Đang tải... (xem toàn văn)
ứng dụng basel 2 vào nhtm việt nam. vào thời gian đầu vẫn còn nhiều khó khăn trong việc áp dụng hệ thống Basel trong quản trị giám sát ngân hàng, nên hệ thống chỉ áp dụng những nguyên tắc đơn giản trong Hiệp ước Basel I và II. Do nhu cầu tất yếu trong tương lai, hơn hết ở Việt Nam ngày càng nhiều ngân hàng quốc tế, thì việc tuân theo chuẩn mực quốc tế cũng là điều tất nhiên
MỤC LỤC Năm 2008, Việt Nam gia nhập WTO hòa tiến trình hội nhập quốc tế Ngành kinh tế Việt Nam đẩy mạnh xu hướng tồn cầu hóa Hoạt động kinh tế nói chung ngành ngân hàng riêng có thuận lợi khó khăn phải mở cửa gần hoàn toàn Do nhu cầu tất yếu đó, hệ thống ngân hàng thương mại tốt hệ thống chủ động bắt kịp nhịp độ sẵn sàng tiến trình hội nhập tháo bỏ khó khăn biến thách thức thành hội cho ngành Muốn hệ thống ngân hàng bắt kịp nhanh, nâng cao khả kinh doanh, lực cạnh tranh cần phải áp dụng nhiều điều ước quốc tế Từ vừa nắm rõ luật quốc tế, làm sở so sánh, đánh giá nâng tầm ngân hàng Việt Nam với ngân hàng quốc tế quốc gia khác Đối với ngành ngân hàng, hiệp ước quốc tế nhà quản trị ngân hàng quan tâm Hiệp ước quốc tế an tồn vón hoạt động ngân hàng, gọi chung Hiệp ước Basel Ra đời từ năm 1988 nhiều quốc gia Thế Giới áp dụng để làm sở chuẩn mực đánh giá hoạt động giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng nước Hiên nay, hiệp ước có phiên cập nhật, tính đổi để phù hợp với tình hình kinh tế Hiện Việt Nam, vào thời gian đầu nhiều khó khăn việc áp dụng hệ thống Basel quản trị giám sát ngân hàng, nên hệ thống áp dụng nguyên tắc đơn giản Hiệp ước Basel I II Do nhu cầu tất yếu tương lai, hết Việt Nam ngày nhiều ngân hàng quốc tế, việc tuân theo chuẩn mực quốc tế điều tất nhiên Từ nguyên nhân trên, cho thấy cần thiết việc nghiên cứu, giải pháp khó khăn, thách thức việc áp dụng Basel II, sở nghiên cứu đưa giải pháp hướng dẫn để xây dựng lộ trình phù hợp với đặc điểm ngân hàng thương mại Việt Nam Đó lý tác giả chọn đề tài: “Thực trạng ứng dụng hiệp ước quốc tế Basel II vào quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” Nội dung nghiên cứu gồm phần: Phần 1: Tổng quan Basel quản trị rủi ro Phần 2: Vận dụng Basel vào hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Phần 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu áp dụng Basel II vào hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Đề tài thực nghiên cứu tổng quan Hiệp ước vốn Basel bao gồm chuẩn mực, quy định, nguyên tắc đặc biệt nghiên cứu kỹ Basel II Những tác động Basel II đến hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Từ việc tìm hiểu nội dụng Basel II, đề tài tập trung vào thực trạng áp dụng Basel II ngân hàng thương mại hiệu hoạt động, áp dụng Basel II Để từ tìm khó khăn, thách thức cho hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng Basel II Trên sở đó, đề tài cố gắng xây dựng lộ trình ứngdụng Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam đồng thời đề xuất giải pháp cho ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại Việt Nam nâng cao khả ứng dụng Basel II trongviệc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Trên thực tế, hiệp ước Basel II có nhiều quy tắc chuẩn mực liên quan đến quy trình giám sát hoạt động ngân hàng, đặc biệt chuẩn mực giám sát hoạt động tập đồn tài – ngân hàng Tuy nhiên, điều kiện nghiên cứu mình, đề tài giới hạn thực nghiên cứu sâu chuẩn mực mang tính định lượng liên quan đến an toàn vốn nhằm giúp hệ thống ngân hàng đối phó với rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường (Pillar – Minumum Capital Requirements) Chuẩn mực quy trình giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng (Pillar – Supervisory Review Process) chuẩn mực quy tắc thị trường (Pillar – Market Discipline) đề tài dừng lại nêu nội dung PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO I TỔNG QUAN CHUNG BASEL Ủy ban Basel vốn khơng có quan giám sát kết luận Ủy ban khơng có tính pháp lý yêu cầu tuân thủ việc giám sát hoạt động ngân hàng Thay vào đó, Ủy ban Basel xây dựng công bố tiêu chuẩn hướng dẫn cho cơng tác giám sát ngân hàng tồn giới; đồng thời, giới thiệu báo cáo thực tiễn tốt với kỳ vọng tổ chức tài riêng lẻ áp dụng tiêu chuẩn theo hướng phù hợp cho hệ thống quốc gia Theo cách này, Ủy ban khuyến khích việc áp dụng tiếp cận tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào kỹ thuật giám sát nước thành viên Để đạt mục tiêu đề ra, từ năm 1975 đến nay, Ủy ban Basel ban hành nhiều văn bản, tài liệu liên quan đến vấn đề giám sát ngân hàng Năm 1988, BCBS định giới thiệu hệ thống đo lường vốn với tên gọi Hiệp ước vốn Basel (the Basel Capital Accord) hay Basel I Hệ thống cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8% Basel I không phổ biến quốc gia thành viên mà phổ biến hầu khác có ngân hàng hoạt động phạm vi quốc tế Đến năm 1996, Basel I sửa đổi với nhiều điểm có nhiều điểm hạn chế Để khắc phục hạn chế Basel I, tháng 6/1999, Ủy ban Basel đề xuất khung đo lường với trụ cột chính: (i) yêu cầu vốn tối thiểu sở kế thừa Basel I; (ii) xem xét giám sát trình đánh giá nội tình trạng thiếu - đủ vốn tổ chức tài chính; (iii) sử dụng hiệu thông tin công bố để lành mạnh hóa kỷ luật thị trường Đến ngày 26/6/2004, Hiệp ước quốc tế vốn Basel (Basel II) thức ban hành Tuy nhiên, khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008 lại lần khiến BCBS nhận "lỗ hổng" Basel II dù coi chế quan trọng để đẩy mạnh cải cách củng cố toàn cơng tác điều hành lĩnh vực tài Một số thiếu sót Basel II thiếu yêu cầu phí vốn khoản, tin cậy vào quan xếp hạng tín dụng chất có tính chu kỳ Ngay lập tức, hai năm sau, BCBS đạt thỏa thuận nhằm khép ngân hàng vào tiêu chuẩn ngặt nghèo hiệp ước Basel III Với kinh nghiệm rút từ khủng hoảng tài vừa qua, Basel III xem tảng để thiết lập trật tự giới tài II BASEL II II.1 Hiệp ước vốn Basel II Trong tháng 6/1999, Ủy ban đưa đề nghị cho khuôn khổ an toàn vốn để thay Hiệp ước 1988 Điều dẫn đến việc phát hành vốn sửa đổi vào tháng 6/2004 Gọi chung "Basel II", khuôn khổ đưa cải thiện yêu cầu vốn phản ánh rủi ro tiềm ẩn giải tốt đổi tài xảy năm gần Sau phát hành tháng 6/2004, tập trung chủ yếu vào sách ngân hàng, Ủy ban hướng ý đến sách kinh doanh Trong hợp tác chặt chẽ với tổ chức quốc tế Uỷ ban Chứng khoán (IOSCO), quan quốc tế quản lý chứng khốn, Ủy ban cơng bố vào tháng 5/2005, tài liệu thống cách giao dịch ngân hàng khuôn khổ Để dễ dàng tham khảo, văn tích hợp với văn tháng năm 2004 tài liệu toàn diện phát hành vào tháng năm 2006: Basel II: hội tụ quốc tế vốn đo lường vốn tiêu chuẩn: khuôn khổ sửa đổi Trong điều khái niệm cho cộng đồng giám sát, rủi ro thị trường Sửa đổi năm 1996 liên quan đến yêu cầu tương tự, Basel II mở rộng phạm vi chấp thuận vậy, đòi hỏi mức độ cao hợp tác giám sát Hợp tác quốc tế tra giám sát ngân hàng, Uỷ ban Basel ngày trở thành quan xây dựng phát triển chuẩn mực ngân hàng quốc tế công nhận Uỷ ban Basel ban hành nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu an tồn hoạt động cấp tín dụng Tháng năm 2004, Uỷ ban Basel cho đời ấn phẩm mang tên “Hiệp ước quốc tế tiêu chuẩn vốn đo lường rủi ro” hay gọi Hiệp ước Basel II Hiệp ước Basel II hướng tới thực ba mục tiêu: – Đảm bảo phương pháp tính mức vốn an tồn ngân hàng – Đo lường tách bạch rủi ro hoạt động rủi ro tín dụng – Tăng cường quản trị tồn cầu hố tài ngân hàng thống quốc gia II.2 Ba trụ cột Basel II Với ba mục tiêu trên, nội dung Basel II đựơc tóm tắt trụ cột: – Trụ cột thứ nhất: Xoay quanh rủi ro tín dụng, yêu cầu vốn tối thiểu, đưa yêu cầu mức vốn tối thiểu phương pháp đánh giá rủi ro – Trụ cột thứ hai: Quy định giám sát hoạt động ngân hàng – Trụ cột thứ ba: Yêu cầu việc công bố thông tin hoạt động ngân hàng cho đối tượng liên quan Trong , nội dung Basel II đưa phương pháp nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng, kiểm sốtnợ xấu, bao gồm: – Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp: u cầu xem xét đánh giá rủi ro tín dụng phải chiến lược xuyên suốt hoạt động ngân hàng (mức độ chấp nhận rủi ro, tỷ lệ nợ xấu…), sở phát triển sách nhằm phát hiện, theo dõi kiểm soát nợ xấu hoạt động, khoản cấp tín dụng cụ thể nâng lên tầm soát rủi ro danh mục đầu tư – Thực cấp tín dụng lành mạnh: Các ngân hàng cần xác định rõ ràng tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (xác định thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng tiềm năng, điều kiện cấp tín dụng…) nhằm xây dựng hạn mức tín dụng phù hợp cho loại khách hàng sở thơng tin định lượng, định tính, kết xếp hạng tín dụng nội khách hàng Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng đề xuất tín dụng, phê duyệt sửa đổi tín dụng, có phân tách nhiệm vụ rạch rịi phận có liên quan đến cơng tác tín dụng Việc cấp tín dụng cần tuân thủ nguyên tắc cẩn trọng sở giao dịch công bên – Duy trì trình quản lý theo dõi tín dụng phù hợp: Tuỳ theo quy mô ngân hàng để xây dựng hệ thống quản lý phù hợp, kịp thời nắm bắt thơng tin từ phía khách hàng tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, mức độ thực cam kết… để sớm phát dấu hiệu bất thường, kiểm sốt tốt khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có biện pháp quản lý khắc phục khoản nợ xấu Vì thế, sách quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng phải rõ cách thức quản lý khoản tín dụng có vấn đề Uỷ ban Basel khuyến khích ngân hàng xây dựng hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tạo tiền đề cho việc phân loại, đánh giá khách hàng dựa nhiều tiêu chí; phân biệt mức độ rủi ro tín dụng ứng với đối tượng khách hàng để có biện pháp quản lý phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng KẾT LUẬN PHẦN Từ nội dung Basel II ta nắm rõ phần yếu tố nguyên tắc áp dụng cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Và nữa, trụ cột cụ thể có đặt nhiều thách thức cho ngành ngân hàng Việt Nam Vì mục tiêu cạnh tranh nâng cao lực để hòa nhập sâu rộng với Thế Giới ngân hàng nước ngồi nói riêng, PHẦN 2: VẬN DỤNG BASEL VÀO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM I THỰC TRẠNG CÁC NHTM HIỆN NAY SAU TÁI CẤU TRÚC Sau gia nhập WTO năm 2008, thành tựu đạt cịn nhiều thách thức hệ thống ngân hàng Việt Nam Với tình hình trên, hệ thống ngân hàng có kế hoạch cho giai đoạn mới, phát triển nhiều khó khăn Hệ thống ngân hàng xem phát triển quy mô, doanh số huy động cho vay tăng lên, thị phần mở rộng; mà phải thể lực quản trị rủi ro, quản trị doanh nghiệp tính chịu trách nhiệm cao Ban lãnh đạo ngân hàng Việc đẩy mạnh biện pháp xử lý hậu tái cấu trúc nhằm nâng cao lực tài chính, lực quản trị rủi ro, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp tiếp cận vốn dịch vụ ngân hàng với giá/phí hợp lý… vấn đề trọng yếu hệ thống ngân hàng Việt Nam 1.1 Những kết đạt 1.1.1 Số lượng ngân hàng quy mơ vốn Tính đến hết năm 2008, hệ thống TCTD ViệtNam có NHTM NN, ngân hàng sách xã hội, 39 NHTM CP, 47 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh, 14 cơng ty tài chính, 13 cơng ty cho th tài 998 quỹ tín dụng nhân dân sở Đồng thời, thực cam kết mở cửa thị trường dịch vụ ngân hàng khuôn khổ WTO, ngày 1/4/2007, ngân hàng 100% vốn nước phép thành lập Việt Nam, tạo thêm loại hình ngân hàng hệ thống Sau q trình phát triển nóng số lượng ngân hàng loại hình dịch vụ, năm 2012 Chính phủ phê duyệt đề án số 254 tái cấu trúc tổ chức tín dụng (tổ chức tín dụng) mà trọng tâm ngân hàng thương mại (NHTM) Sau gần năm thực hiện, số NHTM yếu sáp nhập với nhau, sáp nhập vào NHTM lớn; số NHTM hoạt động yếu kém, nợ khách hàng lớn nhiều lần vốn chủ sở hữu, NHNN mua với giá VND nhận nợ thay, chuyển sang mơ hình Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn thành viên, sau giao cho Vietcombank Vietinbank quản lý, điều hành Đối với số chi nhánh NHTM nước ngoài, ngân hàng liên doanh hoạt động yếu kém, NHNN yêu cầu ngân hàng mẹ phải xử lý cho phép ngân hàng nước mua lại Đơn cử như, ngân hàng liên doanh Việt Thái, hoạt động hiệu quả, không đảm bảo giá trị thực vốn điều lệ theo quy định, NHNN cho phép Ngân hàng Siam Thái tiếp nhận, sau chuyển thành chi nhánh ngân hàng nước Đến nay, thị trường Việt Nam có 06 NHTM 100% vốn nước ngồi hoạt động gồm: ANZVL, Hong Leong, HSBC, Shinhan Vietnam, Standard Chartered, Public Bank Berhad Riêng Citibank nhận thư chấp thuận nguyên tắc NHNN vào ngày 09/7/2015 thành lập ngân hàng 100% vốn nước Đồng thời với trình tự sáp nhập ngân hàng, NHNN tiếp tục hoàn thiện số văn pháp lý để xử lý vấn đề sở hữu chéo, rà soát mạng lưới hoạt động ngân hàng, mở rộng mạng lưới gắn với việc tăng vốn điều lệ thực chất hiệu kinh doanh chi nhánh/phòng giao dịch có ngân hàng Trong tháng đầu năm 2015, nhóm ngân hàng yếu xử lý không xảy tượng rút tiền gửi đột biến, quyền lợi khách hàng vay gửi tiền ngân hàng bị sáp nhập, mua lại đảm bảo, uy tín số ngân hàng sau tái cấu trúc cải thiện, khơng có xáo trộn thị trường tài Nguồn: Báo cáo thường niên NHNN, www.sbv.gov.vn Với quy định mức vốn điều lệ phải đạt mức tối thiểu theo lộ trình, số ngân hàng có bứt phá thông qua huy động vốn cổ đông, có cổ đơng chiến lược ngồi nước Một số ngân hàng có tỷ lệ góp 10 Ngồi quy định việc xác định vốn tự có bao gồm, vốn cấp vốn cấp 2, NHNN hướng dẫn cách xác định CAR riêng lẻ, CAR hợp nâng CAR tối thiểu lên 9% nhằm phù hợp với xu hướng NHTM hoạt động theo mơ hình cơng ty mẹ-cơng ty con, góp phần tăng cường quản lý khoản TCTD phương pháp tính tốn CAR bước tiếp cận Basel II Ngày 20/11/2014, NHNN ban hành Thông tư 36/2014/TT-NHNN, quy định CAR bao gồm, mức riêng lẻ hợp nhất, phải trì mức 9%, quy định vốn cấp phải bị loại trừ cổ phiếu quỹ khoản cấp tín dụng để góp vốn, mua cổ phần TCTD khác Thông tư khắc phục số nội dung chưa phù hợp với điều kiện thực tế trình hội nhập quốc tế, thúc đẩy trình tái cấu, xử lý nợ xấu TCTD gắn với tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Đồng thời, tạo nên chuẩn mực mới, quy định chặt chẽ phù hợp quản trị ngân hàng, tăng cường tính cơng khai, minh bạch nâng cao khả chịu đựng rủi ro TCTD trước cú sốc thị trường, bước thực chuẩn mực Basel II, tiếp cận gần với thông lệ quốc tế quản trị giám sát ngân hàng Bên cạnh đó, “Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020” theo Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 Chính phủ định hướng “Từng bước tiến tới thực nguyên tắc, chuẩn mực theo chuẩn mực vốn (Basel II) sau năm 2010” Ngoài ra, “Đề án cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-2015” Chính phủ định hướng “Phát triển hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với nguyên tắc, chuẩn mực Ủy ban Basel”; “Ban hành chuẩn mực an toàn vốn phù hợp với Basel II; đổi mới, hoàn thiện quy định an toàn hoạt động TCTD” Trong lộ trình thực Basel II, NHNN định hướng rõ ràng việc triển khai Basel II thông qua việc ban hành Công văn 1601/NHNN-TTGSNH ngày 23 17/3/2014 việc thực Hiệp ước vốn Basel II; đó, 10 NHTM lựa chọn thí điểm áp dụng Basel II theo lộ trình từ năm 2015-2018 Đến cuối năm 2015, 10 ngân hàng thí điểm thực phương pháp quản trị vốn rủi ro theo chuẩn Basel II, gồm: BIDV, Vietinbank, Vietcombank, Techcombank, ACB, VPBank, MB Bank, Maritime Bank, Sacombank, VIB Dự kiến đến năm 2018, 10 ngân hàng hoàn thành việc thí điểm Basel II, sau mở rộng áp dụng Basel II với NHTM khác nước Bên cạnh đó, định hướng tăng cường mức độ an tồn vốn triển khai Basel II cịn triển khai qua Kế hoạch hành động NHNN thực Nghị số 19/NQ-CP ngày 18/03/2014, lựa chọn số NHTM tiên phong việc triển khai Basel II Hay việc hình thành khung pháp lý cho ứng dụng Basel II với định hướng cải thiện mức độ an toàn hiệu hoạt động TCTD Theo Chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 27/01/2015 NHNN cho thấy, mặt quản lý nhà nước tạo lập chế, sách thúc đẩy NHTM ứng dụng Basel II theo định hướng lộ trình cụ thể đặt Thực tiễn cho thấy, mức độ an toàn vốn việc tuân thủ CAR tối thiểu nhiều NHTM Nhà nước quan tâm Các NHTM thí điểm áp dụng Basel II theo lộ trình thực từ năm 2015-2018, tiến hành bước chuẩn bị nhân lực, công nghệ kế hoạch triển khai Mục tiêu nhằm hồn thành việc thí điểm yêu cầu chuẩn mực an toàn vốn theo Basel II 24 Việc thực yêu cầu CAR thời gian qua, NHTM đạt kết định diễn biến CAR NHTM Nhà nước giai đoạn 2011-2015 có biến động theo với gia tăng mức độ rủi ro hàng năm Trong giai đoạn 2011- 2015, hầu hết NHTM Nhà nước đạt CAR yêu cầu tỷ lệ tối thiểu 9% Tình hình diễn biến CAR NHTM qua năm có đặc điểm: CAR NHTM Nhà nước đảm bảo quy định tỷ lệ năm gần đây: Từ năm 2011 đến 2015, CAR NHTM Nhà nước đảm bảo 9%, NHTM Nhà nước có CAR mức thấp 9,0% NHTM Nhà nước có CAR cao 19,46% CAR NHTM Nhà nước cổ phần hóa có xu hướng cải thiện đến năm 2011 tiếp tục giữ mức cao 9% đến năm 2014: Các NHTM Nhà nước (Vietcombank, BIDV) sau cổ phần hóa, gia tăng nguồn vốn tự có, CAR có xu hướng cải thiện tăng liên tục giai đoạn 2005-2011 Đến năm 2012-2015, CAR có biến động, song ln đảm bảo tỷ lệ 9% II.1.2 Mức dự phòng rủi ro Hiện nay, NHTM Nhà nước có mức trích dự phịng rủi ro lớn Chẳng hạn, riêng số trích dự phịng BIDV, Vietcombank, Vietinbank quý II/2014 lên tới 4.085 tỷ đồng, gần 2/3 tổng mức trích lập 12 ngân hàng cộng lại Trong đó, BIDV giữ vị trí qn qn với 2.183 tỷ đồng trích 25 lập quý II 2.880 tỷ đồng tháng năm 2014, tăng 20% 10% so với kỳ năm trước Với NHTM cổ phần, quy mơ tín dụng thấp NHTM Nhà nước, nên mức trích lập thường thấp khối NHTM Nhà nước Các NHTM Nhà nước phải tăng cường trích lập dự phịng rủi ro lý giải nguyên nhân chính: Thay đổi quy định phân loại nợ từ ngày 1/6/2014 theo tinh thần Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Khi áp dụng theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN, cách tính nợ q hạn bao gồm nợ nhóm Ngồi ra, tỷ lệ trích lập dự phịng theo quy định có điều chỉnh tăng lên số nhóm Do vậy, cần phải tăng lượng tiền trích lập dự phịng để đảm bảo trích đủ, trích Khảo sát Ernst & Young cho thấy, hầu hết NHTM Việt Nam thừa nhận trích lập dự phòng rủi ro hạng mục tiêu tốn chi phí lớn, bối cảnh nợ xấu tăng ngân hàng phải thực phân loại nợ sát nhằm thực Thơng tư 02/2013/TT-NHNN Ngồi khoản nợ xấu phải gọi tên, nhiều ngân hàng thêm phần nợ chờ xử lý, đơn cử Ocean Bank, khoản nợ lên đến 300 tỷ đồng - Việc gia tăng trích lập dự phịng rủi ro diễn bối cảnh nợ xấu hệ thống mức lớn Kết khảo sát Ernst & Young 11 NHTM Việt Nam cho thấy, 76% NHTM Việt Nam nghĩ rằng, nợ xấu vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến ngành Ngân hàng - “Cây đũa thần Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng (VAMC) ”khơng phát huy nhiều tác dụng Thời điểm thành lập (tháng 7/2013) đến cuối năm 2013, VAMC dồn dập mua lại nợ xấu TCTD khiến nhiều người tỏ phấn khởi tin tưởng vào hiệu hoạt động công ty Tuy nhiên, suốt từ đầu năm 2014 đến nay, việc mua nợ xấu VAMC gần chững lại Đến nay, số nợ xấu ngân hàng bán cho VAMC khoảng 50.000 26 tỷ đồng, thực chưa thấm vào đâu so với tổng số nợ xấu tồn kinh tế, chưa kể toán bán nan giải với tổ chức Vì vậy, hầu hết ngân hàng khơng cịn mặn mà bán nợ xấu cho VAMC trước, mà chọn cách tự xử lý lý khiến trích lập dự phòng rủi ro tăng cao II.1.3 Lợi nhuận ngân hàng Từ vị Ngành hấp dẫn với lợi nhuận sau thuế lên đến hàng nghìn tỷ đồng năm, NHTM Nhà nước phải trải qua quãng thời gian khó khăn, mà nguồn vốn huy động hạn chế, tăng trưởng tín dụng liên tục giảm, nợ xấu ngày tăng… khiến cho tiêu sinh lời giảm đáng kể thời gian gần Thống kê cho thấy, tỷ lệ sinh lời hàng năm hệ thống NHTM Nhà nước bắt đầu giảm mạnh, từ mức đỉnh cao vào năm 2009 giảm 50% xuống mức an toàn theo khuyến cáo hệ thống CAMELS, ROA ROE từ 1% trở lên từ 15% trở lên Như vậy, tiêu phản ánh quy mô ngân hàng gia tăng qua năm tổng vốn chủ sở hữu, tổng tiền gửi khách hàng, tổng dư nợ cho vay tổng tài sản khả sinh lời ngân hàng lại không ổn định suy giảm II.2 Tác động Basel II II.2.1 Tác động tích cực 27 Việc triển khai Hiệp ước Basel II không tác động đến kinh tế quốc gia áp dụng mà cịn tác động đến hệ thống ngân hàng quốc gia Để đáp ứng yêu cầu Hiệp ước Basel II với tiêu chuẩn quốc tế an toàn vốn khoản, ngân hàng hoạch định lại hoạt động kinh doanh chiến lược kinh doanh cách tích cực Trong khuôn khổ Basel II, công cụ phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến triển khai đảm bảo cho ngân hàng có hệ thống quản trị rủi ro tốt giảm thiểu chi phí, tập trung phát triển mảng nghiệp vụ kinh doanh hiệu định phân bổ nguồn vốn kinh doanh Triển khai Basel II giúp ngân hàng hoạt động an toàn hơn, lành mạnh trình độ quản trị rủi ro tăng cường, biện pháp quản trị rủi ro, đặc biệt mơ hình rủi ro xếp hạng nội chủ động áp dụng, đồng thời nguồn vốn quản lý cách hiệu Trong lĩnh vực tín dụng, NHTM phải chuyển hướng tập trung vào đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng, thay dựa chủ yếu vào tài sản đảm bảo Hơn nữa, sau áp dụng tiêu chuẩn quốc tế an toàn vốn khoản, ngân hàng thu hút nhiều nhà đầu tư nước ngân hàng hoạt động kinh doanh môi trường đạt tiêu chuẩn quốc tế Ngoài ra, sau triển khai Basel II với số vốn yêu cầu khoản, quản trị rủi ro đạt chuẩn quốc tế, ngân hàng Việt Nam có hội vươn xa thị trường nước phát triển Lúc đó, mở cửa thị trường tài theo cam kết gia nhập WTO, ngân hàng Việt Nam không thu hút thêm nhà đầu tư nước ngồi mà ngân hàng tự thâm nhập thị trường phát triển thu hút vốn thị trường rộng lớn II.2.2 Tác động tiêu cực Khi triển khai Basel II NHTM, yêu cầu vốn khoản cao lên tác động đến chênh lệch lãi suất cho vay, hay nói cách khác làm cho chi phí vốn tăng cao, kết lợi nhuận ròng ngân hàng giảm Theo nghiên cứu 28 Ủy ban Basel, tỷ lệ an tồn vốn tăng lên 1% chênh lệch lãi suất cho vay chi phí huy động vốn tăng lên 1,3% Tuy nhiên, bù đắp phần lợi nhuận ròng số biện pháp: Tăng lợi nhuận ngồi lãi như: phí, hoa hồng…, tăng hiệu quản trị để giảm chi phí hoạt động II.2.3 Những thách thức hệ thống NHTM II.2.3.1 Nâng cao lực quản trị rủi ro Xu hội nhập quốc tế đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải đáp ứng yêu cầu quản trị nói chung quản trị rủi ronói riêng theo chuẩn mực quốc tế, đồng thời mở hội để ngành Ngân hàng tiếp cận nhanh gần với chuẩn mực Hiện nay, bên cạnh nỗ lực giải khoản nợ xấu từ hoạt động cho vay khứ, ngân hàng Việt Nam bắt đầu chuẩn bị bước dài cách xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tiên tiến, nhằm phòng ngừa rủi ro tương lai, thay phải giải “sự rồi” Trong thời gian qua, NHTM Việt Nam quan tâm quản trị loại rủi ro rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động Kết “Khảo sát ngành Ngân hàng Việt Nam 2013” KPMG (Công ty cung cấp dịch vụ kiểm toán, thuế tư vấn): 80% ngân hàng nắm bắt việc NHNN lập kế hoạch thực khung giám sát theo Hiệp ước Basel II NHNN tài trợ khóa đào tạo giới thiệu ý nghĩa Basel II cho ngân hàng chưa đưa hướng dẫn việc quy định ban hành; Các ngân hàng chưa sẵn sàng để cam kết thực lộ trình triển khai hay đưa định quan trọng gây tốn Tuy nhiên, 57% đối tượng tham gia khảo sát cho rằng, vấn đề quản trị rủi ro hoạt động đáng quan ngại Nhiều ngân hàng triển khai quản trị rủi ro hoạt động công việc ban đầu như: nghiên cứu thiết lập quy trình, xây dựng văn quản trị rủi rohoạt động, theo dõi rủi ro cảnh báo…Về sở tính tốn vốn cho rủi ro hoạt động 64% ngân hàng sử dụng phương pháp tiêu chuẩn để tính vốn 14% ngân hàng lại sử dụng phương pháp số 21% chưa định Tất ngân hàng nhiều khó khăn triển khai áp dụng 29 Hiệp ước Basel II Hai khó khăn chung nhắc đến nhiều chi phí triển khai Hiệp ước Basel II (85%) thiếu liệu lịch sử (78%) II.2.3.2 Hệ thống liệu tin cậy xác cao Thu thập lưu trữ liệu việc quan trọng dự án triển khai Basel II Phân tích chênh lệch liệu, bao gồm việc so sánh mức độ sẵn có chất lượng liệu có với yêu cầu liệu Basel II, phải tiến hành giai đoạn đầu dự án Từ đó, ngân hàng xác định yêu cầu liệu bổ sung bố trí nhân phù hợp để thu thập làm liệu Nếu khơng thực phân tích chênh lệch liệu có phương án bổ sung, làm giàu liệu, chi phí thời gian thực triển khai dự án Basel II cao nhiều kế hoạch ban đầu Việc kiểm tra chất lượng liệu đối chiếu với Sổ thách thức trình triển khai Basel II nhằm đảm bảo tính đầy đủ xác liệu Các ngân hàng phải trả lời câu hỏi đơn giản: liệu liệu đầy đủ “khớp” với số liệu kiểm toán hay chưa, đáp ứng tiêu chuẩn chất lượng liệu Basel II chưa? Theo nhiều chuyên gia, cản trở lớn đa số ngân hàng nước ta triển khai Basel II sở liệu Hệ thống công nghệ ngân hàng lõi (core banking system) ngân hàng có nhiều hệ thống khác đầu tư Flexcube Oracle, T24 Temenos chí có ngân hàng cịn có kho liệu khác ngồi core excel, file hồ sơ nên dẫn đến báo cáo chiết suất rời rạc, khơng xác, không kiểm duyệt cập nhật thường xuyên Hơn nữa, phân tích phần trên, liệu không ngân hàng nước ta trọng thu thập quản trị cách có hệ thống suốt thời gian dài Trong khi, yêu cầu tối thiểu độ dài liệu cho số mơ hình phân tích năm (ngoại trừ phương pháp tiêu chuẩn không yêu cầu thời gian lịch sử 30 liệu) Do đó, việc xây dựng hệ thống thu thập liệu cần thời gian, công sức, tiền bạc ngân hàng trước triển khai II.2.3.3 Những yêu mặt chi phí, tài Một thách thức phổ biến khác chi phí triển khai Basel II Các yêu cầu tuân thủ Basel II dự kiến ban hành thời gian tới khó khăn cho ngân hàng, địi hỏi chi phí triển khai lớn Trong tương lai, chi phí tuân thủ lĩnh vực ngân hàng tăng cao, ngân hàng có khả chi trả tồn Chi phí cho triển khai dự án tập trung vào chi phí đầu tư hệ thống cơng nghệ thơng tin, chi phí th tư vấn chi phí nguồn nhân lực Hiện nay, chưa có ngân hàng cơng bố thơng tin chi phí cần cho việc triển khai Basel II, nhiên, dựa kinh nghiệm số TCTD triển khai dự án Basel II khu vực châu Á tổng chi phí dao động từ 15 đến 40 triệu USD, tùy theo quy mô, mức độ yêu cầu cụ thể quan quản lý nhà nước Khơng có mức chi phí chuẩn để thực Basel II, chi phí phụ thuộc vào quy mơ, phạm vi hoạt động, tảng sẵn có ngân hàng Chính nên ngân hàng phải có tính tốn cho chi phí giai đoạn thực lộ trình áp dụng, để khơng gây phát sinh lớn Bên cạnh đó, ngân hàng thiết phải cân nhắc việc nhờ tới hỗ trợ chuyên gia, tập đoàn tư vấn quản trị rủi ro II.2.3.4 Quy định của NHNN hoạt động ngân hàng phù hợp với lộ trình triển khai Basel II Theo đánh giá tính khả thi yêu cầu NHTM tuân thủ theo chuẩn Basel II, EY Việt Nam cho rằng, mục tiêu hướng tới chuẩn Basel II vào năm 2018 xa vời Việc ban hành quy tắc tính tốn vốn theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II không phức tạp mà khó hệ số rủi ro cần thiết lập Việt Nam mức phù hợp Hơn nữa, NHTM thực phân tích trạng đưa lộ trình triển khai Basel II Vì vậy, thách thức lớn 31 việc NHNN có kịp ban hành văn theo thời hạn để NHTM áp dụng hay không; NHNN thiết lập tỷ lệ an toàn mức độ để phù hợp với mặt NHTM nước đánh giá mức độ ảnh hưởng đến hệ thống áp dụng tiêu chuẩn 32 KẾT LUẬN PHẦN Qua thời gian áp dụng Basel II cho thấy quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam có tác động tích cực Bên cạnh đó, cịn nhiều ảnh hưởng tiêu cực từ lãi suất hay vốn vay Từ khó khăn vướng phải, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với thách thức khơng nhỏ lực quản trị, chi phí tài chính, hệ thống liệu,… 33 PHẦN 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG CỦA BASEL II VÀO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 3.1 Nhóm giải pháp Ngân hàng nhà nước Cần xây dựng khung khổ pháp lý toàn diện thống Hệ thống Quản lý Rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam thơng qua việc nhanh chóng hồn thiện vào có hiệu lực Dự thảo Thông tư Quy định Hệ thống Quản lý Rủi ro hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, làm sở để ngân hàng thương mại xây dựng hệ thống QTRR riêng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần xây dựng lộ trình cụ thể thời gian áp dụng Basel II sở tham khảo kinh nghiệm nước triển khai, nhấn mạnh tới việc phân loại ngân hàng triển khai Basel II Mặc dù áp dụng Basel II cần thiết xác định Chiến lược phát triển ngành ngân hàng 2011 - 2020, số ngân hàng có quy mơ nhỏ, “mức nâng tạ sức” khoảng thời gian từ đến 2018 Do đó, áp dụng kinh nghiệm Mỹ Trung Quốc việc phân loại ngân hàng thành nhóm (Bảng 1): Bảng 1: Phân nhóm ngân hàng áp dụng Basel II Nhó m Loại ngân hàng Áp dụng Basel II Quy mô lớn hoạt động quốc tế Bắt buộc Quy mô lớn hoạt động nội địa Bắt buộc Quy mô nhỏ Khuyến khích Basel II, đồng thời trì Basel I Nguồn: Theo ý kiến chủ quan tác giả 34 Cần xây dựng kho liệu doanh nghiệp đầy đủ, cập nhật xác nhằm phục vụ cho cơng tác XHTD Bởi khó thu thập thông tin doanh nghiệp khía cạnh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh, mức độ tín nhiệm… ngoại trừ doanh nghiệp niêm yết sàn giao dịch chứng khoán Cần thiết phải xây dựng ban hành Sổ tay Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam (theo kinh nghiệm Thái Lan), hướng dẫn chi tiết quy trình, điều kiện, tiêu chuẩn… liên quan tới việc xây dựng hệ thống QTRR ngân hàng theo Basel II Ban hành chế tăng cường hợp tác, liên kết hoạt động, chia sẻ trao đổi thông tin quốc gia khu vực nhằm tăng cường hoạt động QTRR ngân hàng có hoạt động kinh doanh quốc tế hạn chế vấn đề xung đột mối quan hệ quốc gia chủ - khách thực thi, giám sát ngân hàng theo Basel II 3.2 Nhóm giải pháp Ngân hàng thương mại Để xây dựng hệ thống QTRR có hiệu theo tiêu chuẩn Basel II, ngân hàng thương mại cần ý số nội dung sau: Tiếp tục bám sát tuân thủ văn pháp luật, quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc xây dựng tăng cường hệ thống QTRR ngân hàng, có số văn bản, quy định bật Thông tư số 02/2013/TT- NHNN; Thông tư số 36/2014/TT-NHNN; Thông tư số 44/2011/TTNHNN; Thông tư số 49/2014/TT-NHNN… Tập trung theo dõi sát tiến trình xây dựng tham gia góp ý Dự thảo Thông tư Quy định Hệ thống Quản lý Rủi ro hoạt động ngân hàng Đây kỳ vọng quy định có tính thống nhất, đầy đủ toàn diện xây dựng hệ thống QTRR ngân hàng thương mại Việt Nam từ trước đến Trong chiến lược sách ngân hàng liên quan tới hoạt động quản trị rủi ro, cần xác định lại mục tiêu nhận thức tầm quan trọng hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng, coi phận 35 thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhiệm vụ tuân thủ Đặc biệt, việc đảm bảo hệ số an toàn vốn, ngân hàng cần xác định lại mục đích phục vụ cho cơng tác quản lý (tức thu xếp vốn để bù đắp cho tổn thất xảy rủi ro), khơng phục vụ cho mục đích tuân thủ theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cần chủ động công tác xây dựng hệ thống QTRR ngân hàng, cần chủ động áp dụng quy định Ngân hàng Nhà nước liên quan tới QTRR, chủ động nghiên cứu, áp dụng chuẩn mực/ nguyên tắc QTRR Ủy ban Basel II 16 nguyên tắc quản trị RRTD; 10 nguyên tắc QTRR lãi suất; nguyên tắc quản trị RRTN; 17 nguyên tắc BIS QTRR khoản… Xây dựng văn hóa QTRR nội tồn ngân hàng phải đảm bảo nguyên tắc tuyên thủ quy định QTRR phê duyệt Nâng cao chất lượng hoạt động đo lường rủi ro hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thông qua việc áp dụng mơ hình đo lường rủi ro tiên tiến Từ kinh nghiệm đo lường quy trình QTRR ngân hàng giới, ngân hàng Việt Nam xem xét áp dụng mơ hình tiên tiến vào đo lường rủi ro như: mơ hình XHTD nội RRTD; mơ hình thời lượng (Duration), mơ hình hệ số nhạy cảm (Factor Sensitivity – FS), mơ hình giá trị tổn thất VaR rủi ro lãi suất; lập bảng chi tiết thời gian đáo hạn cơng cụ tài chính, bảng dịng tiền rủi ro khoản… Cần tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán nâng cao chất lượng công nghệ thông tin Một khảo sát cán ngân hàng (2010) có thấy có 7% hiểu rõ Hiệp ước này, 70% nghe thấy nhiều, thường nắm vài chuẩn mực đơn giản yêu cầu vốn tự có, hệ số CAR… Do đó, ngân hàng thương mại cần tạo điều kiện cho cán bộ, nhân viên trau dồi kiến thức nâng cao kinh nghiệm Ngồi ra, cơng nghệ ngân hàng cần nâng cấp không ngừng cải thiện để cập nhật phương pháp đo lường, QTRR tiên tiến mơ hình đo lường tín dụng theo Basel II, mơ hình thời lượng, mơ hình VaR… 36 Tiếp tục xây dựng hồn thiện hệ thống thông tin Các ngân hàng cần xây dựng hệ thống bảo mật thông tin an toàn mạng kết hợp với việc nghiên cứu thiết lập đường truyền liệu, liên kết với mạng thông tin quốc gia để tạo chủ động cho ngân hàng Các ngân hàng cần có kết nối, chia sẻ thông tin với nhau, sở hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước, để xây dựng “kho liệu” tồn diện, nhằm cung ứng nguồn thơng tin xác cho phận chun mơn có liên quan Ngoài ra, cần xây dựng phương thức lộ trình cụ thể để áp dụng Basel II ngân hàng, đảm bảo lộ trình đề Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, phù hợp với điều kiện, lực tài ngân hàng thương mại 37