Đang tải... (xem toàn văn)
Bản mô tả công việc của phòng kế toán doanh nghiệp. Các bước thực hiện công việc của phòng kế toán trong doanh nghiệp. Sơ đồ, quy trình nghiệp vụ chuẩn của phòng kế toán trong doanh nghiệp.............
QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ PHÒNG TÀI CHÍNH KẾ TOÁN Chu trình lõi Thành Phát: Quy trình nghiệp vụ Phòng Tài Kế toán: Stt Làm gì? Nhập nguyên vật liệu Ai làm? Nhân viên Tài Kế toán - Xuất nguyên vật liệu vào xưởng sản xuất Nhân viên Tài Kế toán - Làm nào? Mẫu biểu Phiếu nhập kho Bước 1: Căn vào hóa đơn mua hàng phân loại nguyên vật liệu, kiểm kê nhận hàng từ Phòng Cung ứng Bước 2: Mở phiếu nhập kho phần mềm kế toán nhập số lượng trị giá nguyên vật liệu Bước 3: Thao tác nhập số liệu hướng dẫn chi tiết phần mềm Bước 4: Lưu phiếu nhập kho Bước 5: Kiểm tra báo cáo hàng tồn kho xem số liệu vừa nhập vào có chưa? Bước 6: In phiếu nhập kho bên liên quan ký nhận Bước 7: Lưu trữ phiếu nhập kho đính kèm hóa đơn mua hàng chứng từ liên quan Bước 1: Căn vào lệnh sản xuất đê xuất Phiếu xuất kho nguyên vật liệu cho Phòng Sản xuất Bước 2: Cân đo đong đếm số lượng, trọng lượng Bước 3: Lập phiếu xuất kho phần mềm kế toán, thao tác làm tương tự lập phiếu nhập kho Bước 4: Lưu phiếu xuất kho in phiếu xuất kho Bước 5: Giao hàng cho xưởng người nhận, người giao ký vào phiếu xuất kho Bước 6: Lưu trữ phiếu xuất kho Ai giám sát? Trưởng phòng Tài Kế toán Trưởng phòng Tài Kế toán chứng từ liên quan Theo dõi nguyên vật liệu sản phẩm xưởng sản xuất Nhân viên Tài Kế toán Xuất hàng cho nhân viên kinh doanh Nhân viên Tài Kế toán Theo dõi nguyên vật liệu theo mã sản phẩm dựa lệnh sản xuất cụ thể: - Bước 1: Ghi chép số lượng, trọng lượng, theo mã sản phẩm vào file excel sổ giao cho sản xuất - Bước 2: Cuối ngày nhận hàng từ Phòng Sản xuất từ Phòng Cung ứng, phải cân đo, đong đếm trọng lượng theo mã sản phẩm - Bước 3: Nhập kho thành phẩm vào phần mềm kế toán - Bước 4: Lưu in phiếu nhập kho - Bước 5: bên giao – nhận ký vào phiếu nhập kho - Bước 6: Theo dõi hàng xuất – nhập – tồn xưởng, hàng ngày gửi báo cáo giám đốc - Bước 7: Theo dõi kho thành phẩm - Bước 1: Xuất trả hàng cho nhân viên kinh doanh theo đơn đặt hàng, theo lệnh sản xuất - Bước 2: Lập phiếu xuất kho để ghi giảm hàng tồn kho - Bước 3: Lập hóa đơn bán hàng để ghi tăng doanh thu công nợ nhân viên kinh doanh ghi tăng tiền mặt, chuyển khoản - Bước 4: Hai bên giao nhận phải ký vào phiếu xuất kho hóa đơn bán hàng Bảng tổng hợp xuất – nhập tồn xưởng sản xuất Trưởng phòng Tài Kế toán Phiếu xuất kho Hóa đơn bán hàng Trưởng phòng Tài Kế toán Theo dõi công nợ thu tiền khách hàng, thu tiền bên thu hộ Theo dõi doanh thu công nợ Nhân viên Tài nhân viên kinh doanh Kế toán Nhân viên Tài Kế toán - Bước 1: Căn vào phiếu xuất kho thành phẩm hóa đơn bán hàng đối chiếu với bill nhận hàng đối tác giao hàng cho khách thu hộ tiền để ghi nhận công nợ đối tác với doanh nghiệp - Bước 2: Lập bảng kê số bill thu giao hàng cho đối tác giao hộ hàng thu hộ tiền theo ngày để theo dõi công nợ - Bước 3: Nhận hàng hoàn (khách hàng không nhận hàng), kế toán nhập hàng kho, ghi giảm doanh thu, giảm công nợ cho bên đối tác - Bước 4: 15 ngày giục đối tác gửi đối soát công nợ, kế toán kiểm tra xác nhận, đồng thời gửi lại đối chiếu công nợ, kèm theo đề nghị toán Yêu cầu đối tác toán công nợ cho doanh nghiệp - Bước 5: Thanh toán phí chuyển hàng thu hộ tiền cách đối tác đối trừ vào nợ phải thu doanh nghiệp - Bước 6: Ghi giảm công nợ cho đối tác, ghi nhận chi phí giao hàng - Bước 1: Khi giao hàng cho nhận viên kinh doanh đồng thời ghi nhận theo dõi doanh thu bán hàng nhân viên công nợ - Bước 2: Khi nhân viện kinh doanh thu tiền trực tiếp từ khách hàng nộp cho thủ quỹ, kế toán ghi giảm công nợ cho nhân viên kinh doanh - Bước 3: Khi khách hàng chuyển khoản nhận giao dịch báo có ngân hàng Bảng kê công nợ Trưởng phòng Tài đối tác theo bill Kế toán nhận hàng Phiếu thu Bảng tổng hợp doanh thu ngày Bảng tổng hợp doanh thu tháng nhân viên kinh doanh Trưởng phòng Tài Kế toán - Thu Nhân viên Tài Kế toán - Chi Nhân viên Tài Kế toán kế toán ghi giảm công nợ cho nhân viên kinh doanh Bước 4: Khi bên đối tác toán tiền thu hộ cho doanh nghiệp, kế toán ghi giảm công nợ cho nhân viên kinh doanh Bước 5: Cuối tháng kế toán tổng hợp doanh thu, công nợ nhân viên kinh doanh bên ký xác nhận vào bảng tổng hợp bán hàng nhân viên kinh doanh Bước 1: Khi thu tiền bán hàng về, thủ quỹ Phiếu thu Sec nhập tiền về, kế toán lập phiếu thu kẹp Giay rút tiền hóa đơn bán hàng Bước 2: Khi rút tiền từ ngân hàng về, kế toán lập phiếu thu kẹp giấy rút tiền từ ngân hàng - Bước 1: Khi nhận yêu cầu mua phận kế toán trình giám đốc xin tạm ứng - Bước 2: Khi GĐ duyệt tạm ứng kế toán lập phiếu chi tạm ứng - Bước 3: Khi nhận hóa đơn mua hàng đề nghị toán phận kế toán trình giám đốc - Bước 4: Khi GĐ duyệt đề nghị toán, kế toán hoạch toán hoàn ứng cho phận - Bước 5: Đối với khoản chi cố định tiền internet, điện thoại, văn phòng phẩm…, kế toán toán mà không cần phải xin tạm ứng mà làm đề Phiếu chi Đề nghị tạm Đề nghị toán Trưởng phòng Tài Kế toán Trưởng phòng Tài Kế toán Tài sản cố định, công cụ dụng cụ Trưởng phòng Tài Kế toán - 10 Làm báo cáo quản trị Trưởng phòng Tài Kế toán - nghị toán có hóa đơn thu tiền Bước 1: Khi nhận hóa đơn mua hàng giấy bàn giao tài từ hành nhân Bước 2: Kế toán vào khai báo TSCĐ, CCDC phân mềm kế toán Bước 3: Hàng tháng sử dụng bút toán phân bổ tự động để trích khấu hao TSCĐ, CCDC Bước 4: Cuối tháng kết chuyển phần khấu hao vào chi phí phận Báo cáo quản trị Bước 1: Làm bút toán kết chuyển chi phí, doanh thu, lỗ (lãi) phần mềm kế toán Bước 2: In báo cáo phân tích báo báo, trình GĐ CEO CEO