ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ********** NGUYỄN NAM HẢI CÁC RỦI RO PHÁT SINH KHI THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG NGOẠI THƢƠNG CỦA CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM Chuyên ngành : KTTG & QHKTQT Mã số : 60 31 07 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ ĐỐI NGOẠI NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HÀ VĂN HỘI Hà Nội – 2008 MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trước xu toàn cầu hoá phát triển mạnh mẽ, Việt Nam tích cực đẩy mạnh tiến trỡnh hội nhập kinh tế khu vực giới Trong đó, hoạt động kinh tế đối ngoại, mà đặc biệt ngoại thương lên cầu nối kinh tế nước với kinh tế toàn cầu Kinh doanh XNK không đóng vai trũ cầu nối cho giao lưu kinh tế Việt nam giới mà cũn động lực phát triển cho lĩnh vực kinh tế nước nâng cao sức cạnh tranh toàn kinh tế Tuy nhiờn, kinh doanh XNK khụng phải lỳc “thuận buồm xuụi giú” mà nhiều cũn gặp phải rủi ro, dẫn đến tổn thất cho bên việc thực thương vụ quốc tế Những rủi ro kinh doanh XNK đa dạng phức tạp, hầu hết xảy quỏ trỡnh thực hợp đồng trỡnh chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố kiểm soát Rủi ro xảy quỏ trỡnh thực hợp đồng XNK tượng tương đối phổ biến môi trường kinh doanh XNK có nét đặc trưng tiềm ẩn nhân tố làm gia tăng rủi ro khác biệt luật pháp, văn hoá, tập quán, ngôn ngữ, chủ thể hợp đồng Ngoài ra, trỡnh thực hợp đồng cũn gắn chặt với cỏc mặt kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương toán quốc tế, làm thủ tục hải quan, giao nhận hàng hoá XNK, thuê tàu, mua bảo hiểm, khiếu nại, kiện tụng, nghiệp vụ phức tạp, chứa đựng nguy rủi ro dẫn đến tổn thất lớn cho doanh nghiệp Do đó, nghiên cứu rủi ro quỏ trỡnh thực hợp đồng XNK, để từ hỡnh thành cỏc biện phỏp phũng ngừa hạn chế rủi ro cần thiết, sau Việt Nam trở thành thành viờn chớnh thức WTO Xuất phát từ thực tế đó, chọn đề tài “Cỏc rủi ro phỏt sinh thực hợp đồng ngoại thƣơng doanh nghiệp Việt Nam” để làm luận văn tốt nghiệp Thạc sỹ ngành kinh tế đối ngoại Tỡnh hỡnh nghiờn cứu Rủi ro thường xuyên xảy kéo theo nhiều thiệt hại, đe doạ tới hiệu hoạt động XNK, ảnh hưởng tới tồn phát triển doanh nghiệp toàn kinh tế Tuy nhiên, rủi ro hạn chế rủi ro thực hợp đồng XNK cũn phạm trự khỏ mẻ chưa nhận quan tâm thích đáng nhà nghiên cứu từ phía doanh nghiệp Viết vấn đề rủi ro, có sách: 1) Cuốn sách “Rủi ro kinh doanh” tác giả Ngô Thị Ngọc Huyền, Nxb Chính trị Quốc gia xuất năm 2003 Nội dung sách phõn tớch khỏ đầy đủ khía cạnh rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung Tuy nhiên, nội dung sách chưa sâu phân tích rủi ro quản lý rủi ro kinh doanh XNK; 2) Cuốn sỏch “Hạn chế rủi ro kinh doanh” tác giả Nguyễn Dương Ngọc Quyên, Nxb Giao thông Vận tải ấn hành nờu rủi ro thường gặp hoạt động kinh doanh biện pháp hạn chế rủi ro Tuy nhiên, sách nêu rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro cách tổng quát chưa vào lĩnh vực cụ thể định 3) Cuốn sách “Nhận biết cỏc tranh chấp thỏch thức kinh doanh” tác giả Trần Trung Hiếu, Nxb Tổng hợp Thành phố Hồ Chí Minh xuất năm 2006, nờu phương pháp giúp doanh nghiệp kinh doanh XNK nhận biết tranh chấp, thách thức kinh doanh Tuy nhiên, nội dung sách chưa nêu cụ thể rủi ro hoạt động kinh doanh XNK, đặc biệt việc thực hợp đồng xuất nhập khẩu; 4) Cuốn sách “Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại thương” tác giả Nguyễn Anh Tuấn, Nxb Lao động xó hội ấn hành năm 2006, phõn tớch khỏ đầy đủ chặt chẽ nguyên nhân phát sinh rủi ro kinh doanh ngoại thương, từ đưa biện pháp phũng chống, hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại thương Tuy nhiên, sách chưa nêu rủi ro cụ thể, chưa cập nhật nguyên nhân nảy sinh điều kiện Việt Nam hội nhập mở cửa kinh tế, đồng thời chưa sâu phân tích rủi ro khâu cụ thể hoạt động kinh doanh ngoại thương trỡnh thực hợp đồng xuất nhập 5) Chuyên đề “Thực tiễn giải tranh chấp phát sinh từ hợp đồng XNK học kinh nghiệm” Trường đại học Ngoại Thương xuất năm 2002 nờu vụ tranh chấp thực tiễn hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế cách giải Tuy nhiên, chuyên đề không vào phân tích nguyên nhân nảy sinh tranh chấp chưa nêu hậu quả, tức tổn thất phát sinh từ việc tranh chấp Ngoài cũn số bỏo số tỏc giả khỏc viết rủi ro kinh doanh, nhỡn chung, rủi ro luụn vấn đề nờn cần phải nghiên cứu cập nhật doanh nghiệp tham khảo Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu luận văn - Mục đích nghiên cứu Qua học kinh nghiệm cụ thể hoạt động kinh doanh xuất nhập thực hợp đồng thương mại quốc tế, Luận văn mong muốn tổng hợp cập nhật tài liệu có liên quan để nghiên cứu sâu hơn, cách toàn diện có hệ thống vấn đề rủi ro phát sinh thực loại hợp đồng này, từ đề xuất giải pháp phũng ngừa hữu hiệu, gúp phần nõng cao hiệu hoạt động kinh doanh xuất nhập cỏc doanh nghiệp Việt Nam - Nhiệm vụ nghiờn cứu  Nghiờn cứu, phõn tớch lý thuyết rủi ro thường xảy hoạt động kinh doanh xuất nhập Việt Nam  Nghiên cứu, đánh giá rủi ro phỏt sinh thực hợp đồng mua bán quốc tế số doanh nghiệp Việt Nam tỡm nguyờn nhõn rủi ro  Đề xuất giải pháp nhằm phũng ngừa hạn chế rủi ro thực hợp đồng mua bán quốc tế Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Những rủi ro mà doanh nghiệp Việt Nam gặp phải quỏ trỡnh thực hợp đồng thương mại quốc tế - Phạm vi nghiờn cứu: Luận văn nghiên cứu, đánh giá tỡnh hỡnh cỏc rủi ro thực hợp đồng thương mại quốc tế kể từ đầu năm 1990 đến qua nghiên cứu số tỡnh cụ thể mà cỏc doanh nghiệp Việt Nam gặp phải Rủi ro kinh doanh XNK mảng đề tài rộng, song giới hạn phạm vi luận văn Thạc sỹ, luận văn phân tích, nghiên cứu rủi ro trỡnh thực hợp đồng XNK hàng hoá hữu hỡnh Việt nam Phƣơng pháp nghiên cứu - Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng để phân tích mối quan hệ tương tác rủi ro, tổn thất với trỡnh phỏt triển ngoại thương - Phương pháp phân tích, tổng hợp, diễn giải quy nạp luận văn sử dụng nhằm nêu rừ quỏ trỡnh phỏt triển hoạt động mua bán quốc tế doanh nghiệp Việt Nam phỏt sinh rủi ro thực cỏc nghiệp vụ buụn bỏn quốc tế - Luận văn sử dụng phương pháp thống kê công cụ phân tích số liệu để minh chứng cho vấn đề nghiên cứu Dự kiến đóng góp luận văn - Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro kinh doanh nói chung rủi ro phát sinh việc thực hợp đồng ngoại thương nói riêng - Phân tích làm sáng tỏ nguyên nhân phát sinh rủi ro thực hợp đồng ngoại thương cỏc doanh nghiệp Việt Nam thời gian vừa qua - Đề xuất giải pháp chủ yếu để phũng ngừa hạn chế rủi ro Bố cục luận văn Ngoài lời nói đầu kết luận, luận văn gồm chương: Chương 1: Khỏi quỏt chung rủi ro kinh doanh ngoại thương Chương 2: Rủi ro trỡnh thực hợp đồng mua bán ngoại thương doanh nghiệp Việt Nam từ năm 1990 đến Chương 3: Một số biện pháp phũng ngừa, hạn chế rủi ro quỏ trỡnh thực hợp đồng XNK CHƢƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ RỦI RO TRONG NGOẠI THƢƠNG Chương tập trung làm rừ cỏc khỏi niệm chất rủi ro, phõn biệt cỏc loại rủi ro núi chung việc đo lường, quản lý rủi ro Đồng thời, chương đưa đến nhỡn khỏi quỏt chung rủi ro thực hợp đồng ngoại thương 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO 1.1.1 Cỏc khỏi niệm rủi ro Rủi ro kiện không may mắn Rủi ro đa dạng, phức tạp, tồn nhiều hỡnh thỏi khỏc gắn liền với đời sống, hoạt động sản xuất kinh doanh người Do đó, nhiều năm qua rủi ro trở thành đối tượng nghiên cứu nhiều học giả lĩnh vực kinh tế bảo hiểm giới Xoay quanh khái niệm rủi ro có nhiều quan điểm khác Sau số khái niệm phổ biến Frank Knight, học giả người Mỹ lĩnh vực bảo hiểm quản trị rủi ro, cho “rủi ro bất trắc đo lường được” Theo ông, loại bất trắc đo lường thỡ gọi bất trắc, cũn loại bất trắc cú thể đo lường gọi rủi ro Cách tiếp cận dựa sở bất trắc có đo lường hay không Tuy nhiên, thực tế bất trắc đo lường hoàn toàn Một học giả người Mỹ khác, ông Allan Willett “Risk and Insurance” lại quan niệm “rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến biến cố không mong đợi” Như vậy, theo ông rủi ro liên quan tới thái độ người Những biến cố mong đợi thỡ xem rủi ro cũn biến cố mong đợi rủi ro Theo ông Nguyễn Hữu Thân, tác giả “Phương pháp mạo hiểm phũng ngừa rủi ro kinh doanh”, thỡ “rủi ro bất trắc gõy mỏt thiệt hại” Theo cách tiếp cận này, rủi ro phải bất trắc gây hậu cho người, cũn bất trắc khụng gõy tổn thất thỡ khụng phải rủi ro Theo giỏo trỡnh “Thị trường chứng khoỏn”, Nxb Giỏo dục, 1998 “Rủi ro tượng khách quan, liên quan đến ảnh hưởng tới mục tiêu người vạch mà người thấy tượng khách quan lại không lượng hóa xảy lúc nào, đâu mức độ thiệt hại thực mục tiêu đó” Nhỡn từ gúc độ bảo hiểm, rủi ro đe dọa nguy hiểm mà người không lường trước nguyên nhân trực tiếp gây tổn thất cho đối tượng bảo hiểm Túm lại, qua cỏc khỏi niệm khỏc rủi ro học giả đề cập trên, ta thấy khái niệm có giao thoa tồn mối liên hệ chúng hai vấn đề sau: Một là, khái niệm đề cập tới bất định, không chắn ngờ vực tương lai Đây thuộc tính rủi ro Hai là, khái niệm hàm ý hậu rủi ro hay nhiều nguyờn nhõn gõy cho người tỡnh cụ thể hậu rủi ro chớnh tổn thất Như vậy, rủi ro không đơn mối ngờ vực tương lai mà cũn ỏm thực tế nú cú thể kộo theo thiệt hại cho người 1.1.2 Bản chất rủi ro Một là, rủi ro tồn khỏch quan Bản chất xuất phỏt từ thực tế rủi ro khộng phụ thuộc vào ý người tượng môi trường kinh doanh vận động, biến đổi không ngừng Trong trỡnh vận động, biến đổi, vật, tượng đem lại lợi ích gây tác động có hại Những tác động có hại buộc nhà kinh doanh phải đối mặt với rủi ro, tổn thất Hai là, rủi ro cố ngẫu nhiên, bất ngờ Đó kiện mà ta không lường trước cách chắn Con người thấy tượng khách quan chủ quan gây rủi ro lại lượng hóa chắn xảy lúc nào, đâu Ba là, rủi ro kiện mong đợi người Rủi ro xảy ra, gõy tổn thất Tổn thất đến lượt lại thiệt hại mát lợi ích người Do đó, không mong muốn rủi ro tổn thất xảy với mỡnh Vỡ thế, rủi ro kiện mong đợi 1.1.3 Cỏc loại rủi ro Căn vào tiêu thức khác phân rủi ro thành nhiều loại 1.1.4 Đo lƣờng quản lý rủi ro 1.1.4.1 Đo lƣờng rủi ro Đo lường có vai trũ quan trọng vỡ nú ảnh hưởng tới việc phân bổ cỏc nguồn lực cho quản lý kiểm soỏt rủi ro Đo lường giúp doanh nghiệp biết rủi ro xảy nhiều hay ít, mức độ tác hại rủi ro ảnh hưởng đến khả tài doanh nghiệp