Đang tải... (xem toàn văn)
1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Giai đoạn từ năm 2011 - 2013, nợ xấu luôn trở thành vấn đề nóng hổi đối với ngành ngân hàng nói riêng và toàn xã hội nói chung. Theo thống kê của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu năm 2011 của toàn hệ thống ngân hàng ở mức 3,6 – 3,8%. Đến năm 2012, tỷ lệ nợ xấu đã tăng lên 4,08%. Tuy nhiên, theo một số tổ chức đánh giá độc lập, tỷ lệ nợ xấu thực tế còn cao hơn rất nhiều. Bước sang năm 2013, tỷ lệ nợ xấu tiếp tục tăng mạnh và chạm mức 4,67% vào tháng 4/2013 – con số này xấp xỉ mức giới hạn cho phép 5% để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng. Nợ xấu tăng cao không những ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng mà còn gây ra một loạt các khó khăn cho nền kinh tế: vốn không được luân chuyển, các doanh nghiệp thiếu vốn dẫn đến hoạt động khó khăn, phải giải thể, phá sản… Trước tình hình đó, nhiều giải pháp đã được đưa ra: thành lập Công ty quản lý tài sản (VAMC) để mua bán nợ xấu của các tổ chức tín dụng, Chính phủ ban hành Nghị quyết 02 nhằm tháo gỡ khó khăn cho nền kinh tế… Tuy nhiên, những biện pháp trên chỉ mang tính tạm thời, chưa thể giải quyết triệt để được vấn đề. Nợ xấu hiện vẫn là mối lo, là nguy cơ của hệ thống ngân hàng. Vậy đâu là nguyên nhân của vấn đề? Điều gì đã khiến nợ xấu của ngân hàng trong giai đoạn 2012 – 2013 tăng nhanh? Giai đoạn 2008 - 2011 là giai đoạn phát triển nhanh chóng của nền kinh tế. Cùng với cơn sốt chứng khoán và bất động sản, tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng cũng tăng chóng mặt trong thời kỳ này, có những giai đoạn, tăng trưởng tín dụng của ngân hàng đạt tới trên 25%. Tuy nhiên, mặt trái của vấn đề là các ngân hàng dường như quá chú trọng đến việc tăng trưởng mà quên đi chất lượng tín dụng và quản lý rủi ro. Do chỉ tập trung vào tăng trưởng, quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng bị buông lỏng, các ngân hàng hầu như chưa phát triển một hệ thống quy trình quản lý rủi ro hoàn chỉnh và hệ quả tất yếu là nợ xấu phát sinh ngày một tăng. Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) được thành lập vào năm 2008 – giai đoạn ngành ngân hàng đang tăng trưởng mạnh. Là một ngân hàng mới nên hệ thống bộ máy tổ chức của TPBank chưa thực sự hoàn chỉnh. Thêm vào đó, áp lực tăng trưởng tín dụng và mở rộng mạng lưới càng khiến việc quản lý rủi ro trong ngân hàng bị buông lỏng. Do đó, sau một thời gian phát triển, đến năm 2012, khi kinh tế suy thoái, ngành ngân hàng bị ảnh hưởng, TPBank là một trong những ngân hàng bị ảnh hưởng nặng nề nhất. TPBank bị xếp vào hàng các ngân hàng yếu kém do chất lượng tín dụng thấp, nợ xấu tăng cao và cần phải tái cơ cấu. Trong quá trình tái cơ cấu, vấn đề quản lý rủi ro đã được ban lãnh đạo ngân hàng coi trọng. Quản lý rủi ro được ban lãnh đạo ngân hàng coi là một trong ba trụ cột để xây dựng một “ngôi nhà TPBank phát triển, bền vững”. Tuy nhiên, quản lý rủi ro là một vấn đề vẫn còn khá mới mẻ đối với các ngân hàng Việt Nam, do đó, việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đòi hỏi sự đầu tư lớn về công sức và chắc hẳn sẽ không tránh khỏi những khó khăn, vướng mắc. Với những lý do trên, tôi đã lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong” làm đề tài nghiên cứu với hy vọng đóng góp một phần vào quá trình xây dựng hệ thống tín dụng lành mạnh của Ngân hàng, giảm thiểu rủi ro tín dụng, tăng sức cạnh tranh cho TPBank. 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài -Nghiên cứu cơ sở lý luận về hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, kinh nghiệm quốc tế và bài học cho các ngân hàng thương mại Việt Nam; -Phân tích, đánh giá về thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong giai đoạn 2010 – 2014; -Đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài: -Đối tượng nghiên cứu: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng; -Phạm vi nghiên cứu: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong. 4. Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp chung là phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử đồng thời kết hợp sử dụng các phương pháp cụ thể như các phương pháp: So sánh, tổng hợp, phân tích và tiếp cận với mô tả thực tế. 5. Kết cấu của luận văn: Luận văn gồm 3 phần chính: -Chương 1: Tổng quan về quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng -Chương 2: Thực trạng quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong -Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN TÀI CHÍNH BỘ TÀI CHÍNH LÊ HỒNG TRANG HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI – 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH LÊ HỒNG TRANG HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.03.02 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trần Thị Hà HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN LÊ HỒNG TRANG MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TT Chữ viết tắt Giải nghĩa 13 23 33 43 53 63 73 83 93 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 56 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 96 KẾT LUẬN 124 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 126 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TT Chữ viết tắt Giải nghĩa RRTD Rủi ro tín dụng CBTD Cán tín dụng CGPD Chuyên gia phê duyệt CNTT Công nghệ thông tin GSTD Giám sát tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị HMTD Hạn mức tín dụng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp 10 NHNN Ngân hàng nhà nước 11 NHTM Ngân hàng thương mại 12 TCTD Tổ chức tín dụng 13 TGĐ Tổng Giám đốc 14 TMCP Thương mại cổ phần 15 TPBank Ngân hàng TMCP Tiên Phong 16 TSBĐ Tài sản bảo đảm 17 UBTD Ủy ban tín dụng 18 VAMC Cơng ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam 19 XHTD Xếp hạng tín dụng 20 XLN Xử lý nợ DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TT TT Chữ viết tắt Chữ viết tắt Giải nghĩa Giải nghĩa 13 13 23 23 33 33 43 43 53 53 63 63 73 73 83 83 93 93 10 10 11 11 12 12 13 13 14 14 15 15 16 16 17 17 18 18 19 19 20 20 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.2.2 Nguyên nhân chủ quan 10 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 12 1.1.3.1 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng tới kinh tế 12 1.1.3.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng tới hoạt động ngân hàng 13 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng 14 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Vai trò quản lý RRTD 16 1.2.2.1 Vai trò kinh tế 16 1.2.2.2 Vai trị NHTM 16 1.2.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 17 1.2.3.1 Xây dựng máy quản lý rủi ro tín dụng 17 1.2.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 23 1.2.3.3 Chính sách, quy trình quản lý rủi ro tín dụng 36 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quy trình quản lý rủi ro tín dụng 44 1.3 Kinh nghiêm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng giới học cho Ngân hàng TMCP Tiên Phong 45 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro số ngân hàng giới 45 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Tiên Phong 52 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 56 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Tiên Phong 56 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 56 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 57 2.1.3 Định hướng Ngân hàng TMCP Tiên Phong tương lai 61 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong 62 2.2.1 Quy mơ cấu tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong 62 2.2.1.1 Quy mơ tín dụng TPBank giai đoạn 2011-2014 62 2.2.1.2 Cơ cấu tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong giai đoạn 2013 -2014 64 2.2.2 Chất lượng tín dụng 68 2.3 Thực trạng quy trình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong 70 2.3.1 Cơ cấu tổ chức tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong giai đoạn 2013 – 2014 70 2.3.2 Các văn bản, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng TPBank 71 2.3.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong 75 2.3.3.1 Tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 75 2.3.3.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 77 quy trình để cảm nhận môi trường, hiệu công việc doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả tốn khoản vay cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để bảo đảm tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh Ngồi ra, có thay đổi nhân việc chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 3.2.2.1 Xây dựng hệ thống công cụ đo lường định dạng rủi ro tín dụng Các cơng cụ đo lường định dạng rủi ro tín dụng hỗ trợ đắc lực cho ngân hàng việc nhận biết, đo lường đánh giá rủi ro tín dụng hệ thống XHTD nội bộ, hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ở TPBank, ngân hàng chưa xây dựng hệ thống theo dõi cảnh báo sớm RRTD theo thời điểm để đạo tồn hệ thống nhằm đưa biện pháp kịp thời để ngăn chặn rủi ro tín dụng bùng phát Những cảnh báo tín dụng TPBank chưa làm thường xuyên có hệ thống thiếu cơng cụ hỗ trợ Do đó, cần thiết phải xây dựng cơng cụ để từ thơng tin nhập vào/thơng tin sẵn có hệ thống Ngân hàng, cơng cụ tính tốn với hàm xây dựng trước phát khoản tín dụng tiềm ẩn rủi ro để cán TPBank có đánh giá 110 ban đầu, sở để tiếp tục kiểm tra khoản tín dụng cảnh báo giải sớm rủi ro tín dụng, hạn chế tổn thất xảy cho ngân hàng 3.2.2.2 Quản lý giám sát danh mục cho vay Rủi ro phải đo lường, quản lý không cấp độ khoản vay mà phải cấp danh mục Tại TPBank, quản lý rủi ro quan tâm ý cấp độ khoản vay, quản lý rủi ro theo danh mục chưa trọng thực Trong thực tế RRTD khoản vay danh mục có mối quan hệ tương quan Chính tương hỗ đó, hợp cộng rủi ro khoản vay rủi ro danh mục bao gồm khoản vay Do vậy, đa dạng hóa danh mục tín dụng (theo ngành nghề, khu vực địa lý, sản phẩm tín dụng, loại hình cho vay…) góp phần làm giảm rủi ro toàn hàng Ngược lại, tập trung tín dụng lớn vào số ngành tăng nguy rủi ro tín dụng nói cách khác, việc quản lý rủi ro cấp độ danh mục cần thiết nhằm (i) hạn chế rủi ro tập trung tín dụng (ii) tối đa hóa lợi nhuận, giảm thiểu rủi roc ho toàn danh mục tài sản có ngân hàng dựa mối tương quan ngành Để tăng cường quản lý rủi ro theo cấp độ danh mục, nội dung sau cần thực hiện: - Xác định danh mục ngành hàng cần quản lý - Xác định hạn mức cho ngành hàng: việc xây dựng hạn mức ngành trước hết phải dựa báo cáo phân tích rủi ro ngành Hiện tại, TPBank chưa có phận phân tích rủi ro ngành Việc quản lý rủi ro cấp độ danh mục nói giúp ngân hàng lậpđược báo cáo rủi ro, lợi nhuận tổn thất danh mục tín dụng quy mơ tồn hàng, từ kịp thời đưa giải pháp thích hợp mở rộng quy mô sản phẩm khu vực địa lý dịng sản phẩm đem lại lợi nhuận cao, rủi ro mức chấp nhận 111 3.2.2.3 Tăng cường hiệu công nghệ thơng tin quản lý rủi ro tín dụng Trong ngành ngân hàng, hoạt động tín dụng nhà máy với sản phẩm đầu khoản tín dụng Trong đó, quản trị rủi ro phân xưởng quan trọng dây chuyền công nghệ để tạo sản phẩm Thơng tin tín dụng phần nguyên liệu đầu vào cho phân xưởng Nguyên liệu bao gồm thơng tin lịch sử, xu hướng phát triển khách hàng (gồm tài phi tài chính) đặc biệt thông tin thống kê tiêu trung bình ngành phục vụ cho việc xếp loại khách hàng vay Giả sử có dây chuyền cơng nghệ tiên tiến đại quản trị rủi ro tín dụng, thiếu số nguyên liệu đầu vào (đặc biệt số trung bình ngành cịn thiếu) khó khăn để tạo sản phẩm tín dụng hồn hảo, đảm bảo an tồn- chất lượng- hiệu Từ thấy, cơng tác quản lý tín dụng, thơng tin yếu tố đóng vai trị định giúp cho Ngân hàng định có đầu tư hay khơng Đẩy mạnh hoạt động TTTD cung cấp thông tin hữu hiệu cho công tác đánh giá nội bộ, hỗ trợ thực tốt công tác quản trị RRTD TPBank Do vậy, TPBank cần quan tâm, trọng việc đẩy mạnh hoạt động TTTD lợi ích Các thơng tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều thiếu đầy đủ, khơng xác, cán tín dụng TPBank khơng thể dựa vào luồng thông tin khách hàng cung cấp dự án mà cần phải nắm bắt, xử lý thông tin vấn đề liên quan từ nhiều nguồn khác Mặt khác, TPBank cần tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng, dựa việc sử dụng phần mềm tin học Đây để đánh giá xác khách hàng vay vốn nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, định cho vay đầu tư Thêm vào đó, TPBank cần bước hoàn thiện nâng cao hiệu hệ thống thơng tin báo cáo mình, đảm bảo Ban điều hành Hội đồng quản trị rủi ro nắm vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng cách đầy đủ, cập 112 nhật có khả phản ứng kịp thời, hiệu có vấn đề nảy sinh Hê thống thơng tin tín dụng phải đảm bảo cung cấp loại thông tin sau cho guồng máy quản trị RRTD TPBank hoạt động hiệu quả: Một là, thông tin tiêu thống kê phục vụ cho việc phân tích, đánh giá xếp loại khách hàng khoản vay Ví dụ, phải có lượng thơng tin thống kê đủ lớn, theo kinh nghiệm phải có 5.000 báo cáo tài năm liên tục doanh nghiệp thuộc ngành kinh tế đưa tiêu trung bình ngành Đây tiêu thiếu việc phân tích, xếp loại khách hàng vay Nhưng Việt Nam chưa có quan đưa tiêu này, TPBank cần phải phối hợp hệ thống TTTD ngành thu thập, lưu trữ để tự phục vụ cho Hai là, cung cấp thơng tin có liên quan khách hàng vay (hoặc khoản vay) Nguồn thông tin từ tổ chức cho vay không đủ mà phải thu thập thông tin từ nguồn bên ngồi Nguồn thơng tin từ bên ngồi có vai trị quan trọng việc đánh giá người vay cách tồn diện Đây thơng tin tín dụng cung cấp từ quan thơng tin tín dụng ngồi nước Thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trường có vai trò quan trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro Để khai thác sử dụng thông tin hiệu nhằm áp dụng phương pháp tính tốn, đo lường rủi ro Hiệp ước Basel II dần đáp ứng yêu cầu Hiệp ước nội dung quản trị rủi ro tín dụng, TPBank cần thực có hiệu khâu sau đây: - Thu thập thông tin khách hàng: Trong hoạt động tín dụng, nhiệm vụ đóng vai trị quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến định cho vay Hiện nay, việc khai thác thông tin khách hàng TPBank giống hầu hết NHTM khác, thường thông qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thông tin tài thường dựa báo cáo tài năm gần khách hàng (doanh nghiệp) Các báo cáo khách hàng lập thường không qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định 113 tính trung thực báo cáo Do vậy, cán tín dụng ngân hàng TPBank, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm thông tin tín dụng phịng ngừa RRTD NHNN (CIC), Trung tâm thông tin NHTM (TPR), từ phản ánh cán bộ, công nhân viên - Thu thập thông tin thị trường: Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thơng tin khách hàng, cán tín dụng TPBank cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, tài sản đảm bảo - Phân tích xử lý thơng tin: Sau thu thập nguồn thông tin, phận tín dụng TPBank phải sàng lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ vốn vay Trên sở định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy 3.2.2.4 Giải pháp nguồn nhân lực Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh NHTM từ định đến hiệu tín dụng Ngân hàng Các giải pháp mà TPBank cần thực để nâng cao chất lượng, hiệu sử dụng nguồn nhân lực công tác quản trị RRTD sau: Chuẩn hóa cán tín dụng Cán tín dụng có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đem lại rủi ro cho ngân hàng Do vậy, để nâng cao chất lượng cán tín dụng nhằm hạn chế rủi ro 114 cơng tác tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm công tác tín dụng, TPBank cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn bản, cụ thể sau: - Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học uy tín - Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính tốn, thẩm định dự án - Có phẩm chất đạo đức: Đây tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh - Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: Yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp, cán tín dụng tìm hiểu thên thơng tin khách hàng trình xử lý nghiệp vụ Đối với cán tín dụng tuyển dụng, TPBank cần dành quỹ thời gian để hướng dẫn tổ chức tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ tín dụng, cần trọng thêm nghiệp vụ marketing, kỹ bán hàng, thương thảo hợp đồng văn hoá kinh doanh để trang bị kiến thức cho cán tín dụng TPBank cần nhận thức rằng, hoạt động ngân hàng, cán ngân hàng vừa người trực tiếp cung ứng sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, vừa người trực tiếp quan hệ với khách hàng Vì vậy, cần lưu ý mối quan hệ cán ngân hàng khách hàng định đến chất lượng sản phẩm dịch vụ cung ứng Do đó, ngân hàng thiết phải sử dụng có hiệu đội ngũ CBNV nghiệp vụ, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người để tránh rủi ro hoạt động kinh doanh Ngoài ra, hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, sản phẩm, đội ngũ cán tín dụng chủ yếu đào tạo từ trường kinh tế, kinh nghiệm lĩnh vực liên quan đến kỹ thuật bị hạn chế, TPBank lại chủ yếu đầu tư vào lĩnh vực kỹ thuật Điều địi hỏi ngồi 115 việc trọng công tác đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán tín dụng TPBank khơng ngừng nâng cao chun mơn, nghiệp vụ cần phải tạo điều kiện cho họ thường xuyên tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng nắm kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý thức phòng ngừa rủi ro TPBank cần thường xuyên mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán ngân hàng có thêm kinh nghiệm, hiểu biết thêm pháp luật, định cho vay an tồn Cần có chun gia giỏi chun nghiên cứu rủi ro phòng ngừa rủi ro làm tham mưu cho lãnh đạo TPBank ban hành bổ sung, sửa đổi chế, quy chế, cập nhật thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro Tăng cường đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng Phẩm chất đạo đức cán tín dụng nhân tố quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng Do vậy, TPBank cần yêu cầu cán tín dụng phải ln tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng, để người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ Cán cương vị cao phải gương mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định đảm bảo tiền vay, quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý RRTD TPBank văn có liên quan khác Có vậy, giữ phẩm chất đạo đức cán tín dụng mà ý thức trách nhiệm nâng lên,xử lý cơng việc tín dụng ngân hàng hiệu hơn, tích cực Xây dựng chế độ đãi ngộ hợp lý Do tính chất rủi ro hoạt động tín dụng, TPBank cần cần vào kết cơng tác cán tín dụng để có chế độ đãi ngộ, đối xử cơng Để hạn chế RRTD cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm cơng tác tín dụng TPBank nên có chế độ thưởng phạt rõ 116 ràng cán tín dụng ln đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ lương bổng tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm cơng tác tín dụng tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Đối với cán có thành tích xuất sắc, ngân hàng cần biểu dương, khen ngợi, tương thưởng xác đáng vật chất lẫn tinh thần, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao Đối với cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật; phải thực tiêu chuẩn hố cán tín dụng kiên loại bỏ, thuyên chuyển sang phận khác cán yếu tư cách đạo đức, thiếu trung thực, cán tín dụng thiếu kiến thức chun mơn nghiệp vụ Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín NHTM ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với quan nhà nước Nhà nước có vai trị định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động quản trị rủi ro thực Các hỗ trợ từ phía Nhà nước vừa đóng vai trị giải pháp tổng thể bình diện đa ngành, đa lĩnh vực tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa, hạn chế rủi ro , đồng thời “bước thoát hiểm” khâu bách lĩnh vực cụ thể Luận văn xin đề cập số kiến nghị Nhà nước sau: 3.3.1.1 Hồn thiện khn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng Nhằm hạn chế rủi ro với NHTM, Nhà nước cần có hệ thống pháp lý đủ mạnh, cho phép cưỡng chế thực hiên hợp đồng tài chính, thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp Thêm vào đó, Nhà nước cần phải có máy hành đủ lực cưỡng chế, thi hành luật Để làm điều đó, khn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu; hệ thống tịa án phải cơng hiểu biết giao dịch tài để cưỡng chế 117 thực quyền nghĩa vụ kinh tế cách cơng nhanh chóng Hình thành đồng khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ, ngân hàng Giải nợ đọng với tăng cường định chế pháp lý, kinh tế hành nghĩa vụ trả nợ người vay bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp người cho vay Ngoài ra, Nhà nước cần khẩn trương bổ sung, hoàn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho TCTD nói chung NHTM nói riêng hoạt động Việt Nam, tiến tới hình thành hệ thống ngân hàng cạnh tranh lành mạnh Đây điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu an toàn dài hạn, ngân hàng phản ứng linh hoạt trước thay đổi môi trường kinh tế 3.3.1.2 Xây dựng hành lang pháp lý cho thị trường mua bán nợ Trong thời gian tới, Việt Nam hướng đến mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao liên tục, đòi hỏi lượng vốn lớn cần huy động cho đầu tư phát triển Các khoản nợ tăng nhanh thị trường mua bán nợ hình thành tất yếu khách quan Đây nội dung cần thiết để giúp NHTM giải tình trạng nợ xấu để bước đáp ứng yêu cầu Hiệp ước Basel II an toàn vốn tối thiểu, tăng khả quản trị rủi ro tín dụng Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng (DATC), Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) thể chế quan trọng việc xử lý nợ tồn đọng, nợ xấu TCTD Việt Nam Ông Phạm Phan Quang, Chủ tịch HĐQT Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng, Bộ Tài (DATC) cho biết “Thực tế hoạt động DATC tổ chức xử lý nợ tồn đọng thời gian qua cho thấy chế hành chưa thực phù hợp.” Thực tế địi hỏi mơi trường pháp lý cần Nhà nước hoàn thiện theo hướng xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn qui phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ thị trường mua bán nợ Các bước cụ thể phải rà soát lại xây dựng văn qui phạm pháp luật điều chỉnh mối quan hệ mua bán nợ DATC/VAMC với tổ chức tín 118 dụng, DATC/VAMC với tổ chức kinh tế cá nhân Các quan hệ thiếu bổ sung, quan hệ mâu thuẫn, chồng chéo chỉnh sửa cho thống Đồng thời, nâng cao quyền tự chủ kinh doanh cho DATC/VAMC Sau đó, cần phải có chế pháp lý để khắc phục vướng mắc phát sinh tạo điều kiện để tạo lập thị trường, thúc đẩy hoạt động DATC/VAMC tổ chức xử lý nợ Về xây dựng hành lang pháp lý cho thị trường mua bán nợ, trước mắt, thị trường giai đoạn hình thành, nên xây dựng, ban hành nghị định mua bán nợ Nghị định xây dựng cần làm rõ nội dung như: đảm bảo lợi ích bên tham gia hoạt động mua bán nợ, lợi ích chủ nợ, khách nợ, công ty môi giới, kinh doanh nợ; xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ; ưu đãi Nhà nước hoạt động mua bán nợ, ví dụ truy cập hệ thống liệu tài doanh nghiệp tổ chức tín dụng Bên cạnh đó, Nhà nước nên sớm có định chế tài để thành lập công ty dịch vụ thu hồi nợ Đồng thời, Nhà nước cần ban hành văn pháp lý đủ mạnh làm sở thiết lập thị trường áp dụng hình thức xử lý tiến theo kinh nghiệm quốc tế triển khai thành công để hỗ trợ hoạt động tổ chức xử lý nợ thu hút tham gia nhà đầu tư tư nhân hay chí nhà đầu tư nước 3.3.1.3 Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng An ninh tài ngân hàng trạng thái tài sản (tài sản nợ, tài sản có tài sản rịng) ổn định, an tồn, vững mạnh khơng khủng hoảng; biểu trạng thái bền vững hoạt động kinh doanh ngân hàng Bảo đảm an ninh tài hoạt động NHTM nói chung ngân hàng nói riêng việc sử dụng biện pháp giữ cho tài sản ngân hàng ln ln ổn định, an tồn, vững mạnh khơng khủng hoảng Thiết lập mạng lưới an ninh có khả phịng ngừa, ứng phó kịp thời, nhanh nhạy, hiệu loại 119 hình tội phạm kinh tế lĩnh vực ngân hàng ngày phát triển với hình thức ngày đa dạng, phức tạp, tính chất mức độ vi phạm ngày tinh vi Do vậy, đảm bảo an ninh ngân hàng sở quan trọng hỗ trợ ngân hàng bước đạt yêu cầu quản trị RRTD theo Basel II Nhà nước cần giải vấn đề vốn cho ngân hàng, cần cấp đủ vốn điều lệ cho NHTM Quốc doanh, bảo đảm tiềm lực tài thật cho ngân hàng này, xứng đáng trụ cột hệ thống ngân hàng thương mại nước ta; tiến hành cổ phần hóa NHTM Quốc doanh để tăng vốn cho ngân hàng này, đồng thời tăng khả cạnh tranh cải thiện tổ chức quản lý Buộc NHTM cổ phần nhanh chóng đáp ứng tiêu chuẩn vốn thông qua tăng vốn cổ phần, tổ chức lại ngân hàng yếu kém, tiến hành sáp nhập, hợp NHTM cổ phần nhỏ 3.3.1.4 Chuẩn bị sở cần thiết khác theo chuẩn mực quốc tế phục vụ quản trị RRTD theo yêu cầu Hiệp ước Basel II Tạo điều kiện hình thành thị trường tín dụng cạnh tranh lành mạnh, có bình đẳng loại hình NHTM nói riêng TCTD nói chung với hội cho cá nhân, tổ chức có nhu cầu vay vốn có đủ điều kiện trả nợ ngân hàng, làm ăn hợp pháp tiếp cận với tín dụng cách thuận lợi Tìm kiếm nguồn tài trợ dài hạn giúp NHTM bước đại hố cơng nghệ ngân hàng sở ứng dụng phần mềm công nghệ thông tin, truyền thông, kỹ thuật số để nâng cao tính an tồn, bảo mật cho hoạt động ngân hàng có an tồn hoạt động tín dụng Phát triển hệ thống giao dịch, mạng kết nối ngân hàng để tăng cường thông tin tín dụng, giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn Thị trường tài phát triển giúp NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát mối quan hệ tương tác với 120 ngân hàng, ngân hàng không lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động toán cho vay liên ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với NHNN: Là quan thừa hành Nhà nước, NHNN đóng vai trị quan trọng việc cụ thể hố chủ trương, đường lối Nhà nước thông qua hướng dẫn, đạo, giám sát NHTM Việt Nam thực Dưới vài kiến nghị NHNN nhằm nâng cao tính an tồn hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam: 3.3.2.1 Hồn thiện cách thức giám sát ngân hàng Giám sát tài tốt cần giải bốn vấn đề bản: Tổ chức hệ thống giám sát; Thiết lập hệ thống tiêu giám sát; Quyền lực quan giám sát; Chi phí giám sát Để hồn thiện, quy chuẩn cách thức giám sát Ngân hàng thúc đẩy thực quản trị rủi ro theo Basel II, NHNN cần thực hiện: Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung Ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; Tiếp tục công tác ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, việc tuân thủ nguyên tắc thận trọng cơng tác tra Đưa biện pháp hồn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng sau: - Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; 121 - Phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn - Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD; - 3.3.2.2 Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro Xây dựng, hoàn thiện hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM; Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu khối lượng rủi ro nâng cao chất lượng thông tin Nâng cao tiêu chí hệ thống cấp giấy phép đòi hỏi kỹ thuật TCTD dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động TCTD Tiếp tục thực cách đoán kiên định hình thức xếp lại, đóng cửa, hợp nhất, sáp nhập hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh q trình cổ phần hố NHTM Quốc doanh đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán nhằm phân tán rủi ro Các TCTD cần đánh giá, xếp hạng chất lượng hoạt động mang tính khoa học thực tiễn cao theo thông lệ quốc tế phù hợp nhu cầu quản lý NHNN Trên sở đánh giá, xếp hạng cho tổ chức tín dụng, NHNN cần tăng cường cơng tác giám sát tính tn thủ, phân loại xếp loại rủi ro Ngoài ra, cần thiết lập củng cố hệ thống quỹ liên quan bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng Dự trữ bắt buộc; Bảo hiểm tiền gửi trích lập dự phịng rủi ro 122 Tiếp tục hồn thiện đẩy mạnh việc sử dụng hệ thống giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại tín phiếu, trái phiếu NHTM Triển khai mạnh thị trường tiền tệ nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro repo đảo ngược, future, option 3.3.2.3 Hướng dẫn, đạo NHTM thực chế tài Nhà nước nhằm an tồn hố hoạt động tín dụng Một là, NHNN cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến an tồn tín dụng theo Luật NHNN Luật tổ chức tín dụng Hai là, dựa thiết chế Nhà nước, NHNN phải có quy định bắt buộc NHTM phải đăng ký tài sản chấp, chấp hành quy định phân loại nợ trích lập dự phịng, quy định đảm bảo an tồn nhằm góp phần giúp ngân hàng kiểm soát RRTD cách tốt Ba là, NHNN cần trọng chủ động tăng cường phối hợp với Nhà nước việc ban hành định chế phù hợp việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phịng rủi ro, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Bốn là, NHNN trọng đôn đốc giám sát việc triển khai chương trình xử lý nợ tồn đọng tái cấu NHTM theo kế hoạch đề KẾT LUẬN CHƯƠNG TPBank ngân hàng trẻ có tham vọng lớn để chinh phục thị trường tài Để lọt vào top ngân hàng hàng đầu thị trường, việc nâng cao chất lượng sản phẩm, đẩy mạnh hoạt động dịch vụ tín dụng nâng cao hệ thống quản trị, có hệ thống quản lý rủi ro tín dụng việc cần thiết Sau nghiên cứu kỹ lưỡng quy trình quản lý rủi ro tín dụng TPBank chương 2, chương 3, tác giả mạnh dạn đề xuất vài giải pháp nhằm hồn thiện quy trình quản lý RRTD cho phù hợp với quy mô, mục tiêu Ngân hàng Ngoài ra, tác giả có số đề xuất, kiến nghị với ban, ngành Nhà nước 123 nói chung Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nói riêng nhằm hỗ trợ sở hạ tầng cho hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng TPBank KẾT LUẬN Trong điều kiện ngày nay, ngành ngân hàng cầu nối giúp chủ động, củng cố nâng cao vị trường quốc tế Đồng thời, hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro gây nên bất định khơng mong đợi NHTM, gây nên đỗ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành NHTM, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam q trình hội nhập với thơng lệ quốc tế phát triển bền vững Thông qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Tiên Phong, luận văn hồn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM nói chung, TPBank nói riêng - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại TPBank qua các năm, đánh giá những thành tích cũng những tồn tại công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, phân tích nguyên nhân của những tồn tại này - Đưa các giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại TPBank cùng một số kiến nghị với Chính Phủ, Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước nhằm tăng cường hiệu quả công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo đã cung cấp cho em những kiến thức vô cùng quý báu và bổ ích suốt quá trình học tập và nghiên cứu tại Học viện tài Đặc biệt, em xin trân trọng và biết ơn sự giúp đỡ, đóng góp, 124