ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - PHAN HẢI NHƢ ĐỔI MỚI CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH TẠI NHÀ XUẤT BẢN ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - PHAN HẢI NHƢ ĐỔI MỚI CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH TẠI NHÀ XUẤT BẢN ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYỄN THỊ MÙI XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sỹ với đề tài „„Đổi chế, sách tài Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội‟‟ kết trình học tập nghiên cứu thân Các số liệu, tài liệu sử dụng luận văn đƣợc thu thập trích dẫn từ nguồn tin cậy, bảo đảm tính xác, rõ ràng; việc xử lý, phân tích đánh giá số liệu đƣợc thực cách trung thực, khách quan LỜI CẢM ƠN Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu Giảng viên trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, đặc biệt quý Thầy Cô khoa Tài - Ngân hàng, tận tình giảng dạy giúp đỡ nhiều thời gian học tập trƣờng tạo điều kiện thuận lợi để hoàn thành luận văn Đặc biệt, xin trân trọng cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, ngƣời nhiệt tình hƣớng dẫn giúp đỡ nhiều suốt trình thực luận văn Cuối cùng, muốn dành lời cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo, anh chị em đồng nghiệp làm việc Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội gia đình bạn bè tận tình hỗ trợ, giúp đỡ, động viên hoàn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Error! Bookmark not defined DANH MỤC BẢNG BIỂU Error! Bookmark not defined DANH MỤC BIỂU ĐỒ Error! Bookmark not defined LỜI NÓI ĐẦU Chƣơng 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH ÁP DỤNG CHO NHÀ XUẤT BẢN 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Lý luận chế, sách tài áp dụng cho xuất 1.2.1 Vài nét Nhà xuất 1.2.2 Cơ chế, sách tài áp dụng cho nhà xuất Error! Bookmark not defined Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN VĂN Error! Bookmark not defined 2.1 Cách tiếp cận định hƣớng nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu luận văn Error! Bookmark not defined 2.2.1 Phương pháp thu thập phân loại tư liệuError! Bookmark not defined 2.2.2 Phương pháp thống kê mô tả Error! Bookmark not defined 2.2.3 Phương pháp so sánh - đối chiếu Error! Bookmark not defined 2.2.4 Phương pháp phân tích - tổng hợp Error! Bookmark not defined Chƣơng 3: THỰC TRẠNG CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH TẠI NHÀ XUẤT BẢN ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI Error! Bookmark not defined 3.1 Vài nét ĐHQGHN NXB ĐHQGHNError! Bookmark not defined 3.1.1 Vài nét ĐHQGHN Error! Bookmark not defined 3.1.2 Sự đời, trình phát triển kết hoạt động NXB ĐHQGHN Error! Bookmark not defined 3.2 Thực trạng chế, sách tài Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.2.1 Vài nét ngành xuất Việt Nam năm qua Error! Bookmark not defined 3.2.2 Thực trạng chế, sách thu tài chínhError! Bookmark not Bookmark not defined 3.2.3 Thực trạng chế, sách chi tài chínhError! defined 3.2.4 Vấn đề thực quyền tự chủ tài NXB ĐHQGHN Error! Bookmark not defined 3.3 Đánh giá chế, sách tài NXB ĐHQGHN Error! Bookmark not defined 3.3.1 Những kết đạt Error! Bookmark not defined 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân Error! Bookmark not defined Chƣơng 4: GIẢI PHÁP ĐỔI MỚI CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH TẠI NHÀ XUẤT BẢN ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘIError! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng phát triển NXB ĐHQGHNError! Bookmark not defined 4.1.1 Định hướng phát triển ĐHQGHN đến năm 2020 tầm nhìn 2030 Error! Bookmark not defined 4.1.2 Định hướng phát triển NXB ĐHQGHNError! Bookmark not defined 4.2 Giải pháp đổi chế, sách tài NXB ĐHQGHNError! Bookmark not defined 4.2.1 Nhóm giải pháp NXB ĐHQGHNError! Bookmark not defined 4.2.2 Nhóm giải pháp quan chủ quản (ĐHQGHN) Error! Bookmark not defined 4.2.3 Nhóm giải pháp quan quản lý Nhà nướcError! Bookmark not defined 4.3 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1 Đối với quan quản lý Nhà nước Error! Bookmark not defined 4.3.2 Đối với ĐHQGHN Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Xuất hoạt động thuộc lĩnh vực văn hóa, tƣ tƣởng nhằm giới thiệu phổ biến tri thức thuộc lĩnh vực đời sống xã hội, giá trị văn hóa dân tộc tinh hoa văn hóa nhân loại, nâng cao dân trí, xây dựng đạo đức lối sống tốt đẹp Đó kết lao động sáng tạo ngƣời, ngƣời ngƣời Hoạt động xuất bao gồm khâu: xuất – in ấn – phát hành Thông qua việc sản xuất, phổ biến xuất phẩm đến độc giả, xuất hoạt động đơn kinh doanh, mà hoạt động kinh doanh đặc thù Ngày nay, phát triển mạnh mẽ khoa học công nghệ, hoạt động xuất ngày trở nên đa dạng phong phú Đại học Quốc gia Hà Nội (ĐHQGHN) sở đào tạo đại học, sau đại học, giữ vai trò quan trọng hệ thống giáo dục đại học Việt Nam, bao gồm trƣờng đại học thành viên, trung tâm, viện nghiên cứu nhiều đơn vị khác Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội (NXB ĐHQGHN) 29 đơn vị trực thuộc ĐHQGHN, có chức tổ chức xuất giáo trình, sách chuyên khảo, tham khảo, sách phổ thông tài liệu có chất lƣợng cao khác phục vụ nhiệm vụ học tập, giảng dạy, đào tạo nghiên cứu Ra đời năm 1995 giai đoạn đất nƣớc nhiều khó khăn, thách thức, NXB ĐHQGHN nỗ lực hết mình, bƣớc xây dựng phát triển để trở thành sở uy tín hàng đầu nghành xuất Việt Nam Hàng năm Nhà xuất có thêm nhiều ấn phẩm chất lƣợng mang nguồn tri thức dồi dào, nỗ lực để giữ vững tôn chỉ, mục đích, phục vụ nhiệm vụ trị ĐHQGHN Tuy nhiên, nhiều bất cập hạn chế, thách thức chế hoạt động, số sách chƣa đƣợc điều chỉnh kịp thời để phù hợp với thực tế ngành xuất bản, sách quan chủ quản chế, sách nội Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội chƣa thỏa đáng Cơ chế sách tài ví dụ điển hình Dƣới yêu cầu cấp thiết đó, đề tài “Đổi chế, sách tài Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội” đƣợc lựa chọn nghiên cứu, từ đƣa giải pháp, có sở khoa học thực tiễn, đổi hoàn thiện chế, sách tài NXB ĐHQGHN Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Tìm hiểu chế, sách tài đƣợc áp dụng Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội, sở đánh giá thực trạng, thấy đƣợc bất cập hạn chế chế, sách tài NXB Từ đề xuất giải pháp đổi hoàn thiện chế, sách tài chính, có sở khoa học, phù hợp với thực tiễn, để thúc đẩy phát triển hoạt động xuất NXB ĐHQGHN Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đối tƣợng nghiên cứu chế, sách tài áp dụng Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu chế, sách tài Nhà xuất Đại học quốc gia Hà Nội, tìm hiểu thực trạng việc vận dụng sách vào quản lí tài Đơn vị Thời gian nghiên cứu NXB ĐHQGHN từ thành lập đến (1995 2015) tƣơng ứng với giai đoạn khác nhau, chủ yếu tập trung vào giai đoạn thứ (2013 - 2015) Phƣơng pháp nghiên cứu - Phƣơng pháp thu thập phân loại tƣ liệu - Phƣơng pháp thống kê mô tả - Phƣơng pháp so sánh - đối chiếu - Phƣơng pháp phân tích - tổng hợp Dựa sở nội dung đề tài tác giả tiến hành thu thập số liệu, thống kê, mô tả, phân tích, so sánh, Từ đƣa nhận định, đánh giá bất cập quản lý tài đề xuất giải pháp đổi mới, hoàn thiện chế, sách tài NXB ĐHQGHN Những đóng góp luận văn Luận văn trƣớc hết đƣợc hạn chế bất cập chế, sách tài NXB ĐHQGHN dựa việc nghiên cứu đánh giá cách tổng thể thực trạng vận hành chế, sách thông qua số liệu thu thập đƣợc nhiều năm Đề xuất số giải pháp cụ thể, có sở khoa học thực tiễn, để hoàn thiện chế, sách tài chính, nhằm thúc đẩy hiệu hoạt động xuất NXB ĐHQGHN đóng góp vào mục tiêu chung xây dựng Nhà xuất chuyên ngành uy tín hàng đầu có chức xuất giáo trình đại học, sách chuyên khảo, tham khảo chất lƣợng cao Kết luận văn đƣợc sử dụng làm tài liệu tham khảo cho quan quản lý liên quan đến hoạt động xuất bản, quan chủ quản sinh viên, học viên cao học quan tâm đến chủ đề Kết cấu luận văn Ngoài Lời mở đầu Kết luận, Danh mục tham khảo, luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu lý luận chế, sách tài áp dụng cho nhà xuất Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cứu luận văn Chƣơng 3: Thực trạng chế, sách tài Nhà xuất Đại học quốc gia Hà Nội Chƣơng 4: Giải pháp đổi chế, sách tài Nhà xuất Đại học quốc gia Hà Nội Chƣơng TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH ÁP DỤNG CHO NHÀ XUẤT BẢN 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu Có nhiều công trình nghiên cứu liên quan đến vấn đề chế, sách tài tổ chức doanh nghiệp Việt Nam Trong nghiên cứu này, nhìn chung tác giả vào khảo sát thực trạng bất cập, hạn chế chế, sách tài đơn vị cụ thể Từ đƣa giải pháp phù hợp nhằm đổi mới, hoàn thiện chế, sách tài đơn vị Sau đây, tác giả tóm tắt số kết nghiên cứu tiêu biểu liên quan đến lĩnh vực chế, sách tài Cơ chế tài ĐHQGHN đƣợc nghiên cứu tƣơng đối toàn diện sách “Đổi chế tài Đại học Quốc gia Hà Nội định hướng chung đổi chế tài giáo dục Đại học Công lập Việt Nam” (Phạm Xuân Hoan, 2015) Tác giả sách khái quát đƣợc vấn đề chung, trình bày tranh toàn cảnh thực trạng chế tài hệ thống trƣờng đại học công lập Việt Nam Bên cạnh đó, công trình ƣu - nhƣợc điểm nội chế tài tác động vào hoạt động chung ĐHQGHN Trên sở đó, tác giả đƣa giải pháp phù hợp với tình hình đơn vị Luận văn Thạc sĩ ngành Tài - Ngân hàng, trƣờng Đại học Kinh Tế Thành phố Hồ Chí Minh “Đổi chế tài Tập đoàn Điện lực Việt Nam”, đƣợc thực tác giả Hứa Thị Phƣớc Trang (2007) Luận văn nghiên cứu cách có hệ thống chế, sách tài ngành điện lực Việt Nam với đặc điểm mô hình kinh doanh đặc thù Tác giả sâu phân tích thực trạng chế tài đƣợc áp dụng Tập đoàn, từ tồn tại, hạn chế đƣa giải pháp có tính thực tiễn ngành điện lực Việt Nam “Quản lý tài Nhà xuất Chính trị Quốc gia - Sự thật”, luận văn Thạc sĩ - trƣờng Đại học Kinh Tế tác giả Lƣu Thị Bình (2014) Đây số nghiên cứu chuyên sâu liên quan tới công tác tài đơn vị nghiệp công lập thuộc lĩnh vực xuất Tác giả làm rõ vấn đề lý luận khảo sát chi tiết thực trạng quản lý tài NXB Chính trị Quốc gia - Sự thật Qua nêu rõ hạn chế bất cập, làm sở đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý tài đơn vị Bài viết đăng Tạp chí Tài Nguyễn Danh Nguyên Nguyễn Đạt Minh (2014) với tiêu đề “Thách thức quản lý tài Nhà xuất bản” đánh giá tổng quan thực trạng hoạt động nhà xuất nay, đặc biệt nhà xuất thuộc hệ thống trƣờng đại học Việt Nam Tác giả khó khăn nhu cầu vốn nhà xuất đề xuất đổi chế quản lý tài chính, giúp phát huy tối đa đóng góp nhà xuất cho nhà trƣờng xã hội Trên giới, hoạt động xuất hình thành từ lâu đƣợc quản lý cách chặt chẽ hiệu Các chế, sách tài đƣợc nghiên cứu áp dụng vào thực tế cách phù hợp Trong quy định pháp luật, chế, sách tài nói chung Việt Nam, đặc biệt ngành xuất bản, bƣớc đƣợc sửa đổi hoàn thiện Điều dẫn đến việc áp dụng nghiên cứu giới vào điều kiện thực tế Việt Nam khó khăn chƣa phù hợp Vì vậy, khuôn khổ luận văn, tác giả xin phép không đề cập tìm hiểu sâu hoạt động xuất nhƣ chế, sách tài giới Nhƣ đề cập khảo sát trên, có nhiều công trình nghiên cứu chế, sách tài tổ chức doanh nghiệp Việt Nam Tuy nhiên, có nghiên cứu chuyên sâu liên quan tới chế, sách tài ngành xuất - ngành kinh doanh đặc thù Đối với Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội, có vài nghiên cứu đề cập đến chế, sách tài nhƣng dừng lại viết ngắn, tham luận, báo cáo Nghành, báo cáo nội bộ, đánh giá tổng kết hay họp giao ban Ngành Vì việc nghiên cứu toàn diện chế, sách tài NXB ĐHQGHN cần thiết Trên sở đánh giá thực trạng, nghiên cứu bất cập hạn chế chế, sách tài đơn vị, từ đề xuất giải pháp đổi hoàn thiện chế, sách tài chính, có sở khoa học, phù hợp với thực tiễn, để thúc đẩy phát triển hoạt động xuất NXB ĐHQGHN 1.2 Lý luận chế, sách tài áp dụng cho xuất 1.2.1 Vài nét Nhà xuất Hình thành phát triển từ hàng trăm năm nay, xuất đời nhu cầu thông tin truyền bá thông tin, đáp ứng nhu cầu văn hóa tinh thần, giá trị văn hóa, tƣ tƣởng xã hội Xuất bản, tiếng Anh Publish / Publisher / Publishing – nghề, ngƣời hay công ty xuất phát hành sách, tạp chí, âm nhạc ấn phẩm khác Xuất việc tổ chức, khai thác thảo, biên tập thành mẫu để in phát hành để phát hành trực tiếp qua phƣơng tiện điện tử (Luật Xuất 2012) Xuất đƣợc định nghĩa “Từ điển tiếng Việt” việc in thành sách, báo, tranh ảnh để phát hành (Hoàng Phê, 2008) Cuốn “Từ điển bách khoa Việt Nam” định nghĩa xuất hoạt động thuộc lĩnh vực văn hóa, tƣ tƣởng, thông qua việc sản xuất, phổ biến ấn phẩm đến nhiều ngƣời (NXB Từ điển Bách Khoa, 2005) Xuất hoạt động truyền bá, thân không bao gồm khâu sáng tạo tác phẩm Xuất DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ban Bí thƣ Trung ƣơng Đảng, 2011 Chỉ thị số 08-CT/TW (khóa VII) Tăng cường lãnh đạo quản lý nhằm nâng cao chất lượng hiệu công tác báo chí, xuất Hà Nội Ban Bí thƣ Trung ƣơng Đảng, 2004 Chỉ thị số 42/CT-TW Nâng cao chất lượng toàn diện hoạt động xuất ngày 25/8/2004 Hà Nội Ban chấp hành Trung ƣơng, 2011 Thông báo kết luận số 37-TB/TW Ban chấp hành Trung ương Đổi chế hoạt động đơn vị nghiệp công lập, đẩy mạnh xã hội hóa số loại hình dịch vụ nghiệp công ngày 26/05/2011 Hà Nội Ban Tƣ tƣởng – Văn hóa Trung ƣơng, Bộ Văn hóa – Thông tin, 2002 Tiếp tục thực Chỉ thị 22-CT/TW Bộ Chính trị (khóa VIII) đổi tăng cường lãnh đạo, quản lý công tác báo chí, xuất Hà Nội: Nxb Chính trị Quốc gia Lƣu Thị Bình, 2014 Quản lý tài Nhà xuất Chính trị Quốc gia – Sự thật Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Trần Đức Cân, 2012 Hoàn thiện chế tự chủ tài trường đại học công lập Việt Nam Luận án tiến sỹ Đại học Kinh Tế Quốc dân Hà Nội Chính phủ, 2002 Nghị định 10/2002/NĐ-CP Chính phủ Về chế độ tài áp dụng cho đơn vị nghiệp có thu ngày 16/01/2002 Hà Nội Chính phủ, 2006 Nghị định 43/2006/NĐ-CP Chính phủ Quy định quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biên chế tài đơn vị nghiệp công lập ngày 25/04/2006 Hà Nội Chính phủ, 2015 Nghị định số 16/2015/NĐ-CP Chính phủ Quy định chế tự chủ đơn vị nghiệp công lập ngày 14/02/2015 Hà Nội 10.Cục Xuất – In Phát hành, 2015 Báo cáo hoạt động xuất năm 2015 Hà Nội 11 Đại học Quốc gia Hà Nội, 2014 Đề án Chiến lược phát triển Đại học Quốc gia Hà Nội đến năm 2020, tầm nhìn 2030 Hà Nội 12 Phạm Xuân Hoan, 2015 Đổi chế tài Đại học Quốc gia Hà Nội định hướng chung đổi chế tài giáo dục Đại học Công lập Việt Nam Hà Nội: Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội 13 Nguyễn Danh Nguyên Nguyễn Đạt Minh, 2014 Thách thức quản lý tài Nhà xuất Viện Kinh tế quản lý Đại học Bách Khoa Hà Nội 14 Hoàng Phê, 2008 Từ điển Tiếng Việt Đà Nẵng: Nxb Đà Nẵng 15 Quốc hội, 2004 Luật xuất nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Hà Nội: Nxb Chính trị quốc gia 16 Quốc hội, 2008 Luật xuất nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Hà Nội: Nxb Chính trị quốc gia 17 Quốc hội, 2012 Luật xuất nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Hà Nội: Nxb Thời Đại 18 Nguyễn An Tiêm Nguyễn Nguyên, 2015 Xã hội hóa hoạt động xuất – Một số vấn đề lý luận thực tiễn Hà Nội: Nxb Chính trị Quốc gia – Sự thật 19 Hứa Thị Phƣớc Trang, 2007 Đổi chế tài Tập đoàn Điện lực Việt Nam Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 20.Viện Ngôn ngữ học, 2000 Từ điển Tiếng Việt Hà Nội: Nxb Thống kê ...ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - PHAN HẢI NHƢ ĐỔI MỚI CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH TẠI NHÀ XUẤT BẢN ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã... nghiên cứu chế, sách tài áp dụng Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu chế, sách tài Nhà xuất Đại học quốc gia Hà Nội, tìm hiểu thực trạng việc vận dụng sách vào... luận chế, sách tài áp dụng cho nhà xuất Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cứu luận văn Chƣơng 3: Thực trạng chế, sách tài Nhà xuất Đại học quốc gia Hà Nội Chƣơng 4: Giải pháp đổi chế, sách tài Nhà xuất