Lời Cảm Ơn Đ ại họ cK in h tế H uế Để hoàn thành Khóa luận này, xin gửi lời cám ơn chân thành tới quý Thầy Cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế, khoa Kế toán – Kiểm toán, thầy cô giáo khác truyền đạt cho kiến thức vô quý giá suốt năm học ghế nhà trường Cám ơn thầy cô không ngừng nghiên cứu chia sẻ cho kiến thức mà kinh nghiệm vô giá công việc sống.Những kinh nghiệm tảng quan trọng cho công việc sau này.Một lần xin chân thành cám ơn tất người thầy, người cô tận tình dạy dỗ Đặc biệt, xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến Thầy giáo Thạc sĩ Hoàng Giang nhiệt tình, tận tâm hướng dẫn, giúp đỡ thực hoàn thành đề tài Tôi xin trân trọng cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế, anh chị phòng Khách hàng doanh nghiệp phòng ban khác tích cực hướng dẫn, tạo điều kiện thuận lợi cho suốt trình thực tập ngân hàng Sau cùng, xin gửi lời cám ơn chân thành đến gia đình, bạn bè, người động viên, giúp đỡ phấn đấu để đạt kết tốt Xin kính chúc quý Thầy Cô trường Đại học Kinh tế Huế, tập thể cán Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế sức khỏe, hạnh phúc thành công công việc sống Tôi xin chân thành cám ơn! Huế, ngày 19 tháng 05 năm 2015 Sinh viên Nguyễn Đặng Hương Giang tế H uế ại họ cK in h Đ PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Sự cần thiết đề tài Trong danh mục tài sản ngân hàng thương mại (NHTM), chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng (chiếm 50 – 70% tổng thu nhập), nhiên chất lượng tín dụng chưa cao Tỷ lệ nợ xấu theo báo cáo tổ chức tín dụng 3,8%, tỷ lệ nợ xấu theo kết phân loại ngân hàng Nhà nước (NHNN) 5,3% tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng.[1] Đặc biệt vài năm trở lại đây, kinh tế nước có nhiều biến động tụt dốc thị trường chứng khoán, diễn biến phức tạp thị trường bất động sản, giá vàng lên xuống thất thường đổ vỡ nhiều chủ nợ tín dụng “đen” làm ảnh hưởng không nhỏ tế H uế đến chất lượng tín dụng Các rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, nhiên thường chung hệ khách hàng không thực không thực đầy đủ nghĩa vụ tài đến hạn Cụ thể năm 2014, ngành ngân hàng không nhắc tới ại họ cK in h sai phạm nghiêm trọng liên quan đến chất lượng tín dụng gây thất thoát hàng nghìn tỷ đồng NHTM Mà nguyên nhân xuất phát từ thiếu kiểm soát trình xếp hạng tín dụng (XHTD), kể đến như: chiếm đoạt 1.000 tỷ đồng Đắk Nông doanh nghiệp làm giả loại hồ sơ, giấy tờ làm thủ tục tạm ứng vay vốn giải ngân ngân hàng hayAgribank nhận “thế chấp ảo” để doanh nghiệp rút ruột nghìn tỷ thật Những nguy rủi ro Đ chắn loại trừ hoàn toàn, mà hạn chế, đề phòng Và XHTD xem biện pháp hữu hiệu nhằm hỗ trợ công tác định quản lý tín dụng Hiện tại, Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Á Châu xây dựng hệ thống XHTD cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp, xem tiêu chí đánh giá xét cấp tín dụng Hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp triển khai hoàn thiện giai đoạn từ năm 2006 – 2010 áp dụng thể tầm quan trọng ý nghĩa thực tiễn hoạt động tín dụng [1] Bà Nguyễn Thị Hồng, phó thống đốc NHNN, www.cafef.vn Mặc dù vậy, hệ thống XHTD hạn chế, chưa phản ánh tình hình thực chất khách hàng làm cho công tác quản trị điều hành hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng gặp nhiều trở ngại Và đặc biệt, cố tháng 08 năm 2012 tác động đáng kể đến nhiều mặt hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Theo ông Trần Hùng Huy - Chủ tịch HĐQT ACB cho biết: “Sẽ năm để xử lý triệt để, toàn diện cố diễn ACB vào năm 2012” Do đó, ACB cần phải nâng cao chất lượng tín dụng nhằm đảm bảo hiệu tài Sau trình tìm hiểu, nhận thức tầm quan trọng tính cấp thiết XHTD khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại nói chung Ngân tế H uế hàng TMCP Á Châu nói riêng, tiến hành nghiên cứu đề tài: “Nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế” Mục tiêu nghiên cứu ại họ cK in h Mục tiêu đề tài nhằm nghiên cứu vấn đề sau: - Tiếp cận sở lý luận đại XHTD, phân tích trạng kiểm chứng tiêu đánh giá XHTD doanh nghiệp nội ACB; - Từ kết nghiên cứu, đề tài cho thấy thành tựu hạn chế tồn hệ thống XHTD doanh nghiệp xây dựng ACB; nhận thấy rõ yếu tố khách quan chủ quan việc xét duyệt Đ khách hàng doanh nghiệp Qua đó, đề tài đề xuất giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp ACB cách tiếp thu tiến kinh nghiệm XHTD tổ chức tín dụng quốc tế NHTM nước Đối tượng nghiên cứu Tập trung nghiên cứu mô hình tiêu đánh giá tính điểm hệ thống chấm điểm tín dụng (được gọi hệ thống Scoring) KHDN Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh (CN) Huế Vấn đề khác có liên quan đề cập làm sở cho việc nghiên cứu rủi ro tín dụng 4 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi không gian: Địa điểm thực nghiên cứu thực tế thực khóa luận Ngân hàng TMCP Á Châu (Chi nhánh Huế) - Số 01 Trần Hưng Đạo - Thành phố Huế, tình Thừa Thiên Huế Phạm vi thời gian: Thời gian bắt đầu nghiên cứu từ 22/01/2015 đến tháng 05/2015 Đồng thời, nghiên cứu sử dụng thông tin thứ cấp kết XHTD giai đoạn 2014 - 2015 số khách hàng doanh nghiệp có dư nợ tín dụng ACB - CN Huế; sử dụng tiêu hệ thống chấm điểm tín dụng thời Phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp thu thập liệu tế H uế điểm 31/03/2015 mô hình phân tích Phương pháp vấn: Đối tượng vấn trưởng phòng chuyên ại họ cK in h viên quan hệ khách hàng phòng doanh nghiệp Nội dung vấn câu hỏi liên quan đến quy trình tín dụng nói chung XHTD khách hàng doanh nghiệp nói riêng Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Thu thập thông tin sách vở, giáo trình, luận văn, Internet, tạp chí tài chính… Phương pháp quan sát: Đến đơn vị, quan sát trình làm việc, bước Đ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tập trung vào khâu thẩm định khách hàng, chấm điểm tín dụng khách hàng Phương pháp ghi chép: Thu thập số liệu thô cần thiết cho đề tài cách in, photo, chụp ảnh chép tay tài liệu, biểu mẫu công văn liên quan đến trình XHTD khách hàng doanh nghiệp 5.2 Phương pháp phân tích liệu Phương pháp so sánh: So sánh, đối chiếu số liệu Báo cáo tài chính, bảng theo dõi tình hình lao động giai đoạn năm 2012 – 2014 để thấy biến động tình hình hoạt động tình hình lao động Ngân hàng So sánh với hệ thống XHTD doanh nghiệp ACB với tiêu chuẩn đánh giá phổ biến thị trường XHTD quốc tế nước Phương pháp sử dụng mô hình hồi quy Binary Logistic  Lựa chọn mô hình hồi quy Binary Logistic Mô hình hồi quy Binary Logistic sử dụng biến phụ thuộc dạng nhị phân để ước lượng xác suất kiện xảy với thông tin biến độc lập mà ta có Cụ thể bài, ta dùng để đánh giá khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp Những biến nghiên cứu có hai biểu gọi biến thay tế H uế phiên (dichotomous), hai biểu mã hóa thành hai giá trị và dạng gọi biến nhị phân Khi biến phụ thuộc dạng nhị phân phân tích với dạng hồi quy thông thường xâm phạm giả định, dễ thấy biến phụ thuộc có hai biểu thật không phù hợp giả định ại họ cK in h phần dư có phân phối chuẩn, mà thay vào có phân phối nhị thức, điều làm hiệu lực thống kê kiểm định phép hồi quy thông thường Một khó khăn khác dùng hồi quy tuyến tính thông thường giá trị dự đoán biến phụ thuộc diễn dịch xác suất ( giá trị ước lượng biến phụ thuộc hồi quy Binary logistic phải rơi vào khoảng (0;1)) Đ Mô hình Logistic mô hình hồi quy mà biến phụ thuộc biến giả Có nhiều tượng, nhiều trình mà mô tả mô hình kinh tế lượng, biến phụ thuộc lại biến chất, cần phải dùng đến biến giả (với biến giả biến rời rạc, nhận hai giá trị: 1) Mô hình Binary Logistic Với hồi quy Binary Logistic, thông tin cần thu thập biến phụ thuộc kiện có xảy hay không, biến phụ thuộc Y lúc có hai giá trị 1, với không xảy kiện ta quan tâm có xảy ra, tất nhiên thông tin biến độc lập X Từ biến phụ thuộc nhị phân này, thủ tục dùng để dự đoán xác suất kiện xảy theo quy tắc xác suất dự đoán lớn 0.5 kết dự đoán cho “có” xảy kiện, ngược lại kết dự đoán cho “không” Ta nghiên cứu mô hình hàm Binary Logistic trường hợp đơn giản có biến độc lập X Ta có mô hình hàm Logistic sau: P (Y = 1) = Vậy xác suất không xảy kiện là: tế H uế P (Y = 0) = - P (Y = 1) = - Thực phép so sánh xác suất kiện xảy với xác suất kiện ại họ cK in h không xảy ra, tỷ lệ chênh lệch thể công thức: = Lấy Log số e hai vế phương trình thực biến đổi vế phải ta kết là: loge ] = log e e z Đ Vì log e e z = z nên kết cuối : loge ]= 0+ X (*) (*) dạng hàm hồi quy Binary Logistic Và ta mở rộng mô hình Binary Logistic cho hay nhiều biến độc lập XK Kết cấu đề tài Đề tài gồm phần: Phần I: Đặt vấn đề Phần II: Nội dung kết nghiên cứu Chương 01: Cơ sở lý luận hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Chương 02: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế Chương 03: Kiến nghị góp phần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế Đ ại họ cK in h tế H uế Phần III: Kết luận kiến nghị tế H uế ại họ cK in h Đ PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NGÂN HÀNG 1.1 Cơ sở lý luận xếp hạng tín dụng 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín dụng (Credit Ratings) thuật ngữ bắt nguồn từ tiếng Anh (credit: tín dụng, ratings: xếp hạng) John Moody đưa vào năm 1909 “Cẩm nang chứng khoán đường sắt” tiến hành nghiên cứu, phân tích công bố bảng xếp hạng tín dụng lần cho 1.500 loại trái phiếu 250 tế H uế công ty theo hệ thống ký hiệu gồm chữ ABC xếp Aaa đến C (hiện ký hiệu trở thành chuẩn mực quốc tế) Tuy nhiên XHTD phát triển nhanh Mỹ sau khủng hoảng kinh tế năm 1929 – 1933 hàng loạt công ty vay nợ bị phá sản, vỡ nợ Thời kỳ ại họ cK in h phủ Hoa Kỳ có nhiều quy định việc cấm định chế đầu tư (các quỹ hưu trí, quỹ bảo hiểm, ngân hàng dự trữ) bỏ vốn đầu tư mua trái phiếu có độ tin cậy thấp mức an toàn bảng xếp hạng tín dụng Những quy định làm cho uy tín công ty XHTD ngày lên cao Song suốt 50 năm, việc XHTD phổ biến Mỹ, từ năm 1970 đến nay, dịch vụ XHTD mở rộng phát triển mạnh nhiều nước - Theo Standards & Poor, XHTD ý kiến đánh giá rủi ro Đ tín dụng, chất lượng tín dụng, khả thiện ý chủ thể vay việc đáp ứng nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn - Theo Moody's, XHTD ý kiến đánh giá chất lượng tín dụng khả toán nợ chủ thể vay dựa phân tích tín dụng biểu thông qua hệ thống ký hiệu Aaa-C - Theo từ điển thị trường chứng khoán, XHTD cách ước tính thức tín nhiệm từ trước đến cá nhân hay công ty khả chi trả bao gồm tất số liệu kiểm tra, phân tích, hồ sơ lưu trữ khả trách nhiệm tín dụng cá nhân công ty kinh doanh 10 Phụ lục 16: Bảng 2.4 – Lưu đồ tổng quát quy trình tín dụng KHDN Thẩm định khách hàng Hoàn tất TTTĐ, hoàn chỉnh HSTD tiến trình kiểm soát Kiểm soát TTTD&HSTĐT Đ Đạt Trình phê duyệt cấp tín dụng Thông báo kết phê duyệt cho KH Xếp hạng tín dụng Lên kế hoạch thẩm định đề nghị bổ sung thông tin (nếu có) Thẩm định thực tế KH Phân tích thông tin thu thập từ KH hoàn tất lập tờ trình thẩm định KH Theo định mức thời gian thẩm định hồ sơ ACB tế H 2.1 gian Ngay KH có nhu cầu uế Không Đơn vị/ chức danh Thời thực xử lí Tìm hiểu vấn đề hướng HCB dẫn KH RM/RO/RA Nhận HSTD kiểm tra HCB RM/RO/RA/CA1/CA-2/CA-L/CA-M HCB/RM/RO/RA/CA1/CA-2/CA-L/CAM HCB CA-L/CA-M CKS.TT.TDDN Nộp hồ sơ, đăng kí trình; -Cấp phê duyệt Trình bày cho cấp thẩm -HCB/RM/RO/RA/C quyền HS A-1/CA-2/CA-L/CAM Thư ký cấp phê Cấp thẩm quyền phê duyệt duyệt Thông báo đồng ý từ HCB/RM/RO/RA 0.5-2 ngày chối cấp tín dụng CSR sau có điều kiện kèm theo (nếu có) kết phê duyệt Soạn thảo hợp đồng, văn LDO bản,thực thủ tục công LS/LDC-L chứng, đăng ký, phong toả, CC ngăn chặn, quản lý hồ sơ TSBĐ, cấp mã TS h Gặp KH thẩm định thực tế Tiếp xuc hướng dẫn KH nhận HSTD Nội dung côngviệc K in SP DV Bước kiểm soát ại họ c KH tư vấn Bước Tiến trình công việc công việc Đ Khách hàng Thực thủ tục PLCT điều kiện KH theo phê duyệt 118 Bước Tiến trình công việc công việc Bước kiểm soát Soạn thảo HS theo phê duyệt Không đạt Nội dung côngviệc Soạn thảo HĐTD, HĐBĐ đơn LDO ĐK văn khác theo phê duyệt cấp tín dụng 50’/hs Tiếp xúc KH để ký HĐTD, hoàn LDO tất thủ tục công chứng đăng kí Theo thời gian thực thực tế CQ, TC có thẩm quyền 10’/hs 60’/hs Đạt Nhận đề nghị giải ngân bảo lãnh; Kiểm tra hạn mức khả dụng điều kiện cấp tín dụng; Soạn thư bảo lãnh/KUNN; Lập phiếu kiểm soát trước cấp tín dụng đề xuất ngoại lệ có Giải ngân, phát hành thư bảo lãnh cho KH Lưu HSTD; Điều chỉnh thay đổi thông tin KH có; Thực kiểm tra điều kiện cấp tín dụng theo phê duyệt Giám sát thu nợ;; Thông báo nợ hạng( có) lập tờ trình tái đánh giá khoản vay có vấn đề ại họ c K in Kiểm soát hoàn tất phê duyệt mã TS CSR/LS Teller/BOS h tế H Kí kết HĐ, thực CCĐK phong toả ngăn chặn có Thực cấp tín dụng (giải ngân bảo lãnh ) Đơn vị/ chức Thời gian xử danh thực lí uế Kiểm soát soạn thảo Quản lý sủ dụng cấp tín dụng HSTD Đ Khách hàng Quản lý giám sat thu hồi nợ Quản lý HĐTD, giải ngân TS, lưu trữ HS 119 HCB,RM/RO/ RA/CA-1/CA2/CA-L/CAM CSR RM/RO/RO/R A/CA-1/CA2/CAM TT.TNDN/TT TDDN ACBA Thanh lý, tất toán HSTD; Lưu CSR/Teller trữ hồ sơ LDO/CC 20’/hs Phụ lục 17: Bảng 2.5 – Lưu đồ chi tiết quy trình tín dụng KHDN Bước Tiến trình công việc công việc Hướng dẫn KH, nhận HS Kiểm tra điều kiện Không thoả ĐK 1.2 Thẩm định khách hàng K in Thẩm định TSBĐ (nếu có) Thẩm định tín dụng 2.2 2.3 Xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín dụng Lên kế hoạch thẩm định đề nghị bổ sung thông tin (nếu có) Thẩm định thực tế KH Theo định mức thời gian thẩm định hồ sơ ACB AREV HCB/RM/RO/RA/ CA-1/CA-2/CAL/CAM HCB/RM/RO/RA/ CA-1/CA-2/CAL/CAM Lập tờ trình chủ trương (nếu có) Đ 2.1 ại họ c Kết thẩm định TSBĐ HCB/RM/RO/RA/ CA-1/CA-2/CAL/CAM Thẩm định thực tế KH 120 Ngay KH có nhu cầu HCB RM/RO/RA tế H Thoả ĐK Gặp KH thẩm định thực tế Tìm hiểu vấn HCB đề hướng dẫn KH RM/RO/RA Nhận HSTD kiểm tra uế 1.1 Nội dung côngviệc Đơn vị/ chức danh Thời gian thực xử lí Tiếp xúc, hướng dẫn KH nhận HSTD Trả HS tiếp tục tư vấn KH Bước kiểm soát h Khách hàng Bước Tiến trình công việc công việc Bước kiểm soát Lập tờ trình thẩm định Đơn vị/ chức Thời danh thực gian xử lí Phân tích thông tin HCB Ngay thu nhập từ KH RM/RO/RA/CA KH hoàn tất lập tờ trình -1/CA-2/CAcó nhu cầu thẩm định KH L/CAM Nội dung côngviệc Không đạt Kiểm soát CA-HS uế Đạt tế H Tái thẩm định Không đạt K in Lập tờ trình thẩm định h Có CAM/CA2/CA-1-HS Ban GĐ TT Nộp hồ sơ, đăng ký trình; Trình bày cho cấp thẩm quyền HS; Cấp thẩm quyền phê duyệt - Cấp phê duyệt - HCB/RM/RO/ RA/CA-1/CA2/CA-L/CAM - Thư KYSÌ cấp phê duyệt ại họ c Kiểm soát Đạt Trình phê duyệt cấp tín dụng Đ Khách hàng Thông báo kết phê duyệt cho KH Kết phê duyệt 121 Thông báo đồng ý HCB từ chối cấp tín RM/RO/RA dụng điều CSR kiện kèm theo(nếu có) 0.5-2 ngày sau có kết phê duyệt Bước kiểm soát Thực thủ tục PLCT điều kiện khác theo phê duyệt 5.1 Soạn thảo HĐTD, HĐBĐ văn liên quan Không phù hợp 5.2 tế H Kiểm soát hồ sơ soạn thảo theo phê duyệt 5.4 Giao nhận HSTS, kiểm tra,cấp mã nhập TSBĐ; Lưu kho 5.5 K in Ký kết HĐ, thực CCĐK, phong toả ngăn chặn(nếu có) Không phù hợp ại họ c 5.3 h Phù hợp Phù hợp Thực cấp tín dụng (giải ngân, bảo lãnh ;) 6.1 Kiểm tra hạn mức khả dụng 6.2 Soạn KUNN,TBL Đ KH ký hợp đồng làm thủ tục Đơn vị/ Thời gian chức danh xử lí thực Soạn thảo hợp đồng văn bản; HCB Ngay RM/RO/RA Thực thủ tục công KH có nhu chứng, đăng kí, phong toả, cầu ngăn chặn; Quản lí hồ sơ Soạn thảo HĐTD, HĐBĐ LDO 50’/hs đơn đăng kí văn khác theo phê duyệt cấp tín dụng LS/LDC-L 20’/hs Tiếp xúc KH để kí HĐTD; LDO Theo thời Hoàn tất thủ tục công chứng , gian thực đăng kí thực tế CQ,TC có thẩm quyền LDO/CC Nội dung côngviệc uế Khách hàng Bước Tiến trình công việc công việc 122 LS Nhận đề nghị giải ngân bảo lãnh…; Kiểm tra hạn mức khả dụng điều kiện cấp tín dụng; Soạn thư bảo lãnh/KUNN Lập phiếu kiểm soát trước cấp tín dụng/phiếu đánh giá điều kiện cấp tín dụng đề xuất ngoại lệ có Giải ngân, phát hành thư bảo lãnh cho KH 10’/hs 60’/hs CSR CSR Bước Tiến trình công việc công việc Bươc kiểm soát uế Kiểm soát phiếu đánh giá Phù hợp tế H Trình cấp có thẩm quyền Lập phiếu kiểm soát Không phù hợp Từ chối 6.6 Đơn vị/ chức Thời danh thực gian xử lí RM/RO/RA HCB HCB/ Trưởng đơn vị 6.4 6.5 Nội dung côngviệc Không phù hợp Lập phiếu đánh giá điều kiện CTD đề xuất ngoại lệ có 6.3 RM/RO/RA HCB CSR RM/RO/RA HCB LS h KS hạn mức khả dụng KUNN, TBL điều kiện GN/BL K in CSR LS ại họ c Phù hợp Không phù hợp Trình cấp thẩm quyền ký KUNN/TBL; Tạo tài khoản Đ Khách hàng Kiểm soát TK TCBS Phù hợp Giải ngân thu phí bảo lãnh Lưu HSTD 123 CSR/Teller/BOS Lưu HSTD; Điều chỉnh thay đổi thông tin KH có; Thực kiểm tra điều kiện cấp tín dụng theo phê duyệt Khách hàng Bước Tiến trình công việc công việc bước kiểm soát Nội dung côngviệc Đơn vị/ chức danh Thời gian thực xử lí CSR Bước 7.4 Nhận bổ sung hồ sơ từ KH Điều chỉnh thay đổi thông tin (nếu có) Thực hiện/kiểm tra điều kiện sau cấp tín dụng theo phê duyệt 7.2 7.3 HCB RM/RO/RA CSR Không phù hợp C HCB RM/RO/RA h ại họ c Không HCB RM/RO/RA HCB RA/RO/RM Kiểm tra chứng từ sử dụng vốn, thực tế HĐKD Phát sinh kiện liên quan đến khả toán Đ Bước K in Phát sinh thay đổi ĐK cấp tín dụng Chưa phát sinh LS Kiểm soát Phù hợp 7.4 uế Lưu HSTD tế H 7.1 Bước Có 124 Bước Tiến trình công việc công việc Đánh giá lại khoản tín dụng 7.5 Nội dung côngviệc Đơn vị/ chức danh Thời gian thực xử lí Bước kiểm soát HCB RA/RO/RM/CAL/CA-2/CA-1 Chưa đạt Kiểm soát HCB/ Trưởng đơn vị uế Đạt TT.TNDN tế H TT.TNDN có ý kiến Yêu cầu hỗ trợ từ TT.TDDN K in h Có Không ại họ c TT.TNDN thực đánh giá HCB/RA/RO/RM/ CAM/CA-L/CA2/CA-1 NVTN Trình cấp có thẩm quyền phê duyệt 7.6 Cấp phê duyệt Phê duyệt Đ Khách hàng 7.7 Giám sát, theo dõi thu nợ Bổ sung điều kiện/Cơ cấu lại thời hạn trả nợ Xử lý nợ 125 Bước Tiến trình công việc công việc Bước kiểm soát Nội dung côngviệc Đơn vị/ chức danh Thời gian thực xử lí CSR/LDO Điều chỉnh TK/ chuẩn bị hồ sơ/ soạn thảo theo phê duyệt 7.8 Chưa đạt 7.9 LS uế Kiểm soát Đạt 8.2 8.3 8.4 8.5 h K in 8.1 Quản lý giám sat thu hồi nợ Tổng hợp danh sách khoản vay đến hạn ại họ c tế H Thực theo phê duyệt Nhắc nợ Thu nợ Đ Khách hàng Thanh toán Thúc nợ Thông báo chuyển nợ hạn 126 HCB/RM/RO/RA/ CSR Giám sát nợ; Thông báo nợ hạn(nếu có) lập tờ trình tái đnáh giá khoản vay có vấn đề NVTN CSR HCB/RM/RO/RA/ CSR/997 HCB/RM/RO/RA CSR/Teller RA/RO/RM NVTN HCB/RM/RO/RA/ NVTN Bước Tiến trình nội dung công việc 8.6 Nội dung côngviệc Đơn vị/ chức danh Thời gian thực xử lí Bước kiểm soát Tìm hiểu vấn đề hướng dẫn KH Nhận HSTD kiểm tra Tái đánh giá trình phương án giải HCB RA/RO/RM/CAL/ CA-2/CA1/NVTN/CA-HS Ngay KH có nhu cầu Thanh toán 8.7 Không toán ại họ c Phối hợp ACBA việc thu hồi nợ K in Chuyển ACBA/XLN uế Bước tế H Thu nợ trước hạn h Cơ cấu lại nợ 8.8 8.9 Cấp phê duyệt Phê duyệt Không thu hồi nợ Thu Xủ lý theo quy trình ACBA 8.10 RA/RO/RM CSR RA/RO/RM NVTN, ACBA RA/RO/RM NVTN,ACBA Đ Khách hàng Thanh lý/ tất toán CSR,Teller HSTD; Lưu trữ hồ LDO, CC sơ Chuyển trở vào hạn/ Thanh toán trước hạn/ Tất toán Thanh lý, HĐTD, giải chấp TS, lưu trữ HS 127 20’/hs Phụ lục 18: Bảng 2.12 - Quy định quy mô doanh nghiệp TT NGÀNH B 7 10 25 tỷ đồng ≤ ≥ 400 tỷ x