i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng Những kết luận khoa học luận văn chưa công bố công trình nghiên cứu khoa học khác Tác giả Nguyễn Quốc Vinh ii LỜI CẢM ƠN Trước hết, cho phép bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc TS Phùng Việt Hà, người toàn tâm, toàn ý hướng dẫn mặt khoa học để hoàn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo; cán bộ, nhân viên Khoa Quản trị kinh doanh - Trường Đại học thương mại ý kiến đóng góp thẳng thắn, sâu sắc giúp đỡ tận tình để hoàn thành luận văn thạc sỹ Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới lãnh đạo cán nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương tạo điều kiện, cung cấp thông tin phục vụ cho việc phân tích lời góp ý để hoàn thành luận văn Tôi xin tỏ lòng biết ơn gia đình, đồng nghiệp, người bạn thân thiết thường xuyên động viên, tạo điều kiện giúp đỡ lúc khó khăn để vượt qua hoàn thành khóa học đào tạo thạc sỹ iii MỤC LỤC - ĐIỀU KIỆN VAY VỐN 61 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV - CN HẢI DƯƠNG 92 3.1.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV 92 3.1.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH CỦA BIDV - CN HẢI DƯƠNG 93 3.2 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHCN CỦA BIDV - CN HẢI DƯƠNG 95 3.2.2 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng cho vay KHCN BIDV - CN Hải Dương 96 3.3 ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHCN TẠI BIDV - CN HẢI DƯƠNG 97 3.4.1 Kiến nghị nhà nước .105 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam .108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 PHỤ LỤC iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ BĐS Bất động sản BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV - CN Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi Hải Dương CBTD CVTDH CVNH CNTT DPRR DV DVNHBL GTCG KH KHCN KHPT KHQT KHTT KHQTTN NHBL NHNN NHTM QLKH RRTD TDH TGBQ TT nhánh Hải Dương Cán tín dụng Cho vay trung dài hạn Cho vay ngắn hạn Công nghệ thông tin Dự phòng rủi ro Dịch vụ Dịch vụ ngân hàng bán lẻ Giấy tờ có giá Khách hàng Khách hàng cá nhân Khách hàng phổ thông Khách hàng quan trọng Khách hàng thân thiết Khách hàng quan trọng tiềm Ngân hàng bán lẻ Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Quản lý khách hàng Rủi ro tín dụng Trung dài hạn Tiền gửi bình quân Thông tư v DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU BẢNG CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA BIDV - CN HẢI DƯƠNG GIAI ĐOẠN 2013 - 2015 .46 BẢNG TÌNH HÌNH DƯ NỢ TÍN DỤNG CỦA BIDV - CN HẢI DƯƠNG .49 GIAI ĐOẠN 2013 - 2015 49 BẢNG DOANH THU RÒNG DỊCH VỤ WESTERN UNION TẠI BIDV - CN HẢI DƯƠNG 53 GIAI ĐOẠN 2013 - 2015 53 BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ THẺ TẠI BIDV - CN HẢI DƯƠNG 54 GIAI ĐOẠN 2013 - 2015 54 BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI BIDV - CN HẢI DƯƠNG 57 GIAI ĐOẠN 2013 - 2015 57 BẢNG DƯ NỢ CHO VAY KHCN TẠI BIDV - CN HẢI DƯƠNG 68 GIAI ĐOẠN NĂM 2013 ĐẾN HẾT QUÝ NĂM 2016 .68 BẢNG THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHCN TẠI BIDV - CN HẢI DƯƠNG GIAI ĐOẠN NĂM 2013 ĐẾN QUÝ NĂM 2016 74 BẢNG TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN, NỢ XẤU CHO VAY KHCN TẠI BIDV CN HẢI DƯƠNG GIAI ĐOẠN NĂM 2013 ĐẾN QUÝ NĂM 2016 79 BẢNG THỜI GIAN THU HỒI VỐN VÀ HỆ SỐ THU NỢ TRONG CHO VAY KHCN TẠI BIDV - CN HẢI DƯƠNG GIAI ĐOẠN NĂM 2013 ĐẾN QUÝ NĂM 2016 82 BẢNG 10 KẾT QUẢ TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG VÀ XỬ LÝ DPRR TẠI BIDV CN HẢI DƯƠNG GIAI ĐOẠN NĂM 2013 ĐẾN QUÝ NĂM 2016 82 vi vii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ BIỂU ĐỒ BIỂU ĐỒ DƯ NỢ TÍN DỤNG PHÂN THEO KỲ HẠN 50 BIỂU ĐỒ DƯ NỢ TÍN DỤNG THEO ĐỐI TƯỢNG KHÁCH HÀNG 51 BIỂU ĐỒ DƯ NỢ TÍN DỤNG THEO NGÀNH KINH TẾ .52 BIỂU ĐỒ 4: CƠ CẤU DƯ NỢ CHO VAY KHCN THEO THỜI GIAN 67 BIỂU ĐỒ 5: CƠ CẤU DƯ NỢ CHO VAY KHCN THEO SẢN PHẨM 70 BIỂU ĐỒ 6: TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN CHO VAY KHCN .80 BIỂU ĐỒ 7: TỶ LỆ NỢ XẤU CHO VAY KHCN 80 BIỂU ĐỒ 8: TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN CHO VAY KHCN THEO KỲ HẠN 81 SƠ ĐỒ SƠ ĐỒ QUY TRÌNH CHO VAY KHCN 16 SƠ ĐỒ 2.1 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA BIDV CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG 46 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, xã hội ngày phát triển, khách hàng doanh nghiệp cần vốn để sản xuất kinh doanh mở rộng thị trường mà khách hàng cá nhân có nhu cầu vay vốn sử dụng vốn hết Cuộc sống ngày đại, mức sống nâng cao, sông không bó hẹp việc: “ăn no, mặc ấm” mà dần chuyển sang “ăn ngon, mặc đẹp” nhiều nhu cầu khác cần đáp ứng Giờ tâm lý khách hàng cá nhân dần quen việc vay để thỏa mãn nhu cầu sử dụng hàng hóa, kinh doanh thiếu vốn Đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng cá nhân, ngân hàng mở rộng cung cấp vốn cho khách hàng cá nhân có nhu cầu, giúp xã hội giải tình trạng thiếu hụt vốn tạm thời, làm cho trình sản xuất liên tuc, nâng cao chất lượng sống… Bên cạnh ngân hàng có thêm khoản thu nhập từ lãi, giúp ngân hàng tồn phát triển Cho vay khách hàng cá nhân không mang lại thu nhập cho ngân hàng mà giúp ngân hàng phân tán rủi ro Trước đây, hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, nhóm khách hàng cá nhân thường có thu nhập trung bình, thấp, rủi ro cho vay cao, doanh số giao dịch chiếm tỷ trọng nhỏ so với khách hàng doanh nghiệp Tuy nhiên, kinh tế phát triển, nhu cầu giao dịch với ngân hàng khách hàng cá nhân ngày gia tăng việc quan tâm mức đến vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tất yếu chiến lược cạnh tranh ngân hàng thương mại, phù hợp với xu hướng phát triển kinh doanh ngân hàng bán lẻ Việc phục vụ khách hàng cá nhân sẽ đảm bảo cho Ngân hàng có thị trường khai thác rộng lớn Nếu công tác quản lý rủi ro hữu hiệu, cung ứng dịch vụ chất lượng cao cho khách hàng, định hướng kinh doanh sẽ giúp Ngân hàng đạt hiệu kinh doanh tối ưu Không nằm xu chung đó, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) - Chi nhánh Hải Dương trọng cung cấp sản phẩm, dịch vụ giành cho khách hàng cá nhân cách đồng bộ, đa dạng với chất lượng tốt nhất, đặc biệt trọng đến sản phẩm tín dụng Mặc dù trước nhu cầu tín dụng cá nhân ngày gia tăng, sách quy chế cho vay khả mở rộng khách hàng BIDV - Chi nhánh Hải Dương tồn vướng mắc làm ảnh hưởng đến chất lượng hiệu hoạt động tín dụng như: Hệ thống thông tin tín dụng BIDV - Chi nhánh Hải Dương yếu; việc phân tích, đánh giá rủi ro khách hàng nhiều bất cập; rủi ro tín dụng chưa xác định, đo lường, đánh giá kiểm soát cách chặt chẽ;… Do đó, nhận thức tầm quan trọng hoạt động tín dụng cá nhân toàn hệ thống BIDV nói chung Chi nhánh Hải Dương nói riêng, với mục tiêu đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân thực cần thiết có ý nghĩa thực tiễn Vì vậy, em chọn vấn đề “Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) - Chi nhánh Hải Dương” làm đề tài nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu đề tài Vấn đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân NHTM trình hội nhập kinh tế quốc tế đề tài dành nhiều quan tâm công trình nghiên cứu báo khoa học thời gian gần Luận văn thạc sỹ kinh tế: “Phát triển cho vay tiêu dùng cá nhân nhằm tăng trưởng tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thành Đô” (2013) Nguyễn Thị Hằng, Đại học Ngoại thương Tác giả nghiên cứu loại hình cho vay tiêu dùng cá nhân, mối quan hệ cho vay tiêu dùng cá nhân với tăng trưởng tín dụng bán lẻ, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay tiêu dùng cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thành Đô năm từ 2010 - 2012 đề xuất giải pháp phát triển dịch vụ nhằm thúc đẩy tín dụng bán lẻ Ngân hàng Luận văn thạc sỹ kinh tế: “Nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - CN Hải Dương” (2014) tác giả Đỗ Đình Bắc Tác giả đề xuất khái niệm rủi ro tín dụng, khác biệt với quan điểm nhiều chuyên gia kinh tế nhà quản lý thực tiễn Việt Nam, nhấn mạnh khả xảy khác biệt không mong muốn thu nhập thực tế thu nhập kỳ vọng hạn, nhận đầy đủ gốc lãi Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Khái niệm sở lý luận quan trọng để xác định nội dung cụ thể hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Đồng thời, tác giả phát triển hệ thống lý luận quản lý rủi ro tín dụng áp dụng cho ngân hàng với nội dung là: Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo hướng tiếp cận phương pháp quản lý rủi ro tín dụng đại; Áp dụng mô hình đánh giá rủi ro tín dụng; Nâng cao hiệu tính minh bạch quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng nên xây dựng sách tín dụng từ khâu tư vấn đến định quản lý khoản vay dựa hệ thống phân tích rà soát tín dụng Luận án tiến sỹ kinh tế: “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương” (2015) tác giả Nguyễn Tiến Lâm Tác giả luận giải hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng NHTM nói riêng; phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng BIDV- Chi nhánh Hải Dương, giai đoạn 2012 2014; đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng BIDV- Chi nhánh Hải Dương Như vậy, nghiên cứu nêu giải vấn đề sở lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng; phân tích thực trạng rủi ro tín dụng phạm vi hệ thống NHTM Việt Nam nói chung, hay NHTM cụ thể, giới hạn hoạt động cho vay khách hàng cá nhân NHTM cụ thể Các đề tài có đóng góp định việc đưa giải pháp để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng, để từ nâng cao hiệu hoạt động cho vay đặc biệt đối tượng khách hàng cá nhân vốn chứa đựng rủi ro Một số công trình nghiên cứu phân tích rủi ro tín dụng BIDV mang tính định tính, chưa đo lường rủi ro, tổn thất ngân hàng phải gánh chịu rủi ro tín dụng xảy ra, chưa đo lường phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân BIDV - chi 100 xuyên, dẫn đến việc ngân hàng không kiểm soát dòng tiền sau khách hàng kết thúc phương án kinh doanh Cũng không phát kịp thời việc khách hàng dùng nguồn tiền để sử dụng sai mục đích hợp đồng tín dụng ký Vì vậy, để phòng ngừa RRTD xảy ra, đề nghị CBTD phải thực công việc kiểm tra giám sát khoản vay cách chặt chẽ thường xuyên Cụ thể: + Khi thực giải ngân, CBTD cần phải xem xét tính hợp lý mục đích vay vốn, yêu cầu giải ngân cấu khoản chi phí nhu cầu vốn khách hàng; đảm bảo việc giải ngân phải có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt, khuyến khích khách hàng nhận nợ vay hình thức chuyển khoản để việc kiểm soát mục đích sử dụng tiền vay khách hàng dễ dàng + Phải có kế hoạch định kỳ kiểm tra tình hình hoạt động thực tế khách hàng vay (tùy thuộc vào kết xếp hạng nội bộ, uy tín khách hàng quan hệ tín dụng…) Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, cân đối hàng tiền, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu giúp phát sớm dấu hiệu rủi ro, CBTD cần chủ động đề xuất việc sử dụng đồng thời phương thức kiểm tra khác kiểm tra thực tế trường, kiểm đếm hàng hóa kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trị hóa đơn với thẻ xuất nhập kho, kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán Các loại giấy tờ cần chụp lưu giữ để làm kết luận việc sử dụng vốn vay khách hàng kiểm tra, đồng thời thu thập thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh khách hàng đầy đủ + Biên kiểm tra sử dụng vốn vay phải thể đầy đủ thông tin tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, hàng tồn kho, công nợ khách hàng, trạng giá trị TSBĐ thời điểm kiểm tra… Để đánh giá xác hiệu việc sử dụng vốn vay Đồng thời phát kịp thời rủi ro xảy ra, từ có biện pháp phòng ngừa xử lý kịp thời, tránh tình trạng thực kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay mang tính đối phó, qua loa 101 + Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu RRTD khách hàng vay thường xuyên chậm trả lãi, trả gốc, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh… để có biện pháp xử lý chủ động kịp thời RRTD có nguy xảy + Cần vấn tin CIC thường xuyên để nắm bắt kịp thời tình hình quan hệ tín dụng khách hàng, từ có biện pháp ngăn ngừa xử lý kịp thời RRTD phát sinh - Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Song song với việc tăng cường kiểm tra, giám sát khách hàng cán bộ, Chi nhánh cần xây dựng quy trình quy định chặt chẽ công tác hậu kiểm phận kiểm tra nội nhằm đảm bảo việc cấp tín dụng tuân thủ quy định hành Vì vậy, đề xuất ngân hàng cần phải quan tâm việc đào tạo chuyên môn bố trí cán làm công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, để cán có đủ khả trình độ nhận biết, phát sai phạm thiếu sót hồ sơ tín dụng phòng khách hàng, từ có biện pháp phòng ngừa xử lý kịp thời nhằm hạn chế tối đa thiệt hại vốn cho ngân hàng Để công việc kiểm tra kiểm soát nội có hiệu quả, đòi hỏi cán làm công tác kiểm tra kiểm soát nội phải thỏa yêu cầu sau: + Phải có hiểu biết thông suốt pháp luật, quy trình, quy định ngành hệ thống + Phải có trình độ lực chuyên môn cao + Phải có khả nhận định phân tích tình hình tài tốt Ngoài việc cán kiểm tra kiểm soát nội phải thỏa yêu cầu Trên thực tế, trình kiểm tra giám sát đòi hỏi cán kiểm tra kiểm soát nội phải: + Phát huy vai trò việc kiểm soát hồ sơ tín dụng + Đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, quy định quy chế cho vay hệ thống + Công việc kiểm tra giám sát phải phản ánh cách trung thực kịp thời, phát hồ sơ có sai sót phải có biện pháp chỉnh sửa khắc phục 102 Trường hợp không khắc phục phải báo cáo cấp để có biện pháp chấn chỉnh xử lý kịp thời, tránh trường hợp cán làm công tác kiểm tra giám sát nể, e dè, sợ va chạm mà bỏ qua RRTD xảy Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội thực tốt điều chắn chất lượng QLRRTD sẽ có hiệu ngày nâng cao 3.3.3 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề Chi nhánh cần xây dựng sách quản lý nợ xấu thích hợp, phân công quy trách nhiệm đòi nợ, liên kết bên ngân hàng - khách hàng - quyền địa phương việc xử lý nợ Việc xử lý nợ hạn cần có biện pháp cụ thể sau: - Phân tích nguyên nhân nợ hạn khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ thích hợp Đối với khách hàng vay để kinh doanh có nợ hạn, hoạt động kinh doanh diễn bình thường, ngân hàng xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định có cho vay tiếp hay không? Việc cho vay giúp khách hàng vượt qua khó khăn để tiếp tục kinh doanh có hiệu có nguồn trả nợ cho ngân hàng - Đối với khách hàng khó khăn tài vay tiêu dùng chưa xác định nguồn trả: Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo: (thông thường bất động sản, phương tiện vận chuyển): tìm cá nhân, tổ chức có lực tài nhận lại nợ khách hàng, thông qua hình thức bán đấu giá tài sản Trong trường hợp bán tài sản, ngân hàng phải rà soát lại tài sản đảm bảo, xác định xác giá trị nó, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để sẵn sàng phát mại tài sản nhằm thu hồi vốn Nếu phát mại tài sản mà không thu hồi đủ vốn, ngân hàng tiếp tục đôn đốc, yêu cầu khách hàng trả tiếp phần lại Nếu khách hàng không trả nợ thiện chí trả nợ, cố tình chây ì, ngân hàng khởi kiện tòa án kinh tế 3.3.4 Nhóm giải pháp đào tạo nguồn nhân lực Nguồn nhân lực đặc biệt quan trọng hoạt động dịch vụ, lĩnh vực tài chính, ngân hàng, mà thị trường tài Việt Nam phát triển mạnh năm gần Một đội ngũ lao động tuyển dụng, 103 đào tạo trả lương hợp lý sở cho ngân hàng khai thác tối ưu nguồn lực cách hiệu Câu hỏi đặt làm để xây dựng nguồn nhân lực tốt cho BIDV Hải Dương Sau số giải pháp nhằm củng cố phát triển đội ngũ nhân lực Chi nhánh nói chung phận KHCN nói riêng : - Có sách thu hút nguồn nhân lực trẻ, có trình độ cao Theo Michael L.Schnell, chủ tịch ngân hàng thứ Mỹ: “chìa khoá dẫn đến thành công họ tuyển nhân viên tốt” Biết nhưng, việc tuyển chọn nhân viên phải người, cách Để thu hút nguồn nhân lực BIDV Hải Dương cần phải thực việc sau: + Thiết lập quy trình tuyển dụng chặt chẽ bao gồm hệ thống tiêu chuẩn cách thức tổ chức thi tuyển; Công khai hoá thông tin thi tuyển nhằm tạo khả thu hút nhân tài từ nhiều nguồn khác nhau, để tránh tình trạng tuyển dụng từ mối quan hệ Đặc biệt, Chi nhánh cần cân đối, xem xét nhu cầu tuyển dụng yêu cầu tuyển dụng vị trí không mà đòi hỏi tương lai; Cần xây dựng tiêu chuẩn tuyển dụng cở sở tuyển người theo công việc, tránh chạy theo cấp dẫn đến tình trạng thừa thiếu phận + Tạo sách ưu đãi để thu hút nhân tài làm việc cho Chi nhánh Đặc biệt trọng đến việc thu hút nhân tài từ họ ngồi giảng đường sách học bổng, tài trợ có ràng buộc Ưu tiên tuyển dụng sinh viên đạt giỏi, xuất sắc, thủ khoa trường đại học + Bên cạnh việc đánh giá trình độ chuyên môn đối tượng tuyển dụng, Chi nhánh cần trọng số điều kiện khác để đáp ứng với nhu cầu thời đại như: trình độ ngoại ngữ, khả giao tiếp, độ nhạy bén việc giải vấn đề, khả làm việc theo nhóm… - Tạo môi trường làm việc tốt có sách đãi ngộ hợp lý + Môi trường làm việc coi nét văn hoá cho ngân hàng Môi trường làm việc tốt đội ngũ nhân viên làm việc tận tâm, động, sáng tạo, mối quan hệ lãnh đạo nhân viên cởi mở, thẳng thắn, chân thực, mối quan hệ 104 nhân viên có hoà đồng, giúp đỡ lẫn phát triển chung toàn ngân hàng Đấy sở cho việc nâng cao chất lượng kinh doanh Chi nhánh Môi trường sẽ khiến người lao động cảm thấy vui vẻ, tự hào công việc ngân hàng Vì sẽ cống hiến có trách nhiệm cao với công việc + Đối với người lao động mong muốn hai điều, thu nhập cao hội thăng tiến tốt Vì vậy, kèm với việc tuyển dụng đội ngũ nhân viên tốt, Chi nhánh cần có chế độ đãi ngộ hợp lý nhằm giữ nhân tài tạo động lực làm việc cho nhân viên Chi nhánh cần xây dựng khung lương, chế lương phù hợp Hiện nay, Chi nhánh tiến hành trả lương sở lợi nhuận hoạt động Tuy nhiên, Chi nhánh cần có điều chỉnh nhằm hạn chế rủi ro đánh giá khả thẩm định cho vay cho nhân viên, cách lợi nhuận nhân viên tạo cần phải phân tích tương quan với mức sinh lời rủi ro tiềm ẩn - Tăng cường việc đào tạo đào tạo lại cán nhân viên Chi nhánh + Chi nhánh tổ chức đợt kiểm tra nghiệp vụ theo định kỳ tháng lần nhằm đảm bảo lực lượng lao động tinh thông nghiệp vụ chung Tuy nhiên hiệu chưa thực cao chưa có sàng lọc chế độ thưởng phạt hợp lý Trong thời gian tới, Chi nhánh cần xây dựng chế độ hợp lý nhằm khuyến khích nhân viên việc học hỏi nâng cao trình độ, gắn liền với lương, thưởng, chức vụ quyền lợi Đưa người có tài, đáp ứng đòi hỏi công việc lên nắm giữ chức vụ quan trọng, tránh tính trạng lên chức theo thời gian công tác Đặc biệt có hình thức phạt hợp lí nhân viên không đáp ứng yêu cầu đặt + BIDV Hải Dương tạo điều kiện cho nhân viên học lên cao học thêm kỹ việc cho học hưởng lương Tuy nhiên, thời gian tới Chi nhánh cần bổ sung thêm sách hướng nghiệp đào tạo cho nhân viên việc định hướng cho nhân viên cần phải học thêm gì, học để chồng chéo lịch học nhân viên, dẫn đến thiếu người 105 số phận Ngoài ra, Chi nhánh tổ chức buổi hội thảo, tập huấn, trao đổi hoạt đông nghiệp vụ lẫn Đồng thời, có kế hoạch đào tạo, huấn luyện đào tạo lại nhân viên có thay đổi chế, sách, mục tiêu kinh doanh, quy trình công nghệ… + Bên cạnh đó, Chi nhánh cần ý đến đạo đức người lao động Hoạt động ngân hàng lĩnh vực nhạy cảm, đòi hỏi người lao động phải đặt trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp lên hàng đầu Đây yếu tố tạo nên niềm tin nơi khách hàng Vì thế, Chi nhánh cần phải thường xuyên tổ chức buổi toạ đàm, kỷ luật nghiêm khắc cá nhân có hành vi sai phạm, khen thưởng cá nhân có biểu tốt, tạo nên phong trào văn hoá lành mạnh quan 3.3.5 Những giải pháp khác - Phải chấp hành nghiêm túc quy định, thể lệ hoạt động toàn ngành Ngân hàng Không vi phạm hành lĩnh vực Ngân hàng - Xác định tầm quan trọng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, đặt vấn đề quản lý rủi ro tín dụng chiến lược trung dài hạn, xem điều kiện bắt buộc, thước đo để đánh giá lực cạnh tranh, tồn phát triển Ngân hàng - Ngân hàng phải tự đổi hoàn thiện sở nắm bắt kịp thời thông tin phục vụ cho hoạt động kinh doanh chế thị trường, nâng cao chất lượng thẩm định, xóa bỏ quan niệm sai lầm cho vay cần có tài sản đảm bảo - Phối hợp với Ngân hàng hệ thống mà hệ thống, thông qua hoạt động thị trường liên Ngân hàng, thường xuyên trao đổi thông tin kinh nghiệm hoạt động Đặc biệt Ngân hàng phải chủ động hợp tác thiết thực với trung tâm thông tin tín dụng, nhằm trao đổi nắm bắt thông tin kịp thời, phục vụ cho việc phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị nhà nước - Chính phủ cần hoàn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo, rút ngắn thời gian giải hồ sơ 106 Quy trình tố tụng nhiều thời gian, chi phí tốn kém, đề nghị Chính phủ có biện pháp hỗ trợ để ngân hàng chủ động xử lý tài sản để thu hồi nợ có hiệu Để việc xử lý thu hồi nợ nhanh gọn giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hoàn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo Đối với cá nhân rời khỏi nơi cư trú, bỏ trốn, phải xử lý, phát mại tài sản không tìm người mua kinh tế chưa phục hồi, khách hàng không dám mạo hiểm đầu tư khách hàng không hợp tác việc xử lý phát mại tài sản thu hồi nợ Đề nghị Chính phủ tiếp tục có biện pháp tích cực hỗ trợ - Phát triển hệ thống thông tin công khai ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin khách hàng thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Chính vậy, CIC cần phải tiếp tục mở rộng quy mô thông tin chất lượng thông tin cung cấp để đáp ứng nhu cầu khách hàng - Cần có thời gian để ngân hàng chuyển đổi trước áp dụng sách mớí Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước không thông báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi chế hoạt động cho phù hợp với sách Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan 107 chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước 3.4.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước - Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng: Để ứng dụng thành công quy trình giám sát quản trị rủi ro theo chuẩn mực Basel II nhắm tăng cường quản lý nợ xấu vai trò trách nhiệm NHTW việc đưa tảng pháp luật hoàn thiện Hiện nay, việc phân loại nợ cần phải quy định chi tiết Tương ứng với kết xếp hạng khác để đưa vào nhóm nợ phù hợp Tại BIDV – CN Hải Dương, KHCN xếp hạng vào 10 nhóm (từ AAA đến D) có nhóm nợ bất cập chưa phản ánh xác mức độ rủi ro nhóm nợ Vì vậy, tác giả đề xuất phân loại thành 10 nhóm nợ, tuông ứng với xác suất rủi ro mức độ tổn thất khác Việc trích lập DPRR để bù đắp tổn thất phải hướng tới chia thành mức trích lập khác - Tăng cường hoạt động tra Ngân hàng Nhà Nước Mục tiêu công tác tra Nhà nước phát kịp thời, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm lĩnh vực hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng - NHNN cần nghiên cứu kinh nghiệm quốc gia khác giới để từ xác định mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện hệ thống ngân hàng Việt Nam - Việc áp dụng quy định phân loại nợ (thông tư 02) thay 493 năm 2014 sẽ làm tỷ lệ cấu nhóm nợ thay đổi, tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu tăng cao năm 2012 ngân hàng áp dụng biện pháp cấu nợ cho khách hàng theo đạo NQ13của Chính phủ, công văn 2056 NHNN, công văn 1018 BIDV Vì đề nghị NHNN cần loại trừ khách hàng áp dụng biện pháp hỗ trợ ngân hàng theo công văn 2056 NHNN công văn 1018 BIDV đảm bảo công - Hỗ trợ Ngân hàng thương mại việc xử lý nợ Ngoài việc đạo thi hành quy chế, thể lệ NHTM, NHNN cần phải tích cực giám sát để nắm tình hình hoạt động kinh doanh NHTM để có biện pháp hỗ trợ kịp thời, đặc biệt việc xử lý tài sản chấp, khoản nợ 108 Hiện nay, NHTM Việt Nam đứng trước khó khăn lớn việc xử lý tài khoản chấp, cầm cố, khoản nợ khó đòi Số vốn bị mặc kẹt khoản nợ chiếm tỷ lệ lớn tổng số vốn cho vay gây khó khăn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Để giải vấn đề này, đề nghị NHNN cấp, ngành có liên quan thực số biện pháp sau: - Đề nghị UBND sở, ban, ngành tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng việc hợp pháp hóa tài sản chấp, tài sản xiết nợ, hỗ trợ kê biên đấu giá tài sản qua trung tâm đấu giá - NHNN tăng cường công tác tra, kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Đề nghị HSC quan tâm sớm xem xét phê duyệt hồ sơ phê duyệt tín dụng, hồ sơ xử lý nợ xấu, khởi kiện hồ sơ khác chi nhánh trình duyệt - Xử lý tổn thất công tác cấp tín dụng: Do giá trị tài sản số dư nợ khách hàng nợ xấu BIDV - CN Hải Dương thấp nên sau trình xử lý nợ xấu, sau thu hồi nợ biện pháp Chi nhánh sẽ dư nợ không thu không giá trị tài sản đảm bảo giá trị tài sản phát mại sẽ thấp nhiều so với dư nợ vay, Chi nhánh không nguồn để thu tiếp Bởi đề nghị HSC xem xét đạo cho xử lý khoản tổn thất xảy Chi nhánh sau không nguồn thu - Xét duyệt miễn giảm lãi nợ xấu sau thu gốc (hoặc phần) chi nhánh: Do đặc thù nợ xấu BIDV - CN Hải Dương lớn, nợ xấu tồn đọng lâu; giá trị tài sản đảm bảo ít, tài sản có tính khoản thấp, việc thu nợ gốc nỗ lực cố gắng Chi nhánh khách hàng, phần lãi phát sinh dư sau Chi nhánh tận thu nợ gốc khó có khả thu hồi, đề nghị HSC xem xét xét duyệt miễn, giảm lãi cho khách hàng sau khách hàng tích cực có thiện chí trả nợ gốc 109 KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa sở lý luận trình bày Chương thực trạng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân BIDV - Chi nhánh Hải Dương đề cập Chương 2, Chương tác giả đưa định hướng hoạt động kinh doanh BIDV định hướng hoạt động tín dụng KHCN BIDV - CN Hải Dương Từ tác giả trình bày số giải pháp kiến nghị cần thiết nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay KHCN Chi nhánh Tuy nhiên, để hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHCN Chi nhánh dựa vào nỗ lực thân Chi nhánh, mà cần phối hợp, kết hợp đồng từ phía BIDV, NHNN Việt Nam, Chính phủ quan có thẩm quyền Những ủng hộ, thay đổi hoạt động quan sẽ giúp Chi nhánh thực thi có hiệu giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay KHCN 110 KẾT LUẬN Các sản phẩm ngân hàng kinh tế thị trường, mở cửa hội nhập ngày đa dạng hoàn hảo nhằm đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hàng yêu cầu tăng trưởng kinh tế quốc gia Tuy nhiên, cho dù sản phẩm ngân hàng phát triển mức độ nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ bản, truyền thống mang lại doanh thu chủ yếu ngân hàng Trong thời gian qua với phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hải Dương đạt bước tiến đáng kể việc hạn chể rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHCN Qua nghiên cứu lý luận khảo sát thực tế hoạt động cho vay KHCN BIDV - CN Hải Dương, luận văn thực nội dung sau: Một là, hệ thống hóa hoạt động cho vay KHCN rủi ro tín dụng cho vay KHCN NHTM Hai là, sở xem xét, phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay KHCN RRTD KHCN, luận văn rõ mặt đạt hạn chế tồn công tác tín dụng khách hàng cá nhân BIDV - CN Hải Dương Ba là, sở lý luận thực trạng rủi ro tín dụng cho vay KHCN Chi nhánh, tác giả đề xuất số giải pháp nhằn hạn chế rủi ro tín dụng cho vay KHCN Đồng thời đề xuất số kiến nghị NHNN Việt Nam, Chính phủ Bộ ngành liên quan Luận văn viết sở kết hợp lý thuyết, thực trạng hoạt động bán lẻ BIDV - Chi nhánh Hải Dương kinh nghiệm thực tiễn tác giả công tác tín dụng khách hàng cá nhân Tuy nhiên hạn chế kiến thức thay đổi nhanh chóng môi trường kinh doanh, nên khó tránh khỏi thiếu sót hạn chế định, tác giả mong nhận ý kiến quan tâm bảo để tiếp tục hoàn thiện đề tài đạt chất lượng cao DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO BIDV - CN Hải Dương, “Báo cáo kết kinh doanh năm 2013, 2014, 2015” BIDV - CN Hải Dương, “Báo cáo kết kinh doanh tháng đầu năm 2016” Các Nghị định ban hành Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Cẩm nang Hướng dẫn triển khai số nội dung QĐ 6959 QĐ cấp TDBL số 5155/CV-NHBL ngày 23/06/2016 Dương Đăng Chinh, (2013), Giáo trình lý thuyết tài chính, NXB Tài chính, Hà Nội Hồ Diệu, (2012), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê Hướng dẫn điều hành lãi suất cho vay khách hàng bán lẻ số 1855/BIDVNHBL ngày 29/3/2016 CV 3658/BIDV-NHBL ngày 12/5/2016 áp dụng lãi suất cho vay thấu chi cầm cố GTCG/TTK KHBL Hướng dẫn cấp tín dụng mục đích sản xuất kinh doanh khách hàng bán lẻ theo CV số 4749/CV-NHBL ngày 24/6/2016 Nguyễn Thành Độ, Nguyễn Ngọc Huyền, (2008), Giáo trình Quản trị kinh doanh, NXB Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 10 Nguyễn Văn Tiến, (2014), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 11 NGƯT, TS Tô Ngọc Hưng (chủ biên), (2014), Giáo trình Ngân hàng Thương Mại, Học viện ngân hàng 12 PGS TS Phan Thị Thu Hà, (2008), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại; NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, Hà Nội 13 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam, (2010), Luật tổ chức tín dụng, Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Hà Nội 14 Quy định sản phẩm cho vay hỗ trợ chi phí du học khách hàng cá nhân số 7128/QĐ-NHBL ngày 10/11/2014 15 Quy định sản phẩm cho vay chứng minh tài khách hàng cá nhân số 1333/QĐ-NHBL ngày 25/03/2014 định số 3331/QyĐ-NHBL ngày 16/5/2016 sửa đổi, bổ sung QĐ 1333/QĐ-NHBL 16 QĐ sản phẩm cho vay mua ô tô khách hàng cá nhân/hộ gia đình số 7377/QĐ-NHBL ngày 17/11/2014 17 Quy định cho vay tiêu dùng tài sản bảo đảm sô 7127/QĐ-NHBL ngày 10/11/2014 18 Quy định cho vay nhu cầu nhà khách hàng cá nhân, hộ gia đình số 6960/QĐ-NHBL ngày 3/11/2014 19 Quy định cho vay cầm cố GTCG/TTK khách hàng cá nhân số 2266/QĐ-NHBL ngày 23/04/2015 CV số 6585/BIDV-NHBL ngày 27/8/2015 Thông báo danh mục TCTD phát hành GTCG nhóm II 20 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 21 Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 22 Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 23 Thông tư số 06/2016/TT-NHNN ngày 27/05/2016 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 24 TS Tô Kim Ngọc (chủ biên), Giáo trình Lý thuyết Tiền tệ - Ngân hàng, Học viện ngân hàng, 2014 25 Website Ngân hàng nhà nước Việt Nam: www.sbv.gov.vn 26 Website Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam: www.bidv.com.vn PHỤ LỤC 01 Các văn pháp lý cho vay khách hàng cá nhân BIDV - Chi nhánh Hải Dương: - Bộ Luật Dân Sự số 91/2015/QH13 ngày 24/11/2015 Quốc Hội Nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam; - Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ban hành ngày 16/06/2010; - Quy chế cho vay số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng văn sửa đổi, bổ sung; - Quyết định số 203/QĐ-HĐQT ngày 16/07/2004 Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam việc ban hành Quy chế cho vay khách hàng văn sửa đổi, bổ sung; - Quy định chiết khấu GTCG KH cá nhân số 3864/QĐ-NHBL ngày 07/4/2013; - Quy chế cho vay số 1722/QĐ-HĐQT ngày 3/10/2013; - Quyết định số 6959/QĐ-NHBL ngày 03/11/2014 quy định cấp tín dụng bán lẻ Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Đâu tư Phát triển Việt Nam; - Phân cấp ủy quyền cấp điều hành hoạt động tín dụng bán lẻ số 2838/QĐ-NHBL ngày 29/5/2014; - Quy định sản phẩm cho vay hỗ trợ chi phí du học khách hàng cá nhân số 7128/QĐ-NHBL ngày 10/11/2014; - Quy định sản phẩm cho vay chứng minh tài khách hàng cá nhân số 1333/QĐ-NHBL ngày 25/03/2014 định số 3331/QyĐ-NHBL ngày 16/5/2016 sửa đổi, bổ sung QĐ 1333/QĐ-NHBL; - QĐ sản phẩm cho vay mua ô tô khách hàng cá nhân/hộ gia đình số 7377/QĐ-NHBL ngày 17/11/2014; - Quy định cho vay tiêu dùng tài sản bảo đảm sô 7127/QĐ-NHBL ngày 10/11/2014; - Quy định cho vay nhu cầu nhà khách hàng cá nhân, hộ gia đình số 6960/QĐ-NHBL ngày 3/11/2014; - Quy định cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán niêm yết số 1314/QĐNHBL ngày 25/03/2014; - Hướng dẫn cho vay cầm cố chứng khoán niêm yết để đầu tư kinh doanh chứng khoán số 8546 /CV-NHBL ngày 22/12/2014; - Chính sách khách hàng cá nhân BIDV theo CV số 6824/CV-NHBL ngày 29/10/2014; - Quy định cho vay cầm cố GTCG/TTK khách hàng cá nhân số 2266/QĐ-NHBL ngày 23/04/2015 CV số 6585/BIDV-NHBL ngày 27/8/2015 Thông báo danh mục TCTD phát hành GTCG nhóm II; - Chính sách cấp HMTC cho khách hàng có số dư tiền gửi lớn số 5706/CVNHBL ngày 17/9/2014; - Cẩm nang Hướng dẫn triển khai số nội dung QĐ 6959 QĐ cấp TDBL số 5155/CV-NHBL ngày 23/06/2016; - Hướng dẫn điều hành lãi suất cho vay khách hàng bán lẻ số 1855/BIDV-NHBL ngày 29/3/2016 CV 3658/BIDV-NHBL ngày 12/5/2016 áp dụng lãi suất cho vay thấu chi cầm cố GTCG/TTK KHBL; - Hướng dẫn cấp tín dụng mục đích sản xuất kinh doanh khách hàng bán lẻ theo CV số 4749/CV-NHBL ngày 24/6/2016; - Hướng dẫn cho vay tiêu dùng bảo đảm bất động sản số 697/BIDVNHBL ngày 03/2/2016 ... quan rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam. .. động cho vay khách hàng cá nhân thực cần thiết có ý nghĩa thực tiễn Vì vậy, em chọn vấn đề Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) - Chi nhánh. .. Hải Dương Chương 3: Giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - CN Hải Dương 6 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG