TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI 0NGOẠI -*** KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VPBANK - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Sinh viên thực : Thân Thị Kim Chi Lớp : Anh 10 Khoá : 42C - KT&KDQT Giáo viên hƣớng dẫn : TS Từ Thúy Anh HÀ NỘI - 11/ 2007 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI I Khái quát hoạt động tài trợ thƣơng mại quốc tế Khái niệm tài trợ thƣơng mại quốc tế Vai trò tài trợ thƣơng mại quốc tế 2.1 Đối với kinh tế 2.2 Đối với ngân hàng thƣơng mại 2.3 Đối với doanh nghiệp 2.4 Vai trò NHTM hoạt động tài trợ TMQT Phân loại tài trợ thƣơng mại quốc tế 3.1 Căn vào thời hạn tài trợ 3.2 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng 10 3.3 Căn vào phƣơng tiện toán 10 3.4 Căn vào phƣơng thức toán 13 II Các hình thức tài trợ TMQT theo phƣơng thức toán TDCT 15 Khái quát phƣơng thức toán TDCT 15 1.1 Khái niệm 15 1.2 Các chủ thể tham gia phƣơng thức toán TDCT 16 Các hình thức tài trợ TMQT theo phƣơng thức toán TDCT 16 2.1 Tài trợ nhập 16 2.2 Tài trợ xuất 22 III Những nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tài trợ TMQT theo phƣơng thức toán TDCT 28 Cơ chế sách Nhà nƣớc 28 Ngân hàng 29 Thân Thị Kim Chi Lớp A10 K42C Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế Doanh nghiệp xuất nhập 29 Biến động tỷ giá 30 Kết luận chƣơng I 31 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ TMQT THEO PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH 32 I Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh (VPBank) 32 Quá trình hình thành phát triển VPBank 32 Hoạt động kinh doanh VPBank năm gần 34 2.1 Hoạt động huy động vốn 34 2.2 Hoạt động tín dụng 36 2.3 Hoạt động toán quốc tế 37 2.4 Về doanh thu lợi nhuận 39 II Thực trạng hoạt động tài trợ TMQT theo phƣơng thức toán TDCT VPBank 40 Tài trợ nhập 41 1.1 Bảo lãnh phát hành L/C 41 1.2 Tài trợ toán L/C nhập 44 1.3 Bảo lãnh nhận hàng 45 Tài trợ xuất 46 2.1 Tài trợ vốn cho doanh nghiệp xuất 46 2.2 Bảo lãnh thực hợp đồng 48 2.3 Chiết khấu chứng từ hàng xuất theo L/C 49 III Đánh giá kết hoạt động tài trợ TMQT theo phƣơng thức toán TDCT VPBank 51 Thành tựu 51 Hạn chế 53 Thân Thị Kim Chi Lớp A10 K42C Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế Nguyên nhân hạn chế hoạt động tài trợ TMQT VPBank 55 Kết luận chƣơng II 59 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ TMQT THEO PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT TẠI VPBANK 60 I Định hƣớng hoạt động tài trợ TMQT theo phƣơng thức toán TDCT VPBank 60 Định hƣớng chung Nhà nƣớc hoạt động XNK giai đoạn 2006 – 2010 60 Định hƣớng VPBank hoạt động tài trợ TMQT theo phƣơng thức toán TDCT 61 II Một số giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ TMQT theo phƣơng thức toán TDCT VPBank 63 Nhóm giải pháp trực tiếp 63 1.1 Tăng cƣờng huy động nguồn vốn phục vụ cho hoạt động tài trợ TMQT 63 1.2 Hoàn thiện đa dạng hoá hình thức tài trợ TMQT theo phƣơng thức toán TDCT 64 Nhóm giải pháp hỗ trợ 68 2.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ nhân viên 68 2.2 Đẩy mạnh ứng dụng kỹ thuật công nghệ nhằm nâng cao chất lƣợng nghiệp vụ toán quốc tế 70 2.3 Tăng cƣờng công tác marketing nhằm thúc đẩy hoạt động toán quốc tế 71 III Một số kiến nghị 72 Kiến nghị Chính phủ Bộ, ngành có liên quan 72 1.1 Hoàn thiện môi trƣờng pháp lý 72 1.2 Hoàn thiện sách khuyến khích hoạt động XNK 73 Thân Thị Kim Chi Lớp A10 K42C Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế Kiến nghị NHNN 75 2.1 Hoàn thiện chế điều hành tỷ giá 75 2.2 Hoàn thiện Luật NHNN Việt Nam Luật Tổ chức Tín dụng 76 2.3 Hoàn thiện phát triển thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng 76 Kiến nghị VPBank 77 Kiến nghị doanh nghiệp XNK 78 Kết luận chƣơng III 80 KẾT LUẬN 81 Thân Thị Kim Chi Lớp A10 K42C Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế LỜI NÓI ĐẦU I TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Ngày nay, toàn cầu hoá trở thành xu khách quan, lôi nƣớc bao trùm hầu hết lĩnh vực, đặc biệt kinh tế Xu vừa thúc đẩy hợp tác, vừa tăng sức ép cạnh tranh tính tuỳ thuộc lẫn quốc gia Trong bối cảnh tại, không quốc gia giới phát triển thiếu hoạt động giao lƣu kinh tế quốc tế Một cầu nối quan trọng đƣa nƣớc tham gia vào đời sống kinh tế chung toàn cầu hoạt động xuất nhập Với mong muốn phát triển hoà nhập vào kinh tế giới, Việt Nam coi xuất nhập công cụ hữu hiệu Bởi vậy, suốt thời kỳ đổi mới, đặc biệt năm gần đây, Việt Nam nỗ lực đẩy mạnh hoạt động xuất nhập quốc gia Tuy nhiên thị trƣờng quốc tế ngày mở rộng khó khăn, thách thức doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam lớn Sự thiếu hụt vốn, hạn chế trình độ kinh nghiệm kinh doanh thƣơng mại quốc tế khó khăn lớn doanh nghiệp Việt Nam tham gia vào thị trƣờng toàn cầu WTO - thị trƣờng cạnh tranh không khoan nhƣợng đƣợc điều chỉnh nhiều nguồn luật, thông lệ, tập quán quốc tế phức tạp Chính lẽ đó, doanh nghiệp cần tới giúp đỡ, hợp tác từ phía Ngân hàng thƣơng mại thông qua nghiệp vụ tài trợ thƣơng mại quốc tế Hoạt động mang ý nghĩa quan trọng doanh nghiệp, ngân hàng nhƣ toàn kinh tế Hoạt động tài trợ có hiệu đẩy mạnh xuất nhập khẩu, góp phần cải thiện đời sống kinh tế quốc dân nhƣ hoàn thành mục tiêu vĩ mô khác Nhà nƣớc Cùng với phát triển không ngừng thƣơng mại quốc tế, hoạt động tài trợ thƣơng mại quốc tế ngân hàng thƣơng mại giới Thân Thị Kim Chi K42C Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế ngày đa dạng, phong phú với nhiều hình thức khác Tuy nhiên Việt Nam, hình thức tài trợ chủ yếu hình thức truyền thống, đơn giản, tài trợ theo phƣơng thức toán tín dụng chứng từ hình thức chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tài trợ thƣơng mại quốc tế ngân hàng Xuất phát từ mong muốn nghiên cứu giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ thƣơng mại quốc tế theo phƣơng thức toán tín dụng chứng từ sở đánh giá thực tiễn hoạt động Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBank) em xin đƣa đề tài:”Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBank) – thực trạng giải pháp” làm nội dung nghiên cứu khoá luận tốt nghiệp II MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Hệ thống hoá kiến thức lý luận hoạt động tài trợ thƣơng mại quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Dựa tảng để nghiên cứu thực trạng hoạt động tài trợ thƣơng mại quốc tế theo phƣơng thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBank), đánh giá thành công nhƣ mặt tồn ngân hàng trình thực nghiệp vụ Từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động tài trợ thƣơng mại quốc tế theo phƣơng thức toán tín dụng chứng từ VPBank III ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: Khoá luận tập trung tìm hiểu sở lý luận hoạt động tài trợ thƣơng mại quốc tế theo phƣơng thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng thƣơng mại Phạm vi nghiên cứu: tình hình thực tế hoạt động tài trợ thƣơng mại quốc tế theo phƣơng thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Thân Thị Kim Chi K42C Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBank) Các số liệu đƣợc thu thập qua năm 2003, 2004, 2005, 2006 sáu tháng đầu năm 2007 theo báo cáo phòng ban thực nghiệp vụ tài trợ thƣơng mại quốc tế IV PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Khoá luận sử dụng phƣơng pháp luận vật biện chứng vật lịch sử, đồng thời kết hợp phƣơng pháp thống kê kinh tế, phân tích kinh tế, so sánh, tổng hợp … để nghiên cứu V KẾT CẤU CỦA KHOÁ LUẬN Ngoài Lời nói đầu, Kết luận Phụ lục, Khoá luận đƣợc kết cấu thành ba chƣơng: Chương I: Những vấn đề hoạt động tài trợ thƣơng mại quốc tế ngân hàng thƣơng mại Chương II: Thực trạng hoạt động tài trợ thƣơng mại quốc tế theo phƣơng thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh (VPBank) Chương III: Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ thƣơng mại quốc tế theo phƣơng thức toán tín dụng chứng từ VPBank Trong trình nghiên cứu, hạn chế kiến thức kinh nghiệm nên khoá luận không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp quý thầy cô bạn để nâng cao hiểu biết Sinh viên thực Thân Thị Kim Chi Hà Nội, ngày 08 tháng 11 năm 2007 Thân Thị Kim Chi K42C Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế Chƣơng I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI I KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI QUỐC TẾ Khái niệm tài trợ thƣơng mại quốc tế Nhƣ biết, quốc gia giới sở hữu nét đặc trƣng riêng biệt điều kiện tự nhiên, khí hậu, nguồn nhân lực…, điều tạo cho nƣớc sản xuất khác Nếu nƣớc dựa vào nguồn tài nguyên sẵn có sản xuất nội địa không cung cấp đủ hàng hoá, dịch vụ cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng vô phong phú ngày cao ngƣời dân, mà tự đặt vào “bế quan toả cảng”, ngƣợc lại xu hƣớng toàn cầu hoá giới Ngƣợc lại, với việc khai thác tiềm lợi kinh tế vốn có, quốc gia sản xuất loại sản phẩm - dịch vụ đáp ứng nhu cầu nƣớc mà chí dƣ thừa để xuất (XK), thu nguồn ngoại tệ để nhập (NK) mặt hàng mà nƣớc không sản xuất đƣợc, sản xuất đƣợc nhƣng giá cao Quan hệ trao đổi không phục vụ nhu cầu nƣớc mà góp phần tăng ngoại tệ cho đất nƣớc để chi dùng vào nhiều mục đích có ích khác Hoạt động xuất nhập (XNK) đời từ trở thành yêu cầu khách quan kinh tế Đặc điểm bật hoạt động XNK chủ thể mua bán có quốc tịch khác nhau, hàng hoá đƣợc vận chuyển từ nƣớc qua nƣớc khác, đồng tiền toán ngoại tệ Quan hệ mua bán đƣợc thể dƣới hình thức hợp đồng ngoại thƣơng, chứa đựng điều kiện toán quốc tế tiền tệ, địa điểm, thời gian, phƣơng thức toán Do đặc trƣng hoạt động XNK, chủ thể mua bán cần tới tham gia hỗ trợ NH nƣớc khác Nhƣ vậy, sở để hình thành Thân Thị Kim Chi K42C Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) hoạt động ngoại thƣơng Nói đến ngoại thƣơng nói đến toán quốc tế (TTQT) Nếu TTQT thực tốt giá trị hàng hoá XNK đƣợc thực tốt, từ thúc đẩy ngoại thƣơng phát triển Tuy nhiên TMQT hoạt động phức tạp, chủ thể tham gia thuộc quốc gia khác nên có khác biệt mặt ngôn ngữ, phong tục, tập quán, luật pháp nhƣ khoảng cách địa lý… Đó rào cản khiến cho hoạt động ngoại thƣơng bên trở nên khó khăn Mặt khác, hoạt động XNK thƣờng đƣợc thực với giá trị lớn tiềm ẩn nhiều rủi ro đối tác không thực nghĩa vụ đƣợc quy định hợp đồng Thêm vào đó, trình thực hợp đồng ngoại thƣơng, nhà sản xuất hay thƣơng nhân lúc có đủ vốn uy tín để hoàn thành nghĩa vụ để tạo niềm tin cho phía đối tác Từ lý đó, TMQT, doanh nghiệp (DN) cần có tham gia NHTM, nhằm hỗ trợ (DN) gia tăng hiệu kinh doanh thực thƣơng vụ thành công Chính vậy, hoạt động tài trợ TMQT NHTM đời đƣợc xem nhƣ đòi hỏi tất yếu kinh tế toàn cầu Tài trợ TMQT NHTM xét chất giống loại hình tín dụng NH khác, nghĩa dựa “uy tín” “niềm tin” Về mặt ngữ nghĩa, thuật ngữ “tín dụng” thƣờng đƣợc hiểu cho vay tiền, nghĩa NH giao vốn thời hạn xác định cho khách hàng, đổi lại, khách hàng cam kết hoàn trả gốc lãi đầy đủ cho NH đáo hạn Tuy nhiên, lĩnh vực tài trợ TMQT NH, thuật ngữ “tài trợ” “tín dụng” phải đƣợc hiểu theo nghĩa rộng, nghĩa tín nhiệm, không khoản tiền cho vay nhƣ cách hiểu thông thƣờng, cụ thể hoạt động tài trợ TMQT NHTM bao gồm hình thức bảo lãnh chiết khấu Uy tín đƣợc NH bảo lãnh uy tín toán, uy tín giao hàng, uy tín thực hợp đồng… tuỳ theo vị yêu cầu khách hàng nhƣ bối cảnh thƣơng vụ giao dịch Thân Thị Kim Chi K42C Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế Từ phân tích trên, ta đƣa khái niệm tài trợ TMQT nhƣ sau: Tài trợ TMQT việc NH, biện pháp hình thức khác nhau, hỗ trợ mặt tài uy tín hai cách trực tiếp hay gián tiếp cho DN tham gia hoạt động TMQT số tất giai đoạn thương vụ XNK nhằm mục đích sinh lợi Tài trợ TMQT thể mối quan hệ kinh tế bên NH - bên đưa trợ giúp bên DN XNK - bên cần trợ giúp Vai trò tài trợ thƣơng mại quốc tế 2.1 Đối với kinh tế Thông qua hình thức tài trợ TMQT NHTM, việc mua bán hàng hoá XNK theo yêu cầu thị trƣờng đƣợc thực thƣờng xuyên hơn, sản phẩm nƣớc thâm nhập thị trƣờng quốc tế dễ dàng Nói cách khác, hoạt động tài trợ TMQT góp phần nâng cao tính động kinh tế giúp ổn định thị trƣờng Bên cạnh đó, hoạt động tài trợ TMQT NH giúp DN nói chung DN XNK nói riêng đứng vững chế thị trƣờng tồn thời kỳ hội nhập Nhờ có tài trợ, mà DN có vốn để thay đổi dây chuyền công nghệ, đại hoá máy móc nhằm tăng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tạo sản phẩm phong phú, đa dạng Các DN NK mặt hàng tiêu dùng thiết yếu phục vụ nhu cầu ngƣời dân Có thể nói, phát triển DN nói riêng tác động đến tiến chung kinh tế 2.2 Đối với Ngân hàng thương mại Tài trợ TMQT NHTM nghiệp vụ NH quốc tế quan trọng, mang lại cho NH lợi ích sau: Thân Thị Kim Chi K42C Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế Thứ nhất, thực nghiệp vụ NH gặp phải rủi ro khoản, thời hạn tài trợ TMQT thƣờng gắn liền với thời gian thực thƣơng vụ hay chu kỳ sản xuất kinh doanh nhà XNK Đối với nhà XK, thời gian tài trợ thƣờng đƣợc bắt đầu kể từ chuẩn bị hàng xuất lúc nhận đƣợc tiền toán ngƣời mua Đối với nhà NK, thời gian tài trợ lại kéo dài từ lúc nhận hàng lúc bán hết hàng thu tiền Khoảng thời gian nhìn chung không dài, phù hợp với kì hạn huy động vốn NH Thứ hai, tài trợ TMQT đảm bảo việc sử dụng vốn mục đích việc tài trợ gắn liền với thƣơng vụ ngoại thƣơng Trong nhiều trƣờng hợp, vốn tài trợ đƣợc toán thẳng cho bên thứ ba, mà không qua bên xin tài trợ nhƣ toán tiền hàng nhập khẩu, toán tiền nguyên vật liệu cho đại lý gom hàng cho ngƣời XK… Rõ ràng việc làm tránh đƣợc tình trạng ngƣời xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích, hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng Thứ ba, tài trợ TMQT nâng cao tính an toàn cho NH thông qua việc quản lý thu nguồn toán Bởi thực tài trợ NH thƣờng yêu cầu giao dịch toán ngƣời XK, NK NH phải thực thông qua tài khoản họ mở NH Do vậy, nguồn thu để trả khoản tài trợ đƣợc NH quản lý chặt chẽ, tránh tình trạng quay vòng vốn DN thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy rủi ro Thứ tư, nghiệp vụ tài trợ TMQT mảng dịch vụ đem lại nguồn thu đáng kể từ khoản phí lãi cho NH Tại nhiều quốc gia, mảng dịch vụ đóng góp tới 70% tổng doanh thu từ nghiệp vụ NH quốc tế NH Các khoản thu từ phí lãi bao gồm: phí phát hành L/C, phí thông báo, phí xác nhận, phí nhờ thu, lãi chiết khấu chứng từ, lãi cho vay toán, lãi vay bắt buộc… Thứ năm, lợi ích khác quan trọng thông qua tài trợ TMQT, NH mở rộng đƣợc quan hệ với DN nƣớc, mở rộng mối quan hệ với NH nƣớc (do xác lập phát triển mạng lƣới NH chi Thân Thị Kim Chi K42C Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế nhánh, NH đại lý), từ gián tiếp gia tăng hội kinh doanh sinh lợi cho NH, đồng thời nâng cao chất lƣợng dịch vụ cung cấp Mặt khác, việc đáp ứng nhu cầu khách hàng DN tài uy tín kinh doanh ngoại thƣơng khiến cho NH nâng cao vị cạnh tranh khả phát triển 2.3 Đối với Doanh nghiệp Vai trò tài trợ TMQT DN cung ứng vốn giúp họ thực thành công thƣơng vụ mua bán Hoạt động tất DN nói chung DN XNK nói riêng cần đến hỗ trợ mặt tài NH Đặc biệt lĩnh vực hoạt động ngoại thƣơng hỗ trợ lại cần thiết đặc điểm bật thƣơng vụ XNK thƣờng có giá trị lớn Trong trƣờng hợp vốn lƣu động DN không đủ để chuẩn bị hàng xuất toán tiền hàng, tài trợ NH cho XNK giải pháp giúp DN thực đƣợc thƣơng vụ Ngoài ra, tài trợ TMQT NH bao hàm tiện ích khác nhƣ DN đƣợc NH cung cấp thông tin bên đối tác hay tƣ vấn chứng từ hoàn hảo Bên cạnh đó, NH tham gia tài trợ dự án nhƣ thay đổi dây chuyền công nghệ, máy móc thiết bị…, trình tạo điều kiện cho DN phát triển quy mô sản xuất, tăng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm 2.4 Vai trò NHTM hoạt động tài trợ TMQT Hoạt động TMQT đƣợc chứng minh thiếu kinh tế quốc gia Nó có đặc trƣng việc mua bán diễn đối tác cách xa đƣờng biên giới, hàng rào ngôn ngữ, phong tục tập quán… làm cho bên đối tác khó giao dịch trực tiếp Chính vậy, để đảm bảo cho hoạt động XNK thông suốt, phục vụ quyền lợi bên có liên quan, không nói tới vai trò NHTM gắn liền với hoạt động tài trợ TMQT NH Thân Thị Kim Chi K42C Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế Với nguồn vốn dồi kinh nghiệm lâu năm hoạt động tài trợ TMQT, NH cung cấp khoản tài trợ tài cho khách hàng với thủ tục đơn giản, nhanh chóng Nếu DN khách hàng truyền thống, khách hàng tạo đƣợc uy tín với NH việc xin đƣợc tài trợ dễ dàng Dựa vào mạng lƣới chi nhánh rộng khắp, sở vật chất kỹ thuật đại kinh nghiệm dồi lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, NH dễ dàng thu thập, nắm bắt thông tin, từ đƣa lời khuyên hữu ích cho khách hàng từ ký kết hợp đồng ngoại thƣơng, phát hành L/C hay tƣ vấn chứng từ hoàn hảo giúp khách hàng giảm thiểu đƣợc rủi ro thƣơng vụ XNK Ngoài ra, NH cung cấp công cụ phái sinh nhƣ: Swap, Forward, Option, Future để giúp khách hàng xử lí khoản ngoại tệ cần thiết trình thực thƣơng vụ, đồng thời hạn chế đƣợc rủi ro tỷ giá cho khách hàng, giúp khách hàng bảo toàn lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh Hơn nữa, NH lại đầu mối quan trọng tiếp nhận nguồn tài trợ nƣớc cho hoạt động XNK Bởi phần lớn nguồn tài trợ tổ chức tài - tiền tệ quốc tế cho quốc gia đƣợc thực qua NH nƣớc sở Cũng cần nói thêm rằng, NH thực sách Nhà nƣớc nhƣ sách hƣớng XK thay NK, NH cung cấp cho nhà XNK khoản tín dụng lớn với lãi suất ƣu đãi mà nhờ họ giải đƣợc vấn đề vốn hoạt động kinh doanh Qua phân tích thấy vai trò NHTM hoạt động tài trợ XNK khó thay tổ chức khác Những dịch vụ tiện ích mà NH cung cấp không giúp DN thực thành công thƣơng vụ mà giúp nâng cao uy tín, nâng cao khả Thân Thị Kim Chi K42C 10 Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế cạnh tranh DN nói riêng kinh tế nói chung tham gia vào TMQT Phân loại tài trợ thƣơng mại quốc tế 3.1 Căn vào thời hạn tài trợ 3.1.1 Tài trợ ngắn hạn Đây loại tài trợ có thời hạn dƣới năm, thƣờng đƣợc sử dụng cho vay bổ sung vốn lƣu động, NK nguyên vật liệu, vật tƣ máy móc, thiết bị để thu mua, chế biến hàng XK Loại tài trợ chiếm tỷ trọng lớn NH 3.1.2 Tài trợ trung dài hạn Thời hạn tài trợ trung dài hạn tuỳ theo quy định nƣớc Tại Việt Nam, tài trợ trung hạn có thời hạn từ 1-5 năm, tài trợ dài hạn từ năm trở lên Hình thức tài trợ nhằm giúp DN mua sắm tài sản cố định, xây dựng mới, cải tạo, cải tiến kỹ thuật, đại hoá công nghệ… 3.2 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng 3.2.1 Tài trợ có bảo đảm Đây hình thức tài trợ nhằm đảm bảo an toàn vốn cho vay NH Các DN muốn đƣợc tài trợ phải có vật tƣ, tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh ngƣời thứ ba khoản cho vay Những tài sản sở đảm bảo cho NH có khả thu hồi vốn cho vay trƣờng hợp DN không trả đƣợc nợ Có nhiều loại đảm bảo cho khoản vay NH, nhiên có yêu cầu loại bảo đảm để đƣợc NH chấp nhận: dễ đƣợc định giá; dễ cho NH quyền đƣợc sở hữu hợp pháp; dễ tiêu thụ 3.2.2 Tài trợ bảo đảm Đây hình thức NH tài trợ mà không cần có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh ngƣời thứ ba Cơ sở vay dựa vào uy tín, quy Thân Thị Kim Chi K42C 11 Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế mô, hiệu kinh doanh, hiệu phƣơng án có quan hệ truyền thống với NH 3.3 Căn vào phương tiện toán Để tiến hành nghiệp vụ TTQT đƣợc thuận tiện, có hiệu quả, TMQT thƣờng sử dụng phƣơng tiện toán thích hợp Tuỳ theo điều kiện, hoàn cảnh cụ thể mối quan hệ thƣơng mại, quan hệ toán, ngƣời ta lựa chọn sử dụng phƣơng tiện toán nhƣ: hối phiếu, lệnh phiếu, séc, thẻ Tuy nhiên, phần này, tập trung nghiên cứu Hối phiếu Hối phiếu phƣơng tiện toán đƣợc sử dụng phổ biến giao dịch ngoại thƣơng thƣờng xuất phƣơng thức toán thông dụng Hối phiếu tờ lệnh trả tiền vô điều kiện ngƣời bán (ngƣời XK) kí phát đòi tiền ngƣời mua (ngƣời NK) yêu cầu ngƣời trả số tiền định tờ phiếu địa điểm định, thời gian định Có nhiều loại hình tài trợ TMQT NH đƣợc thực dựa sở hối phiếu, dƣới số dạng bản: 3.3.1 Tài trợ chiết khấu hối phiếu Chiết khấu hối phiếu dạng tài trợ ngắn hạn NH dành cho ngƣời thụ hƣởng hối phiếu Nó đƣợc thực dƣới hình thức NH mua lại quyền thụ hƣởng giá trị hối phiếu đến hạn toán từ ngƣời thụ hƣởng hợp pháp thể bề mặt hối phiếu Số tiền mua lại quyền thụ hƣởng mức tài trợ chiết khấu hối phiếu, đƣợc tính phần lại giá trị hối phiếu sau trừ lãi chiết khấu lệ phí Nét đặc trƣng nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu NH khấu trừ tiền lãi chiết khấu chuyển cho khách hàng số tiền lại Công thức tính số tiền nhƣ sau: Thân Thị Kim Chi K42C 12 Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế TCK = M(1 – LCK x t/360) – P Trong đó: TCK giá trị chiết khấu M mệnh giá (giá trị) hối phiếu LCK lãi suất chiết khấu mà ngân hàng áp dụng (%/năm) t thời hạn lại hối phiếu (ngày) P phí chiết khấu Nghiệp vụ tài trợ chiết khấu hối phiếu ngân hàng giúp cho nhà XK có điều kiện thu hồi vốn nhanh để đƣa vào hoạt động kinh doanh, thay phải chờ hối phiếu đến hạn đƣợc toán Đối với NH tài trợ, việc chiết khấu hối phiếu đơn giản nhƣng lại chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro nhƣ ngƣời có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu từ chối việc trả tiền khả toán kịp thời hối phiếu đến hạn; hay rủi ro khác NH chiết khấu phải hối phiếu không hợp lệ (đƣợc thiết lập không sở hành vi thƣơng mại) Chính mà NH thƣờng áp dụng lãi suất chiết khấu mức cao phòng chống rủi ro không thu hồi đƣợc tiền đáo hạn cách bảo lƣu quyền truy đòi nhà XK chuyển nhƣợng quyền thụ hƣởng giá trị hối phiếu 3.3.2 Tài trợ ứng trước giá trị hối phiếu (trong phương thức toán nhờ thu) NH ứng trƣớc giá trị hối phiếu cho nhà XK giao hối phiếu chƣa đƣợc chấp nhận cho NH phƣơng thức toán nhờ thu Mức tài trợ ứng trƣớc không cố định mà tuỳ thuộc vào mức độ an toàn giao dịch thoả thuận hai bên, thƣờng 80-90% mệnh giá hối phiếu NH xem xét thận trọng khả tài trợ ứng trƣớc giá trị hối phiếu dạng thức có tính rủi ro cao quyền định toán hoàn toàn phụ thuộc vào uy tín khả toán nhà NK Để tránh rủi ro cho mình, NH tài Thân Thị Kim Chi K42C 13 Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế trợ thƣờng thoả thuận với nhà XK áp dụng điều kiện “có truy đòi”, nghĩa sau nhà NK từ chối toán hối phiếu nhà XK phải bồi hoàn lại giá trị tài trợ cho NH Khi nhận đƣợc tiền toán nhà NK từ NH thu hộ, NH tài trợ tính lãi cho vay theo thời hạn từ lúc mua hối phiếu đến nhận đƣợc tiền toán Toàn số tiền tài trợ lãi đƣợc khấu trừ vào số tiền thu đƣợc, số lại NH trả cho nhà XK 3.3.3 Bảo lãnh toán hối phiếu Bảo lãnh toán hối phiếu hình thức tài trợ NH nhằm bảo lãnh uy tín cho ngƣời NK Nếu ngƣời NK không toán hối phiếu đến hạn NH bảo lãnh hối phiếu có nghĩa vụ phải toán thay NH bảo lãnh NH nƣớc XK, NK nhƣng phải NH có tín nhiệm Do trách nhiệm toán gắn liền với khả toán lực kinh doanh ngƣời mua, nhƣ rủi ro quốc gia nên NH bảo lãnh toán hối phiếu thƣờng đặt tiêu chuẩn khắt khe đề nghị tài trợ dạng Các tiêu chuẩn thƣờng vào: Đánh giá uy tín lực kinh doanh nhà NK Tính hiệu khả thi thƣơng vụ ngoại thƣơng, đặc biệt khả sinh lời từ việc nhập hàng ngƣời mua Hạn mức tín dụng cấp cho nƣớc NK mức độ rủi ro quốc gia nhà NK có (nếu NH tài trợ NH nƣớc XK) Hạn mức tín dụng cấp cho nhà NK Các đảm bảo tín dụng cần thiết Một tờ hối phiếu thƣơng mại đƣợc NH bảo lãnh dễ dàng đƣợc chiết khấu thị trƣờng tài với lãi suất thấp, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn kinh doanh ngƣời XK 3.3.4 Tài trợ chấp nhận hối phiếu Thân Thị Kim Chi K42C 14 Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế Hối phiếu có chấp nhận toán NH thể đảm bảo chắn khả toán, khả toán nhà NK đƣợc thay khả toán NH, từ làm tăng uy tín hối phiếu lƣu thông, đƣợc hƣởng điều kiện tài trợ đặc biệt ƣu đãi NH chiết khấu Đối với NH, kể từ ký chấp nhận trả tiền hối phiếu, thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro, nhƣ bên mua tiền toán cho bên bán hối phiếu đến hạn Về chất hình thức tài trợ bảo lãnh uy tín toán NH cấp cho khách hàng 3.4 Căn vào phương thức toán Hiểu cách đơn giản, phƣơng thức toán cách thức định thông qua ngƣời mua trả tiền, nhận hàng ngƣời bán giao hàng, nhận tiền Trong TMQT có phƣơng thức toán chủ yếu là: Chuyển tiền, Nhờ thu Tín dụng chứng từ (TDCT) Nghiệp vụ tài trợ XNK NH thƣờng thực sở hai phƣơng thức Nhờ thu TDCT 3.4.1 Tài trợ theo phương thức toán Nhờ thu Tài trợ NH phƣơng thức nhờ thu kèm chứng từ thể nhƣ sau: Nhờ thu đến toán hàng NK: NH tiếp nhận chứng từ từ NH nƣớc ngoài, xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà NK Nếu nhà NK không đủ khả toán, cần phải có tài trợ NH cho vay toán hàng NK Nhờ thu toán hàng XK: sở phƣơng thức toán Nhờ thu, NH tài trợ cho nhà XK thông qua hình thức chiết khấu chứng từ Nhờ thu Ở đây, nhà XK xuất trình chứng từ nhờ thu cho NH mình, nhƣng thay lập thị nhờ thu, lập yêu cầu tài trợ chiết khấu Nội dung văn yêu cầu trợ chiết khấu trao quyền để NH nhà XK xử lí chứng từ nhờ thu theo cách thức Thân Thị Kim Chi K42C 15 Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế thích hợp nhằm đảm bảo đƣợc toán Về thực chất, thực chiết khấu, NH mua lại hối phiếu chứng từ nhờ thu nhà XK tiến hành thu tiền hàng theo danh tính NH Thông thƣờng, NH tài trợ toán cho nhà XK toàn giá trị chứng từ nhờ thu với điều kiện có truy đòi Tiếp theo, NH gửi chứng từ để thu nợ tiền hàng từ nhà NK thông qua NH thu hộ 3.4.2 Tài trợ theo phương thức toán Tín dụng chứng từ Hiện nay, phƣơng thức TDCT không đƣợc xem dạng thức toán quốc tế an toàn chặt chẽ nhất, mà phƣơng thức tài trợ đảm bảo uy tín NH dành cho DN XNK Chính mà hình thức tài trợ sở phƣơng thức toán TDCT ngày trở nên phổ biến Phần sau trình bày cụ thể phƣơng thức II CÁC HÌNH THỨC TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Khái quát phƣơng thức toán Tín dụng chứng từ 1.1 Khái niệm Theo điều “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ”, ấn phẩm số 600 Phòng Thƣơng mại quốc tế (The Uniform customs and practice for documentary credit - UCP No.600 - ICC - 2007), định nghĩa: “Tín dụng thoả thuận, đƣợc mô tả đặt tên nhƣ nào, nhƣng hủy bỏ cam kết chắn ngân hàng phát hành việc toán cho xuất trình phù hợp Thanh toán có nghĩa : a Trả xuất trình, tín dụng có giá trị toán b Cam kết trả tiền sau trả tiền đáo hạn, tín dụng có giá trị toán sau Thân Thị Kim Chi K42C 16 Lớp A10 [...]... thức thanh toán Tín dụng chứng từ Hiện nay, phƣơng thức TDCT không chỉ đƣợc xem là một dạng thức thanh toán quốc tế an toàn chặt chẽ nhất, mà còn là một phƣơng thức tài trợ đảm bảo uy tín của NH dành cho các DN XNK Chính vì vậy mà hình thức tài trợ trên cơ sở phƣơng thức thanh toán TDCT ngày càng trở nên phổ biến Phần sau đây sẽ trình bày cụ thể về phƣơng thức này II CÁC HÌNH THỨC TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI QUỐC... thức thanh toán Hiểu một cách đơn giản, phƣơng thức thanh toán là một cách thức nhất định thông qua đó ngƣời mua trả tiền, nhận hàng và ngƣời bán giao hàng, nhận tiền Trong TMQT hiện nay có những phƣơng thức thanh toán chủ yếu là: Chuyển tiền, Nhờ thu và Tín dụng chứng từ (TDCT) Nghiệp vụ tài trợ XNK của NH thƣờng thực hiện trên cơ sở hai phƣơng thức Nhờ thu và TDCT 3.4.1 Tài trợ theo phương thức thanh. .. HÌNH THỨC TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1 Khái quát về phƣơng thức thanh toán Tín dụng chứng từ 1.1 Khái niệm Theo điều 2 của bản “Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ , ấn phẩm số 600 của Phòng Thƣơng mại quốc tế (The Uniform customs and practice for documentary credit - UCP No.600 - ICC - 2007), định nghĩa: Tín dụng là một thoả thuận, dù cho đƣợc... đƣợc thanh toán Về thực chất, khi thực hiện chiết khấu, NH đã mua lại hối phiếu và bộ chứng từ nhờ thu của nhà XK và do đó sẽ tiến hành thu tiền hàng theo danh tính của NH Thông thƣờng, NH tài trợ sẽ thanh toán cho nhà XK toàn bộ giá trị của bộ chứng từ nhờ thu với điều kiện có truy đòi Tiếp theo, NH sẽ gửi bộ chứng từ này để thu nợ tiền hàng từ nhà NK thông qua NH thu hộ 3.4.2 Tài trợ theo phương thức. .. thanh toán Nhờ thu Tài trợ của NH trong phƣơng thức nhờ thu kèm chứng từ thể hiện nhƣ sau: Nhờ thu đến trong thanh toán hàng NK: NH tiếp nhận chứng từ từ NH nƣớc ngoài, xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà NK Nếu nhà NK không đủ khả năng thanh toán, thì cần phải có sự tài trợ của NH cho vay thanh toán hàng NK Nhờ thu đi trong thanh toán hàng XK: trên cơ sở phƣơng thức thanh toán Nhờ thu, NH có thể tài trợ. .. lại giá trị tài trợ cho NH Khi nhận đƣợc tiền thanh toán của nhà NK từ NH thu hộ, NH tài trợ sẽ tính lãi cho vay theo thời hạn từ lúc mua hối phiếu đến khi nhận đƣợc tiền thanh toán Toàn bộ số tiền tài trợ và lãi đƣợc khấu trừ ngay vào số tiền thu đƣợc, số còn lại NH trả cho nhà XK 3.3.3 Bảo lãnh thanh toán hối phiếu Bảo lãnh thanh toán hối phiếu là một hình thức tài trợ NH nhằm bảo lãnh uy tín cho ngƣời... đƣợc sử dụng cho vay bổ sung vốn lƣu động, NK nguyên vật liệu, vật tƣ máy móc, thiết bị để thu mua, chế biến hàng XK Loại tài trợ này chiếm tỷ trọng lớn tại NH 3.1.2 Tài trợ trung và dài hạn Thời hạn của tài trợ trung và dài hạn tuỳ theo quy định của mỗi nƣớc Tại Việt Nam, tài trợ trung hạn có thời hạn từ 1-5 năm, tài trợ dài hạn từ 5 năm trở lên Hình thức tài trợ này nhằm giúp DN mua sắm tài sản cố... cấp không chỉ giúp DN thực hiện thành công thƣơng vụ của mình mà còn giúp nâng cao uy tín, nâng cao khả năng Thân Thị Kim Chi K42C 10 Lớp A10 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh tế và Kinh doanh quốc tế cạnh tranh của DN nói riêng và nền kinh tế nói chung khi tham gia vào TMQT 3 Phân loại tài trợ thƣơng mại quốc tế 3.1 Căn cứ vào thời hạn tài trợ 3.1.1 Tài trợ ngắn hạn Đây là loại tài trợ có thời hạn dƣới... kinh tế giữa một bên là NH - bên đưa ra trợ giúp và một bên là các DN XNK - bên cần trợ giúp 2 Vai trò của tài trợ thƣơng mại quốc tế 2.1 Đối với nền kinh tế Thông qua các hình thức tài trợ TMQT của các NHTM, việc mua bán hàng hoá XNK theo yêu cầu của thị trƣờng đƣợc thực hiện thƣờng xuyên hơn, các sản phẩm trong nƣớc có thể thâm nhập thị trƣờng quốc tế dễ dàng hơn Nói một cách khác, hoạt động tài trợ. .. nghiệp Khoa Kinh tế và Kinh doanh quốc tế Từ những phân tích trên, ta có thể đƣa ra khái niệm tài trợ TMQT nhƣ sau: Tài trợ TMQT là việc NH, bằng các biện pháp và hình thức khác nhau, hỗ trợ về mặt tài chính hoặc uy tín hoặc cả hai một cách trực tiếp hay gián tiếp cho các DN tham gia hoạt động TMQT trong một số hoặc tất cả các giai đoạn của một thương vụ XNK nhằm mục đích sinh lợi Tài trợ TMQT thể hiện