CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN CỦA BIDV CHƯƠNG DƯƠNG Vốn huy động nguồn hình thành vốn huy động ngân hàng 1.1 Nguồn gốc, khái niệm vai trò, đặc điểm vốn huy động ngân hàng 1.1.1 Nguồn gốc Huy động vốn xem nghiệp vụ xuất sớm hoạt động ngân hàng thương mại Trong giai đoạn sơ khai hoạt động ngân hàng, nghiệp vụ đơn hoạt động cất giữ tài sản có giá nhằm mục đích đảm bảo an toàn, lúc này, người phải trả phí người gửi tiền ngân hàng, khoản tiền xem đơn vật kí gửi hoàn toàn không đóng vai trò nguồn vốn ngân hàng thương mại, tiền lúc không xem tiền tệ theo nghĩa nó, khả luân chuyển, không sinh lợi nhuận Khi nhu cầu tín dụng gia tăng, nghiệp vụ ngân hàng phát triển, vị bị đảo ngược, ngân hàng người phải trả phí (lãi suất – giá tín dụng), nguồn tiền kí gửi thay đổi vai trò nó, trở thành nguồn vốn khả dụng lớn ngân hàng thương mại Chính vậy, trái ngược với khứ, ngân hàng người phải nài nỉ khách hàng gửi tiền, trước đây, ngân hàng người bị động quan hệ nay, hầu hết tất ngân hàng có sách, phương thức để lôi kéo nguồn tiền gửi phương thức huy động vốn ngày trở nên quan trọng, phong phú đa dạng Có thể nói, nay, hoạt động huy động vốn hoạt động quan trọng liên quan đến sống ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm Ngân hàng thương mại trung gian tài chính, nước khác trung gian tài lại phân chia khác Tuy nhiên, tồn điểm chung vai trò chủ đạo ngân hàng thương mại đóng góp khối lượng tài sản tầm quan trọng kinh tế Để có vị trí ngân Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page hàng thương mại phải đặt yếu tố lợi nhuận lên hàng đầu công cụ mà ngân hàng thương mại phải có trước tiên vốn Vốn Ngân hàng thương mại giá trị tiền tệ ngân hàng thương mại tạo lập huy động được, dùng vay, đầu tư để thực dịch vụ kinh doanh khác Vốn ngân hàng hình thành qua nguồn khác Để bắt đầu hoạt động ngân hàng chủ ngân hàng phải có lượng vốn định , gọi vốn ban đầu Trong trình hoạt động , ngân hàng gia tăng khối lượng vốn thông qua hoạt động huy động vốn nghiệp vụ tiền gửi, nghiệp vụ vay nghiệp vụ khác ( dịch vụ uỷ thác , trung gian toán,…) Vốn huy động giá trị tiền tệ ngân hàng huy động từ tổ chức kinh tế cá nhân xã hội thông qua trình thực nghiệp vụ tín dụng , toán , nghiệp vụ kinh doanh khác…Vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn ngân hàng thương mại , đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, ta tóm tắt lại định nghĩa Nguồn vốn huy động giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động từ công chúng thông qua việc bán sản phẩm dịch vụ cho khách hàng (là vốn NHTM tạo lập thông qua việc thu hút tiền gửi phát hành giấy tờ có giá) 1.1.2 Vai trò đặc điểm vốn huy động ngân hàng 1.1.2.1 Vai trò nguồn vốn huy động Ngân hàng doanh nghiệp, vai trò nguồn vốn ngân hàng thương mại Quyết định đến quy mô, lực khả mở rộng quy mô ngân hàng Nhìn từ góc độ kinh tế, khái quát hóa vai trò nguồn vốn hoạt động ngân hàng thương mại vài khía cạnh sau: - Đối với ngân hàng Nguồn vốn huy động nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn ngân hàng, giữ vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng nguồn vốn chủ yếu sử dụng để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho kinh tế Do hoạt động huy động vốn góp phần mang lại nguồn vốn cho ngân hàng thực nghiệp vụ kinh doanh khác Có thể nói, hoạt động huy động vốn góp phần giải “đầu vào” NHTM Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page - Đối với khách hàng Hoạt động huy động vốn tạo kênh tiết kiệm đầu tư sinh lời, tạo hội cho khách hàng gia tăng tiêu dùng tương lai Mặt khác, hoạt động huy động vốn ngân hàng nơi khách hàng yên tâm cất giữ, tích lũy vốn tạm thời nhàn rỗi - Đối với xã hội Quản lý điều tiết lượng tiền lưu thông xã hội Định hướng đầu tư cho ngành kinh tế vùng Điều hòa vốn khách hàng có vốn khách hàng thiếu vốn Góp phần quan trọng tạo dựng nên phát triển kinh tế 1.1.2.2 Đặc điểm nguồn vốn huy động: Nguồn vốn huy động ngân hàng có đặc điểm sau: - Không thuộc sở hữu NHTM - Có tính biến động cao, không ổn định (cần phải dự trữ) - Chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn NHTM - Là loại nguồn vốn đa dạng về: Nguồn gốc hình thành, Thời hạn khoản huyđộng, Giá trị khoản huy động, Loại tiền huy động Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng thương mại Việt Nam (Thống kê mức độ tương đối) Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 1.2 Phân loại nguồn vốn huy động 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi toán Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi không kỳ hạn ộng vốn thông qua Huy đ giấy tờ có giá Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 1.3 Nguồn hình thành nên vốn huy động ngân hàng Việt Nam, theo luật tổ chức tín dụng tiền gửi nói chung hiểu số tiền khách hàng gởi taị tổ chức tín dụng nhiều hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác gửi Trên phương diện chủ thể gửi tiền tiền gửi chia thành hai loại: Tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức kinh tế- xã hội, Tiền gửi tiết kiệm dân cư 1.3.1 Tiền gửi giao dịch (tiền gửi toán) Một dịch vụ lâu đời mà ngân hàng cung cấp nhận tiền gửi để toán hộ khách hàng Tiền gửi giao dịch đòi hỏi ngân hàng phải toán lệnh rút tiền cho cá nhân hay cho bên thứ ban, rõ người thụ hưởng * Tiền gửi giao dịch hưởng lãi Sự kết hợp tiền gửi giao dịch không hưởng lãi tiền gửi tiết kiệm xuất hình thức tài khoản NOW (negoyiable order of withdrawal) tài khoản lệnh rút tiền thương lượng NOW tài khoản giao dịch hưởng lãi, cho phép ngân hàng đòi hỏi khách hàng phải thông báo trước việc rút tiền Do đòi hỏi thực nên NOW sử dụng tài khoản phát séc để chi trả cho việc mua bán hàng hoá dịch vụ Tuy nhiên loại tài khoản nắm giữ cá nhân tổ chức phi lợi nhuận Ngân hàng có nghiệp vụ chuyển vốn tự động khách hàng uỷ quyền trước cho ngân hàng việc chuyển vốn từ tài khoản tiết kiệm sang tài khoản phát séc để bù đắp thấu chi Kết cuối khách hàng hưởng lãi tài khoản giao dịch tương đương với lãi thu từ tài khoản tiền tiết kiệm Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page Hiện có hai loại tài khoản tiền gửi cạnh tranh nhau: Tài khoản tiền gửi thị trường tiền tệ (MMDA) tài khoản “Supper NOW” Hai loại tài khoản trả lãi theo lãi suất thị trường tiền tệ khách hàng thực thoán cho giao dịch mua hàng hoá dịch vụ thông qua việc phát séc hay hối phiếu uỷ quyền trước 1.3.2 Tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức kinh tế-xã hội Đây khoản tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trình sản xuất kinh doanh, trình hoạt động doanh nghiệp, tổ chức kinh tế- xã hội đơn vị gửi vào ngân hàng nhằm mục đích sinh lời Khoản vốn tạm thời giải phóng khỏi trình luân chuyển vốn chưa có nhu cầu sử dụng ngắn hạn Đây nguồn chiếm tỷ trọng không lớn cấu nguồn vốn cấu vốn nói chung NHTM Bởi lẽ trình sản xuất kinh doanh mình, doanh nghiệp có lượng vốn nhàn rỗi thời gian dài có lượng nhỏ mà Các tổ chức kinh tế- xã hội có vử khả quan mặt kỳ hạn lượng vốn họ có lại không đủ lớn Tuy nguồn vốn thiếu cấu tạo nên nguồn vốn ngân hàng Cũng tiền gửi có kỳ hạn nói chung, doanh nghiệp tổ chức kinh tế- xã hội gửi tiền vào ngân hàng phải có thoả thuận kỳ hạn khoản tiền Như nguyên tắc, người gửi tiền rút tiền theo thời hạn thoả thuận Tuy nhiên thực tế trình cạnh tranh lĩnh vực hoạt động ngân hàng ngày gay gắt để thu hút nguồn cách tốt nhất, NHTM thường cho phép khách hàng rút tiền trước hạn không hưởng lãi hưởng lãi mức thấp Hầu hết NHTM Việt Nam, khách hàng rút tiền trước thời hạn thoả thuận hưởng theo lãi suất loại tiền gửi không kỳ hạn NHTM sử dụng nguồn cách chủ động hoạt động kinh doanh, góp phần đáp ứng nhu cầu tín dụng kinh tế Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 1.3.3 Tiền gửi tiết kiệm khách hàng Tiền gửi tiết kiệm hình thức huy động truyền thống ngân hàng nước công nghiệp phát triển, số loại tiền gửi vào ngân hàng tiền gửi tiết kiệm đứng vị thứ hai mặt số lượng tầm quan trọng Hiện hầu hết quốc gia giới ( có Việt Nam) người ta cho vận động nhân dân gửi tiền tiết kiệm nghiệp vụ quan trọng NHTM Bởi lẽ huy động nguồn vốn nhàn rỗi tiềm tàng tầng lớp dân cư có tiền cấp phát cho phát triển công nghiệp, nông nghiệp góp phần quan trọng trình phát triển kinh tế xã hội Các tầng lớp dân cư gửi tiền tiết kiệm vào NHTM với mục đích chủ yếu tiết kiệm sinh lời Do đó, nguồn vốn có tính ổn định cao Để tạo thuận lợi cho khách hàng ngân hàng, thủ tục gửi tiền đơn giản: Khi khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng nhận sổ tiết kiệm Sổ coi giấy chứng nhận số tiền, thời hạn, lãi suất khoản tiền quỹ tiết kiệm Thông thường lãi suất tài khoản tiết kiệm cao lãi suất tài khoản gửi toán người chủ tài khoản không hưởng dịch vụ toán quan ngân hàng tài khoản tiền gửi toán Để thoả mãn nhu cầu khách hàng việc gửi tiết kiệm, NHTM áp dụng nhiều hình thức huy động phong phú như: Tiết kiệm nhà ở, tiết kiệm đảm bảo giá trị theo vàng, tiết kiệm có thưởng, với nhiều kỳ hạn đa dạng đảm bảo nguyên tắc: Kỳ hạn dài lãi suất càn cao Bên cạnh đó, NHTM bước nâng cao tiện ích cho người gửi tiết kiệm như: Coi sổ tiết kiệm chứng từ đảm bảo tiền gửi, người có sổ mang sổ tiết kiệm đến ngân hàng để cầm cố xin chiết khấu để vay vốn cần thiết Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page Tóm lại, nguồn vốn huy động từ tiền gửi có vai trò quan trọng việc tài trợ cho hoạt động kinh doanh NHTM Thống thường nguồn vốn phụ thuộc vào ba thông số chính: Lãi suất NHTM trả cao hay thấp; Lãi suất loại hình đầu tư khác như: Trái phiếu, cổ phiếu, Thu nhập khách hàng Trong thông số coi quan trọng Vì việc đưa chiến lược lãi suất nào, hình thức huy động để thu hút vốn nhiều kinh doanh có lãi điều quan trọng hàng đầu, phản ánh khả kĩ trị NHTM 1.3.4 Vốn vay Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng dư vốn, đủ vốn, thiếu vốn lẽ tất nhiên, đặc biệt vốn trung dài hạn Khi NHTM thiếu vốn để đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng hay cho mục đích đầu tư phát triển mà nguồn khác chưa đủ đáp ứng NHTM vay Nghiệp vụ vay vốn NHTM chia thành hai loại chính: Vay thông qua phát hành giấy tờ có giá vay trực tiếp *Vay thông qua phát hành giấy tờ có giá: Phát hành giấy tờ có giá nghiệp vụ huy động vốn NHTM hình thức phát hành chứng từ như: Chứng tiền gửi ( kỳ phiếu), trái phiếu, Trong nghiệp vụ này, NHTM chủ động đứng thu gom vốn xã hội việc phát hành giấy tờ có giá nhằm bổ sung nguồn vốn kinh doanh Thông thường việc phát hành thực sau tiến hành nên cân đối toàn hệ thống NHTM nguồn vốn sử dụng vốn Các NHTM nhận thấy rằng, người gửi tiền nhạy cảm với thay đổi lãi suất huy động ngân hàng Vì cần vốn, NHTM phát hành giấy tờ có giá với mức lãi suất hấp dẫn loại nghiệp vụ huy động thông thường khác nhằm huy động kịp thời lượng vốn cần thiết Mức lãi trả cho công cụ thoả thuận trực tiếp NHTM khách hàng ấn định mức độ định mà người gửi tiền chấp nhận được, đồng thời đảm bảo hiệu kinh doanh cho ngân hàng Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page Thông thường, phát hành giấy tờ có giá nghiệp vụ huy động vốn theo sáng kiến riêng NHTM với hình thức kỳ hạn đa dạng nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu khách hàng huy động vốn cho ngân hàng Để tìm hiểu kỹ xem xét hai công cụ là: Kỳ phiếu Trái phiếu ngân hàng * Kỳ phiếu: - nước phát triển Mĩ, chứng tiền gửi hay gọi CD công cụ thị trường tiền tệ ngân hàng phát hành Một NHTM phát hành CD để tài trợ cho cam kết nợ ngắn hạn nguồn vốn CD chứng nhận khoản tiền gửi NHTM theo thời hạn lãi suất định Người sở hữu CD bán chứng thị trường thứ cấp trả lại chứng thời điểm CD đến hạn nhận lại toàn số tiền gốc chứng với lãi Một CD thường phát hành đa dạng ghi sổ với mệnh giá đa dạng Thời hạn CD phong phú: Thường từ ngày năm Nhìn chung quy định hạn chế thời hạn CD Ngân hàng phát hành Các NHTM Mĩ phát hành nhiều loại CD khác nhau: + CD có lãi suất cố định: Lãi suất CD ấn định từ thời điểm phát hành chủ sở hữu CD nhận toàn phần tiền gốc lãi CD đến hạn Đối với CD có thời hạn năm lãi suất trả vào thời điểm đến hạn + CD trả lãi kỳ hạn: Lãi CD thường trả tháng lần CD loại thường phát hành với kỳ hạn năm + CD chuyển tiếp liên tục: Đây Seri CD thời hạn tháng chuyển tiếp liên tục vòng năm lâu Người mua CD thiết lập hợp đồng mua chứng tiền gửi thời hạn tháng liên tục hợp đồng hết hạn CD loại áp dụng lãi suất cố định lãi suất thả Ngoài NHTM Mĩ phát hành nhiều loại CD khác như: CD có lãi điều chỉnh, chứng tiền gửi Dollar Châu Âu, Thông qua nghiệp vụ phát hành CD, NHTM Mĩ tạo dựng điều kiện để cạnh tranh cách có hiệu nguồn vốn ngắn trung hạn Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page - Ở Việt Nam, NHTM phát hành kỳ phiếu dựa định số 220NH/QĐ ngày 27/11/1991 Thống đốc NHNN việc cho phép NHTM quốc doanh phát hành kỳ phiếu Ngân hàng Như có NHTM quốc doanh phép phát hành loại chứng tiền gửi Theo văn trên, kỳ phiếu loại giấy nhận nợ NHTM quốc doanh phát hành nhằm huy động vốn xã hội cách linh hoạt Căn vào mục đích, nhu cầu cụ thể mà ngân hàng phát hành kỳ phiếu VNĐ hay USD Nhu cầu phát hành kỳ phiếu thường phát sinh ngân hàng muốn có nguồn vốn đủ điều kiện để tài trợ dự án có quy mô, trọng điểm nhằm phục vụ kịp thời cho đầu tư phát triển đất nước mục đích kinh doanh ngân hàng như: Đầu tư chứng khoán, kinh doanh vàng bạc, ngoại tệ mà nguồn huy động khác chưa đáp ứng Khi ngân hàng xin phép phát hành từ trình gửi NHNN Trong tờ trình “ Xin phép phát hành kỳ phiếu” phải trình bày đầy đủ nội dung sau: + Lý xin phát hành + Kế hoạch sử dụng nhu cầu sử dụng vốn + Các loại kỳ phiếu xin phát hành ( kỳ hạn, phương thức trả lãi) + Thời gian phát hành + Tỷ lệ lãi cho loại kỳ phiếu + Tính toán hiệu kinh tế cho loại kỳ phiếu Phát hành kỳ phiếu nghiệp vụ huy động vốn có tính hiệu cao, hấp dẫn người mua NHTM chủ động việc bổ sung vốn hạn cần thiết Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 10 * Trái phiếu - nước phát triển, trái phiếu ngân hàng loại công cụ nợ NHTM phát hành nhằm tài trợ vốn cho hoạt động kinh doanh cuả ngân hàng Thông thường việc phát hành trái phiếu phải cho phép Ngân hàng trung ương Kỳ hạn trái phiếu phong phú: năm, 10 năm, 20 năm, Chủng loại đa dạng như: Trái phiếu có lãi suất điều chỉnh, trái phiếu có lãi suất thả nổi, trái phiếu có lãi suất cố định, trái phiếu chuyển đổi sang cổ phiếu, Người sở hữu bán trái phiếu thị trường thứ cấp trước trái phiếu hết hạn Việt Nam, theo, theo định số 212-QĐ-NH1 ngày 22/9/1995 Thống đốc NHNN ban hành thể lệ phát hành trái phiếu NHTM, Ngân hàng Đầu tư Phát triển trái phiếu Ngân hàng công cụ vay nợ dài hạn thị trường vốn hình thức giấy nợ tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn Trong tổ chức tín dụng cam kết trả gốc lãi cho người mua ( người sở hữu) sau thời gian định Trái phiếu Ngân hàng chuyển nhượng quyền sở hữu hình thức mua bán, cho, tặng, thừa kế Người sở hữu dùng trái phiếu làm chấp tiền vay người cho vay chấp nhận Trái phiếu Ngân hàng phát hành hình thức: vô danh, ghi sổ, ghi danh Trái phiếu vô danh thuộc quyền sở hữu người có trái phiếu tự chuyển nhượng, chủ sở hữu trái phiếu ghi danh ghi sổ muốn chuyển nhượng phải làm thủ tục Ngân hàng ( nơi mua trái phiếu) Trái phiếu NHTM phát hành với kỳ hạn năm Tuy nhiên, thời hạn cụ thể NHTM định tuỳ theo phương án sử dụng vốn Trái phiếu phát hành đợt ghi thời hạn toán vào thời điểm đáo hạn Mệnh giá trái phiếu số tiền ghi trái phiếu lúc phát hành có giá trị tối thiểu 50.000 VND Các loại mệnh giá lớn xác định bội số mệnh giá tối thiểu Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 11 Lãi suất trái phiếu NHTM ấn định sở quan hệ cung cầu vốn thị trường cho khuyến khích, động viên người gửi vốn, người vay chấp nhận NHTM đảm bảo hiệu kinh doanh Phương thức trả lãi NHTM áp dụng cách linh hoạt: Trả lãi trước, Trả lãi sau, Trả lãi định kỳ NHTM muốn phép phát hành trái phiếu cần phải hội đủ điều kiện sau: + Hoạt động ổn định năm chứng minh hoạt động kinh doanh đơn vị quản lý có hiệu + Có phương án kinh doanh cụ thể + Cần phải có vốn điều lệ đủ lớn theo pháp định + Được phép văn Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Sau hội đủ điều kiện cần thiết, NHTM phải làm thủ tục xin phép NHNN việc phát hành trái phiéu theo quy định pháp luật Nguồn vốn huy động từ nghiệp vụ phát hành trái phiếu không chịu điều chỉnh quy định dự trữ bắt buộc Hơn nữa, nguồn có tính ổn định cao, đáng quan tâm muốn mở rộng nguồn vốn huy động trung dài hạn NHTM Bằng cộng cụ này, NHTM chủ động tạo khối lượng vốn mong muốn cách nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu vốn cấp bách đầu tư cho công trình lớn quốc gia *Vay vốn tổ chức tín dụng Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 12 Khi cần vốn NHTM vay trực tiếp từ tổ chức tín dụng khác, Ngân hàng nước ngoài, từ công ty mẹ, Nhưng dù vay nguồn nhìn chung chi phí cho khoản vay trực tiếp thường cao chi phí phải trả cho hình thức huy động vốn khác Việt Nam, nguồn vay vốn NHTM phong phú Một NHTM vay số nguồn như: Vay từ NHNN Bộ Tài (BTC), vay từ NHTM khác tổ chức tín dụng, từ nước * Vay từ NHNN BTC - Vay từ NHNN: Trong quan hệ NHTM NHNN NHNN có tư cách Ngân hàng củ Ngân hàng, “ Người cho vay cuối cùng” NHTM Thông thường NHTM đươch vay NHNN để bù đắp thiếu hụt ngắn hạn, tạm thời hình thức chiết khấu, tái chiết khấu, tái cấp vốn Tuy nhiên, có trường hợp đặc biệt, NHNN cho NHTM vay vay lại kinh tế theo kế hoạch Nhà nước với mức lãi suất ưu đãi Nhưng khoản vay thường bị hạn chế số lượng, đặc biệt sách tiền tệ quốc gia thắt chặt - Vay từ Bộ Tài chính: Mặc dù có Tổng cục đầu tư phát triển Bộ tài có hỗ trợ cho chương trình tín dụng Ngân hàng Hàng năm, địa phương phân bổ số vốn trung dài hạn cho công trình phục vụ mục tiêu quốc kế dân sinh Nguồn Bộ Tài chuyển sang Ngân hàng Đầu tư Phát triển NHTM quốc doanh khác hình thức quỹ đầu tư phát triển đối tượng vay với lãi suất ưu đãi Nhưng có dự án thuộc danh mục Chính phủ định NHTM lo vốn đầu tư toàn Do NHTM vay phần từ Bộ Tài để tài trợ cho dự án này, Bộ Tài chuyển tiền để cấp bù phàn chênh lệch lãi suất cho vay trung dài hạn NHTM lãi suất ưu đãi để NHTM không bị lỗ kinh doanh * Vay từ NHTM Tổ chức tín dụng khác Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 13 Ngoài nghiệp vụ vay từ NHNN Bộ Tài NHTM vay mượn lẫn vay từ Công ty Bảo biểm để đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh dựa nguyên tắc: - Các NHTM phải hoạt động hợp pháp - Thực việc vay cho vay theo hợp đồng tín dụng - Vốn vay phải bảo đảm chấp, cầm cố hay xin bảo lãnh NHNN Nguồn vay mượn thường có chi phí cao, kỳ hạn trung hạn chủ yếu, phụ thuộc nhiều vào quan hệ uy tín NHTM vay * Vay từ nước ngoài: Theo tinh thần Nghị định 90/1998/NĐ-CP ngày 7/11/1998 NHTM vay vốn Ngân hàng nước vay lại nước Các NHTM Việt Nam có quan hệ đại lý quan hệ toán rộng rãi với Ngân hàng khu vực giới nên nghiệp vụ tiến hành thuận lợi Lãi suất vay áp dụng theo lãi suất thị trường tiền tệ giới Tuy nhiên, vay NHTM Việt Nam phải chấp hành hạn mức tín dụng nước quy định Hạn mức phải Chính phủ NHNN Việt Nam bảo lãnh Theo Nghị định 90/CP, mức bảo lãnh vay vốn nước cho tổ chức tín dụng không lần vốn tự có tổ chức Nhưng hạn mức phải trừ số nợ trước chưa trả đến thời điểm đến thời điểm vay Như muốn tận dụng hạn mức tín dụng nước ngoài, NHTM Việt Nam phải thực tốt khâu hoàn trả Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 14 Các khoản vay từ Ngân hàng nước NHTM Việt Nam NHNN trực tiếp kiểm soát quản lý Vì vậy, hồ sơ vay vốn phải quan NHNN xét duyệt Các NHTM quyền chủ động tìm kiếm nguồn vay từ nước ngoài, qua góp phần quan trọng việc tài trợ hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.4 Hiệu sử dụng vốn huy động ngân hàng 1.4.1 Khái niệm hiệu sử dụng vốn huy động ngân hàng Trong kinh tế thị trường với cạnh tranh ngày gay gắt, vấn đề đặt nhà Quản trị doanh nghiệp nhà Quản trị ngân hàng phải mà đồng vốn bỏ phải thu nhiều đồng lợi nhuận hay nói cách khác vốn sử dụng hiệu Hiệu sử dụng vốn nói chung đạt mục tiêu đề sử dụng lượng vốn nhật định vào kinh doanh với chi phí thấp nhất, hiệu trực tiếp phải kinh doanh có lãi để đổi trang thiết bị, đa dạng hóa nghiệp vụ kinh doanh, đảm bảo trì lực vốn Hoạt động ngân hàng bao gồm hai mảng huy động vốn sử dụng vốn, đặc thù ngành ngân hàng mà quan điểm hiệu sử dụng vốn hiểu sau: Hiệu sử dụng vốn phạm trù phản ánh trình độ khả thực công tác sử dụng vốn nhằm đạt lợi nhuận cao với chi phí rủi ro thấp Có nghĩa mặt lượng hoạt động sử dụng vốn biểu kết đạt (số lượng, thời gian ) với chi phí bỏ Còn mặt chất phản ánh lực, trình độ quản lý ngân hàng Một điều dễ thấy ngân hàng sử dụng vốn có hiệu tạo sở thuận lợi để hoạt động huy động vốn ngân hàng có hiệu Còn xét phạm vi rộng hơn, hiệu sử dụng vốn ngân hàng không mục đích lợi nhuận mà ảnh hưởng lớn tới hệ thống ngân hàng kinh tế Thông qua việc sâu vào nghiên cứu hiệu sử dụng vốn ngân hàng ta thấy lưc, trình độ quản lý ngân hàng Chẳng hạn việc huy động vốn có phù hợp với sử dụng vốn chưa? Cơ cấu sử dụng vốn có phù hợp với cấu nguồn vốn không? Và bên cạnh tăng trưởng sử dụng vốn tăng trưởng có ổn định không? Từ việc phân tích này, ta rút điểm mạnh ngân hàng để phát huy, hạn chế tồn đọng để tìm phương hướng giải quyết, khắc phục nhằm mục đích giúp ngân hàng sử dụng vốn hiệu Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 15 1.4.2 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng Căn vào quan niệm hiệu sử dụng vốn, hiểu hiệu sử dụng vốn đánh giá qua nhóm sau: 1.4.2.1 Chỉ tiêu quy mô đầu tư cho vay a) Dư nợ tín dụng kinh tế: Tổng dư nợ nội tệ ngoại tệ thể mối quan hệ tín dụng ngân hàng với khách hàng, đồng thời tiêu phản ánh phần vốn đầu tư lại thời điểm ngân hàng cho vay chưa thu Đồng thời, tiêu phản ánh mối quan hệ với doanh số cho vay ( Dư nợ đầu kỳ+ Doanh số cho vay- Doanh thu số nợ = Dư nợ cuối kỳ ) với khả đáp ứng vốn ngân hàng thương mại nhu cầu sử dụng vốn kinh tế b) Doanh số cho vay: Là tiêu đánh giá cách khái quát có hệ thống khoản vay thời điểm Khi xác định doanh số cho vay, chưa có đánh giá cụ thể chất lượng khoản vay phần rời khoản vay kỳ định (trong ngày, tháng, quý, năm ) tiêu cho khả luân chuyển sử dụng vốn ngân hàng, quy mô đầu tư cấp vốn tín dụng ngân hàng kinh tế quốc dân thời kỳ c) Doanh số thu nợ: Là tiêu phản ánh khả thu hồi nợ khoản cho vay đến thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng d) Hệ số sử dụng vốn: Là tiêu phản ánh khả sử dụng vốn so với tổng nguồn vốn Hệ số nhỏ xác định theo công thức sau: Hệ số sử dụng vốn = Tổng vốn sử dụng Tổng nguồn vốn e) Doanh số cho vay / tổng nguồn vốn kinh doanh: Phản ánh đồng vốn kinh doanh đồng đem cho vay Hay nói cách khác tiêu phản ánh độ nhạy bén, khả luân chuyển vốn tồn đọng theo chiều hướng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 16 1.4.2.2 Chỉ tiêu chất lượng cho vay a) Tỷ lệ nợ hạn: Là tiêu cho biết chất lượng khoản cho vay khả đảm bảo thời hạn định Thực chất, tiêu cho biết luân chuyển lượng tiền mặt ngân hàng, phản ánh phần chất doanh thu nợ Đây yếu tố đánh giá tính chất trình độ nghiệp vụ cán tín dụng trình độ quản trị ngân hàng đồng thời thể tình hình biến động chung kinh tế Dư nợ hạn x 100% Tỷ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ b) Vòng quay vốn xác định theo công thức sau: Doanh số nợ x100% Vòng quay vốn = Dư nợ bình quân Vòng quay vốn cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng luân chuyển nhanh, tham gia vào chu kỳ sản xuất lưu thông hàng hóa 1.4.2.3 Các tỷ lệ phản ánh khả sinh lời chủ yếu hoạt động ngân hàng Lợi nhuận tiêu tổng hợp đánh giá chất lượng kinh doanh NHTM Do tiêu tài lợi nhuận điểm hấp dẫn phân tích Một số nhà Quản trị thường dùng số sau để đánh giá lợi nhuận ngân hàng a) Chỉ số ROA: Lợi nhuận ròng x 100% ROA= Tổng tài sản có Chỉ tiêu phản ánh khả Ban điều hành ngân hàng việc tận dụng nguồn vốn để tạo thu nhập, nghĩa đồng tài sản tạo bao Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 17 nhiêu đồng lợi nhuận cho ngân hàng ROA giúp nhà quản trị thấy khả bao quát ngân hàng việc tạo thu nhập từ tài sản có ROA thước đo hiệu đầu tư ngân hàng, tài sản có khoản đầu tư Tất loại tài sản có cho vay, chuyển nhượng, dự trữ, sinh lãi ngày, ngoại trừ hai loại tài sản dự trữ tiền mặt tài sản cố định Nói cách khác, ROA giúp ta xác định hiệu kinh doanh tốt, ngân hàng có cấu tài sản hợp lý, có điều chỉnh linh hoạt mục tài sản có trước biến động kinh tế Tuy nhiên ROA cao thể mức độ rủi ro cao Vì so sánh kỳ hoạch toán, đối chiếu với di chuyển loại tài sản có, nhà quản trị rút nguyên nhân thành công hay thất bại ngân hàng b) Chỉ số ROE (Thu nhập ròng vốn ): Lợi nhuận ròng x100% ROE= Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu đo lường tính lành mạnh hoạt động ngân hàng Hệ số ROE phản ánh lợi nhuận kiếm từ việc đầu tư vốn mình, đồng vốn chủ sở hữu tạo đồng lợi nhuận cho ngân hàng Nhược điểm hệ số ROE là: + Đối với ngân hàng cụ thể, lợi nhuận toàn tài sản có tương đối thấp, nhiên mức lợi nhuận vốn cổ phần cao Trong trường hợp này, vốn cổ phần ngân hàng nhỏ so với tổng tài sản nó, tức ngân hàng nhiều khả độc lập nên có nhiều rủi ro ký thác, mức lợi nhuận vốn cổ phần cao tạo thành hình ảnh nâng cao hiệu sử dụng vốn 1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu huy động vốn ngân hàng Trong hoạt động huy động vốn ngân hàng có nhiều nhân tố tác động đến hiệu huy động vốn, để khái quát cách rõ ràng, ta phân thành nhân tố khách quan chủ quan Cụ thể sau: - Nhân tố khách quan ảnh hưởng đến hiệu huy động vốn: * Môi trường trị pháp luật Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 18 Thực tế, NHTM việc chịu quản lý trực tiếp NHTW, bị điều chỉnh nhiều sách, quy định, nghị định Chính Phủ : Luật dân sự, luật kinh tế, luật doanh nghiệp…Môi trường trị, sách tiền tệ, tài chính, lãi suất có ảnh hưởng trực tiếp đến việc huy động vốn NHTM * Môi trường kinh tế- xã hội Trong hoạt động ngân hàng hoạt động huy động sử dụng vốn bị ảnh hưởng trực tiếp tiêu kinh tế tốc độ tăng trưởng, thu nhập, tình trạng thất nghiệp, lạm phát Kinh tế tăng trưởng khiến cho nhu cầu đầu tư tăng mạnh, NHTM nâng cao lãi suất huy động để đáp ứng nhu cầu đầu tư doanh nghiệp Ngược lại, kinh tế suy thoái, lạm phát tăng cao khiến cho thu nhập thực người dân giảm khiến cho công tác huy động vốn ngân hàng gặp nhiều khó khăn *Môi trường văn hóa Việc gửi tiền vào ngân hàng người dân không phụ thuộc vào sách thu hút vốn ngân hàng mà phụ thuộc vào tâm lý, thói quen dân cư Ở nước phát triển, việc gửi tiền ngân hàng không điều mẻ với người dân Ngược lại, Việt Nam nói riêng nước phát triển nói chung tiêu dùng người dân chủ yếu tiền mặt Chính yếu tố tâm lý, thói quen, thái độ với rủi ro việc giữ tiền mặt người dân ảnh hưởng lớn đến công tác huy động vốn ngân hàng * Cạnh tranh thị trường tài Không doanh nghiệp tồn thị trường mà tránh khỏi cạnh tranh Cạnh tranh giúp doanh nghiệp ngày phát triển bền vững Ngân hàng không ngoại lệ Xu hướng cạnh tranh ngành ngân hàng điều tránh khỏi với ngân hàng muốn tồn phát triển Cạnh tranh diễn nhiều hình thức, không hình thái lãi suất mà phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác : uy tín ngân hàng, sách marketing… Chính vậy, cạnh tranh ảnh hưởng lớn đến khả thu hút vốn NHTM - Nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến hiệu huy động vốn: Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 19 * Các hình thức huy động vốn chất lượng dịch vụ NH cung ứng Do nhu cầu khách hàng đa dạng nên ngân hàng có nhiều hình thức kỳ hạn huy động phong phú dễ dàng đáp ứng nhu cầu khách hàng Chất lượng dịch vụ ngân hàng điều mà ngân hàng cần quan tâm Khi mà lãi suất hình thức huy động hay kỳ hạn ngân hàng giống yếu tố định người gửi tiền ngân hàng mà ngân hàng khác chất lượng dịch vụ mà ngân hàng đáp ứng người dân * Chất lượng tín dụng Nghiệp vụ huy động vốn luôn gắn liền với nghiệp vụ sử dụng vốn Nếu nghiệp vụ huy động vốn nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế nghiệp vụ sử dụng vốn lại thực việc sử dụng nguồn vốn vào kinh tế để sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, tiêu dùng…để đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Chính lẽ đó, ngân hàng việc sử dụng vốn gặp vấn đề trước hết giảm quy mô vốn mà ngân hàng huy động, sau uy tín ngân hàng bị suy giảm nghiêm trọng, từ dẫn đến việc thu hút vốn nhàn rỗi ngân hàng khó khăn * Uy tín ngân hàng Việc người dân gửi tiền vào ngân hàng không đơn tìm kiếm lợi nhuận họ mong việc gửi tiền giúp họ giảm thiểu rủi ro cầm tiền Chính họ định gửi tiền, họ tìm đến ngân hàng thật có uy tín, có thương hiệu thị trường Vì vậy, ngân hàng có uy tín cao dễ dàng thu hút vốn Uy tín ngân hàng không tạo lập hai, cần trình lâu dài bền bỉ * Chiến lược kinh doanh ngân hàng Việc huy động vốn không tiến hành thời kỳ ngắn hạn, cần phải có chiến lược huy động vốn dài hạn Vì ngân hàng cần phải xây dựng cho chiến lược kinh doanh cụ thể, thích hợp với Chiến lược phải xây dựng dựa việc phân tích điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức ngân hàng để từ đưa định thu hẹp hay mở rộng việc huy động vốn mặt quy mô, thay đổi tỷ lệ nguồn vốn, Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 20 tăng hay giảm chi phí huy động.Trong thời kỳ, tùy thuộc vào sách Chính Phủ NHTW mà NHTM có sách thu hút vốn cho hợp lý * Chính sách lãi suất Việc cá nhân hay tổ chức gửi tiền vào ngân hàng thi điều họ mong muốn tìm kiếm lợi nhuận, lãi suất yếu tố họ quan tâm Vì sách lãi suất công cụ quan trọng bổ trợ đến việc huy động vốn NH Và NH sử dụng công cụ để thay đổi quy mô nguồn vốn thu hút vào ngân hàng, đặc biệt tiền gửi Để trì cạnh tranh với ngân hàng khác, đồng thời thu hút thêm vốn, ngân hàng phải có mức lãi suất cạnh tranh đồng thời phải có thêm ưu đãi khách hàng lâu năm, có sách khuyến khích khách hàng * Trình độ công nghệ ngân hàng Ngày với việc đổi hoạt động ngân hàng NHTM ngày trọng vào việc áp dụng khoa học công nghệ đại vào hoạt động NH Đây điều tất yếu công nghệ thông tin Không thể phủ nhận vai trò tích cực Khoa học công nghệ ngân hàng, giúp hoạt động ngân hàng diễn nhanh hơn, xác giảm thiểu rủi ro Cơ sở vật chất, trang thiết bị đại mặt NH, điều khách hàng nhìn thấy bước chân vào NH Thực tế khách hàng tin tưởng, yên tâm gửi tiền vào NH có trình độ khoa học công nghệ cao * Năng lực, trình độ, đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng : Trang thiết bị đại, uy tín ngân hàng hay sách lãi suất…đều định nhân tố người Ngân hàng hoạt động dịch vụ, mục tiêu phục vụ nhu cầu khách hàng trình độ chuyên môn, thái độ phục vụ cán NH yếu tố quan trọng định hiệu hoạt động NH Một ngân hàng có đội ngũ cán có trình độ nghiệp vụ cao, thái độ phục vụ, tác phong làm việc nhiệt tình, cởi mở gây ấn tượng tốt với khách hàng, điều giúp NH thu hút nhiều khách hàng Do vậy, ngân hàng phải ý thường xuyên đến thái độ phục vụ nhân viên, phải đào tạo đội ngũ cán giỏi nghiệp vụ * Chính sách Marketing Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 21 Trong hoạt động bất cư doanh nghiệp nào, Marketing chiếm vai trò quan trọng nói định đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp Các NHTM bước học tập áp dụng nghệ thuật thông tin quảng cáo, hình thức khuyến Đây vấn đề quan trọng nhằm giúp cho NH nắm bắt yêu cầu nguyện vọng khách hàng để từ NH đưa hình thức huy động vốn, sách lãi suất, kỳ hạn… phù hợp Cạnh tranh ngân hàng gay gắt thị trường NH bị thu hẹp lại, vai trò Marketing ngày quan trọng: phải tìm khoảng trống thị trường để giúp NH phát triển Hoàng Thị Hoa- SV lớp Đ7TCNH1 Page 22 ... hình ảnh nâng cao hiệu sử dụng vốn 1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu huy động vốn ngân hàng Trong hoạt động huy động vốn ngân hàng có nhiều nhân tố tác động đến hiệu huy động vốn, để khái quát... doanh, đảm bảo trì lực vốn Hoạt động ngân hàng bao gồm hai mảng huy động vốn sử dụng vốn, đặc thù ngành ngân hàng mà quan điểm hiệu sử dụng vốn hiểu sau: Hiệu sử dụng vốn phạm trù phản ánh trình... sâu vào nghiên cứu hiệu sử dụng vốn ngân hàng ta thấy lưc, trình độ quản lý ngân hàng Chẳng hạn việc huy động vốn có phù hợp với sử dụng vốn chưa? Cơ cấu sử dụng vốn có phù hợp với cấu nguồn vốn