Đ ại họ cK in h tế H uế Qua ba tháng thực tập để hoàn thành khóa luận nhận nhiều giúp đỡ động viên Đầu tiên, xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến thầy giáo – Ths Hồ Phan Minh Đức tận tình hướng dẫn để hoàn thành tốt khóa luận này, thầy cung cấp cho nhiều kiến thức bổ ích phục vụ cho việc làm khóa luận Bên cạnh xin chân thành cám ơn lãnh đạo, cán nhân viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Hương Thủy – Thừa Thiên Huế, đặc biệt nhiệt tình Nguyễn Tấn Bích – Phó giám đốc phòng kinh doanh, nhân viên phòng kinh doanh giúp đỡ nhiệt tình cho suốt trình thu thập thông tin quan sát thực tế công tác tín dụng ngân hàng Tôi xin chân thành cám ơn Ban giám hiệu Nhà Trường, khoa Kế toán – Tài toàn thể thầy cô trường Đại học Kinh tế truyền đạt, trang bị cho kiến thức kinh nghiệm quý giá suốt năm học vừa qua Cuối cùng, xin chân thành cám ơn gia đình bạn bè nhiệt tình tạo điều kiện thuận lợi để cố gắng hoàn thành tốt Tuy nhiên, kiến thức thời gian hạn chế nên khóa luận khó tránh khỏi hạn chế thiếu sót Kính mong quý thầy cô giáo bạn bè đóng góp ý kiến để đề tài hoàn thiện Một lần nữa, xin chân thành cám ơn! Huế, tháng 05 năm 2014 Sinh viên Hồ Thị Gia Huệ MỤC LỤC Lời cám ơn i Danh mục chữ viết tắt ii Danh mục bảng iii Mục lục iv PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu .8 Phương pháp nghiên cứu tế H uế Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu Kết cấu khóa luận PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 10 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ RỦI ại họ cK in h RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1 Cơ sở lý luận đề tài nghiên cứu 10 1.1.1 Những vấn đề hoạt động tín dụng ngân hàng 10 1.1.2 Rủi ro tín dụng 15 1.1.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng NHTM 22 1.2 Cơ sở thực tiễn đề tài nghiên cứu 27 CHƯƠNG 2: HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN Đ HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK)- CHI NHÁNH HƯƠNG THỦY 29 2.1 Tổng quan ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn- chi nhánh Hương Thủy 29 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 29 2.1.2 Mô hình tổ chức máy chi nhánh NHNo&PTNT Hương Thủy 30 2.1.3 Những hoạt động chủ yếu chi nhánh NHNo&PTNT Hương Thủy .32 2.1.4 Tình hình nguồn lực 33 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Agribank qua ba năm 2011-2013 i 2.1.6 Tình hình dư nợ năm 2011-2013 Agribank- Hương Thủy- Huế iii 2.2 Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank-chi nhánh Hương Thủy .vi 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Agribank-chi nhánh Hương Thủy-Huế vi 2.2.2 Hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Agribank –chi nhánh Hương Thủy, Huế viii 2.3 Đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank-Chi nhánh Hương Thủy-Huế xix 2.3.1 Kết đạt xix 2.3.2 Tồn nguyên nhân .xxv CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP tế H uế VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HƯƠNG THỦY-HUẾ xxx 3.1 Giải pháp hoàn thiện môi trường kiểm soát xxx 3.3.1 Biện pháp nhân xxx 3.1.2 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay tín dụng xxxi ại họ cK in h 3.1.3 Củng cố hệ thống thông tin tín dụng xxxiii 3.2 Giải pháp hoàn thiện sách tín dụng xxxiv 3.3 Giải pháp hoàn thiện thủ tục kiểm soát xxxiv 3.3.1 Thiết kế thủ tục kiểm soát hợp lý xxxiv 3.3.2 Tăng cường giám sát sau cho vay xxxiv 3.3.3 Tích cực xử lý nợ hạn nợ khó đòi xxxv Đ PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ xxxvi Kết luận xxxvi Kiến nghị xxxvii DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO xxxviii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT : Ngân hàng thương mại NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn KSNB : Kiểm soát nội NHNN : Ngân hàng nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng BCTC : Báo cáo tài TSĐB : Tài sản đảm bảo QLRR : Quản lý rủi ro CTCP : Công ty cổ phần HĐTD : Hợp đồng tín dụng CBTD : Cán tín dụng HĐBĐ : Hợp đồng bảo đảm ại họ cK in h tế H uế NHTM : Tên thương hiệu NHNo&PTNT Đ Agribank DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình lao động Agribank Hương Thủy- Huế qua năm 2011-2013 33 Bảng 2.2 : Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Hương Thủy 36 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ theo loại tiền tệ năm 2011-2013 Agribank Hương Thủy iii Bảng 2.4: Tình hình dư nợ theo thời hạn năm 2011-2013 Agribak Hương Thủy iv Bảng 2.5: Phân chia thẩm quyền hoạt động tín dụng ngân hàng Agribank- Đ ại họ cK in h tế H uế Hương Thủy-Huế xiii Đ ại họ cK in h tế H uế PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Sự đời, tồn phát triển ngành Ngân hàng đánh dấu bước phát triển vô quan trọng loài người Ngân hàng tổ chức kinh doanh có vai trò vô quan trọng kinh tế Hoạt động ngân hàng không ngừng phát triển Sự phát triển nhân thấy tất phương diện, từ đời sản phẩm dịch vụ, xuất tập đoàn ngân hàng có quy mô toàn cầu tạo sóng sáp nhập hợp tế H uế Nền kinh tế Việt Nam giai đoạn phát triển mạnh, với việc nước ta trở thành thành viên thức tổ chức Thương mại giới tổ chức cá nhân nước cần nhiều vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh Cho nên ngân hàng có vị trí quan trọng kinh tế nước Để ại họ cK in h đáp ứng nhu cầu kinh tế nước, ngân hàng không ngường mở rộng chi nhánh, phòng giao dịch Bên cạnh sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng hơn, đáp ứng đủ yêu cầu kinh tế Tuy nhiên trình hoạt động ngân hàng không tránh khỏi rủi ro, đặc biệt vấn đề bất cập đói với ngân hàng làm để kiểm soát rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cao ngân hàng thương mại, song kèm với tín dụng ngành chứa đựng nhiều rủi ro Các ngân Đ hàng không ngừng đưa biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng để quản lý chặt chẽ hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro mức thấp Tuy nhiên, công việc khó khăn mà ngân hàng chưa thể hoàn thiện ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Xuất phát từ thực trạng thực tế lựa chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam –chi nhánh Hương Thủy – Huế” để nghiên cứu làm đề tài khóa luận, đồng thời mon muốn góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian tới Mục tiêu nghiên cứu Về lý thuyết: làm rõ khái niêm, nội dung liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ, hoạt dộng tín dụng NHTM, loại rủi ro quản lý rủi ro tín dụng Về mặt thực tế: thông qua nghiên cứu thực tiễn hệ thống kiểm soát nội Agribank Hương Thủy nhằm rút mặt ưu điểm, thành tựu đồng thời tồn tại, hạn chế cần giải theo yêu cầu thực tiễn có biện pháp để hoàn thiện yếu Và sở lý luận thực tiễn hệ thống kiểm soát nội bộ, từ đề xuất số biện pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động hệ thống kiểm tra- kiểm soát Chi nhánh tế H uế Phương pháp nghiên cứu Để hoàn thành luận văn này, trình phân tích sử dụng phương pháp nghiên cứu sau: - Phương pháp nghiên cứu tài liệu: phương pháp sử dụng để tổng hợp lý luận ại họ cK in h lý thuyết làm sở để tìm hiểu thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng chi nhánh - Phương pháp vấn trực tiếp: hỏi trực tiếp cán ngân hàng khách hàng - Phương pháp phân tích số liệu: phương pháp sử dụng để tiến hành phân tích, so sánh, tổng hợp thông tin từ chứng từ, sổ sách kế toán thu thập từ đánh giá công tác KSNB rủi ro tín dụng chi nhánh Đ - Phương pháp thu thập tài liệu: thu thập thông tin, liệu cần thiết cho việc nghiên cứu Đây phương pháp sử dụng để tổng hợp thông tin, số liệu thật cần thiết cho đề tài Ngoài sử dụng số phương pháp kinh tế khác Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: luận văn nghiên cứu tập trung hệ thống kiểm soát nội quan hệ với hoạt động tín dụng Agribank Hương Thủy, Huế, bao gồm: môi trường kiểm soát, hệ thống sách tín dụng thủ tục kiểm soát áp dụng quy trình tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: + Nội dung: Hệ thống KSNB hạn chế việc quản lý loại rủi ro cụ thể NHTM rủi ro tín dụng dụng khách hàng doanh nghiệp + Không gian: phòng kinh doanh Agribank chi nhánh Hương Thủy, Huế + Thời gian: Thời gian làm đề tài: từ ngày 20/1 đến 10/5/2014 Nguồn số liệu nghiên cứu để làm đề tài: khoảng thời gian năm từ 2011-2013 Kết cấu khóa luận Luận văn chia làm phần: - Phần I: Đặt vấn dề tế H uế - Phần II: Nôi dung kết nghiên cứu + Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống kiểm soát nội việc quản lý rủi ro tín dụng NHTM + Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tín dụng ngân hàng ại họ cK in h Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Hương Thủy-Huế + Chương 3: Một số biện pháp góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Hương Thủy, Huế Đ - Phần III: Kết luận kiến nghị PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận đề tài nghiên cứu 1.1.1 Những vấn đề hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Theo Nguyễn Minh Kiều (2009): “Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng tế H uế quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng nội dung sau: - Có chuyển nhượng sử dụng vốn từ người sỡ hữu sang người sử dụng ại họ cK in h - Sự chuyển nhượng mang tính tạm thời hay có thời hạn - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí Theo Lê Văn Tề: “Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) Trong bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thõa thuận, bên vay có trách Đ nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán.” 1.1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng Thứ tín dụng ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển đất nước Thứ hai, tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất, mở rộng, tín dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến đại nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hóa tiêu dùng nội địa xuất 10 2.3.2 Tồn nguyên nhân 2.3.2.1 Những tồn Rủi ro tín dụng vấn đề mang tính chất “tiềm ẩn”, biết trước mà phòng ngừa dựa dấu hiệu bất thường khắc phục chúng xảy Mặc dù hệ thống KSNB hoạt động tín dụng chi nhánh hoạt động hiệu mang lại nhiều thành tựu định, công tác khắc phục rủi ro Chi nhánh NHNO & PTNT huyện Hương Thủy tồn số hạn chế định: -Về nhân sự: đội ngũ nhân có tuổi đời bình quân cao, tuổi đời CBCNV bình tế H uế quân 40, có số người lớn tuổi chủ quan, chịu khó học tập, nâng cao nghiệp vụ để bắt kịp với giai đoạn nay, cá biệt có số cán nâng cao lực chuyên môn nên hạn chế lĩnh vực kinh doanh tình hình cạnh tranh Đặc biệt cán nữ độ tuổi 50 chiếm ại họ cK in h tỷ lệ đáng kể, làm hạn chế tính động khả đáp ứng công nghệ đại Nhân viên thiếu kinh nghiệm, chưa linh hoạt với nhiều tình xảy thực tế Công tác huy động vốn cán quan ban giám đốc giao khoán chưa thực đồng bộ, có số không hoàn thành kế hoạch tiêu huy động vốn Hoạt động kinh doanh môi trường cạnh tranh cán chưa phát huy hết chức nhiệm vụ, bị động nhiệm vụ giao Nghiệp vụ quản lý tín dụng nói chung quản lý rủi ro nói riêng Đ mẻ Chi nhánh Số lượng cán tín dụng cán thẩm định so với lượng công việc, dẫn đến áp lực cao - Bộ phận kiểm tra, kiểm soát: phận cần độc lập, tránh ảnh hưởng kết hoạt động chi nhánh Nhưng ngân hàng cấp (thuộc chi nhánh Huế) làm cho cán thẩm định cán tín dụng phòng kinh doanh làm ảnh hưởng đến công tác kiểm tra, kiểm soát cán thẩm định Do vậy, dù đưa nhiều sách, chưa phát huy hết vai trò công tác giám sát sau cho vay khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khách hàng cố ý báo cáo sai tình hình hoạt động SXKD để có biện pháp xử lý thích hợp Bộ phận giám sát thiếu chủ động, không dứt khoát điều hành Ban tra xxv suốt trình hoạt động năm hoạt động mà dựa vào phận kiểm tra, kiểm soát nội - Công tác đối chiếu xử lý nợ yếu, nợ xấu cao chưa xử lý hết, khắc phục sửa chữa sai sót chậm - Chưa thực xếp loại khách hàng 100% hộ sản xuất cá nhân nhằm để chọn lựa khách hàng đầu tư tín dụng hướng, chưa kiểm soát chặt chẽ hồ sơ đảm bảo tiền vay để đầu tư tín dụng dẫn đến tình trạng nợ có vấn đề đặc biệt nợ hạn chiếm tỷ lệ cao so với tổng dư nợ - Hoạt động lĩnh vực cạnh tranh mà giao tiếp với khách hàng có tế H uế thiếu tận tình với khách hàng, chưa chủ động tìm khách hàng, ngồi chờ khách Do đó, khách hàng ngại đến với Ngân hàng, việc thẩm định cho vay khách hàng chậm nên nhiều ảnh hưởng đến kết kinh doanh - Chưa có phận chăm sóc khách hàng, hướng dẫn khách hàng nhằm tạo điều ại họ cK in h kiện tốt lĩnh vực kinh doanh -Hệ thống kế toán phần mềm IPCAS chưa thật hoàn thiện, người kế toán phải đối chiếu tiến hành số nghiệp vụ tay đặc biệt liên quan đến công tác thu nợ, thu lãi Do việc bỏ sót chưa xác điều xảy 2.3.2.2 Nguyên nhân  Chủ quan Trong hoạt động tín dụng, thông tin khách hàng yếu tố quan trọng định Đ đến hoạt động quy trình Thông tin khách hàng sở quan trọng để đánh giá lực tài khả trả nợ khách hàng Tuy nhiên, chi nhánh có nguồn khai thác thông tin xác đáng tin cậy thông tin tín dụng CIC Ngoài thông tin khác dựa vào khả tiếp cận cán tín dụng với nhà cung ứng, đối tác khách hàng mà thực thẩm định Trong lúc đó, đặc điểm chủ yếu địa bàn chủ yếu sản xuất nông nghiệp, hộ cá thể vay chủ yếu, thông tin khó để xác định có phán đoán xác định cho vay rủi ro tín dụng chủ yếu khách hàng phần lớn ảnh hưởng điều kiện thời tiết Ngoài ra, cách phân công công việc cán tín dụng có nhiệm vụ địa bàn phân công, dẫn đến lượng công xxvi việc nhiều, cán tín dụng chủ quan quen thuộc với địa bàn mà không chủ động tìm kiếm thông tin khách hàng mà thẩm định dựa thông tin mà khách hàng cung cấp Chính việc không xác minh đầy đủ thông tin khách hàng tạo điều kiện cho khách hàng không đủ điều kiện vay vốn có điều kiện tiếp cận với nguồn vốn vay ngân hàng làm gia tưng thêm rủi ro tín dụng cho chi nhánh Công tác thẩm định cho vay ngắn hạn với mức vốn vay thấp thường sơ sài, mang tính hình thức Khi khách hàng có tài sản đảm bảo hợp pháp cán tín dụng không trọng khâu xác minh tính xác khách hàng cung cấp Do đánh giá không lực tài khả trả nợ khách hàng tế H uế dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng chi nhánh Bên cạnh số cán tín dụng không đánh giá tài sản chấp có tâm lý ỷ lại vào tài sản chấp thay đánh giá lại tính khả thi phương án kinh doanh dẫn đến mắc sai lầm chủ quan Số lượng ngân hàng Hương Thủy vào khoảng 2-3 chi nhánh, ại họ cK in h họp tác ngân hàng địa bàn chưa mở rộng Đối với dự án đồng tài trợ khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng, khách hàng gặp rủi ro lúc nhiều ngân hàng phải chịu ro Bên cạnh đó, việc liên lạc với quan khác Thuế, Hải quan ngân hàng nhiều hạn chế Đối tượng vay chủ yếu nông dân, giá trị vay thường không lớn nên không tránh khỏi thái độ chủ quan CBTD thẩm định vay  Khách quan Đ Đây xem nguyên nhân ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hương Thủy-Huế chi nhánh huế Do điều kiện tự nhiên tỉnh không thuận lợi: Thừa Thiên Huế tỉnh thuộc khu vực miền Trung thường xuyên chịu ảnh hưởng từ thiên tai Bão lụt thường xuyên xảy gây tổn thất cho người dân kinh tế, gây thiệt hại xấu cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, từ rủi ro tới khoản tín dụng ngân hàng Trình độ phát triển ngành, thành phần kinh tế địa bàn chưa đồng dẫn đến việc phát triển khập khiễng doanh nghiệp, hộ gia đình Do mà tình hình dư nợ, nợ vay Chi nhánh cân đối, thể qua việc doanh xxvii số cho vay tập trung ngành nông - lâm nghiệp, thủy sản chủ yếu hộ sản xuất Vì vậy, Ngân hàng khó phân tán rủi ro cách đồng Mặc dù tình hình kinh tế - xã hội địa bàn có nhiều chuyển biến đáng kể nhìn chung thu nhập đa số người dân địa bàn thấp so với dân cư khu vực trung tâm thành phố, đặc biệt xã vùng sâu vùng xa Phú Sơn Dương Hòa, điều phần hạn chế khả huy động vốn ngân hàng Hương Thủy địa bàn phần lớn nông thôn nên hiệu kinh doanh hạn chế, vay nhỏ lẻ, hiệu sử dụng vốn chưa cao nên công tác thu hồi nợ ngân hàng khó khăn tế H uế Các dịch vụ Ngân hàng đơn điệu, chưa thu hút mạnh, ví dụ dịch vụ chuyển tiền qua thẻ ATM, số máy rút tiền tự động nên không người dân hưởng ứng năm qua tình hình phát tiền lương qua thẻ ngày phổ biến, Chi nhánh chưa cạnh tranh với Ngân hàng khác địa bàn ại họ cK in h mặt Thiên tai dịch bệnh hàng năm gây khó khăn cho Ngân hàng hoạt động thu hồi nợ vay Các sách thay đổi liên tục: nguyên nhân xuất phát từ chế sách điều chỉnh liên tục qua năm điều chỉnh lãi suất từ NHNN, hay điều chỉnh biên độ tỷ giá ngoại tệ , biến động xảy mang lại cho khách hàng ngân hàng nhiều rủi ro Đ Môi trường pháp lý nhiều vướng mắc: Luật tổ chức tín dụng dù đời lâu chưa hoàn thiện chưa phù hợp với thay đổi luật khác Sự chồng chéo văn pháp luật gây nhiều lúng túng cho ngân hàng việc xử lý Đặc biệt việc thu hồi tài sản đảm bảo khách hàng khả toán nợ gốc lãi vay Ngân hàng tổ chức kinh tế quan quyền lực nhà nước, chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng Vì vậy, không đạt thõa thuận với khách hàng khách hàng không hợp tác, cố tình kéo dài thời gian trả nợ ngân hàng cách chuyển hồ sơ khởi kiện Bên cạnh dù có phán tòa, ngân hàng gặp trở ngại thời gian thi hành án xxviii chậm Tiếp đến phối hợp không đồng quan thẩm định, quan bán đấu giá nên thời gian từ lúc khởi kiện đến cưỡng chế, thi hành thu hồi tiền từ tài sản bảo đảm tương đối dài gây không khó khăn cho ngân hàng Nguồn thông tin khách hàng chủ yếu cung cấp từ trung tâm CIC, thông tin nghèo nàn, số liệu đôi lúc chưa kịp thời, chưa có thông tin phi tài khiến cho việc tìm kiếm thông tin khách hàng nhiều yếu kém, gây rủi ro việc phê duyệt cho vay Môi trường kinh doanh không ổn định: năm gần lại đây, chung với kinh tế nước tỉnh Thừa Thiên Huế chịu ảnh hưởng khủng hoảng tế H uế kinh tế, lạm phát khiến nhiều doanh nghiệp rơi vào tình trạng khó khăn Người dân hạn chế chi tiêu nên hàng hóa làm tiêu thụ chậm, doanh nghiệp không thu hồi vốn dự kiến, dẫn đến không trả nợ cho ngân hàng hạn Bên cạnh sách thắt chặt tiền tệ để đẩy lãi suất cho vay tăng cao điều làm cho ại họ cK in h doanh nghiệp không đủ khả đảm bảo kinh doanh hiệu tất điều kiện chi phí đầu vào gia tăng Các doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại, dịch vụ, chủ yếu nhà hàng, khách sạn giảm doanh thu lượng khách du lịch nước đến Huế giảm sút đáng kể Qua đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Hương Thủy- Huế nói phần cho thấy tầm quan hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Nhìn chung hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng chi nhánh hoàn Đ thiện, đáp ứng kịp thời nhu cầu thay đổi môi trường kinh doanh, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận với dịch vụ Bên cạnh tồn nhiều hạn chế hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Do cần có biện pháp khắc phục để ngày hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng chi nhánh ngày hoạt động hiệu xxix CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HƯƠNG THỦY-HUẾ Trong năm qua, kết đạt được, hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng chi nhánh vài hạn chế cần khắc phục Trên sở phân tích thực trạng, tìm hiểu nguyên nhân khách quan chủ quan, xin đề xuất lý rủi ro tín dụng chi nhánh sau: tế H uế số biện pháp góp phần hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội công việc quản 3.1 Giải pháp hoàn thiện môi trường kiểm soát 3.3.1 Biện pháp nhân ại họ cK in h Trong hoạt động tín dụng, kiểm soát có hiệu hay không, yếu tố nhân định Nếu cán quy trình hoạt động có hiệu quả, thực tốt nhiệm vụ mình, rủi ro hạn chế đến mức thấp Nhưng cần hành động sai sót cán tín dụng, hay cán khác thiếu lực, thiếu trách nhiệm dẫn tới khoản vay chất lượng, khả thu hồi hay khoản nợ xấu Trong công tác quản lý rủi ro, bên cạnh việc đề sách tín dụng, quy trình tín dụng hợp lý vấn đề nâng cao chất lượng đội ngũ nhân Đ nhà lãnh đạo quan tâm: Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm CBTD, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm công tác tín dụng, cần phải: - Đẩy mạnh công tác thi đua, có chế độ thưởng phạt rõ ràng, phù hợp với cá nhân Ngân hàng dựa kết mà họ đạt tính chất công việc mà người đảm nhiệm - Thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng để người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ - Chuẩn hóa cán tín dụng: CBTD có vai trò quan trọng hoạt động Ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng đem xxx đến rủi ro Ngân hàng Do để hạn chế rủi ro công tác tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm công tác tín dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau : + Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín + Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính toán, thẩm định dự án… + Có phẩm chất đạo đức: tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh + Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: yếu tố giúp cho khách hàng tế H uế ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với Ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp cán tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thông tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ - Tiến hành phân loại đội ngũ CBTD, có kế hoạch cụ thể để đào tạo lại, trang bị ại họ cK in h thêm kiến thức pháp lý nghiệp vụ tín dụng - Khuyến khích tinh thần tự học, tự bồi dưỡng nghiệp vụ cán bộ, tham gia buổi hội thảo, thảo luận trao đổi nghiệp vụ, phổ biến quy trình nghiệp vụ - Chi nhánh cần tăng cường mối quan hệ phối hợp với trường đại học, trung tâm, mời giảng viên dạy lớp cho CBTD, cử cán học chương trình bồi dưỡng Trung ương tổ chức cho thật hiệu quả, áp dụng vào tình hình thực tế Chi nhánh Thuê chuyên gia nước Đ tư vấn, đào tạo, chuyển giao công nghẹ quản lý tài nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng cho cán nhân viên ngân hàng 3.1.2 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay tín dụng Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây Để nâng cao vai trò công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực số biện pháp sau: - Kiểm tra, kiểm soát Ngân hàng: xxxi Chi nhánh NHNO & PTNT Hương Thủy cần phải kiểm tra thường xuyên hoạt động tín dụng Chi nhánh sở Đây hoạt động chủ yếu, thường xuyên hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội thực theo quy định NHNO & PTNT Việt Nam Định kỳ hàng quý, phòng kinh doanh phối hợp với phòng kiểm soát Chi nhánh sở thành lập đoàn kiểm tra kiểm tra chéo Kiểm tra, kiểm soát phải bám vào nhiệm vụ kinh doanh ngành, giám định việc chấp hành tuân thủ thể lệ, chế độ ngành Thông qua phát sai trái với luật, chế nhằm giúp CBTD tiếp tục chấn chỉnh, củng cố tính pháp lý hồ sơ tín dụng, đồng thời xử lý CBTD vi phạm nguyên tắc, chế độ quy định nhằm nâng cao trách nhiệm tế H uế người CBTD nói riêng cán Ngân hàng nói chung - Kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay khách hàng: Theo Khoản Điều 53 Luật TCTD thì: “Tổ chức tín dụng phải kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng” Như vậy, ại họ cK in h tổ chức cá nhân có vay vốn Ngân hàng chịu kiểm tra, giám sát Ngân hàng sử dụng vốn vay kể từ vay đến trả hết nợ Việc kiểm tra, kiểm soát ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn vốn vay, đồng thời giúp khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu CBTD phải kiểm tra theo điều khoản cam kết hợp đồng, chấp hành nguyên tắc chế độ tín dụng hành Thực tế cho thấy, tâm lý đơn vị vay vốn thường không muốn kiểm tra Đ Ngân hàng Còn phía Ngân hàng dễ bị khách hàng kiểm tra, kiểm soát mà can thiệp sâu vào tình hình kinh doanh khách hàng nên chưa thật đề cao công tác kiểm tra, kiểm soát Đây khó khăn lớn buộc Ngân hàng thật khéo léo công việc để dung hòa mục tiêu đảm bảo an toàn vốn thuận tiện cho khách hàng Đây biện pháp cần thiết việc kiểm tra, kiểm soát CBTD Chi nhánh NHNO & PTNT Hương Thủy hộ sản xuất vay vốn để tránh tình trạng hộ sản xuất túng thiếu mà sử dụng vốn vay vào mục đích sinh hoạt, không với nội dung giấy tờ xin vay vốn Bên cạnh đó, việc cán thẩm định kiểm tra, kiểm soát chung phòng với cán tín sụng, gây cản trở việc thẩm định độc lập khách quan Do xxxii ngân hàng cần xem xét, cân nhắc việc tách riêng phận gia tăng cán thẩm định để đáp ứng nhu cầu tín dụng ngày tăng tương lai 3.1.3 Củng cố hệ thống thông tin tín dụng Thông tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trường có vai trò quan trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro Cần thực có hiệu khâu sau đây: - Thu thập thông tin khách hàng: Trong hoạt động tín dụng việc thu thập thông tin khách hàng có ảnh hưởng trực tiếp đến định cho vay, việc nghiên cứu, thu thập thông tin từ khách hàng cần tập trung vào vấn đề sau: tế H uế + Khách hàng cá nhân, hộ gia đình: Trước hết cần phải xem xét lực pháp lý cá nhân, hộ gia đình có phù hợp đảm bảo quy định pháp luật hay không? Tư cách, phẩm chất đạo đức cá nhân gia đình Nghiên cứu khả tài chính, trình độ, lực sản xuất kinh doanh, uy tín họ… ại họ cK in h + Khách hàng doanh nghiệp: Ngân hàng cần phân tích tư cách pháp nhân thông qua giấy tờ quan pháp luật có thẩm quyền cấp (quyết định thành lập, định tổ chức, giấy phép kinh doanh), phân tích tình hình kinh doanh (doanh thu, kết kinh doanh), phân tích tình hình tài (báo cáo tài năm gần đây, cần thu thập thông tin từ đối tác khách hàng, từ Ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, khả sinh lời, khả toán…), phân tích dự án vay vốn tính khả thi dự án đó… Đ - Thu thập thông tin từ thị trường : Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thông tin từ khách hàng, cán tín dụng phải khai thác thông tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh dự đoán tình hình cung cầu, giá sản phẩm, TSĐB… - Phân tích xử lý thông tin: Sau thu thập nguồn thông tin cán tín dụng phải sàn lọc nguồn thông tin để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ vốn vay Trên sở định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy Do đó, để thu thập xác thông tin khách hàng chi nhánh cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng hiệu hơn, tiến hành thu thập thông tin từ nhiều nguồn Bên xxxiii cạnh đó, chi nhánh cần xây dựng chế trao đổi thông tin phận chức hoạt động cấp tín dụng 3.2 Giải pháp hoàn thiện sách tín dụng Đa dạng hóa cấu khách hàng, giảm bớt tình trạng phụ thuộc vào nhóm khách hàng định Tiến hành phân loại khách hàng theo nhiều tiêu chí khác để từ có sách tín dụng phù hợp với nhóm khách hàng Thực công tác khảo sát khách hàng theo định kỳ Việc thực khảo sát cách công khai giúp phát tiêu cực công tác cấp tín dụng chấp lượng phục vụ, điều khiến cho cán tín dụng ý thức hành động tế H uế tiêu cực họ bị phát hiện, hạn chế phần rủi ro đạo đức Bên cạnh đó, thông qua khảo sát nắm nhu cầu khách hàng để đưa sản phẩm cho vay thích hợp với nhóm đối tượng 3.3 Giải pháp hoàn thiện thủ tục kiểm soát ại họ cK in h 3.3.1 Thiết kế thủ tục kiểm soát hợp lý Các thủ tục kiểm soát nên thiết kế theo hướng: -Đánh giá rủi ro: +Rủi ro lớn thủ tục kiểm soát phải rộng Rủi ro ước tính dựa thiệt hại thiếu sót hệ thống kiểm soát nội xác suất xảy thiệt hại +Tiếp nhận ý kiến phản hồi cán tín dụng để bổ sung hoàn thiện thủ tục kiểm soát Đ - Giám sát: +Giám sát thường xuyên quy chế kiểm soát vấn đề quan trọng kiểm soát liên quan đến phần lớn trường hợp rủi ro Do đó, ngân hàng cần xác lập biện pháp giám sát thường xuyên liên tục +Lựa chọn thủ tục kiểm soát phù hợp: việc sử dụng loại thủ tục kiểm soát phải phù hợp với đặc điểm, chất loại nghiệp vụ để tránh tốn thời gian chi phí ngân hàng 3.3.2 Tăng cường giám sát sau cho vay Chi nhánh cần tăng cường việc giám sát sau cho vay giai đoạn rủi ro cao Những vấn đề cần xem xét sau cho vay bao gồm: xxxiv Nếu xét thấy khách hàng có dấu hiệu bất thường giải ngân không chuyển lương tài khoản ngân hàng giá trị thấp giá trị khai báo hợp đồng vay vốn trước cán tín dụng phải thông báo cho cấp để tìm hướng giải Theo dõi quản lý nguồn thu nhập, tình hình tài khách hàng, thông qua việc liên hệ với quan mà khách hàng làm việc, đề nghị quan cung cấp thông tin kịp thời khách hàng nghỉ sức, nghỉ trước thời hạn việc Theo dõi tình trạng kinh doanh, hoạt động tổ chức mà khách hàng làm việc, có dấu hiệu xấu phá sản, giải thể phải nhanh chóng liên lạc với tế H uế khách hàng để giải Nếu có điều kiện, chi nhánh nên thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho khoản vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt, để phát rủi ro phát sinh ại họ cK in h 3.3.3 Tích cực xử lý nợ hạn nợ khó đòi Hàng tháng, cán tín dụng nhận danh sách nợ đến hạn khách hàng Sau đó, tiến hành gọi điện, liên lạc với khách hàng để đốc thúc thu hồi nợ Tuy nhiên, trường hợp liên lạc với khách hàng tài khoản khách hàng không đủ khả toán dẫn đến nợ hạn xảy Do đó, ngân hàng phải có biện pháp tích cực xử lý nợ hạn nợ khó đòi như: Thu nợ tự động khách hàng có nợ hạn nợ khó đòi: tài khoản Đ khách hàng có số dư ngân hàng tự động khấu trừ số dư để toán cho khoản nợ khách hàng Khi đến hạn trả nợ khách hàng, ngân hàng có thông báo cho khách hàng hệ thống ngân hàng điện tử, tránh trường hợp khách hàng không nhớ ngày trả nợ cho ngân hàng Trong trường hợp khách hàng cương toán công nợ, ngân hàng nên chọn phương án khởi kiện tòa, nhờ can thiệp luật pháp Đây biện pháp mạnh cuối phương án xử lý nợ khách hàng xxxv PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Trong điều kiện kinh tế thị trường nhiều biến động, hoạt động tín dụng tất NHTM gặp nhiều rủi ro Để tồn tại, Ngân hàng phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn, vướng mắc, trở ngại kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhiều biện pháp khác Song việc ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối hoàn toàn thiếu thực tế, vậy, trình kinh doanh Ngân hàng cần phải biết chấp nhận rủi ro mức độ chấp nhận được, đảm bảo cho hoạt động ngân hàng ổn định phát triển vững tế H uế Với ý nghĩa đó, ngân hàng thương mại nới chung NHNO & PTNT Hương Thủy nói riêng trọng nâng cao chất lượng tín dụng, không ngừng nỗ lực phấn đấu vươn lên Tuy nhiên, môi trường biến động phức tạp đòi hỏi chi nhánh thời gian tới cần có sách hợp lý để chất lượng ại họ cK in h tín dụng đạt hiệu cao Qua trình thực tập NHNo&PTNT giúp hoàn thiện khóa luận với đề tài “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn – chi nhánh Hương Thủy- Huế”, làm số mục tiêu sau: -Tìm hiểu thực trạng áp dụng quy trình tín dụng việc thực hiên quy trình tín dụng thực tế chi nhánh Đ -Tìm hiểu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng chi nhánh: cấu tổ chức, hệ thống sách hệ thống KSNB thủ tục kiểm soát áp dụng quy trình tín dụng -Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tin dụng để từ đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, đề tài nhiều hạn chế: lần tiếp xúc với ngân hàng, tiếp xúc với quy trình tín dụng hạn chế hiểu biết hoạt động ngân hàng thời gian thực tập hạn chế, nên việc đánh giá thực trạng nhiều sai sót, chưa sát với tình hình thực tế ngân hàng Các số liệu, xxxvi thông tin thu thập ít, chưa tiếp cận nhiều với quy trình cho vay thực tế nên việc đánh giá chung chung Rất mong bảo thầy cô Em xin chân thành cám ơn Kiến nghị Dưới giúp đỡ tận tình Ths Hồ Phan Minh Đức bảo cô nhân viên phòng kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT Hương Thủy – Huế giúp em hoàn thành khóa luận Bến cạnh gặp khó khăn thời gian hạn chế mặt kiến thức thân nên khóa luận dừng lại mức tìm hiểu, quan sát hoạt động biện pháp hoàn thiện tế H uế bao quát chưa cụ thể Do sau có hội trau dồi học hỏi thêm kiến thức tiếp cận kỹ công tác kiểm soát hoạt động tín dụng ngân hàng nghĩ làm tốt hơn, nghiên cứu sâu để đưa biện pháp hoàn thiện khả thi công tác kiểm soát hoạt động tín dụng Đặc biệt Đ ại họ cK in h nghiên cứu nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng xxxvii DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều(2009), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2011), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Lao động xã hội 3.Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2007), Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Huế 4.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ban hành động ngân hàng tổ chức tín dụng tế H uế quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt 5.NHNO & PTNT Việt Nam (2007), Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2007 HĐQT NHNO & PTNT Việt Nam quy định việc phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng hệ thống NHNO & PTNT Việt Nam ại họ cK in h 6.NHNo&PTNT Việt Nam (2014), Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014: ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Một số khóa luận anh chị khóa trước - Phạm Thị Thúy Hằng (2013), Khóa luận: “Đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – chi nhánh Huế”, Khoa Kế toán - Tài chính, Trường Đại học Kinh tế Huế Đ - Dương Thị Thanh Nga (2010), Khóa luận: “Thực trạng số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Chi nhánh huyện Hương Thủy - Tỉnh Thừa Thiên Huế”, Khoa Kế toán – Tài chính, Trường Đại học Kinh tế Huế 7.Các trang web: www.agribank.com.vn www.google.com.vn www.thuvienphapluat.vn www.tapchiketoan xxxviii Đ ại họ cK in h tế H uế PHỤ LỤC xxxix