PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài: Trong xu tự hóa lĩnh vực tài chính, hệ thống ngân hàng (NH) Việt Nam không ngừng lớn mạnh thu đƣợc thành tựu định, nhƣng trình đó, NH vấp phải không rủi ro hoạt động kinh doanh gây tổn thất nặng nề Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động có nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng gây ảnh hƣởng lớn đến hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại (NHTM) nguồn thu từ tín dụng chiếm tỷ lệ đáng kể tổng nguồn thu NH Để tham gia vào cạnh tranh đặc biệt tế H uế hoạt động tín dụng, NHTM nƣớc từ phải tự đổi mình, phải xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế Trong thời gian qua, việc triển khai xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD) nội số NHTM công cụ quản trị rủi ại họ cK in h ro hữu hiệu, đƣợc NHTM triển khai nhằm hạn chế giới hạn rủi ro mức mục tiêu, đồng thời hỗ trợ NH việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, tiến tới mục đích tối đa hóa lợi nhuận bảo vệ ổn định hệ thống NH thị trƣờng tài Việt Nam Hiện nay, nhiều mô hình đánh giá XHTD đƣợc sử dụng NHTM với tổ chức XHTD quốc tế uy tín có mặt thị trƣờng Việt Đ Nam nhƣ Fitch Ratings, Moody’s, S&P…Tuy nhiên, hiệu việc XHTD thực tế nhiều tồn tại, XHTD công ty xếp hạng dừng lại công ty có niêm yết kết xếp hạng có khả chƣa xác thị trƣờng tài Việt Nam sơ khai, chất lƣợng độ tin cậy thông tin không cao, bên cạnh số mô hình tài đòi hỏi bề dày sở liệu hệ thống lƣu trữ thông tin Việt Nam chí hệ thống lọc thông tin Do đó, việc nghiên cứu nâng cao chất lƣợng XHTD cần thiết đề tài cần đƣợc quan tâm đầu tƣ NHTM Đối với NHTMCP Quốc Tế Việt Nam, từ cuối năm 2008, NH triển khai thành công hệ thống XHTD nội với phối hợp công ty Ernst & Young Việt Nam Với tƣ vấn công ty này, VIB tích cực xây dựng hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ, nhiên, hệ thống hạn chế, đòi hỏi cần bổ sung nhằm hoàn thiện phù hợp với môi trƣờng kinh doanh Sau thời gian thực tập phòng tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp NHTMCP Quốc Tế Viêt Nam- CN Huế, đƣợc làm việc anh chị nhân viên tín dụng nhƣ tìm hiểu hệ thống chấm điểm tín dụng NH; đồng thời giúp đỡ ban lãnh đạo nhân viên em chọn đề tài khóa luận “NGHIÊN CỨU HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH CHI NHÁNH HUẾ” Mục tiêu nghiên cứu: tế H uế NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM- Hệ thống hóa sở lý luận công tác XHTD nội NHTM, - qua đánh giá ƣu khuyết điểm nó, từ giải khắc phục yếu điểm ại họ cK in h phát huy ƣu điểm nhằm giúp quy trình chấm điểm XHTDDN hoàn thành vai trò việc hỗ trợ công tác tín dụng NHTMCP VIB- chi nhánh Huế - Phân tích thực trạng công tác XHTD nội KHDN NHTMCP VIB- CN Huế Đƣa góp ý sửa đổi nhằm hoàn thiện mô hình XHTD NHTMCP - VIB- CN Huế Đ Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Đối tƣợng nghiên cứu đề tài công tác XHTD nội KHDN NHTMCP Quốc Tế -CN Huế 3.2 Phương pháp nghiên cứu: - Việc nghiên cứu đề tài thực theo phƣơng pháp tiếp cận nghiên cứu thực nghiệm để từ đƣa kết luận đề xuất giải pháp - Sử dụng phƣơng pháp phân tích số liệu định tính để làm rõ trạng hệ thống XHTD nội KHDN NHTMCP Quốc Tế - CN Huế - Sử dụng phƣơng pháp so sánh đối chiếu với hệ thống XHTD Đ ại họ cK in h tế H uế nƣớc PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƢƠNG I: LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng nội bộ: 1.1.1 khái niệm xếp hạng tín dụng nội bộ: Thuật ngữ xếp hạng tín dụng ( Credit Ratings) lần đƣợc sử dụng cách 100 năm công ty Moodys phát hành định kỳ số thông tin tín nhiệm tế H uế doanh nghiệp (DN) ngành đƣờng sắt Mỹ, đƣợc Jonh Moody đƣa vào “Cẩm nang chứng khoán đƣờng sắt” vào năm 1909 tiến hành nghiên cứu phân tích công bố bảng XHTD lần cho 1500 loại trái phiếu 250 công ty theo hệ thống ký hiệu gồm chữ ABC đƣợc xếp lần lƣợt Aaa đến ại họ cK in h C (hiện ký hiệu trở thành chuẩn mực quốc tế) Tại Việt Nam, thuật ngữ “Credit Rating” đƣợc dịch theo nhiều nghĩa khác nhƣ “xếp hạng tín dụng”, “xếp hạng tín nhiệm”, “xếp loại tín dụng”, “phân loại tín dụng” Trong đó, sát nghĩa theo thói quen thị trƣờng hai từ “phân loại tín dụng” “xếp hạng tín dụng” Về định nghĩa, tổ chức tài định nghĩa “xếp hạng tín dụng” khác nhau, nhƣng nội dung cốt lõi bao hàm ý Đ kiến đánh giá chất lƣợng tín dụng hay khả trả nợ chủ thể phát hành Theo Standards & Poor’s, XHTD ý kiến đánh giá rủi ro tín dụng, khả sẵn sàng toán nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn chủ thể phát hành, nhƣ DN, Chính phủ Ủy ban nhân dân XHTD đề cập đến chất lƣợng tín dụng khoản nợ riêng lẻ, nhƣ trái phiếu DN trái phiếu quyền địa phƣơng, xác suất tƣơng đối mà khoản phát hành vỡ nợ Theo Moody’s, XHTD ý kiến đánh giá chất lƣợng tín dụng khả toán nợ nghĩa vụ nợ riêng lẻ chủ thể phát hành dựa kết phân tích tín dụng thể thông qua hệ thống ký hiệu từ Aaa đến C Theo Viện nghiên cứu Nomura, XHTD đánh giá mức độ sẵn sàng khả trả gốc lãi chứng khoán nợ nhà phát hành suốt thời gian tồn chứng khoán Theo Hiệp hội nhà đầu tƣ tài Việt Nam (VAFI): “ XHTD doanh nghiệp đánh giá khả DN thực toán hạn nghĩa vụ tài chính” Nhƣ vậy, hiểu: “XHTD ý kiến đánh giá chất lƣợng tín dụng tế H uế sẵn sàng toán nghĩa vụ tài (gốc lãi) đối tƣợng xếp hạng cách đầy đủ hạn thông qua hệ thống phân loại theo ký hiệu đƣợc xác định trƣớc suốt thời gian tồn đối tƣợng xếp hạng đó” Một đối tƣợng xếp hạng chủ thể phát hành (doanh nghiệp, Chính phủ, Ủy ại họ cK in h ban nhân dân) khoản vay riêng lẻ (một thƣơng phiếu/ kỳ phiếu/ trái phiếu/ giấy nhận nợ doanh nghiệp; tín phiếu/ trái phiếu Chính phủ/ quyền địa phƣơng) 1.1.2 Đối tượng XHTD nội bộ:  XHTD người vay: XHTD ngƣời vay chủ yếu dự báo nguy vỡ nợ theo ba cấp độ Đ nguy hiểm, cảnh báo an toàn dựa xác suất trả đƣợc nợ (PD- Probalility of Default) Cơ sở xác suất liệu khoản nợ khứ trƣớc KH bao gồm: nợ trả, khoản nợ không thu hồi đƣợc Dữ liệu phân theo ba nhóm: nhóm liệu tài liên quan tới hệ số tài KH nhƣ đánh giá tổ chức xếp hạng Nhóm liệu phi tài liên quan tới trình độ quản lý, khả nghiên cứu phát triển thị trƣờng, sản phẩm mới, liệu liên quan tới tăng trƣởng ngành; nhóm liệu mang tính cảnh báo liên quan tới tƣợng báo hiệu khả không trả đƣợc nợ nhƣ: tình hình số dƣ tiền gửi, hạn mức thấu chi  XHTD khác: Ngoài có XHTD quốc gia ( đánh giá mức độ tin cậy quốc gia, để từ so sánh với môi trƣờng đầu tƣ quốc gia, quốc gia đƣợc xếp hạng cao nhận đƣợc tín nhiệm nhà đầu tƣ nƣớc nên thu hút đƣợc nhiều nguồn vốn đầu tƣ) XHTD công cụ đầu tƣ ( nhƣ: trái phiếu công ty, trái phiếu phủ loại trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng ) Trong phạm vi khóa luận, em tìm hiểu nghiên cứu việc XHTD doanh nghiệp 1.1.3.1 Đối với NHTM: tế H uế 1.1.3 ý nghĩa XHTD hoạt động tín dụng NHTM: Hoạt động tín dụng KH doanh nghiệp hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Trƣớc rủi ro mà ại họ cK in h NH phải đối mặt đòi hỏi NH phải có biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro để đảm bảo an toàn cho hoạt động XHTNDN cung cấp nhìn tổng quát “sức khỏe” DN, ngắn hạn dài hạn, đóng vai trò cần thiết hoạt động tín dụng NH Cụ thể:  XHTD doanh nghiệp sở để NH phân tích, thẩm định trước định cấp tín dụng: Đ Thông thƣờng, trƣớc đƣa định cấp tín dụng cho KH, NH tiến hành kiểm tra giấy tờ để đánh giá tƣ cách KH mặt pháp lý, kiểm tra tính khả thi dự án vay vốn, đo lƣờng khả trả nợ KH, cuối xem xét đến giấy tờ liên quan đến quyền sở hữu tài sản tài sản đảm bảo Nếu tất hợp lệ phù hợp với quy trình cho vay NH KH đƣợc NH đồng ý cho vay, ký hợp đồng tín dụng giải ngân Với phƣơng thức XHTDDN, sở phân tích yếu tố định tính định lƣợng dựa chƣơng trình đƣợc thiết lập sẵn hệ thống cho điểm nhận xét NH rút ngắn đƣợc thời gian cho vay, đánh giá đƣợc tổng hợp tình hình hoạt động kinh doanh DN Bên cạnh đó, với điểm số mà DN đạt đƣợc NH định đƣợc mức độ rủi ro DN đó, từ có sách cho vay phù hợp Nhƣ vậy, với việc XHTDDN trƣớc định cấp tín dụng giúp cho NH đánh giá tƣ cách DN, đo lƣờng thiện chí khả trả nợ DN dựa khoản vay trƣớc đó, xác định đƣợc đối tƣợng KH có mức độ rủi ro thấp, không gây ảnh hƣởng đến tình hình hoạt động kinh doanh NH, sở để định cho vay phù hợp với quy định sách cho vay  XHTDDN phương pháp để giám sát sau cấp tín dụng: Sau xem xét khoản vay, đánh giá khoản vay tốt, rủi ro mức thấp, có tế H uế thể chấp nhận NH đồng ý cấp tín dụng Tuy nhiên, điều nghĩa thời gian tới khoản vay bảo đảm xếp hạng nhƣ ban đầu Đối với số DN, lĩnh vực hoạt động kinh doanh họ dễ bị tác động điều kiện xung quanh thời tiết, khí hậu, sách… tác động làm cho tình ại họ cK in h hình kinh doanh DN phát triển ngƣợc lại Vì vậy, định kỳ NH cần tiến hành chấm điểm lại DN có biến động xảy mà theo đánh giá nhân viên chấm điểm cho có tác động đến DN NH cần chấm điểm lại Với cách thức nhƣ vậy, NH sớm phát DN bắt đầu có dấu hiệu không tốt, xuất rủi ro gây ảnh hƣởng đến NH trƣớc có rủi ro thực xảy Đ Từ đó, NH có biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro kịp thời Đối với DN sau chấm điểm lại mà kết tốt NH có sách phù hợp nhằm định hƣớng quan hệ KH tƣơng lai  XHTDDN sở để quản lý danh mục tín dụng xây dựng sách KH: Căn vào mức XHDN sau tổng hợp điểm, NH xác định đƣợc khả thực nghĩa vụ tài mức rủi ro DN Trên sở đó, NH tiến hành xây dựng danh mục tín dụng Đây cách thức để NH kiểm soát khoản vay nhằm giảm thiểu rủi ro xảy Đối với DN đƣợc xếp hạng thấp, ảnh hƣởng đến nguy vốn NH NH trích dự phòng rủi ro khoản vay Đồng thời vào kết xếp hạng đó, NH xây dựng sách tƣơng ứng với mức hạng nhƣ sách tiếp thị KH, sách cấp tín dụng, sách lãi suất cho vay, sách đảm bảo tiền vay, sách dịch vụ-phí dịch vụ, sách tiền gửi… để trì mối quan hệ lâu dài với KH 1.1.3.2 Đối với thị trƣờng tài chính: - Việc XHTDDN đòi hỏi DN muốn đƣợc xếp hạng phải công khai báo tế H uế cáo tài Điều cho phép hình thành một thị trƣờng cân minh bạch thông tin tài hạn chế tính cân xứng thông tin thị trƣờng, làm cho thị trƣờng tài ngày đƣợc chuẩn hóa mang tính toàn cầu hóa ại họ cK in h - Thông qua XHTD, tổ chức khác sử dụng kết XHTD để quản bá hình ảnh tổ chức mình, cung cấp thông tin cho đối tác, tạo niềm tin cho thị trƣờng 1.1.3.3 Đối với nhà đầu tƣ: - Các nhà đầu tƣ sử dụng kết XHTD để thực chiến lƣợc đầu tƣ cho rủi ro thấp nhƣng kết đạt đƣợc nhƣ mong muốn; Đ - XHTD giúp nhà đầu tƣ có thêm công cụ đánh giá rủi ro tín dụng, giảm thiểu chi phí thu nhập, phân tích, giám sát khả trả nợ tổ chức phát hành trái phiếu, công cụ nợ 1.1.3.4 Đối với quan quản lý Nhà Nƣớc: - Thông tin XHTDDN giúp quan quản lý Nhà nƣớc đánh giá đƣợc đối tƣợng quản lý, có sở thông tin để so sánh theo ngành kinh tế, lĩnh vực hoạt động DN Là sở giúp cho quan quản lý Nhà nƣớc đƣa giải pháp thích hợp để thúc đẩy phát triển hoạt động DN ngành kinh tế nói riêng toàn kinh tế nói chung, nhằm đảm bảo môi trƣờng kinh tế hoạt động lành mạnh - Đối với NH Nhà Nƣớc : qua thông tin từ XHTDDN, NH Nhà Nƣớc biết đƣợc mức độ rủi ro theo ngành, vùng kinh tế, loại hình doanh nghiệp, từ có sách tiền tệ, tín dụng thích hợp, tra giám sát tổ chức tín dụng Nhƣ vậy, XHTDDN công cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thông qua lƣợng hóa đánh giá đƣa định phù hợp Nhờ sử dụng phƣơng pháp XHTD, NH giảm khoản tín dụng xấu, đƣa định phù hợp nhóm KH, hạn chế đƣợc chủ quan tế H uế trình định cấp tín dụng Nếu cấp tín dụng cho DN vay vốn có điểm tín dụng cao NH giảm xác suất DN không trả đƣợc nợ, từ giảm tốn thất tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng mà không hạ thấp tiêu chuẩn cho vay 1.1.4 Nguyên tắc XHTD nội bộ: ại họ cK in h XHTD đƣợc thực dựa nguyên tắc chủ yếu bao gồm phân tích tín nhiệm sở ý thức thiện chí trả nợ KH lịch sử, đánh giá tiềm trả nợ qua đo lƣờng lực tài KH Từ đánh giá rủi ro toàn diện thống dựa vào hệ thống ký hiệu xếp hạng Trong phân tích XHTD cần ý đến phân tích định tính để bổ sung cho thiếu sót phân tích định lƣợng Các tiêu phân tích thay đổi phù hợp với yếu tố môi trƣờng chung Đ 1.1.4.1 Kết hợp phân tích định tính định lƣợng: - XHTD kết hợp với tiêu chí định tính định lƣợng thông qua việc phân tích, đánh giá cho điểm tiêu chí Phân tích định tính để bổ sung cho phân tích định lƣợng 1.1.4.2 Tính khách quan XHTD: - Số liệu: việc thu thập số liệu để đƣa vào mô hình XHTD cần đƣợc thực cách khách quan, linh động, có kiểm chứng - Phê duyệt kết quả: kết XHTD phải đƣợc phê duyệt cấp cao ngƣời chẩm điểm xếp hạng, đƣợc xếp hạng tự động qua hệ thống máy tính, dƣới phản biện ngƣời chấm điểm - Tính đơn giản, dễ hiểu dễ so sánh: kết XHTD phải đơn giản, dễ hiểu dễ so sánh: xây dựng thang điểm, tiêu đƣợc cho điểm, sau tổng hợp lại 1.1.4.3 XHTD phải đƣợc thực liên tục: Mục đích XHTD đánh giá rủi ro dự báo rủi ro tƣơng lai khả trả nợ KH Song hoạt động kinh doanh DN diễn liên tục cáo tài DN Đ ại họ cK in h 1.1.5 Quy trình XHTD nội bộ: tế H uế biến đổi khôn lƣờng, việc XHTD phải đƣợc thực liên tục theo báo 10 Phụ lục viii: Thông tin tài công ty cổ phần gỗ ABC: CÁC CHỈ TIÊU Tỷ trọng Giá trị Điểm số Điểm số*Tỷ trọng 30% 1.Khả toán hành 10% 0.758 40 Khả toán nhanh 10% 0.599 60 10% 0.122 20 5% 4.144 100 5% 10.426 100 5% 8.906 100 5% 3.795 80 tế H uế Chỉ tiêu khoản Khả toán tức thời 20% in h Chỉ tiêu hoạt dộng 5.Vòng quay hàng tồn kho Chỉ tiêu cân nợ Đ 7.Hiệu suất sử dụng TSCĐ ại h 6.Vòng quay khoản phải thu ọc K 4.Vòng quay vốn lƣu động 30% 8.Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản(%) 15% 72.290 40 9.Nợ dài hạn/Vốn CSH 15% 9.363 100 15 Chỉ tiêu thu nhập 20% 90 4% 16.153 100 11.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu 4% 6.760 100 12.Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 4% 41.271 100 13 .Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân 4% 11.692 80 3.2 14.EBIT/Chi phí lãi vay 4% 100 uế 10.Lợi nhuận gộp/Doanh thu tế H 8.238 71.2 Đ ại h ọc K in h Tổng điểm thông tin tài Bảng ix: Thông tin phi tài công ty cổ phần gỗ ABC: 91 Chỉ tiêu Tỷ trọng I Khả trả nợ từ lƣu chuyển tiền tệ Giá trị trọng lần 100 100 100 60 1,8 60 1,8 uế 5% Nguồn trả nợ đáng tin cậy, DN hoàn toàn có khả trả nợ hạn II Trình độ quản lý môi trƣờng nội 27% Lý lịch tƣ pháp ngƣời đứng đầu DN/kế toán in h 5% tế H Nguồn trả nợ theo đánh giá cán tín dụng Lý lịch tƣ pháp tốt, chƣa có tiền án 3% ọc K trƣởng ại h Kinh nghiệm chuyên môn ngƣời trực tiếp quản lý Đ Điểm số*tỷ 10% Khả trả nợ gốc trung, dài hạn DN Điểm số Trình độ học vấn ngƣời trực tiếp quản lý DN tiền sử theo thông tin CBTD có năm 3% 3% Đại học 92 Năng lực điều hành ngƣời trực tiếp quản lý DN Tƣơng đối tổt 3% Quan hệ Ban lãnh đạo với quan hữu quan Quan hệ bình thƣờng 2,4 60 1,8 60 1,8 80 2,4 100 40 12 uế 3% 80 Môi trƣờng kiểm soát nội DN theo đánh giá CBTD 3% tế H Các quy trình kiểm toán nội quy trình hoạt động tồn nhƣng chƣa đƣợc thực toàn diện thực tế in h Cơ cấu tổ chức hạn chế định 3% ọc với thay đổi thị trƣờng theo đáhn giá CBTD Khá động, phản ứng nhanh trƣớc K Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo DN ại h 10 Môi trƣờng nhân nội DN Rất tốt 3% CBTD không nắm bắt đƣợc thông tin Đ 11 Tấm nhìn, chiến lƣợc kinh doanh DN giai đoạn từ đến năm tới thay đổi thị trƣờng 3% KH từ chối cung cấp lý bảo mật III Quan hệ với ngân hàng 40% 93 12 Lịch sử trả nợ KH (bao gồm gố lãi) 4% 12 tháng qua 13 Số lần cấu lại (bao gồm gốc lãi) 12 100 100 100 100 80 3,2 uế 4% 4% VIB chƣa lần phải thực thay in h 15 Lịch sử quan hệ với cam kết ngoại bảng (thƣ tín Không có nợ hạn tế H 14 Tình hình nợ hạn dƣ nợ dụng, bảo lãnh, cam kết toán khác…) ọc K 4% 4% Đ ại h 16 Tình hình cung cấp thông tin KH theo yêu cầu doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn nghĩa vụ cho KH 24 tháng qua KH giao dịch ngoại bảng Thông tin đƣợc cung cấp đầy đủ, hạn đảm bảo xác theo yêu cầu VIB, tích cực hợp tác việc cung cấp thông tin 17 Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV tổng BIDV tổng số vốn đƣợc tài trợ DN 100 lần tháng qua BIDV 12 tháng qua Luôn trả nợ hạn 85% 4% 94 18 Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ KH sử dụng dịch vụ VIB với khác) BIDV 4% mức độ lớn so với NH khác 3,2 60 2,4 100 100 80 1,6 80 1,6 60 1,2 năm 19 Thời quan quan hệ tín dụng với BIDV 4% Không có nợ hạn/ dƣ nợ cho vay NH khác in h qua tế H 20 Tình trạn nợ hạn NHkhác 12 tháng uế 4% 21 Định hƣớng quan hệ tín dụng với KH theo quan điểm Phát triển 4% ọc K CBTD 8% Đ ại h IV Các nhân tố bên 22 Triền vọng ngành 80 23 Khả gia nhập thị trƣờng tổ chức theo đánh giá CBTD 2% 2% 24 Các sách bảo hộ, ƣu đãi Nhà nƣớc Tƣơng đối phát triển Khó, đòi hỏi lao động lớn, trình độ cao Có sách bảo hộ, khuyến khích, ƣu 2% đãi DN tận dụng sách 95 hoạt động kinh doanh DN, nhiên hiệu mức thập Có phụ thuộc ngành nhƣng ảnh hƣởng 2% V Các đặc điểm hoạt động 15% 26 Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp (nguồn 2% 27 Sự phụ thuộc vào số nhà tiêu dùng (sản phẩm ọc 28 Tốc độ tăng trƣởng trung bình năm doanh thu ại h DN năm gần 30 Số năm hoạt động ngành 2% 2% Đ 29 Tốc độ tăng trƣởng trung bình năm lợi nhuận sau thuế DN năm gần 2% K đầu ra) Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp thị trƣờng in h nguyên liệu đầu vào) không đáng kể 2% 80 1,6 100 60 1,2 100 100 60 1,2 uế vào điều kiện tự nhiên tế H 25 Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN Bình thƣờng 140% 100% năm 96 31 Phạm vi hoạt động DN (tiêu thụ sản phẩm) Toàn quốc, có hoạt động xuất 2% 32 Mức độ bảo hiểm tài sản 50% 1,2 80 1,2 80 1,2 uế 1.5% 100 Phát triển mức độ trung bình 1.5% CBTD tƣơng đối vững 3-5 năm tới 84,8 Đ ại h ọc K in h TỔNG ĐIỂM THÔNG TIN PHI TÀI CHÍNH tế H 33 Triển vọng phát triển DN theo đánh giá 97 98 Đ ọc ại h in h K uế tế H LỜI CẢM ƠN .. Em xin chân thành cảm ơn thầy cô trƣờng Đại học Kinh Tế Huế, thầy cô thuộc khoa Tài Chính Ngân Hàng truyền đạt kiến thức kỹ cần thiết cho em suốt trình học tập để hòa nhập với môi trƣờng làm việc tế H uế Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn chân thành, sâu sắc tới cô Phạm Thị Thanh Xuân tận tình quan tâm, hƣớng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp ại họ cK in h Cảm ơn giúp đỡ bảo anh chị cán tín dụng thuộc Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế hƣớng dẫn nhiệt tình, có nhận xét quý báu, chia sẻ kinh nghiệm thực tiễn giúp em hoàn thành tốt khóa luận thực tập Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế tạo điều kiện môi Đ trƣờng thực tập thuận tiện cho em suốt thời gian thực tập Chi nhánh Do thời gian ngắn bƣớc đầu làm quen với thực tế hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng nên tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận đƣợc góp ý, bảo quý thầy cô, cô chú, anh chị Ngân hàng để đề tài đƣợc hoàn chỉnh Chân thành cảm ơn! Sinh viên Tào Thị Mỹ Linh 99 DANH MỤC VIẾT TẮT: CN: Chi nhánh DN: Doanh nghiệp KH: Khách hàng KHDN: Khách hàng doanh nghiệp NHNN: Ngân hàng Nhà Nƣớc tế H uế NH: Ngân hàng NHTMCP: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần ại họ cK in h CBTD: cán tín dụng XHTD: xếp hạng tín dụng Đ VIB: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam i TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU: Hiện nay, việc triển khai xây dựng hệ thống XHTD nội công cụ quản trị rủi ro hữu hiệu, đƣợc NHTM triển khai nhằm xây dựng môi trƣờng tín dụng hiệu đƣa sách tín dụng phù hợp với khách hàng Đây công cụ trợ giúp cho NHTM đánh giá toàn danh mục tín dụng, xác định cách hợp lý, xác mức tổn thất tín dụng cho dòng sản phẩm lĩnh vực hay ngành kinh tế tế H uế Đối với NHTMCP Quốc Tế, quản trị rủi ro ƣu tiên hàng đầu trình hoạt động kinh doanh nhằm đảm bảo tăng trƣởng ổn định bền vững Do đó, NH Quốc Tế tích cực xây dựng hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ, nhiên, hệ thống số khuyết điểm dẫn đến việc sàn lọc KH chƣa hiệu ại họ cK in h quả, cần đƣợc bổ sung chỉnh sửa nhằm phù hợp với điều kiện môi trƣờng kinh doanh biến đổi nhanh chóng Đề tài nghiên cứu góp phần hệ thống hóa lý luận quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp NHTM Nội dung phân tích đánh giá thực trạng hệ thống XHTD áp dụng VIB nhƣ đƣa ví dụ cụ thể việc XHTD công ty cổ phần gỗ ABC Qua thấy đƣợc thành tựu đạt đƣợc hệ thống nhƣ nâng cao đƣợc khả Đ đo lƣờng rủi ro tín dụng, góp phần đáng kể việc sàn lọc phân loại KH, từ giúp cho NH giảm đƣợc tỷ lệ rủi ro tín dụng mức cho phép Tuy nhiên, hệ thống XHTD nội mà VIB áp dụng số thiếu sót tồn Do đó, đề tài đƣa số đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD NH nhƣ kiến nghị biện pháp hỗ trợ cần thiết để hệ thống XHTD nội KHDN VIB phát huy hiệu ii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Các bƣớc xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp 11 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức NHTMCP Quốc Tế 25 Sơ đồ 2.2: Quy trình chấm điểm sử dụng phần mềm chấm điểm NH Quốc Tế33 Đ ại họ cK in h tế H uế Sơ đồ 2.3: Các bƣớc thực hiện: 34 iii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Phân phối 11 tỷ số Moody’s theo hạng mức tín nhiệm 17 Bảng 2.1: Tình hình tài sản nguồn vốn NH Quốc Tế - CN Huế giai đoạn 20122014: 27 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Quốc Tế - CN Huế giai tế H uế đoạn 2012-2014 28 Bảng 2.3: Bảng phân loại XHTD doanh nghiệp NH Quốc Tế: 31 Bảng 2.4: phân loại theo ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh: 35 ại họ cK in h Bảng 2.5: Tính quy mô doanh nghiệp 37 Bảng 2.6 Kết chấm điểm quy mô doanh nghiệp 38 Bảng 2.7: Các tiêu tài ý nghĩa tiêu hệ thống XHTDDN NHTMCP Quốc Tế - CN Huế 39 Bảng 2.8: Các tiêu phi tài ý nghĩa tiêu hệ thống XHTDDN NHTMCP Quốc Tế - CN Huế 42 Đ Bảng 2.9: Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD KHDN NHTMCP Quốc Tế- CN Huế: 45 Bảng 2.10 Phân loại nợ trích lập dự phòng 46 Bảng 2.11: Quyết định cấp tín dụng hạng khách hàng vay NHTMCP Quốc Tế-CN Huế 48 Bảng 2.12: Tính điểm quy mô DN ABC 50 Bảng 2.13: Bảng XHTD công ty cổ phần ABC: 50 iv v Đ ại họ cK in h tế H uế [...]... DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM- CHI NHÁNH HUẾ 2.1 Tổng quan về NHTMCP Quốc Tế Việt Nam- chi nhánh Huế: 2.1.1 Giới thiệu chung về NHTMCP Quốc Tế- chi nhánh Huế: NH Quốc Tế Việt Nam (VIB) đƣợc thành lập năm 1996 trụ sở đặt tại 16 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, đƣợc thành lập theo quyết định số tế H uế 22/QĐ/NH5 ngày 25/1/1996 của Thống đốc NH Nhà nƣớc Việt Nam. Từ... việc một cách hiệu quả của Ban lãnh đạo NH 2.2 Thực trạng xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp tại NHTMCP Quốc Tế: 2.2.1 Chính sách tín dụng của NHTMCP Quốc Tế - CN Huế: NHTMCP Quốc Tế - CN Huế xây dựng chính sách tín dụng theo hƣớng đảm tế H uế bảo tính chủ động và linh hoạt trong hoạt động thực tế nhằm nắm bắt tốt nhất các cơ hội phát triển đầu tƣ tín dụng theo mục tiêu kinh doanh từng thời kỳ, đảm... họ cK in h nhóm 5 45-53 tế H uế Nợ (Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp VIB Huế) 2.2.3 Hệ thống công nghệ thông tin và phần mềm chấm điểm: Việc XHTDDN của NH Quốc Tế đƣợc thực hiện thông qua hệ thống phần mềm trong hệ thống nội bộ của NH Các CBTD sau khi tiến hành thu thập thông tin tài chính và phi tài chính của KH sau đó sẽ nhập thông tin vào hệ thống nội bộ sau Đ đó hệ thống sẽ trả về kết quả Ngoài... đối với DN khi áp dụng chính sách mới - Các nhân tố bên trong DN nhƣ: chi n lƣợc kinh doanh, vòng đời của DN, các sản phẩm, đặc thù của các thị trƣờng cung cấp và tiêu thụ, khả năng cạnh tranh… cũng sẽ ảnh hƣởng đến kết quả xếp hạng của DN 1.2 Một số mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đƣợc áp dụng ở quốc tế và Việt Nam: 1.2.1 Mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trên thế giới: tế H uế 1.2.1.1 Mô... điểm và xếp hạng buộc phải thực hiện duyệt điểm Việc xác nhận thông tin tài chính của KH chỉ đƣợc thực hiện duy nhất 1 lần Điều này tăng tính khách quan của mô hình xếp hạng và kết quả xếp hạng 33 tế H uế ại họ cK in h ( Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp VIB Huế) Sơ đồ 2.2: Quy trình chấm điểm khi sử dụng phần mềm chấm điểm ở NH Quốc Tế: Đ 2.2.4 Quy trình chấm điểm tín dụng tại NH Quốc Tế: Mô hình... phù hợp với điều kiện biến động của ngành, nền kinh tế từng thời kỳ Cần thúc đẩy xây dựng những tổ chức XHTD hoạt động theo mô hình công ty kinh doanh và độc lập 1.2.2 Một số hệ thống xếp hạng tín dụng ở Việt Nam: 1.2.2.1 Hệ thống xếp hạng của trung tâm tín dụng CIC: Do thị trƣờng tài chính chậm phát triển so với khu vực và trên thế giới nên các tổ chức XHTD ở Việt Nam cũng đƣợc thành lập muộn hơn... niên chỉ số tín nhiệm Việt Nam, cung cấp thông tin tín nhiệm của các DN đồng thời đánh giá rủi ro của các ngành kinh tế 1.2.2.3.Công ty thông tin tín nhiệm và xếp hạng DN (C&R) tế H uế Công ty C&R thành lập vào năm 1996, là một trong những công ty hoạt động chuyên về thông tin tín nhiệm đầu tiên tại Việt Nam VietnamCredit (C&R) là thành viên chính thức duy nhất tại Việt Nam của Cổng thông tin tín nhiệm.. .tế H uế ại họ cK in h Sơ đồ 1.1 Các bƣớc xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp 1.1.5.1 Thu thập thông tin: Thu thập thông tin liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích đánh giá, thông tin xếp hạng của các tổ chức tín dụng khác liên quan đến đối tƣợng xếp hạng Chủ yếu là lấy từ báo cáo tài chính của DN vay vốn bao gồm: - Bảng cân đối kế toán Đ - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh -... mối quan hệ yếu với hạng mức tín nhiệm là tỷ số Biến động doanh thu (hệ số phƣơng sai của doanh thu) 1.2.1.4 Mô hình xếp hạng tín dụng của Standar & Poor’s: tế H uế Cũng nhƣ Fitch, phƣơng pháp xếp hạng của S&P bao gồm cả phân tích định tính và định lƣợng S&P cũng tập trung nhiều vào phân tích dòng tiền và khả năng thanh toán trong quá khứ Về phân tích khả năng sinh lợi, theo tiêu chuẩn xếp hạng DN 2006,... www.Vib.com.vn) Quan hệ chức năng: tế H uế Quan hệ trực tuyến: 2.1.3.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban:  Ban Giám đốc: ại họ cK in h Điều hàng, lãnh đạo mọi hoạt động của chi nhánh, định kỳ báo cáo kết quả hoạt động của chi nhánh cho Hội sở và chịu trách nhiệm với NH Nhà Nƣớc  Phòng Hành chính tổng hợp: - Nghiên cứu, đề xuất với Giám Đốc phƣơng án sắp xếp bộ máy tổ chức của chi nhánh, đảm bảo đúng