CHƢƠNG 1: NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN TRONG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn vốn lẫn bên ngân hàng với bên tổ chức kinh tế, cá nhân khoảng thời gian định dựa nguyên tắc hoàn trả gốc lãi 1.1.2 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Một là, cho vay có mục đích, có phương án vay vốn khả thi, hiệu Hai là, việc cho vay phải có bảo đảm : Ba là, khách hàng vay phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi đến hạn 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.1.3.1 Căn vào thời hạn vay: Có loại: Tín dụng ngắn hạn; Tín dụng trung hạn; Tín dụng dài hạn 1.1.3.2 Căn vào tài sản đảm bảo Có loại: Tín dụng có bảo đảm tài sản; Tín dụng tài sản đảm bảo 1.1.3.3 Căn vào mục đích vay vốn Có loại: Cho vay sản xuất kinh doanh; Cho vay tiêu dùng 1.1.3.4 Căn vào phương thức cho vay Gồm loại: Cho vay lần; Cho vay theo hạn mức tín dụng; Cho vay đầu tư dự án; Cho vay trả góp ii 1.1.3.5 Căn vào mức độ rủi ro Gồm có: Tín dụng lành mạnh; Tín dụng có vấn đề; Nợ hạn có khả thu hồi; Nợ hạn khó đòi 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại: 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất tài sản bên không thực nghĩa vụ tài cam kết hợp đồng khoản nợ đến hạn 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng - Căn vào tính chất rủi ro tín dụng: + Rủi ro sai hẹn + Rủi ro vốn - Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro: + Rủi ro dự tính + Rủi ro không dự tính 1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng ngân hàng ngân hàng kinh tế 1.2.3.1 Tác động rủi ro tín dụng ngân hàng - Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng - Rủi ro tín dụng làm giảm khả toán ngân hàng - Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận ngân hàng - Rủi ro tín dụng dẫn tới phá sản ngân hàng 1.2.3.2 Tác động rủi ro tín dụng kinh tế Rủi ro tín dụng gây hậu xấu cho ngân hàng như: giảm khả toán, giảm uy tín, giảm lợi nhuận, đồng thời gây tác động xấu cho kinh tế iii 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng - Tỷ lệ nợ hạn: - Tỷ lệ nợ khó đòi (có khả vốn): - Tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo/Tổng dư nợ: - Tỷ lệ trích lập Dự phòng rủi ro tín dụng: 1.2.5 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.5.1 Nguyên nhân thuộc phía ngân hàng - Chính sách tín dụng ngân hàng nhiều bất cập: - Quy trình cho vay nhiều hạn chế: - Trình độ, lực cán tín dụng hạn chế: 1.2.5.2 Nguyên nhân thuộc phía khách hàng - Do lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh khách hàng hạn chế - Rủi ro đạo đức từ phía khách hàng 1.2.5.3 Nguyên nhân chung kinh tế, trị - xã hội pháp luật - Môi trường kinh tế - xã hội: - Môi trường pháp lý: - Môi trường tự nhiên: 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng 1.3.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan trọng nhằm bảo vệ ngân hàng khỏi mát không dự tính được, đảm bảo mức độ rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu không vượt khả vốn tài chính, đảm bảo không ảnh hưởng đến khả cạnh tranh tồn ngân hàng iv 1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 1.3.2.1 Xác định rủi ro có rủi ro tiềm ẩn - Trong nội doanh nghiệp: - Trong quan hệ với ngân hàng: - Trong sách cho vay ngân hàng: 1.3.2.2 Xây dựng máy quản lý rủi ro tín dụng hoạt động hiệu quả: - Hội đồng quản trị - Ban điều hành: - Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng - Hội đồng miễn giảm lãi: 1.3.2.3 Xây dựng sách tín dụng hợp lý: Khi xây dựng sách tín dụng phải tuân thủ chặt chẽ nguyên tắc sau: - Tuân thủ pháp luật - Phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng thời - Quan điểm bình đẳng hướng tới khách hàng - Đề cao trách nhiệm cá nhân 1.3.2.4 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: - Sử dụng số tiêu tài thường - Sử dụng số tiêu phi tài 1.3.2.5 Xác định giới hạn tín dụng khách hàng Quy trình xác định giới hạn tín dụng: Giai đoạn 1: Đánh giá rủi ro khách hàng Giai đoạn 2: Xác định mức GHTD 1.3.2.6 Áp dụng cho vay có bảo đảm Cho vay có bảo đảm tài sản việc cho vay vốn ngân hàng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay cam kết bảo đảm thực v tài sản cầm cố, chấp, tài sản hình thành từ vốn vay khách hàng vay bảo lãnh tài sản bên thứ ba 1.3.2.7 Giám sát kiểm tra khách hàng sử dụng vốn vay: - Kiểm tra định kỳ - Kiểm tra đột xuất 1.3.2.8 Đa dạng hóa danh mục cho vay: Đa dạng hóa danh mục cho vay biện pháp chủ động nhằm phân tán rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Việc đa dạng hóa danh mục cho vay ngân hàng làm giảm tối đa rủi ro khoản vay có mức độ rủi ro khác theo lực, quy mô khách hàng, theo ngành hàng, theo tính chất sở hữu 1.3.2.9 Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Đối với ngân hàng, việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro yêu cầu bắt buộc cần thiết Phân loại nợ giúp ngân hàng nhận biết đánh giá xác chất lượng tín dụng vay Qua nhận biết sớm khoản vay có vấn đề, thực nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro cho vay vi CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG HÀ NỘI 2.1 Khái quát Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thƣơng Hà Nội 2.1.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội thành lập ngày 01/03/1985 theo Quyết định số 177/QĐ.NH Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có trụ sở thủ đô Hà Nội, Chi nhánh hàng đầu Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNT Hà Nội 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn mạnh NHNT Hà Nội Với uy tín thương hiệu Vietcombank khẳng định nước thị trường quốc tế, nguồn vốn huy động NHNT Hà Nội không ngừng lớn mạnh qua năm 2.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Trong cấu sử dụng vốn từ năm 2003 đến năm 2006 tỷ trọng tiền gửi VCBTW chiếm đa số Đây nguồn vốn sử dụng thông qua việc điều chuyển vốn nội Tuy nhiên, tỷ trọng sử dụng vốn chưa thực hợp lý, nguồn tiền gửi NHNTTW cao 2.1.2.3 Hoạt động toán Dịch vụ toán chuyển tiền nước Hoạt động toán quốc tế 2.1.2.4 Một số hoạt động khác Hoạt động dịch vụ ngân hàng Hoạt động phát hành toán thẻ Hoạt động ngân qũy vii 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Trong năm qua, NHNT Hà Nội có tăng trưởng mạnh mẽ tất mặt hoạt động Trong nguồn thu đem lại lợi nhuận cho Chi nhánh nguồn thu từ cho vay thu lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn Tổng thu nhập từ hai nguồn đạt mức xấp xỉ 90% tổng thu nhập 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHNT Hà Nội 2.2.1 Quy trình nghiệp vụ tín dụng NHNT Hà Nội áp dụng quy trình tín dụng Tổng Giám đốc NHNT ban hành ngày 26 tháng năm 2006 2.2.2 Hoạt động tín dụng NHNT Hà Nội (1) Cơ cấu tín dụng theo thời hạn vay: Dư nợ ngắn hạn trung, dài hạn NHNT Hà Nội tăng không ngừng qua năm Tuy nhiên, tỷ lệ tín dụng trung dài hạn tương đối thấp so với tín dụng ngắn hạn (chiếm 30%) (2) Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế: Tỷ trọng DNNN chiếm phần lớn tổng dư nợ (trên 50% tổng dư nợ), tiếp đến CTCP, TNHH Trong năm gần đây, tỷ trọng đối tượng khách hàng ngày tăng nhanh cấu cho vay NHNT Hà Nội (3) Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo: Tỷ lệ cho vay đảm bảo tài sản ngày tăng, từ 6,7%/tổng dư nợ năm 2003 lên 35,67% năm 2006 2.2.3 Rủi ro tín dụng NHNT Hà Nội Tỷ lệ nợ hạn NHNT Hà Nội trì mức thấp cho phép (dưới 5% tổng dư nợ) viii 2.2.4 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHNT Hà Nội 2.2.4.1 Bộ máy tổ chức hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng * Bộ máy tổ chức hoạt động tín dụng: * Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng: Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: - Hội đồng tín dụng - Hội đồng xử lý rủi ro - Hội đồng miễn giảm lãi 2.2.4.2 Xây dựng giới hạn tín dụng khách hàng Bước 1: Đánh giá mức độ rủi ro khách hàng: Bước 2: Xác định mức giới hạn tín dụng phù hợp: 2.2.4.3 Áp dụng hệ thống tính điểm tín dụng, xếp hạng doanh nghiệp Việc xếp hạng doanh nghiệp tiến hành qua bước: (i) xác định ngành, nghề, lĩnh vực; (ii) chấm điểm quy mô; (iii) chấm điểm số tài tiêu phi tài chính; (iv) tổng hợp điểm phân loại Bước 1: Xác định ngành nghề, lĩnh vực: Bước 2: Chấm điểm quy mô: Bước 3: Chấm điểm tài tiêu phi tài Bước 4: Tổng hợp điểm phân loại 2.2.4.4 Cho vay có bảo đảm tài sản bảo lãnh người thứ ba - Đối với tài sản cầm cố có tính khoản cao: mức cho vay giới hạn giá trị tài sản đảm bảo tiền vay phạm vi bảo đảm thực nghĩa vụ, bảo đảm thu đủ nợ gốc, lãi chi phí khác khoản vay - Đối với tài sản đảm bảo khác, mức cho vay tối đa 70% trị giá tài sản đảm bảo ix - Trường hợp cho vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay: mức cho vay tối đa 85% giá trị tổng mức vốn đầu tư dự án phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ 2.2.4.5 Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng Theo quy trình tín dụng áp dụng Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội, việc kiểm tra, giám sát tín dụng hoạt động có tham gia tất phận, phòng/ban có liên quan quy trình bao gồm: Phòng Quan hệ khách hàng, Phòng Quản lý rủi ro Phòng Quản lý nợ 2.2.4.6 Phân loại, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro Từ năm 2005 đến nay, Chi nhánh thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNN Việt Nam Khi đó, số tiền phải trích lập dự phòng năm 2005 2006 tăng lên mạnh mẽ 2.3 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro NHNT Hà Nội 2.3.1 Kết đạt được: - Tỷ lệ nợ hạn kiểm soát mức độ cho phép - Thực hoạt động cho vay cách chặt chẽ, tuân thủ chặt chẽ quy trình, sách tín dụng - Áp dụng thành công mô hình tín dụng mới, qua phát huy tốt mặt tích cực sau đây: - Áp dụng có hiệu công cụ quản lý rủi ro: tính điểm xếp hạng doanh nghiệp, xây dựng giới hạn tín dụng hàng năm cho khách hàng - Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, kịp thời xác x 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 2.3.2.1 Hạn chế Thứ nhất, nợ hạn có xu hướng ngày tăng Thứ hai, chất lượng phân tích, thẩm định khoản vay chưa cao Thứ ba, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng chưa thể hết vai trò Thứ tư, công tác kiểm tra, giám sát tín dụng chưa chặt chẽ 2.3.2.2 Nguyên nhân a) Nguyên nhân chủ quan: Thứ nhất, việc áp dụng quy trình tín dụng nhiều bất cập Thứ hai, công cụ quản lý rủi ro tín dụng áp dụng Chi nhánh chưa hoàn thiện đầy đủ: Thứ ba, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng với công việc xử lý nghiệp vụ tác nghiệp cụ thể Thứ tư, tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo thấp Thứ năm, kiểm tra, giám sát khoản vay đạt hiệu chưa cao Thứ sáu, hệ thống thông tin phục vụ hoạt động quản lý rủi ro tín dụng chưa đầy đủ, cập nhật Thứ bảy, đội ngũ cán tín dụng có số hạn chế b) Nguyên nhân khách quan:  Nguyên nhân từ phía người vay: - Do lực khách hàng vay hiệu quản lý doanh nghiệp chưa cao - Khách hàng cung cấp thông tin không đầy đủ, xác:  Nguyên nhân môi trường kinh tế - xã hội, pháp lý: - Môi trường kinh tế - xã hội - Môi trường pháp lý xi CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG HÀ NỘI 3.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng NHNT Hà Nội  Tiếp tục mở rộng thị trường hoạt động tín dụng  Đa dạng hóa loại hình tín dụng, sản phẩm tín dụng  Kiểm soát tốt chất lượng tín dụng, trì nợ hạn 3%/tổng dư nợ  Hoàn thiện hệ thống văn quy định, quy trình tín dụng  Đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro tín dụng theo định hướng NHNN, NHNT Việt Nam tiến dần đến chuẩn mực quốc tế  Giảm tỷ trọng cho vay tài sản đảm bảo, tăng cường cho vay cầm cố, chấp tài sản nhằm đảm bảo an toàn cho khoản vay  Nâng cao lực, trình độ cho đội ngũ cán làm công tác tín dụng 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng NHNT Hà Nội 3.2.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng Để giảm thiểu thời gian chờ đợi cho khách hàng, cán Quan hệ khách hàng cần chủ động thảo luận với cán Quản lý rủi ro để đến thống việc thẩm định thông tin khách hàng định cho vay Để nâng cao chất lượng thẩm định, cán Quản lý rủi ro cần chủ động tìm kiếm nguồn thông tin khác thông tin hồ sơ tín dụng, đồng thời gặp gỡ khách hàng, kiểm tra thực tế tình hình khách hàng để có thông tin tổng hợp đầy đủ xii 3.2.2 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp: Các phận sử dụng hệ thống phải thường xuyên trao đổi, thảo luận để công cụ quản lý rủi ro tín dụng ngày có ý nghĩa hoạt động tín dụng Chi nhánh Đồng thời cần có đánh giá trình áp dụng để phát huy ưu điểm khắc phục hạn chế hệ thống Xây dựng cách thức chấm điểm xếp hạng cho cá nhân 3.2.3 Xây dựng phương pháp xác định giới hạn tín dụng xác, khoa học Để xác định nguy rủi ro, cán tín dụng phải áp dụng kỹ thuật phân tích tổng hợp tình hình doanh nghiệp: phân tích số tài chính, phân tích số phi tài chính, phân tích dòng tiền Qua đó, đánh giá mức độ rủi ro doanh nghiệp, phục vụ cho việc xác định giới hạn tín dụng Để đánh giá mức độ rủi ro khách hàng không dựa vào dấu hiệu mà phải vào tổng hợp dấu hiệu đề cập để đạt kết xác Do đó, CBTD cần nâng cao lực nhận biết sớm rủi ro nhằm giúp cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHNT Hà Nội đạt hiệu cao 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định CBTD thẩm định theo tiêu chí cụ thể sau: - Tư cách khách hàng vay vốn - Năng lực khách hàng: - Thu nhập người vay - Bảo đảm tiền vay - Các điều kiện kinh tế 3.2.5 Nâng cao vai trò hiệu hoạt động Phòng QLRR tín dụng - Xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng - Quản lý danh mục đầu tư Chi nhánh xiii 3.2.6 Tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản Trong trình xem xét, thẩm định tài sản đảm bảo, CBTD cần lưu ý đến đặc điểm sau tài sản: - Thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, sử dụng khách hàng vay bên bảo lãnh: - Thuộc loại tài sản phép giao dịch: - Không có tranh chấp thời điểm ký kết Hợp đồng bảo đảm: - Phải mua bảo hiểm pháp luật có quy định: - Tính dễ chuyển nhượng tài sản: - Tính chóng hỏng, giảm giá trị nhanh theo thời gian: 3.2.7 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát khách hàng vay vốn, đối tượng vay vốn tài sản đảm bảo Để hạn chế khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích sử dụng vốn vào hoạt động kinh doanh có độ rủi ro cao, đồng thời qua phát sớm vi phạm khách hàng trình sử dụng vốn, CBTD nên thường xuyên kiểm tra khách hàng vay vốn, đối tượng vay vốn tài sản đảm bảo NHNT Hà Nội phải xác định rõ mục tiêu, tầm quan trọng ý nghĩa công tác kiểm tra, kiểm soát để hoạt động trở thành công cụ đắc lực quản lý rủi ro tín dụng 3.2.8 Tăng cường hiệu lực máy kiểm tra, kiểm soát nội - Hoàn thiện quy trình kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng - Bố trí, xếp cán làm công tác kiểm tra nội có kinh nghiệm, công tác nhiều năm lĩnh vực tín dụng - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán làm công tác kiểm tra nội xiv 3.2.9 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Thứ nhất, thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác Thứ hai, quản lý thông tin khoa học, thuận tiện cho việc tìm kiếm Thứ ba, tăng cường hợp tác, trao đổi chia sẻ thông tin NHTM việc cung cấp thông tin khách hàng 3.2.10 Xây dựng đội ngũ cán làm công tác tín dụng có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp Chú trọng bồi dưỡng, đào tạo nâng cao trình độ cho cán làm công - tác tín dụng: Nâng cao tinh thần đạo đức nghề nghiệp cho cán làm công tác tín dụng - 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Hoàn thiện hệ thống pháp luật sách kinh tế - xã hội: - Tăng cường giám sát nội kiểm toán doanh nghiệp 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Sớm ban hành quy định hướng dẫn ngân hàng xây dựng hệ thống số, thông tin có tính cảnh báo nguy rủi ro hoạt động tín dụng - Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng NHNN - Tăng cường hiệu tra, kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: - Hoàn thiện quy trình tín dụng - Xây dựng hoàn thiện công cụ quản lý rủi ro tín dụng xv - Đổi hệ thống quản lý thông tin tín dụng - Trung tâm đào tạo Hội sở NHNT Việt Nam cần thường xuyên tổ chức lớp đào tạo, bồi dưỡng để nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán làm công tác tín dụng quản lý rủi ro tín dụng