MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động cho vay 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay 1.1.2 Phân biệt rủi ro tổn thất 1.1.3 Phân loại rủi ro hoạt động cho vay 1.1.4 Chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro hoạt động cho vay 10 1.1.5 Các nguyên nhân rủi ro hoạt động cho vay 10 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động cho vay 12 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động cho vay 12 1.2.2 Sự cần thiết phải thực công tác quản trị rủi ro cho vay 15 1.2.3 Công cụ quản lý rủi ro hoạt động cho vay 17 1.2.4 Phƣơng pháp đánh giá hoạt động quản trị rủi ro cho vay 18 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 22 2.1 Tổng quan hoạt động cho vay Techcombank 2.1.1 Giới thiệu Techcombank: 2.1.2 Hoạt động cho vay Techcombank 22 22 23 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay Techcombank 38 2.2.1 38 Chính sách quản trị rủi ro hoạt động cho vay Techcombank 2.2.2 Chính sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Techcombank: 41 2.2.3 Cơ cấu máy tổ chức chế điều hành quản trị rủi ro cho vay Techcombank 45 2.2.4 Hệ thống thông tin kiểm soát nội bộ, xếp hạng cho vay nội Techcombank: 49 2.2.5 Hệ thống hỗ trợ đo lƣờng xây dựng kế hoạch hành động trƣờng hợp có rủi ro hoạt động cho vay Techcombank: 51 2.3 Đánh giá tình hình thực công tác quản trị rủi ro cho vay Techcombank 55 2.3.1 Những mặt làm đƣợc: 55 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .56 CHƢƠNG :GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 62 3.1 Quan điểm định hƣớng chiến lƣợc quản trị rủi ro nói chung quan trị rủi ro hoạt động cho vay Techcombank 62 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Techcombank 62 3.1.2 Quan điểm quản trị rủi ro cho vay Techombank 63 3.2.Giải pháp quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơ 3.2.1 Định dạng rủi ro hoạt động cho vay: 68 3.2.2 Áp dụng mô hình đánh giá để lƣợng hóa rủi ro hoạt động cho vay: 70 3.2.3 Hiện đại hóa hệ thống thông tin hoạt động cho vay: 73 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng hiệu hoạt động thu hồi xử lý nợ: 75 3.2.5 Không ngừng cải tiến, hoàn thiện hệ thống sách quy trình cho vay: 78 3.2.6 Chú trọng đầu tƣ vào sách cán bộ: 79 3.2.7 Tiếp cận phƣơng thức quản lý danh mục khoản vay đại: 80 3.2.8 Áp dụng hình thức Bảo hiểm cho vay để đảm bảo an toàn vốn cho khoản vay có rủi ro cao: 82 3.3 Một số kiến nghị với Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc 83 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ: 83 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc: 84 KẾT LUẬN 87 Danh mục tài liệu tham khảo i MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động cho vay hoạt động truyền thống chủ yếu Ngân hàng thƣơng mại Trên thực tế, hầu hết Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam cấu tài sản chủ yếu khoản vay Chính vậy, chất lƣợng khoản vay đóng vai trò định đến tồn phát triển Ngân hàng thƣơng mại Quản trị rủi ro hoạt động cho vay trở thành yêu cầu cấp thiết tình hình thị trƣờng tài đầy biến động Việt Nam gia nhập WTO, yếu tố nguyên nhân gây rủi ro hoạt động cho vay ngày đa dạng phức tạp Do nguyên nhân trên, tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơng Việt Nam” làm luận văn Thạc sỹ Mục đích nghiên cứu o Hệ thống hóa vấn đề rủi ro quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại o Đánh giá thực trạng hoạt động cho vay quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơng Việt Nam o Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơng Việt Nam Đối tƣợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu o Đối tƣợng nghiên cứu hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơng Việt Nam o Phạm vi nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơng Việt Nam năm 2005,2006, 2007 tháng đầu năm 2008 ii Phƣơng pháp nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu đƣợc sử dụng xuyên suốt luận văn phƣơng pháp vật biện chứng vật lịch sử kết hợp với phƣơng pháp định lƣợng nhƣ phân tích kinh tế, thống kê số phƣơng pháp khác Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận luận văn bao gồm nội dung sau: o Chƣơng 1: Những vấn đề rủi ro hoạt động cho vay quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại o Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơng Việt Nam o Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơng Việt Nam Tác giả xin chân thành cảm ơn giáo viên hƣớng dẫn, PGS.TS Đinh Thị Diên Hồng- Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam giúp đỡ hoàn thành luận văn iii CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động cho vay 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay Rủi ro hoạt động cho vay khả (xác xuất) xảy thiệt hại kinh tế mà NHTM phải gánh chịu khách hàng vay vốn toán nợ không hạn không hoàn trả đƣợc nợ vay (gồm gốc và/hoặc lãi) 1.1.2 Phân biệt rủi ro tổn thất: Rủi ro khả xảy thiệt hại kinh tế mà NHTM phải gánh chịu Tổn thất rủi ro thực xảy NHTM thực phải gánh chịu thiệt hại kinh tế phát sinh 1.1.3 Phân loại rủi ro hoạt động cho vay Rủi ro hoạt động cho vay phân theo đối tƣợng sử dụng vốn vay gồm: Rủi ro khách hàng cá thể, Rủi ro khách hàng công ty, tổ chức kinh tế, Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý Rủi ro cho vay phân theo theo giai đoạn phát sinh gồm: Rủi ro thẩm định, Rủi ro cho vay, Rủi ro quản lý, thu hồi nợ 1.1.4 Chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro hoạt động cho vay Có 05 tiêu đo lƣờng rủi ro hoạt động cho vay là: Xác suất bị rủi ro;Tỷ lệ nợ hạn; Tỷ lệ nợ xấu; Tỷ lệ lãi treo;Tỷ lệ miễn giảm lãi vay Thông qua tiêu cho thấy mức độ rủi ro hệ thống cho vay thời điểm đánh giá 1.1.5 Các nguyên nhân rủi ro hoạt động cho vay Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay, phân chia nhóm nguyên nhân chủ yếu sau: Những nguyên nhân bất khả kháng:Thiên tai, chiến tranh, thay đổi sách vĩ mô (chính sách xuất nhập khẩu, thuế quan ) nằm tầm kiểm soát khách hàng ngân hàng iv Nguyên nhân thuộc chủ quan ngƣời vay: Trình độ yếu ngƣời vay dự đoán vấn đề kinh doanh, yếu quản lý, chủ định lừa đảo cán ngân hàng, chây ỳ Nguyên nhân thuộc ngân hàng: Ngoài nguyên nhân thuộc chủ quan phía đối tác (khách hàng), nguyên nhân chủ quan thuộc ngân hàng đƣợc Uỷ ban Basel (2000) thống kê cho thấy, Rủi ro hoạt động cho vay thƣờng xảy lĩnh vực chủ yếu: ( i ) mức độ tập trung, ( ii ) vấn đề quy trình cấp cho vay 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động cho vay 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động cho vay Bản chất quản trị rủi ro nói chung kinh doanh NHTM: Quản trị rủi ro trình NHTM áp dụng nguyên lý, phƣơng pháp kinh nghiệm quản trị kinh doanh NHTM Việt Nam, quốc gia phát triển vào hoạt động kinh doanh để giám sát phòng ngừa hạn chế giảm thấp rủi ro hoạt động cho vay, đầu tƣ hoạt động kinh doanh khác nhằm giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức cạnh tranh uy tín ngân hàng thƣơng trƣờng Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động cho vay: Quản trị rủi ro hoạt động cho vay trình ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực giám sát kiểm tra toàn hoạt động cấp cho vay, nhằm tối đa hoá lợi nhuận ngân hàng với mức rủi ro chấp nhận 1.2.2 Các bƣớc trình quản trị Trên thực tế, trình quản trị rủi ro có khâu: xác định; đo lƣờng; quản lý kiểm soát a Xác định/phát RRTCV: Nhằm nhận biết đƣợc nguy rủi ro tồn hoạt động cho vay b Tìm hiểu, đo lường, phân tích: Nhằm giúp cho toàn bộ máy quản trị rủi ro hiểu xác quán nguy rủi ro xác định, phân tích rõ nguyên nhân quan trọng lƣợng hoá mức độ rủi ro xảy ngân hàng v c Theo dõi cho vay: giúp cho máy quản trị rủi ro nắm đƣợc tình trạng rủi ro ngân hàng diễn biến theo thời gian nhƣ d Quản lý, báo cáo, kiểm soát rủi ro: Đây khâu thể rõ tính chiến lƣợc, nhƣ tƣ tƣởng ngân hàng rủi ro hoạt động cho vay đồng thời xác định sách chuẩn bị nguồn lực để bù đắp cho rủi ro kỳ vọng 1.2.3 Công cụ quản lý rủi ro hoạt động cho vay Trên thực tế, công tác quản trị RRTCV ngân hàng đƣợc thể cụ thể qua sách quản trị RRTCV mô hình tổ chức để triển khai sách Ba nhóm sách liên quan đến quản trị RRTCV là: Các sách nhằm giới hạn giảm thiểu RRTCV; sách liên quan đến phân loại nợ; sách liên quan đến trích lập dự phòng rủi ro (hay tổn thất) để bù đắp cho rủi ro dự kiến 1.2.4 Phƣơng pháp đánh giá hoạt động quản trị RRTCV Balse (2000) trọng đến quản trị rủi ro hoạt động cho vay đƣa 17 nguyên tắc cho hoạt động quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng gồm: (i) xây dựng thƣờng xuyên đánh giá chiến lƣợc quản lý rủi ro hoạt động cho vay; (ii) xây dựng sách quản lý rủi ro tất sản phẩm hoạt động; (iii)xác định quản lý rủi ro tất sản phẩm hoạt động; (iv) xây dựng hệ thống tiêu chuẩn cấp cho vay rõ ràng; (v) xây dựng hạn mức chung cho cấp; (vi) thủ tục phê duyệt cho vay rõ ràng; (vii) việc mở rộng cho vay phải nằm tầm kiểm soát; (viii) phải có chế quản lý thƣờng xuyên danh mục rủi ro; (ix) có hệ thống quản lý khoản cho vay cụ thể; (x) xây dựng hệ thống xếp loại rủi ro nội bộ; (xi) có hệ thống thông tin thích hợp hiệu quả; (xii) có hệ thống quản lý chất lƣợng danh mục dƣ nợ; (xiii) đánh giá đƣợc xu hƣớng kinh tế; (xiv) có hệ thống đánh giá chất lƣợng quản lý Rủi ro hoạt động cho vay cách độc lập; (xv) trì mức độ rủi ro mức phù hợp với tiêu chuẩn nội bộ; (xvi) có hệ thống cảnh báo sớm thực biện pháp tình trạng xảy rủi ro hoạt động cho vay; (xvii) phải có hệ thống kiểm soát hoạt động hiệu vi CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan hoạt động cho vay Techcombank 2.1.1 Giới thiệu Techcombank Đƣợc thành lập vào ngày 27 tháng 09 năm 1993, Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam - Techcombank ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam đƣợc thành lập bối cảnh đất nƣớc chuyển sang kinh tế thị trƣờng với số vốn điều lệ 20 tỷ đồng trụ sở ban đầu đƣợc đặt số 24 Lý Thƣờng Kiệt, Hoàn Kiếm, Hà Nội 2.1.2 Hoạt động cho vay Techcombank Trong thời gian 3,5 năm, từ năm 2005-tháng 06/2008 nợ hạn nợ xấu Techcombank đƣợc kiểm soát mức thấp có xu hƣớng giảm dần qua năm thấp mức cho phép Ngân hàng Nhà nƣớc, đặc biệt năm 2007 06 tháng đầu năm 2008 đánh dấu nỗ lực xử lý nợ xấu Techcombank với mức giảm nợ xấu 50% so với năm 2006 Trong tỷ trọng nợ hạn nợ hạn khối doanh nghiệp cao khối tƣ nhân (chiếm khoảng 60% tổng nợ hạn) Kết trích lập dự phòng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động ngân hàng tổ chức cho vay định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động ngân hàng tổ chức cho vay ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, tỷ lệ trích dự phòng chung cho khoản cam kết phát hành năm 2006 59 tỷ đồng năm 2007 28 tỷ đồng, 50% so với năm 2006 Tỷ lệ trích dự phòng cho khoản phải thu khó đòi năm 2006 19 tỷ đồng năm 2007 tỷ đồng Sở dĩ khoản dự phòng trích cho năm 2007 giảm vii tỷ lệ nợ xấu (loại 3-5) năm 2007 giảm thấp trƣớc chủ yếu khoản vay có tài sản đảm bảo 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay Techcombank 2.2.1 Chính sách quản trị rủi ro hoạt động cho vay Techcombank Techcombank lựa chọn khách hàng mục tiêu có tiềm năng, phù hợp với chiến lƣợc phát triển Teccombank thời kỳ Quy trình xét duyệt khoản vay Techcombank phải nguyên tắc hoạt động độc lập khâu thẩm định với xét duyệt cho vay Thẩm quyền phê duyệt cho vay hạn mức cho vay đƣợc thể số tiền cho vay đƣợc ủy quyền cho cá nhân hoăc tập thể có trách nhiêm phê duyệt đƣợc xem xét định kỳ Techcombank tổ chức phận kiểm soát hỗ trợ cho vay phận xử lý nợ vay có trách nhiệm theo dõi sau cho vay hỗ trợ việc xử lý khoản vay có vấn đề Sử dụng hệ thống chấm điểm phân loại khách hàng phân loại khoản vay làm công cụ để hoạch định, quản lý theo dõi đánh giá chất lƣợng danh mục cho vay Đa dạng hóa rủi ro công cụ quan trọng nhằm hạn chế rủi ro trọng hoạt động cho vay Techcombank thông qua quản trị danh mục cho vay danh mục tài sản đảm bảo cách chuyên nghiệp 2.2.2 Chính sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Techcombank Techcombank thực phân loại nợ thành 05 nhóm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động ngân hàng tổ chức cho vay Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động ngân hàng tổ chức cho vay ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN viii 2.2.3 Cơ cấu máy tổ chức chế điều hành quản trị rủi ro hoạt động cho vay Techcombank: Techcombank tổ chức máy hoạt động cho vay theo hƣớng chuyên môn hoá theo chiều dọc điều hành theo khối:  Hoàn thiện máy quản trị rủi ro cho vay từ Hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách quản lý rủi ro cho vay, sách phân bổ cho vay, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tƣ …  Chuyển đổi mô hình quản lý theo chiều ngang sang mô hình theo chiều dọc Theo mô hình này, nghiệp vụ kinh doanh chính, có hoạt động cấp cho vay, đƣợc quản lý tập trung Hội sở chính, chi nhánh chủ yếu làm chức bán hàng  Phân tách phận cho vay thành phận chuyên môn khác nhƣ quan hệ khách hàng, phận quản lý rủi ro cho vay, phận tác nghiệp 2.2.4 Hệ thống thông tin kiểm soát nội bộ, xếp hạng cho vay nội Techcombank: 2.2.4.1 Hệ thống thông tin kiểm soát nội bộ: Bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội chuyên trách Techcombank Tổng giám đốc Phòng Kiểm soát nội Hội sở Ban kiểm soát nội miền Nam Ban kiểm soát nội miền Trung Ban kiểm soát nội chi nhánh Sơ đồ 2.1: Cơ cấu máy kiểm tra kiểm soát chuyên trách Techcombank ix 2.2.4.2 Hệ thống xếp hạng khách hàng Techcombank: Sơ đồ hệ thống xếp hạng khách hàng đƣợc cụ thể hóa nhƣ sau: Khách hàng Techcombank Khách hàng doanh nghiệp Doanh nghiệp thƣơng mại Doanh nghiệp công nghiệp Doanh nghiệp dịch vụ Khách hàng thể nhân Doanh nghiệp SME Thể nhân vay chấp Thể nhân vay tín chấp Sơ đồ 2.2: Hệ thống xếp hạng khách hàng Techcombank 2.2.5 Hệ thống hỗ trợ đo lƣờng xây dựng kế hoạch hành động trƣờng hợp có rủi ro hoạt động cho vay Techcombank Hệ thống hỗ trợ đo lƣờng rủi ro Techcombank đƣợc thực thông qua 02 kênh : Theo dõi nhắc nợ hàng ngày tiến hành kiểm tra theo trọng điểm Việc theo dõi nhắc nợ hàng ngày đƣợc thực qua Trung tâm nhắc nợ Techcombank với hỗ trợ Trung tâm công nghệ Theo khoản nợ vay khách hàng đƣợc đánh giá trạng thái nợ phân loại tuổi nợ vào bucket, bucket lại đƣợc phân thành Queue tùy thuộc vào số lần nhắc nợ Tiến hành kiểm tra theo trọng điểm Techcombank áp dụng phần mềm điều hành hệ thống Globus T24 để hạch toán theo dõi toàn số liệu hoạt động cho vay toàn hệ thống Hàng tháng, Khối quản lý cho vay quản trị rủi ro truy suất hệ thống số liệu để thực báo cáo danh mục cho vay trích lập dự phòng rủi ro từ thấy đƣợc xu hƣớng phát triển dƣ nợ danh mục rủi ro tiềm ẩn Định kỳ phát dấu hiệu rủi ro khối Quản trị rủi ro tiến hành đánh giá tín dụng để kiến nghị giám sát biện pháp phòng ngừa khắc phục rủi ro x 2.3 Đánh giá tình hình thực công tác quản trị rủi ro cho vay Techcombank: 2.3.1 Những mặt làm đƣợc: Thứ nhất, hoạt động cho vay Techcombank giai đoạn 2005-2007 diễn sôi động khẳng định nỗ lực Techcombank trở thành Ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam Thứ hai, việc trích lập dự phòng rủi ro dùng dự phòng xử lý nợ xấu đƣợc thực nghiêm túc đầy đủ theo quy định NHNN, góp phần đáng kể vào việc nâng cao chất lƣợng nợ Techcombank Thứ ba, cấu máy tổ chức chế điều hành quản trị rủi ro Techcombank đƣợc đánh giá đầu hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Hệ thống tƣơng đối sát với hệ thống chuẩn Ngân hàng đại giới Thứ tư, hệ thống hỗ trợ đo lƣờng xây dựng kế hoạch hành động trƣờng hợp có rủi ro hoạt động cho vay Techcombank tƣơng đối đại, lâu dài hạn chế tƣơng đối rủi ro tiềm ẩn khoản vay Ngân hàng 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân: Hạn chế: Thứ nhất, hệ thống quản trị RRTCV Techcombank hạn chế, mô hình quản lý hoạt động cho vay phức tạp, đa cấp chồng chéo thực Thứ hai, việc phân loại khoản vay Techcombank phân loại khoản vay theo quy định NHNN Thứ ba, phận kiểm tra, kiểm soát nội chƣa chủ động có kế hoạch kiểm tra, kiểm soát bám sát với thay đổi hoạt động cho vay Thứ tư, tiêu chí xếp hạng trọng số cần phải điều chỉnh thêm Thứ năm, hệ thống nhắc nợ tƣơng đối phức tạp, chƣa phù hợp với thói quen ngƣời dân Việt Nam xi Thứ sáu, hoạt động đánh giá cho vay hình thức Thứ bẩy, Techcombank chƣa có đƣợc hệ thống theo dõi cảnh báo sớm RRTCV theo thời điểm, chƣa áp dụng phƣơng pháp lƣợng hóa rủi ro cụ thể công thức toán học Nguyên nhân: a Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, môi trƣờng kinh tế biến động liên tục khó lƣờng xu hƣớng cạnh tranh khốc liệt trình hội nhập toàn cầu Thứ hai, chế sách vĩ mô Chính phủ chƣa thực phù hợp với biến động thực tế phát sinh tính ổn định không cao Thứ ba, môi trƣờng pháp lý cho hoạt động cho vay chƣa đầy đủ Thứ tư, thị trƣờng tài thứ cấp chƣa phát triển b Nguyên nhân chủ quan: Thứ nhất, Techcombank chƣa có hệ thống nhận dạng RRTCV cách rõ ràng, chƣa có chuẩn mực cụ thể để đánh giá rủi ro cho khoản vay cụ thể đánh giá rủi ro cho ngành nghề, loại hình cho vay danh mục đầu tƣ Thứ hai, Techcombank chƣa lƣợng hóa đƣợc RRTCV, tại, rủi ro khoản vay đƣợc đánh giá dựa vào tiêu thức định tính Thứ ba, hệ thống thông tin nội hạn chế lƣợng chất Thứ tư, lực lƣợng cán làm công tác cho vay, hỗ trợ kiểm soát cho vay vừa thiếu vừa yếu chất lƣợng Thứ năm, hệ thống quy trình hƣớng dẫn Techcombank chồng chéo, chƣa rõ ràng mang tính ổn định quán, nhiều điều chỉnh dẫn đến sai sót trình nhận thức, thực CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM xii Quan điểm định hƣớng chiến lƣợc quản trị rủi ro nói chung 3.1 quan trị rủi ro hoạt động cho vay Techcombank: Quan điểm định hƣớng hoạt động kinh doanh Techcombank: 3.1.1 Định hƣớng hoạt động cho vay đƣợc ban hành giai đoạn sở chiến lƣợc kinh doanh chung Techcombank đƣợc thể mục tiêu cụ thể cho phù hợp với tình hình thị trƣờng tình hình hoạt động thực tế Techcombank Tiếp tục đẩy mạnh việc phát triển khách hàng khu vực thị trƣờng mục tiêu Ngân hàng thông qua việc tiếp thị sản phẩm có Việc cho vay nên đƣợc quản lý theo dạng danh mục để chiều hƣớng xấu nhƣ điểm yếu tiềm tàng danh mục sớm đƣợc phát giúp Techcombank tiến hành biện pháp điều chỉnh kịp thời Định dạng rủi ro hoạt động cho vay cách kết hợp đồng 3.1.2 thời phƣơng pháp: Lập bảng câu hỏi nghiên cứu; Đẩy mạnh hoạt động cung cấp, thu thập lƣu trữ giữ liệu; Tiến hành thƣờng xuyên hiệu hoạt động đánh giá cho vay; Thƣờng xuyên rà soát lại quy trình hƣớng dẫn cho vay có Xây dựng mô hình lƣợng hóa việc đánh giá rủi ro hoạt động 3.1.3 cho vay theo công thức lƣợng hóa rủi ro dựa IRB (hệ thống sở tín dụng đánh giá nội bộ) – quy định Basel II Với kỳ hạn xác định, tổn thất ƣớc tính đƣợc tính toán dựa công thức: EL = PD x EAD x LGD Trong đó: PD - xác suất không trả nợ: EAD: tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính - tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ xiii 3.1.4 Hiện đại hóa hệ thống thông tin hoạt động cho vay: Hiện đại hóa hệ thống thông tin hoạt động cho vay cách đại hóa hệ thống thông tin quản lý đại hóa công nghệ tin học 3.1.5 Nâng cao chất lƣợng hiệu hoạt động thu hồi xử lý nợ: Chi tiết hoá việc phân loại nợ theo định 493/2005/QĐ-NHNN theo tiêu chí : Tài sản đảm bảo tình trạng pháp lý khoản nợ theo tiến hành xử lý nợ theo cách sau; Nâng cao hiệu hoạt động thu nợ trực tiếp; Tăng cƣờng hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản thuộc Techcombank; Nâng cao hiệu việc trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng rủi ro 3.1.6 Hệ thống sách, quy trình cho vay Techcombank cần phải đƣợc điều chỉnh cho ngắn gọn dễ áp dụng Đối với số quy trình cho vay cũ, lạc hậu so với biến động thực tế nghiệp vụ đƣợc cập nhật liên tục nhiều lần Quy định sửa đổi bổ sung quy trình cần thực Ban hành quy trình hủy bỏ Quy trình kèm với Sửa đổi quy trình cũ để việc thực đƣợc thống nhất, tránh lỗi không tuân thủ chƣa cập nhật văn dẫn đến rủi ro hoạt động cho vay 3.1.7 Chú trọng đầu tƣ vào sách cán bộ: Tạo lộ trình thăng tiến, có chế ƣu đãi riêng để đội ngũ cán có lực, kinh nghiệm gắn bó máu thịt với nơi công tác xây dựng văn hoá Techcombank; tạo điều kiện cho cán có lực, có khả nghiên cứu đƣợc học tập trung dài hạn nƣớc, nghiên cứu thực tế Ngân hàng tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm thực tế Đối với cán lãnh đạo, Techcombank nên thƣờng xuyên tổ chức buổi học tập kỹ quản lý, làm việc theo nhóm để nâng cao khả quản lý cho cán lãnh đạo Techcombank 3.1.8 Tiếp cận với việc quản trị danh mục khoản vay đại xiv Xây dựng thực tiêu chí cho vay đắn cho khoản vay, cam kết ngoại bảng; thƣờng xuyên phân tích đánh giá theo dõi kết thực khoản vay theo RAROC hệ thống số khác; xây dựng hệ thống tính điểm nội theo rủi ro áp dụng cho tất rủi ro cho vay xác định đƣợc… 3.1.9 Áp dụng hình thức Bảo hiểm cho vay để đảm bảo an toàn vốn cho khoản vay có rủi ro cao Techcombank cần sớm nghiên cứu thực dự án bảo hiểm khoản vay với đối tác nƣớc 3.4 Một số kiến nghị với Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc: Kiến nghị với Chính phủ: a) Một số biện pháp nhằm nâng cao, cải thiện môi trường kinh tế, pháp luật cho thành phần kinh tế hoạt động phát triển, nâng cao sức cạnh tranh trình hội nhập: Cần có chuyển biến mạnh mẽ từ hình thức cổ phần hóa (CPH) nội hình thức bán cổ phần bên doanh nghiệp, kể việc bán cho nhà đầu tƣ nƣớc ngoài; Thành lập công ty định giá doanh nghiệp độc lập; Tăng cƣờng hiệu công tác quản lý Nhà nƣớc doanh nghiệp b) Một số kiến nghị nhằm cải thiện môi trường hoạt động cho vay cuả NHTM: Về sách đảm bảo tiền vay,hƣớng dẫn cụ thể quy định quan nhà nƣớc xác nhận quyền sở hữu tài sản đất đăng ký giao dịch bảo đảm tài sản đất chấp quyền sử dụng đất Vấn đề phát mại tài sản chấp: đẩy nhanh xét xử vụ án liên quan đến tài sản chấp, nâng cao hiệu lực Cơ quan thị hành án nhằm thực quy định cƣỡng chế thi hành án Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc: a) Về quản lý chặt chẽ hoạt động NHTM đảm bảo tính an toàn hệ thống: Cần có tổ chức độc lập tiến hành định hạng tín nhiệm NHTM để đảm bảo tính khách quan, nâng cao hiệu lực tra quản lý NHNN xv b) Về tạo lập tính minh bạch xác thông tin thị trường cho vay: NHNN cần đổi toàn diện hoạt động cung cấp thông tin cho vay, nhƣ sở vật chất kỹ thuật, chế hoạt động Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN c) Về xử lý nợ hạn phòng ngừa rủi ro: Đối với khoản cho vay theo định Chính Phủ: Đề nghị Ngân hàng nhà nƣớc phối hợp với Bộ ngành liên quan để thu hồi vốn giải dứt điểm vấn đề nợ đọng, cần có hƣớng dẫn cụ thể trƣờng hợp chuyển nợ vay Ngân hàng thành vốn góp doanh nghiệp cổ phần hoá d) Về nâng cao vai trò hoạt động Hiệp hội Ngân hàng: NHNN cần có chế để hoạt động Hiệp hội Ngân hàng trở thành nhƣ chức đặc biệt vấn đề cần đồng thuận ứng xử hành động Ngân hàng xvi KẾT LUẬN Quản trị rủi ro hoạt động cho vay nội dung quan trọng góp phần đảm bảo cho phát triển bền vững thành công NHTM hệ thống NHTM quốc gia, bối cảnh hội nhập kinh tế giới toàn cầu Việt Nam Đây đề then chốt định tổn hệ thống NHTM xảy khủng hoảng tài tiền tệ (vấn đề mang tính chất chu kỳ kinh tế thị trƣờng) Việc hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động cho vay cách có hiệu để tận dụng tối ƣu nguồn lực có nhằm mục đích vừa giảm thiểu rủi ro vừa gia tăng lợi nhuận cho tài sản có đòi hỏi vô thiết NHTM nói chung Techcombank nói riêng trình phát triển hội nhập kinh tế quốc tế Trên sở vấn đề Techcombank, tác giả đƣa giải pháp có tính thực tiễn nhằm góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động cho vay, đảm bảo nâng cao hiệu kinh doanh, an toàn hoạt động đảm bảo yêu cầu hội nhập Do phạm vi đề tài lớn, phức tạp với biến động vĩ mô nhanh chóng thời điểm nghiên cứu, quỹ thời gian hạn hẹp nên luận văn không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Tác giả xin chân thành cáo lỗi mong muốn nhận đƣợc góp ý để luận văn hoàn thiện Tác giả xin chân thành cảm ơn giáo viên hƣớng dẫn, PGS.TS Đinh Thị Diên Hồng- Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam giúp đỡ hoàn thành luận văn