Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH MỤC LỤC Trang Danh mục biểu đồ, sơ đồ Danh mục từ viết tắt PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ .1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu uế Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài H PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU tế CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Hoạt động cho vay đầu tư Nhà nước h 1.1.1 Tín dụng đầu tư Nhà nước .4 in 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Đặc điểm tín dụng đầu tư cK 1.1.2 Hoạt động cho vay đầu tư Nhà nước .5 1.1.2.1 Khái niệm họ 1.1.2.2 Bản chất hoạt động cho vay đầu tư 1.1.3 Chính sách cho vay đầu tư Nhà nước 1.1.3.1 Mục đích sách cho vay đầu tư Đ ại 1.1.3.2 Nguồn vốn cho vay đầu tư .6 1.1.3.3 Nguyên tắc cho vay đầu tư 1.1.3.4 Điều kiện vay vốn 1.1.3.5 Điều kiện tín dụng .8 1.2 Nợ xấu vấn đề liên quan việc quản lý nợ xấu 10 1.2.1 Nợ có vấn đề quản lý nợ có vấn đề 10 1.2.2 Nợ hạn 11 1.2.3 Nợ xấu .11 1.2.3.1 Khái niệm 11 1.2.3.2 Phân loại nợ vay với công tác quản lý nợ xấu .11 -i- Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH 1.2.3.3 Phòng ngừa nợ xấu 13 1.2.4 Sở đồ quy trình theo dõi xử lý khoản nợ vay có vấn đề nói chung khoản nợ xấu nói riêng 14 1.2.5 Biện pháp xử lý nợ .15 1.2.5.1 Đối tượng xử lý nợ 15 1.2.5.2 Phạm vi xử lý nợ 15 1.2.5.3 Nguyên tắc xử lý nợ 15 1.2.5.4 Biện pháp xử lý nợ 16 uế 1.2.6 Trích lập sử dụng quỷ dự phòng rủi ro 19 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY H ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ 20 tế 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Huế 20 2.1.1 Khái quát Ngân hàng Phát triển Việt Nam 20 h 2.1.1.1 Quyết định thành lập Ngân hàng Phát triển 20 in 2.1.1.2 Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng Phát triển 20 2.1.1.3 Nguồn vốn hoạt động Ngân hàng Phát triển 21 cK 2.1.1.4 Chức nhiệm vụ Ngân hàng Phát triển 21 2.1.2 Sơ lược Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Huế 22 họ 2.1.2.1 Khái quát chung .22 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ 23 2.1.2.3 Bộ máy nhân cấu tổ chức 24 Đ ại 2.1.2.4 Tình hình cho vay đầu tư chi nhánh Ngân hàng Phát triển Huế từ năm 2007 đến năm 2011 26 a Doanh số cho vay 26 b Doanh số thu nợ .31 2.2 Sơ lược thực trạng tình hình nợ vay hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Huế từ năm 2007 đến năm 2011 .35 2.2.1 Tình hình nợ hạn 35 2.2.2 Tỷ lệ nợ hạn dư nợ 36 2.3 Phân tích tình hình nợ xấu hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Huế từ năm 2007 đến năm 2011 37 - ii - Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH 2.3.1 Tình hình nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ 37 2.3.2 Cơ cấu nợ xấu xét theo nhiều khía cạnh 40 2.3.2.1 Cơ cấu nợ xấu phân theo khối kinh tế .40 2.3.2.2 Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ 41 2.3.3 Một số nguyên nhân dẫn đến nợ xấu hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Huế 42 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 42 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 42 uế 2.3.4 Ảnh hưởng nợ xấu tình hình hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Huế .43 H 2.3.4.1 Ảnh hưởng tiêu cực 43 tế 2.3.4.2 Ảnh hưởng tích cực 46 2.3.5 Công tác xử lý nợ xấu hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển h Việt Nam chi nhánh Huế 47 in 2.3.5.1 Chuyển nhóm nợ .47 2.3.5.2 Trích lập dự phòng rủi ro .47 cK 2.3.5.3 Thu hồi nợ .47 2.3.5.4 Một số biện pháp xử lý nợ xấu thường sử dụng Ngân hàng Phát triển họ Việt Nam Chi nhánh Huế .48 2.3.5.5 Khởi kiện, xử lý tài sản chấp .49 2.4 Nhận xét từ việc phân tích nợ xấu kết hợp với số định hướng hoạt động Đ ại cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam thông qua ma trận SWOT 49 2.4.1 Điểm mạnh 49 2.4.2 Điểm yếu 50 2.4.3 Cơ hội 52 2.4.4 Thách thức 53 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ 55 3.1 Cơ sở đề xuất giải pháp 55 - iii - Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH 3.1.1 Định hướng phát triển Kinh tế - Xã hội tỉnh Thừa Thiên Huế thời gian tới 55 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2015, tầm nhìn đến năm 2020 55 3.1.3 Định hướng hoạt động cho vay đầu tư ngân hàng phát triển Việt Nam Chi nhánh Huế thời gian tới .56 3.1.4 Qua phân tích tình hình nợ xấu giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2011 Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Huế đề tài .57 uế 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản lý nợ xấu hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Huế 57 H 3.2.1 Cần thực công tác thẩm định, kiểm tra, giám sát tình phát tế sinh từ dự án chưa bắt đầu dự án thực kết thúc 57 3.2.2 Điều chỉnh lại ưu đãi tốt dự án hoạt động cho vay h đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam 59 in 3.2.3 Giải pháp hạn chế nợ xấu từ thay đổi bên ngân hàng 61 3.2.4 Thực biện pháp có phối hợp với bên thứ ba 61 cK PHẦN III: KẾT LUẬN 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO Đ ại họ PHỤ LỤC - iv - Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐÒ Trang BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Doanh số CVĐT NHPT Việt Nam Chi nhánh Huế từ 2007 – 2011 26 uế Biểu đồ 2.2: Cơ cấu doanh số cho vay hoạt động CVĐT phân theo khối kinh tế CN.NHPT Huế giai đoạn 2007 – 2011 .30 H Biểu đồ 2.3: Doanh số thu nợ CN NHPT Việt Nam Huế từ năm 2007 đến năm 2011 31 tế Biểu đò 2.4: Doanh số thu nợ gốc lãi NHPT Việt Nam Chi nhánh Huế từ 2007 đến 2011 .32 h Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ DSTN so với DSCV Chi nhánh NHPT tỉnh Thừa 34 in Biểu đồ 2.6: Tổng nợ hạn từ năm 2007 đến năm 2011 Chi nhánh NHPT Huế 35 cK Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ nợ hạn so với tổng dư nợ Chi nhánh NHPT Huế 36 Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ từ năm 2007 đến năm 2011 NHPT họ Chi nhánh Huế 38 Biểu đồ 2.9: Cơ cấu nợ xấu theo khối kinh tế NHPT Việt Nam Chi nhánh Huế từ năm 2007 đến năm 2011 .40 Đ ại Biểu đồ 2.10: Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ Chi nhánh NHPT Huế từ năm 2007 đến năm 2011 41 Biểu đồ 2.11: Trích lập DPRR hoạt động CVĐT NHPT Việt Nam Chi nhánh Huế 44 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình theo dõi xử lý khoản nợ vay có vấn đề nói chng khoản nợ xấu nói riêng 14 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức chi nhánh Ngân hàng Phát triển Huế 24 -v- Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Nguyên văn CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh CVĐT Cho vay đầu tư DPRR Dự phòng rủi ro H uế Chữ viết tắt KT Kinh tế Kinh tế Địa phương tế KTĐP Kinh tế Trung Ương h KTTW in NHNN NHTM họ NQH cK NHPT Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Phát triển Ngân hàng thương mại Nợ hạn Tổ chức tín dụng TDĐT Tín dụng đầu tư Đ ại TCTD XH Xã hội - vi - Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.Lý chọn đề tài: Trong năm qua, kinh tế Việt Nam có bước phát triển vượt bậc Tuy nhiên phát triển kinh tế theo chiều rộng đòi hỏi số vốn đầu tư lớn dàn trải uế tiềm ẩn số rủi ro sách quản lý hiệu vốn đầu tư nhà nước Bên cạnh đó, kinh tế Việt Nam giai đoạn trải nghiệm thách thức H quan trọng chế thị trường toàn cầu hóa Sau gia nhập vào Tổ chức Thương Mại Thế Giới (WTO) vào cuối năm 2006, hội mang lại cho phát triển tế kinh tế ngày nhiều, thách thức nhận Trong kinh tế chưa kịp thích nghi với hoàn cảnh khủng hoảng tài h Mỹ bắt đầu lan toàn cầu tràn tới Việt Nam vào quý năm 2008, làm in cho tình hình trở nên xấu Áp lực cạnh tranh ngày tăng, khủng hoảng cK kinh tế làm nguồn nguyên liệu đầu vào trở nên đắt đỏ khiến cho tình hình doanh nghiệp nước gặp nhiều khó khăn, số không chịu áp lực buộc phải tuyên bố giải thể, phá sản Một số khác hoạt động hiệu quả, doanh thu họ không bù đắp chi phí sản xuất, lợi nhuận thu không đủ trả cho khoản vay từ ngân hàng, tổ chức tài khiến cho tình hình nợ xấu ngân hàng, Đ ại tổ chức tài liên tục tăng Trong bối cảnh chung toàn hệ thống ngân hàng, Ngân hàng Phát Triển Việt Nam ngoại lê, tình hình bất ổn khiến cho nợ xấu ngân hàng liên tục tăng qua năm từ 2006 đến 2008 Tuy nhiên với đặc thù Ngân hàng Phát triển cho vay dự án theo sách Nhà nước với quy mô dự án thường lớn, thời gian thực dự án dài, rủi ro từ dự án mang lại cao, đó, tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng Phát triển thường lớn so với bình quân toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Điểm lại khứ, nguyên nhân không nhắc đến khủng hoảng tài năm 2008 phá sản hàng loạt ngân hàng Mỹ châu Âu nợ xấu Bên cạnh đó, tình hình giới có -1- Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH diễn biến phức tạp, nguy khủng hoảng tín dụng ngày tăng cao, đòi hỏi Ngân hàng Phát triển nói riêng ngân hàng khác nói chung cần tăng cường quản lý nguồn vốn cho vay đặc biệt cân kiểm soát chặt chẽ tình hình nợ xấu cần có biện pháp hạn chế tỷ lệ nợ xấu nhằm đề phòng với tình khó khăn xảy Đó lý em định chọn đề tài “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN Việt Nam – Chi nhánh Huế” để tiến hành nghiên cứu uế Mục tiêu nghiên cứu quản lý nợ xấu Ngân hàng Phát triển Việt Nam H Hệ thống hóa lý luận liên quan đến nợ xấu vấn đề liên quan việc tế Phân tích, đánh giá tình hình nợ xấu hoạt động cho vay đầu tư chi nhánh h Ngân hàng Phát triển Huế Và ảnh hưởng tình hình hoạt động in ngân hàng Đồng thời tìm hiểu kỹ nguyên nhân chủ quan khách quan ảnh hưởng cK đến tình hình nợ xấu ngân hàng, để từ đưa số giải pháp nhằm hạn chế tình hình nợ xấu Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Huế, góp phần vào họ phát triển bền vững Ngân hàng Phát triển nói riêng hệ thông ngân hàng Việt Nam giai đoạn tới Đ ại Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài tình hình nợ xấu hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Huế Phạm vi ngiên cứu  Về thới gian: Các số liệu thứ cấp Ngân hàng giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2011  Về không gian: Đề tài tiến hành nghiên cứu tình hình nợ xấu hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam phạm vi địa bàn tình Thừa Thiên Huế -2- Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH Phương pháp nghiên cứu  Phương pháp nghiên cứu định tính: Thông qua nguồn tài liệu từ sách báo, internet, tài liệu nghiệp vụ liên quan ngân hàng,… tiến hành tổng hợp phân tích nhằm đưa nhận xét sơ tình hình hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam nói riêng hệ thông ngân hàng Việt Nam nói chung  Phương pháp nghiên cứu định lượng uế  Phương pháp thu thập số liệu H Đề tài thu thập số liệu thứ cấp, bao gồm thông tin liên quan đến nhân sự, báo cáo doanh số cho vay, tình hình thu, nợ, kế hoạch thu nợ số báo cáo tế liên quan từ ngân hàng Bên cạnh đó, đề tài sử dụng số số liệu đáng tin cậy khác đề tài, khóa luận tốt nghiệp luận văn cao học có liên quan để tiến hành h phân tích in  Phương pháp phân tích số liệu: cK Sau tiến hành xử lý số liệu phần mềm Excel, tiến hành phân tích số phương pháp so sánh tiêu vói hay so sánh thời kỳ nhằm họ đánh giá kết mà só liệu thu thập mang lại Kết cấu đề tài Đ ại Đề tài nghiên cứu gồm phần: Phần I: Đặt vấn đề Phần II: Nội dung kết nghiên cứu, gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận vấn đề nghiên cứu Chương 2: Đánh giá tình hình nợ xấu hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Huế Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản lý nợ xấu hoạt động cho vay đầu tư Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Huế -3- Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH Phần III: Kết luận PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU uế 1.1.Hoạt động cho vay đầu tư Nhà nước H 1.1.1.Tín dụng đầu tư Nhà nước: 1.1.1.1.Khái niệm: tế TDĐT Nhà nước hình thức tín dụng nhằm thực sách đầu tư phát triển Nhà nước, thể mối quan hệ vay-trả Nhà nước với pháp h nhân thể nhân hoạt động kinh tế, Nhà nước cho vay với lãi suất ưu in đãi cho đối tượng cụ thể nhằm thực mục tiêu phát triển KT-XH cK thời kỳ định theo định hướng Nhà nước Nguồn vốn TDĐT Nhà nước huy động từ nhiều nguồn khác thông qua nhiều hình thức khác như: Vốn Ngân sách Nhà nước (NSNN) cấp, phát họ hành trái phiếu, Chính phủ bảo lãnh vay vốn,… Việc huy động vốn chủ yếu tập trung vào nguồn vốn lớn dài hạn nguyên tắc tận dụng tối đa nguồn vốn rẻ Đ ại (LS thấp), để giảm lãi suất cho vay nhằm hỗ trợ hiệu dự án phát triển, chương trình mục tiêu Nhà nước Chính sách TDĐT Nhà nước bao gồm hình thức: CVĐT, Bão lãnh TDĐT hỗ trợ sau đầu tư 1.1.1.2.Đặc điểm tín dụng đầu tư TDĐT tập trung CVĐT vào dự án phát triển Nhà nước khuyến khích đầu tư thời kỳ Được phủ hỗ trợ mạnh mẽ nguồn vốn, đặc biệt phủ bảo đảm khả toán nguồn vốn huy động -4- Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH Hoạt động động thị trường tài nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn huy động tối đa nguồn lực nước đap ứng nhu cầu vốn cho ĐTPT thúc đẩy xuất Tập trung xây dựng phát triển đội ngũ cán có đầy đủ lực phẩm chất, nhằm đáp ứng yêu cầu trình xây dựng NHPT đại Tập trung vào mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng Xây dựng chế phòng ngừa XLRR phù hợp với chuẩn mực hệ thống NHTM Việt Nam uế Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng sở phát huy lợi sẵn có tài trợ dự án phát triển Tăng cường nguồn thu để giảm dần cấp phí quản lý từ NSNN H (Nguồn : Chi nhánh NHPT Huế) Nam Chi nhánh Huế thời gian tới tế 3.1.3 Định hướng hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt h Xác định nhiệm vụ trọng tâm thời gian tới hoạt động cho vay đầu tư in chi nhánh NHPT Huế tiếp tục thu nợ dự án Theo định hướng cK phát triển Tỉnh thời gian tới, xuất nhiều dự án thuộc đối tượng cho vay NHPT, nguồn vốn NHPT hạn chế, dự án giải ngân ngân hàng có quy mô lớn, mà thời điểm ngân hàng chưa họ thu hồi nợ, nợ tồn đọng nhiều khiến cho nguồn vốn ngân hàng thấp Như vậy, để tiếp tục bám sat mục tiêu phát triển kinh tế tỉnh chiến Đ ại lược phát triển KT – XH đất nước đòi hỏi chi nhánh cần phải tiếp tục đôn đốc thu hồi nợ dự án cũ để tiếp tục cho vay dự án tới Định hướng công tác kiểm tra, giám sát tình hình nợ xấu nới riêng vấn đề nợ có vấn đề nói chung: khắc phục hạn chế nguyên nhân dẫn đến khoản nợ xấu, không để phát sinh nợ có vấn đề lãi treo dự án mới, đó, cần tiền hành thẩm định, kiểm tra, giám sát kỹ dự án chưa bắt đầu Khống chế nợ xấu không 3% 3.1.4 Qua phân tích tình hình nợ xấu giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2011 Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Huế đề tài - 56 - Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH Qua số phân tích tình hình nợ xấu Ngân hàng giai đoạn 2007 – 2011 chương thông qua phương pháp so sánh, phân tich số kết tình hình nợ xấu chi nhánh Đồng thời, nguyên nhân chủ quan khách quan dẫn đến tình hình nợ xấu Chi nhánh NHPT Huế ảnh hưởng nợ xấu chi nhánh thời gian vừa qua Qua phân tích đó, thấy, tình hình nợ xấu chi nhánh năm qua có chiều hướng tích cực bên ngoài, chưa thực tốt bên trong, cụ thể, năm 2011, nợ xấu tỷ lệ nợ xấu ngân uế hàng giảm xét đến cấu nợ xấu nợ nhóm lại chiếm đến 100% tổng nợ H xấu, dấu hiệu không tốt nhóm nợ có khả vốn cao Do vậy, dể cải thiện tình hình nợ xấu (cả bên lẫn bên trong) cúng tế khống chế tỷ lệ nợ xấu theo định hướng hoạt động Ngân hàng Phát triển kết hợp với định hướng phát triển tỉnh thời gian tới, đề tài xin đưa h số giải pháp in 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản lý nợ xấu hoạt động cK cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Huế 3.2.1 Cần thực tốt công tác thẩm định, kiểm tra, giám sát dự án tình phát sinh từ dự án chưa bắt đầu dự án họ thực kết thúc  Thẩm định, phân tích dự án thật chặt chẽ trước định cho vay Đ ại Khi thẩm định dự án cần nghiên cứu thật kỹ môi trường mà dự án hoạt động, nên giao cho người có kinh nghiệm xử lý dự án tương tự mà ngân hàng giải ngân Đồng thời tiến hành thẩm định, phân tích dự án cần bám sát vào tiêu chí ảnh hưởng đến hiệu dự án lợi nhuận dự án mang lại, thời gian mà dự án hoạt động đồng thời cần quan tâm đến chất lượng quản lý chủ đầu tư dự án Nên tham khảo nhiều dự án có môi trường hoạt động tương tự để thẩm định dự án cách tốt  Kiểm tra, giám sát kỹ lưỡng dự án chưa phát sinh nợ hạn Qua phân tích chương 2, nguyên nhân dẫn đến tình hình nợ xấu cao Chi nhánh NHPT Huế cố gắng việc đến trực tiếp - 57 - Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH nơi thực dự án nhung với tần suất kiểm tra chưa cao cộng với việc chi nhánh thông báo lịch kiểm tra cho đơn vị chủ quản dự án, mà không tiến hành kiểm tra đột xuất nên việc kiểm tra, giám sát chưa đạt kết xác Do đó, ngân hàng cần có kế hoạch kiểm tra cách đột xuất tình hình thực tế dự án, kết hợp với việc cập nhật thường xuyên số liệu dự án mặt lý thuyết để đưa nhận định sơ tình hình hoạt động dự án nguy tiềm ẩn dự án tương lai, từ lập kế hoạch để giải sớm vấn đề hạn chế khoản nợ xấu phát sinh cho ngân hàng uế  Tăng cường công tác thu hồi nợ dự án phát sinh nợ hạn, nợ xấu đòi H Đối với dự án này, ngân hàng chưa nên thực biện pháp tận thu mà tế nên thực biện pháp đôn đốc thu nợ Ngoài cần tiến hành xem xét đánh giá kỹ tình hình hoạt động dự án thông qua đợt kiểm tra thực tế đặc biệt, h đồng thời tiến hành tổng hợp số liệu để phân tích xu hướng dự án, bên cạnh in đó, tiến hành trích lập dự phòng rủi ro cho dự án  Đối với dự án có tiềm năng, thiếu vốn để đưa dự án tiếp tục cK hoạt động làm phát sinh nợ xấu linh hoạt cho vay thêm Đây giải pháp tương đối nguy hiểm, nhiên số trường hợp họ tỏ rât hiệu quả, nguyên nhân dự án thường thay đổi sách nhà nước nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, mùa,… Do đó, xét cho vay thêm dự án phát sinh nợ xấu cần trọng, quan tâm nhiều Đ ại đặc biệt nên quan tâm đến số yếu tố sau:  Cần quan tâm xem nguyên nhân thất bại dự án  Lĩnh vực mà dự án muốn thực có thực hấp dẫn không, đơn vị chủ quản dự án có am hiểu lĩnh vực mà dự án muốn thực  Đối với dự án phát sinh nợ xấu trả kiên xử lý tài sản theo quy định Mặc dù, ngân hàng hoàn toàn khồng mong muốn xảy tình này, theo phân tích chương 2, thực tế Chi nhánh NHPT Huế, lại biện pháp xử lý nợ xấu sử dụng nhiều Tuy nhiên, - 58 - Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH ngân hàng chưa thực liệt việc xử lý tài sản nên tính răn đe dự án khác chưa cao Thông thường, khoản nợ xấu ngân hàng linh hoạt thực nhiều biện pháp sử lý : khoanh nợ, xóa nợ, điều chỉnh mức trả nợ, … dẫn đến tâm lý chủ quan, không muốn trả nợ chủ đầu tư dự án, mà liên tục ưu đãi việc xử lý nợ đồng thời chịu mức lãi suất hạn thấp mức lãi suất huy động vốn ngân hàng thương mại.Do đó, chi nhánh cần liệt công tác xử lý nợ dự án CVĐT Ngân hàng Phát triển Việt Nam uế 3.2.2 Điều chỉnh lại ưu đãi tốt dự án hoạt động  Điều chỉnh mức lãi suất cho vay hoạt động CVĐT NHPT: H Theo phân tích chương 2, nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình hình nợ xấu cao tế chi nhánh NHPT Huế thời gian qua lãi suất hấp dẫn Một điểm khác biệt hoạt động tín dụng NHPT so với NHTM khác lãi suất cho h vay Chính phủ ủy quyền cho Bộ trưởng Bộ Tài công bố lãi suất cho vay in NHPT thời kỳ tối đa năm điều lần, việc điều chỉnh lãi suất cho vay Nhà nước thường chậm thị trường khoảng thời gian dài Lãi cK suất cho vay NHPT thấp so với lãi suất thị trường đồng thời lãi suất cho dự án thường giữ nguyên suốt thời gian vay (có tới 15 năm) Về thực họ tế, năm 2011 có lúc lãi suất cho vay Ngân hàng Thương mại lên đến 24%/năm lãi suất cho vay đầu tư NHPT cao 11,4%, số dự án khác có mức lãi suất thấp nhiều (khoảng 7%) quy mô vốn Đ ại cho vay lên đến hàng trăm chí hàng nghìn tỷ đồng Với quy định lãi suất hạn 150% lãi suất hợp đồng cho vay, lãi suất hạn chi cao 17,1%, số khác thấp chi có dự án lãi suất hạn 10% Việc cho vay với lãi suất ưu đãi làm sinh tính thiếu thiện chí trả nợ đơn vị chủ quản Do đó, để giảm nợ xấu cách hiệu quả, phải điều chỉnh lại sách lãi suất NHPT Giải pháp giải pháp đề tài đánh giá cao, xem giải pháp chủ chốt trình nghiên cứu đề tài Tuy nhiên, việc thay đổi sách lãi suất thật khó, nên giải pháp theo đề tài chưa mang tính khả thi Mặc dù giải pháp tạm thời chưa mang tính khả thi nhưng, đề tài định đưa vào nhìn nhận đến định hướng phát triển NHPT - 59 - Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH thời gian tới phát triển mạnh dịch vụ ngân hàng theo hướng thị trường, đồng thời ngân hàng quan tâm đến vấn đề nợ xấu mà liên tục đưa mức phấn đấu tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Như vậy, việc tương lai gần ngân hàng quan tâm đến sách lãi suất cho vay tránh khỏi Có thể nói, giải pháp chưa mang tính khả thi giai đoạn phát triển Ngân hàng giải pháp hữu hiệu góp phần hạn chế tình hình nợ xấu Chi nhánh NHPT Huế nói riêng NHPT Việt Nam nói chung uế  Điều chỉnh tỷ lệ TSBĐ tiền vay tủy theo khách hàng Theo quy định quy chế đảm bảo tiền vay, Ngân hàng Phát triển Việt Nam H quy định, dự án Ngân hàng Phát triển cấp phep cho vay trừ dự án tế thuộc chương trình Chính Phủ, bên cạnh việc đảm bảo khoản vay tài sản hình thành từ vốn vay, chủ đầu tư phải dung tài sản khác để đảm bảo cho khoản vay với giá h trí tài sản đảm bảo tối thiểu 15% số vốn vay Tùy vào mức độ an toàn, hiệu in dự án, tình hình tài uy tín khách hàng,… để định tỷ lệ TSBĐ tiền vay cho dự án nhằm đảm bảo an toàn tín dụng Tuy nhiên, thực tế cK chi nhánh NHPT có Chi nhánh NHPT Huế, chủ yếu áp dụng tỷ lệ TSBĐ tiền vay mức tối thiểu 15% số vốn vay Như vậy, thấy chi nhánh khác họ dựa tiêu chí đủ điều kiện để vay vốn mà chưa xét đến yếu tố chi tiết bên Mặc dù, giải pháp đưa tiêu tỷ lệ TSBĐ , tài sản dung để xử lý Đ ại có rủi ro xảy ra, nội dung giải pháp tằng tỷ lệ TSBĐ để ngân hàng thu nhiều vốn sau tiến hành xử lý TS Đây điều mà ngân hàng hoàn toàn không mong muôn xảy ra, mà giải pháp đưa tiêu tỷ lệ TSBĐ để gắn kết nhiều ảnh hưởng tình hình hoạt động dự án với chủ đầu tư Tỷ lệ TSBĐ nhiều quan tâm chủ đầu tư với dự án lớn, đó, tăng tính tích cực việc quản lý tình hình dự án chủ đầu tư 3.2.3 Giải pháp hạn chế nợ xấu từ thay đổi bên ngân hàng  Không ngừng nâng cao trình độ cán bộ, chuyên viên chi nhánh phân công công việc cách phù hợp - 60 - Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH Theo tình hình Chi nhánh NHPT Huế cán bộ, chuyên viên chi nhánh có trình độ cao, nhiên, phân công công việc chưa hợp lý Điển hình như, phòng tổng hợp có chức tổng hợp nội dung, số liệu phòng ban, thực tế, nhiều phòng tín dụng 1lại phải vừa thu thập xử lý số liệu, vừa tiến hành tổng hợp nội dung, số liệu Với khối lượng công việc lớn NHPT việc phòng lại thực nhiều công việc gây nên tình trạng phân tán, không đạt hiệu cao công tác xử lý vấn đề phát sinh ngân hàng  Hoàn thiện nâng cao công tác kiểm tra nội uế nói chung vấn đề nợ xấu nói riêng Trong Chi nhánh NHPT Huế có phòng kiểm tra, nhiên nhân H lực phòng không nhiều có cá nhân, với khối lượng công việc tế lớn NHPT nguồn nhân lực nói Do đó, tương lai chi nhánh cần tiếp tục hoàn thiện bổ sung nguồn nhân lực cho phòng kiểm tra h Bên cạnh đó, chi nhánh cần tiến hành phối hợp phòng để tiến hành in kiểm tra chéo để tăng cường minh bạch công tác kiểm tra nội ngân hàng cK 3.2.4 Thực biện pháp có phối hợp với bên thứ ba  Tăng cường mối quan hệ với quyền họ Đây giải pháp nhằm hạn chế tổn thất nợ xấu mang lại, với phân tích chương số liệu thực tế Chi nhánh NHPT Huế, biện pháp xử lý tài sản biện pháp ngân hàng sử dụng nhiều Nên việc tăng Đ ại cường mối quan hệ với quan có thẩm quyền Tòa án,… đẩy nhanh tiến trình xử lý nợ cách hợp pháp dự án thu hồi nợ  Hạn chế nợ xấu thông qua việc bán khoản nợ xấu cho tổ chức tài chuyên mua – bán nợ Mặc dù, việc thực biện pháp bán nợ chưa Chi nhánh NHPT Huế sử dụng Tuy nhiên, với thành lập Công ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) Bộ Tài với tiện lợi ưu điểm biện pháp thu hồi vốn cách nhanh chóng tương lai biện - 61 - Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH pháp hiệu việc hạn chế tình hình nợ xấu Chi nhánh NHPT Huế nói riêng cK in h tế H uế NHPT nói chung họ PHẦN 3: KẾT LUẬN Ngân hàng Phát triển nói chung chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thừa Thiên Đ ại Huế nói riêng tổ chức giao phó Nhà nước việc đẩy mạnh sản xuất kinh doanh, xuất khẩu, ngăn chặn suy giảm, trì đà tăng trưởng, ổn định kinh tế vĩ mô đảm bảo an sinh xà hội Đây vinh dự Ngân hàng Phát triển nói chung Chi nhánh NHPT Việt Nam nói riêng Và với trách nhiệm phát triển kinh tế, an sinh xã hội khiến ngân hàng gặp không khó khăn thách thức Thực tế năm qua, với dự án có quy mô lớn, thời gian thực dự án dài làm cho tình hình nợ xấu ngân hàng cao so với nợ xấu toàn tỉnh Tuy nhiên, nỗ lực, cố gắng cán bộ, chuyên viên với lãnh đạo sáng suốt ban giám đốc ngân hàng giúp cải thiện đáng kể tình hình nợ xấu - 62 - Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH năm qua Nợ xấu chi nhánh NHPT Huế tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ bình quân hoạt động cho vay giảm đáng kể Hiện mức nợ xấu năm 2011, đạt mức tốt theo tiêu, mục tiêu mà Ngân hàng Phát triển Việt Nam đề ra, năm 2011 tỷ lệ nợ xấu ngân hàng đạt mức 2,02% mức tốt so với nhiệm vụ mà Chi nhánh NHPT Huế Nhà nước NHPT giao phó Sau tiến hành thực đề tài, nhận thấy khâu quản lý ngân hàng nhiều bất cập Trong đó, bật lên sách lãi suất ngân hàng ưu đãi tốt dự án thuộc đối tượng cho vay Ngân hàng Phát uế triển (Xem phần Phụ lục) Theo đó, lãi suất NHPT thấp, chí nói thấp mà lãi suất hạn NHPT thấp nhiều so với lãi H suất cho vay NHTM khác hệ thống Ngân hàng Việt Nam Bên cạnh đó, tế việc trích lập dự phòng rủi ro NHPT thực thấp chưa phù hợp với tiêu chí khoản DPRR giúp giảm bớt gánh nặng có vấn đề xảy dự h án Khi mà khoản trích lập dự phòng chủ yếu phụ thuộc dư nợ bình quân in hoạt động CVĐT, mà chịu ảnh hưởng cấu nhóm nợ Đồng thời, khoản trích lập dự phòng hạch toán vào chi phí chi nhánh, cK chi nhánh quyền chủ động việc sử dụng khoản dự phòng rủi ro có vấn đề xảy họ Qua đề tài nghiên cứu, bên cạnh việc sử dụng nguồn số liệu khứ, đề tài tiến hành sâu vào thực tế tình hình ngân hàng nay, đó, bên cạnh việc phân tích số liệu đề tài liên hệ số liệu với tình hình thực tế ngân Đ ại hàng Qua kết trên, với định hướng phát triển tỉnh mục tiêu phát triển thời gian tới, đề tài đưa số giải pháp nhằm hạn chế tình hình nợ xấu chi nhánh Tuy nhiên, kiến thức hạn chế, thời gian nghiên cứu chưa nhiều nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót mong nhận góp ý thầy cô để đề tài hoàn thiện - 63 - Phan Quốc Hải – K42TCNH Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp - 64 - Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Bộ Tài Chính, Thông tư số 105/2007/TT-BTC ngày 30/08/2007 Bộ Tài hướng dẫn xử lý rủi ro vốn TDĐT Nhà nước [2] Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thừa Thiên Huế, báo cáo cho vay, báo cao phân loại nợ, kế hoạch thu nợ dự án hoạt động [3] “Ngân hàng Việt Nam công cụ tài – tín dụng đắc lực Chính phủ”, uế www.baomoi.com [4] Ngân hàng Phát triển Việt Nam, sổ tay nghiệp vụ Cho vay đầu tư H [5] Phụ lục 2, Quy cách trình bày báo cáo tổng kết đề tài nghiên cứu khoa học [6] Quyết định số 108/2006/QĐ - TTg ngày 19/5/2006 Thủ tướng Chính phủ tổ tế chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam h [7] Quyết định số 110/2006/QĐ – TTg ngày 19/5/2006 Thủ tướng Chính phủ in phê duyệt điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam cK [8] Hồng Giang, “Giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng Việt Nam”, Vietnam+, www.doanhnghiepbacgiang.com.vn họ [9] Ths Lê Thị Hằng Vi, Ngân hàng Phát triển [10] Lê Mỹ, “Nợ xấu Ngân hàng Việt Nam: Khó nói”, www.vietstock.vn Đ ại [8] Tài Doanh nghiệp 46B, Đề án Lý thuyết tài tiền tệ -1- Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH PHỤ LỤC Phụ lục 1: Danh mục dự án vay vốn Tín dụng đầu tư (Trích từ nghị định số 106/2008/NĐ – CP ngày 19/9/2008 Chính Phủ) NGÀNH NGHỀ, LĨNH VỰC uế STT Kết cáu hạ tầng KT - XH (Không phân biệt địa bàn đầu tư) Dự án đầu tư xây dựng công trình cấp nước phục vụ sinh hoạt Dự án đầu tư xây dựng công trình xử lý nước thải, rác thải khu đô thị, khu công nghiệp, khu kinh tế, khu chế xuất, khu công nghệ cao, bệnh viện cụm công nghiệp làng nghề Dự án xây dựng quỹ nhà tập trung cho công nhận lao động làm việc khu công nghiệp, khu kinh tế, khu chế xuất, ký túc xá cho sinh viên Dự án đầu tư hạ tầng, mở rộng , nâng cấp, xây dựng mới, thiết bị lĩnh vực xã hội hóa: giáo dục đào tạo, dạy nghề, y tế, văn hóa, thể dục thể thao, môi trường thuộc danh mục hưởng sách khuyến khích phát triển theo định Chính Phủ II Nông nghiệp, nông thôn (không phân biệt địa bàn đầu tư) Dự án xây dựng mở rộng sở giết mổ, chế biến gia súc, gia cầm tập trung Dự án phát triển giống thủy, hải sản Dự án phát triển giống trồng, giống vật nuôi, giống lâm nghiệp III Công nghiệp (không phân biệt địa bàn đầu tư) Đ ại họ cK in h tế H I Dự án đầu tư chế biến sâu từ quặng khoáng sàn - Sản xuất Alumin có công suất tối thiểu 300 nghìn năm; sản xuât nhôm kim loại có công suất tối thiểu 100 nghìn tấn/ năm - Sản xuất fero hợp kim sắt có công suất tối thiểu nghìn tấn/ năm -2- Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH - Sản xuất kim loại màu có công suất tối thiểu nghìn tấn/ năm - Sản xuất bột màu Dioxit Titan có công suất tối thiểu 20 nghìn tấn/ năm Dự án sản xuất động Diezel từ 300CV trở lên Dự án đầu tư đóng to axe đường sắt lắp ráp đầu máy xe lửa Dự án đầu tư sản xuất thuốc kháng sinh từ công đoạn nghiên liệu ban đầu đến thành phẩm, thuốc cai nghiện, vắc xin thương phẩm thuốc chữa bệnh Dự án đầu tư xây dựng nhà máy điện từ gió, dự án đầu tư xây dựng nhà máy phát điện sử dụng nguồn lượng lượng tái tạo H uế HIV/AIDS; sản xuất thuốc thú y đạt tiêu chuẩn GMP tế Dự án đầu tư xây dựng thủy điện nhỏ, với công suất nhỏ 50 MW thuộc địa bàn có điều kiện KT – XH đặc biệt khó khăn Dự án đầu tư sản xuất DAP phân đạm h in Các dự án đầu tư địa bàn có điều kiện KT – XH khó khăn, đặc biệt khó IV cK khăn; dự án vùng đồng bào dân tộc Khơ me sinh sống tập trung, xã thuộc chương trình 120, xã vùng bãi ngang ( không bao gồm dự án thủy điện (trừ dự án nêu điểm Mục II danh mục này), dự án nhiệt họ điện, sản xuất xi măng, sắt thép; dự án đầu tư đường bộ, cầu đường, đường sắt cầu đường sắt) Các dự án cho vay theo Hiệp định Chính phủ; dự án đầu tư nước Đ ại V theo định Thủ tướng Chính phủ -3- Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH Phụ lục 2: Phân loại dự án đầu tư xây dựng công trình (Trích từ Nghị định số 12/2009/NĐ – CP ngày 10/2/2009 Chính phủ) STT Loại dự án đầu tư xây dựng công trình Tổng mức đầu tư Theo NĐ Quốc Dự án quan trọng quốc gia I hội Nhóm A Các dự án đầu tư xây dựng công trình: thuộc lĩnh vực Không kể mức vốn bảo vệ an ninh, quốc phòng có tính chất bảo mật quốc Các dự án đầu tư xây dựng công trình: sản xuất chất Không kể mức vốn độc hại, chất nổ; hạ tầng khu công nghiệp tế H gia, có ý nghĩa trị - xã hội quan trọng uế Các dự án đầu tư xây dựng công trình: công nghiệp Trên 1.500 tỷ đồng máy, xi măng, luyện kim, khai thác chế biến khoáng sản, dự án giao thông ( cầu, cảng biển, cảng song, cK in h điện, khai thác dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo sân bay, đường sắt, đường quốc lộ), xây dựng khu nhà họ Các dự án đầu tư xây dựng công trình: thủy lợi, giao Trên 1.000 tỷ đồng thông ( khác điểm – 3), cấp thoát nước công trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, sản xuất thiết bị Đ ại thông tin, điện tử, tin học, hóa dược, thiết bị y tế, công trình khí khác, sản xuất vật liệu, bưu chính, viễn thông Các dự án đầu tư xây dựng công trình: công nghiệp Trên 700 tỷ đồng nhẹ, sành sứ, thủy tinh, in, vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, sản xuất nông, lâm nghiệp, nuôi trồng thủy sản, chế biến nông, lâm, thủy sản Các dự án đầu tư xây dựng công trình: y tế, văn hóa, Trên 500 tỷ đồng -4- Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng khác (trừ xây dựng khu nhà ở), kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học dự án khác II Nhóm B Các dự án đầu tư xây dựng công trình: công nghiệp Từ 75 đến 1.500 tỷ điện, khai thác dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo má, đồng xi măng, luyện kim, khai thác chế biến khoáng sản, đường sắt, đường quốc lộ), xây dựng khu nhà uế dự án giao thông (cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, H Các dự án đầu tư xây dựng công trình: thủy lợi, giao Từ 50 đến 1.000 tỷ thông (khác điểm II – 1), cấp thoát nước công đồng tế trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, sản xuất thiết bị thông tin, điện tử, tin học, hóa dược, thiết bị y tế, công h in trình khí khác, sản xuất vật liệu, bưu chính, viễn cK thông Các dự án đầu tư xây dựng công trình: hạ tầng kỹ thuật Từ 40 đến 700 tỷ khu đô thị mới, công nghiệp nhẹ, sành sứ, thủy tinh, in, đồng vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, sản xuất nông, họ lâm nghiệp, nuôi trồng thủy sản, chế biến nông, lâm, Đ ại thủy sản Các dự án đầu tư xây dựng công trình: y tế, văn hóa, Từ 30 đến 500 tỷ giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng đồng khác (trừ xây dựng khu nhà ở), kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học dự án khác III Nhóm C Các dự án đầu tư xây dưng công trình: công nghiệp Dưới 75 tỷ đồng điện, khai thác dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo may, xi măng, luyện kim, khai thác chế biến khoáng sản, dự án giao thông (cầu, cảng biển, cảng sông, -5- Khóa luận tốt nghiệp Phan Quốc Hải – K42TCNH sân bay, đường săt, đường quốc lộ) Các trường phổ thông nằm quy hoạch (không kể mức vốn), xây dựng khu nhà Các dự án đầu tư xây dựng công trình: thủy lợi, giao Dưới 50 tỷ đồng thông (khác điểm III – 1), cấp thoát nước công trình hạ tầng kỹ thuật, kỷ thuật điện, sản xuất thiết bị thông tin, điện tử, tin học, hóa dược, thiết bị y tế, công uế trình khí khác, sản xuất vật liệu, bưu chính, viễn thông nhẹ, sành sứ, thủy tinh, in, vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, sản xuất nông, lâm nghiệp, nuôi trông thủy h sản, chế biến nông, lâm, thủy sản tế H Các dự án đầu tư xây dựng công trình: Công nghiệp Dưới 40 tỷ đồng giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng khác (trừ xây dựng khu nhà ở), kho tàng, du lịch, thể cK in Các dự án đầu tư xây dựng công trình: y tế, văn hóa, Dưới 30 tỷ đồng dục thể thao, nghiên cứu khoa học dự án khác họ Ghi chú: Các dự án nhóm A đường sắt, đường phải phân đoạn theo chiều Đ ại dài đường, câp đường, cầu theo hướng dẫn vủa Bộ giao thông vận tải Các dự án xây dựng trụ sở, nhà làm việc quan nhà nước phải thực theo định Thủ tướng Chính phủ -6-