CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG Hoạt động tín dụng đạt chất lượng tốt đạt mục tiêu đặt Khi ngân hàng cung cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng hướng tới mục tiêu bản: an toàn sinh lời Ngoài ngân hàng mong muốn thỏa mãn tối đa nhu cầu vốn khách hàng thời gian nhanh Vì tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng cần đo lường mức độ đạt mục tiêu Các tiêu định lượng: a Mục tiêu an toàn - Việc tuân thủ tiêu đảm bảo an toàn TD quy định quan quản lý nhà nước - Tỷ lệ Nợ rủi ro/ Tổng dư nợ (Nợ nhóm từ đến Tổng dư nợ) - Tỷ lệ Nợ xấu/ Tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ có bảo đảm Tổng dư nợ - Tỷ lệ (Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng + Giá trị tài sản đảm bảo)/ Tổng dư nợ Hoặc (Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng + Giá trị TSĐB nợ nhóm đến 5)/Tổng Dư nợ nhóm đến - Tỷ lệ nợ phải cấu lại thời gian trả nợ/Tổng số nợ thời kỳ (năm) - Tỷ lệ nợ không trả nợ hạn/Tổng số nợ thời kỳ (năm) - Số ngày khách hàng phải chờ trước nhận định tín dụng ngân hàng b Mục tiêu sinh lợi - Thu lãi từ hoạt động tín dụng/Tổng dư nợ - Lãi từ hoạt động tín dụng thực thu/Lãi dự thu - Lãi treo/lãi dự thu - (Thu lãi từ hoạt động tín dụng – Chi phí hoạt động tín dụng)/ Tổng dư nợ Các tiêu định tính: - Mức độ phân bố khoản tín dụng khách hàng thuộc nhóm khác - Sự tuân thủ quy định sách tín dụng NHNN Ngân hàng - Sự đáp ứng yêu cầu khách hàng chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng Chú ý: - Các tiêu Doanh số cho vay, Doanh số thu nợ, Dư nợ phản ánh quy mô, chất lựợng TD - Chỉ tiêu vòng quay vốn không phù hợp để đo lường chất lượng TD NH cho vay T-DH có vòng quay vốn chậm, an toàn sinh lời - Chỉ tiêu Hiệu suất sử dụng vốn (Dư nợ/Vốn huy động) phản ánh hiệu sử dụng vốn nói chung NH hiệu hoạt động tín dụng - Cần phân biệt rõ Nợ hạn, Nợ Rủi ro Nợ xấu (Xem QĐ 493/2005/QĐ-NHNN QĐ 18/2007/QĐ-NHNN) o Nợ hạn Nợ đến hạn mà khách hàng không trả Tuy nhiên vay trả làm nhiều lần (trả góp), khách hàng không trả nợ vào kỳ định thời gian vay, quy định rõ ràng NH phải chuyển dư nợ chưa trả kỳ hay toàn dư nợ lại sang nợ hạn Hơn nữa, NH gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, làm cho nợ đến hạn trả mà khách hàng không trả không bị chuyển nợ hạn.→ NQH ko phải tiêu đáng tin cậy để đánh giá RRTD o Nợ Rủi ro: Nợ có dấu hiệu rủi ro mà Ngân hàng đánh giá khách hàng có dấu hiệu khó khăn khả trả nợ (Nợ từ nhóm đến Nhóm 5) Nợ rủi ro không thiết Nợ hạn có khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại cho vào Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) Ngược lại, có khoản nợ cấu lại thời gian trả nợ (không phải nợ hạn) khoản Nợ đủ tiêu chuẩn khách hàng có vay bị xếp vào nhóm nợ Rủi ro (từ nhóm đến nhóm 5) tổ chức tín dụng phải phân loại lại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm có rủi ro cao nợ khách hàng o Nợ xấu Nợ có rủi ro từ nhóm đến nhóm 5, bao gồm khoản nợ hạn lâu (>90 ngày) nợ có biểu rủi ro (ví dụ nợ cấu lại thời hạn trả nợ) → Nợ Rủi ro Nợ xấu tiêu phù hợp để phản ánh RRTD (hay độ an toàn danh mục tín dụng) Nợ hạn CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG Để phản ánh rủi ro tín dụng, dùng tiêu a số vay thuộc nợ từ nhóm đến / Tổng số vay hành b số vay thuộc nợ từ nhóm đến / Tổng số vay hành c số vay bị xử lý rủi ro / Tổng số vay hành d Giá trị Dư nợ từ nhóm đến nhóm / Dư nợ bình quân kỳ e Giá trị Dư nợ từ nhóm đến nhóm / Dư nợ bình quân kỳ f Giá trị Dư nợ bị xử lý rủi ro / Dư nợ bình quân kỳ Chú ý: o Nợ hạn Nợ đến hạn mà khách hàng không trả Tuy nhiên vay trả làm nhiều lần (trả góp), khách hàng không trả nợ vào kỳ định thời gian vay, quy định rõ ràng NH phải chuyển dư nợ chưa trả kỳ hay toàn dư nợ lại sang nợ hạn Hơn nữa, NH gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, làm cho nợ đến hạn trả mà khách hàng không trả không bị chuyển nợ hạn.→ NQH ko phải tiêu đáng tin cậy để đánh giá RRTD o Nợ Rủi ro: Nợ có dấu hiệu rủi ro mà Ngân hàng đánh giá khách hàng có dấu hiệu khó khăn khả trả nợ (Nợ từ nhóm đến Nhóm 5) Nợ rủi ro không thiết Nợ hạn có khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại cho vào Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) Ngược lại, có khoản nợ cấu lại thời gian trả nợ (không phải nợ hạn) khoản Nợ đủ tiêu chuẩn khách hàng có vay bị xếp vào nhóm nợ Rủi ro (từ nhóm đến nhóm 5) tổ chức tín dụng phải phân loại lại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm có rủi ro cao nợ khách hàng o Nợ xấu Nợ có rủi ro từ nhóm đến nhóm 5, bao gồm khoản nợ hạn lâu (>90 ngày) nợ có biểu rủi ro (ví dụ nợ cấu lại thời hạn trả nợ) → Nợ Rủi ro Nợ xấu tiêu phù hợp để phản ánh RRTD (hay độ an toàn danh mục tín dụng) Nợ hạn - Không có định nghĩa thống để xác định Nợ có vấn đề Nợ khó đòi nên tiêu phù hợp để phản ánh RRTD NH - Tính đa dạng hóa tiêu đo lường RRTD không nói lên mức độ RRTD NH, mà yếu tố ảnh hưởng đến RR - Tương tự, xếp hạng TD công cụ để phân loại khách hàng, đánh giá rủi ro khách hàng định, sở NH xếp vay khách hàng vào nhóm nợ 1, 2, 3, hay Nên xếp hạng TD tiêu đo lường rủi ro danh mục tín dụng ngân hàng