỨNG TỪ Chứng từ kế toán bảng phân bổ Bảng kê Nhật ký chứng từ Sổ, thẻ KT chi tiết Sổ Bảng tổng hợp chi tiết Báo cáo tài Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối kỳ Đối chiếu số liệu SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP PHỤ LỤC 6: Mẫu số: 01-TT HANICHEMCO Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC PHÒNG KTTKT ngày 30/3/2006 trưởng Bộ Tài Chính PHIẾU THU Số: 179 Ngày 01 tháng 12 năm 2012 Số phiếu: PT119205 Nợ: TK 1111 Có: TK 131 Họ tên người nộp tiền: Cao Duy Tuấn Khách hàng C.Ty TNHH TM Minh Anh Địa chỉ: Lý nộp: Số 2/173/5 – Thanh Trì – Hà Nội Thu tiền CO2 Số tiền (bằng số): 35.000.000đ Bằng chữ: Ba mươi lăm triệu đồng Kèm theo: chứng từ gốc Ngày 01 tháng 12 năm 2012 Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp tiền Người lập phiếu Thủ quỹ Đã nhận đủ số tiền (viết chữ) SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP Phụ lục 7: NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM GIẤY BÁO NỢ OPERATION CENTER So chung tu 072.0121.2345 So chuyen tien 6566545251 Ngày 4/12/2012 DA HACH TOAN TK Ghi: No So giao dich Nguoi tra tien Gio in 15:34:37PM 005.1.00.030874.7 Công ty TNHH thành viên Phân Đạm Hoá Chất Hà Bắc So tai khoan 005.1.00.030874.7 Dia chi Phường Thọ Xương – TP Bắc Giang – Tỉnh Bắc Giang So giao dich TK Ghi: Co 0011.7568.85689 Nguoi huong Tập Đoàn Công nghiệp Than khoáng sản Việt Nam So tai khoan 0011.7568.85689 Dia chi Số 275, Phố Dịch Vọng, Quận Cầu Giấy, Hà Nội So tien Nội dung: Tai NH VCB SGD NHNT VN 6.122.000.000 VND TT tiền nhập Than tháng 12/2012 Ma VAT Ngan hang: 01001124370011 GIAO DICH VIEN SV: NGUYỄN THỊ TÂM Ma VAT khach hang LIEN PHONG NGHIEP VU MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP Phụ lục 8: HANICHEMCO PHIẾU LĨNH VẬT TƯ PHÒNG KTTKTC Số: 132 Ngày 15 tháng 10 năm 2012 Người nhận hàng: Trung Đơn vị lĩnh: Xưởng Urê Lý lĩnh: Đóng bao sản phẩm Urê Danh điểm Vật tư Số lượng Tên nhãn hiệu Quy cách, Vật tư ĐVT Bao Urê PP+PE mầu trắng Chỉ khâu bao Sợi PE 20/9 Xin lĩnh Chiếc Giá Thực lĩnh đơn Thành tiền vị (5x6) 50.000 50.000 5.973 298.650.000 100 100 60.870 6.087.000 K g Ghi Tổng cộng 304.737.000 Cộng thành tiền (Viết chữ): Ba trăm linh bốn triệu, bảy trăm linh bảy ngàn, tám trăm đồng Phụ trách cung tiêu SV: NGUYỄN THỊ TÂM Thủ kho Người nhận Phụ trách đơn vị MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP Phụ lục 9: Mẫu số: C50-HD HANICHEMCO Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 30/3/2006 trưởng Bộ Tài Chính BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ Ngày 08 tháng 12 năm 2012 Số:…………… Nợ:………… Có:…………… Căn Quyết định số:…18…ngày 08 tháng 12 năm 2012 Ban giám đốc công ty TNHH thành viên Phân đạm Hoá chất Hà Bắc việc bàn giao TSCĐ Ban giao nhận TSCĐ gồm: - Ông/Bà: Hoàng Minh Anh………, chức vụ: Quản lý………, đại diện bên giao - Ông/Bà: Lương Xuân Trường……, chức vụ: Quản lý………, đại diện bên nhận - Ông/Bà:………………………… ,chức vụ:……………… , đại diện………… Xác nhận việc giao nhận TSCĐ sau: S Tên, ký T hiệu quy Số hiệu Nước Nă sản m Năm đưa Côn g Tính NG TSCĐ Giá mua A B Máy Photo Ao Ricon FW- 770 Cộng C D AR 770 NB x x 2012 x x CP vận chu yển CP chạ y thử 32.32 8.000 … NG TSC Đ E 32.32 8.000 x x DỤNG CỤ, PHỤ TÙNG KÈM THEO STT Tên ,quy cách, dụng cụ, phụ tùng Thủ trưởng bên nhận Kế toán trưởng bên nhận SV: NGUYỄN THỊ TÂM ĐVT Số lượng Giá trị Bên giao Bên nhận MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP Phụ lục 10: HANICHEMCO BẢNG KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Tháng 12 năm 2012 Tên TS Bộ phận văn phòng … Cộng phận văn phòng Bộ phận sản xuất Máy nghiền Máy Photo … Cộng phận sản xuất Tổng cộng Năm đưa vào xử dụng Số năm KH NG Gía trị lại Số tiền KH Hao mòn luỹ kế 1.845.650.000 1.034.890.000 5.787.650 810.760.000 TKghi Nợ 13/12/2012 12 95.000.000.000 79.166.672 659.722 15.833.328 627 17/12/2012 21.000.000 20.650.000 350.000 350.000 627 189.732.980.000 132.050.650.000 1.180.630.520 57.682.330.000 191.578.630.000 133.085.540.000 1.186.418.170 58.493.090.000 Người ghi sổ SV: NGUYỄN THỊ TÂM Kế toán trưởng Ngày 30 tháng 12 năm 2012 Giám đốc MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI Phụ lục 11: BÁO CÁO THỰC TẬP PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN LƯƠNG 1/Đối với đơn vị hưởng lương theo sản phẩm: Tiền lương xác định theo công thức sau: TLđv = ∑ Sj Vj H đt D 10 Trong đó: - TLđv: Quỹ tiền lương đơn vị - Sj : Sản lượng sản phẩm nhập kho, bán phâm chuyển tiếp giá trị công việc xây dựng, giá trị sửa chữa, doanh thu sản phẩm j - Vi : Đơn giá tiền lương cho đơn vị sản phẩm j Công ty giao cho đơn vị i - Hhq : Hệ số hiệu SX-KD Công ty - Di : Điểm đạt đơn vị i xét hàng tháng theo kết thực 2/ Đối với đơn vị hưởng lương thời gian: Tiền lương xác định theo công thức sau: TLđv = Tkh H Llđ D 10 Trong đó: - Tkh : Quỹ tiền lương kế hoạch Công ty giao cho đơn vị - Llđ : Số lao động có đơn vị - H : Mức độ hoàn thành kế hoạch SX kinh doanh hàng tháng Công ty - TLđv, D : Như giải thích phần 3/ Đối với đơn vị hưởng lương khoán: Tiền lương xác định theo công thức sau: TLđv = Tkh Lđm Hđt H D 10 Trong đó: - TLđv ,Tkh, H, Hđt, D : Như giải thích phần - Lđm : Số LĐ theo định mức đơn vị SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP Phụ lục 12: HANICHEMCO PHÒNG KTTKTC SỔ CHI TIẾT MỘT TÀI KHOẢN TÀI KHOẢN: 62117A- CP nguyên vật liệu trực tiếp xưởng Urê Từ ngày 01/12/2012 đến 30/12/2012 51U11 Mã khách NBCT0006 Tên khách Xưởng Urê PX 61U11 NBCT0006 Xưởng Urê PX 62U11 NBCT0006 Xưởng Urê ………… ………… ………… Ngày 2/12/2012 Mã ctừ Số ct PX 3/12/2012 3/12/2012 ………… Diễn giải SC 707 TK ĐƯ 1522Z SC thiết bị 707 SC bơm 716 1522Z ………… 30/12/12 PKT 30/12/12 PX 01GS NBCT0006 Xưởng Urê ………… K/c Chi phí nguyên vật liệu – 154, 621 CTGS điều chỉnh tăng số 116 30/12/12 PX 01U11 NBCT0006 Xưởng Urê Phục vụ Sx U rê 13653 Tổng cộng SV: NGUYỄN THỊ TÂM 1524Z 15417A 1524Z 1522L Tên TK đối ứng Nguyên liệu vật liệu phụ khác Nguyên liệu vật liệu phụ khác Phụ tùng thay khác ………… Ps nợ Ps có ………… ………… Urê phẩm Phụ tùng thay khác Bao PP+PE 50 Kg trắng 1.525.643.321 382 819 150 902 653 1.525.643.321 1.525.643.321 MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP PHỤ LỤC 13: HANICHEMCO PHÒNG KTTKT SỔ CHI TIẾT MỘT TÀI KHOẢN TÀI KHOẢN: 62217A- CP nhân công trực tiếp xưởng Urê Từ ngày 01/12/2012 đến 30/12/2012 Số dư đầu kỳ: Chứng từ Ngày Mã 30/12 c.từ PX Diễn giải TK đối ứng Phải trả CNV tiền 3341 Số phát sinh Nợ 1.603.924.06 lương 30/12 PX K/c chi phí Có 15411A 1.603.924.067 Số phát sinh Nợ: 1.603.924.067 Số phát sinh Có: 1.603.924.067 Số dư cuối kỳ: NGƯỜI LẬP BIỂU SV: NGUYỄN THỊ TÂM MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP PHỤ LỤC 14: PHÒNG KTTKTC SỔ TỔNG HỢP CHỮ T MỘT TÀI KHOẢN TÀI KHOẢN:627817A - Chi phí tiền khác sản phẩm Urê Từ ngày 01/12/2012 đến ngày 30/12/2012 TK đối Số tiền Tên tài khoản Nợ ừng *** Dư đầu kỳ *** 1111 Có 0 Phát sinh kỳ 37.244.630 37.244.630 Chi tiền mặt trả tiền điện thoại 37.244.630 15417A CP SX dở dang Sản phẩm Urê *** Dư cuối kỳ 37.244.630 0 Bắc Giang, ngày 30 tháng 12 năm 2012 PHÒNG KT-TK-TC SV: NGUYỄN THỊ TÂM NGƯỜI LẬP BIỂU MSV: 09A10164N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP PHỤ LỤC 15: Quy Trình Tính Giá Thành Sản Phẩm Urê TK15411D Chi phí nước sinh hoạt Xưởng nước cung cấp TK62117A Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp sản phẩm Urê TK15411H Chi phí nước tuần hoàn Xưởng nước cung cấp TK62217A Chi phí nhân công trực tiếp sản phẩm Urê TK15417A Giá thành sản phẩm Urê TK627417A Chi phí khấu hao TSCĐ sản phẩm Urê TK15413A Chi phí Hơi 13a Xưởng Nhiệt cung cấp TK15414A Chi phí Điện sản xuất Xưởng Điện cung cấp TK15416A Chi phí NH3 Xưởng NH3 cung cấp TK627417A Chi phí tiền khác sản phẩm Urê SV: NGUYỄN THỊ TÂM TK15421 Chi phí vận chuyển Đội vận tải cung cấp MSV: 09A10164N ... chất Hà Bắc Phần 2: Tổ chức máy kế toán hệ thống kế toán Công ty TNHH thành viên phân đạm hóa chất Hà Bắc Phần 3: Một số đánh giá tình hinh tổ chức hạch toán kế toán Công ty TNHH thành viên phân. .. CN HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC TẬP PHẦN TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN PHÂN ĐẠM VÀ HÓA CHẤT HÀ BẮC 2.1 Tổ chức máy kế toán Công ty: 2.1.1 Mô hình tổ chức máy. .. VỀ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN PHÂN ĐẠM VÀ HÓA CHẤT HÀ BẮC 1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH thành viên phân đạm hóa chất Hà Bắc: 1.1.1 Tên địa Công ty: Tên công ty: Công ty TNHH