Khóa luận tốt nghiệp Ế Lời Cảm Ơn tốt xin nghiệp gửi này, lời trước cám ơn TẾ luận -H U Để hoàn thành khóa tiên đến Ban H giám hiệu trường Đại học Kinh tế K IN Huế Khoa Kế toán tài C tạo điều kiện cho làm hội tốt IH Ọ khóa luận tốt nghiệp này, cho Đ Ạ thực hành kó học G lớp bước đầu làm quen Ờ N với môi trường bên Ư Tôi xin gửi lời chân thành cám TR ơn đến cô giáo - Giáo viên hướng dẫn ThS Nguyễn Ngọc Thủy suốt thời gian vừa qua nhiệt tình Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn I Khóa luận tốt nghiệp dạy, giúp đỡ để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Tôi xin gửi lời cám ơn đến Ban U Ế giám đốc, toàn thể nhân viên -H Ngân hàng TMCP Á Châu, đặc biệt toán Ngân H Thanh người trực IN phòng TẾ anh chò cán nhân viên tiếp hàng, hướng K dẫn, dạy cho nhiều kinh nghiệm Ọ C quý báu suốt thời gian thực IH tập đơn vò sâu sắc Đ ơn Ạ Cuối cùng, xin gửi lời cảm đến gia đình, bạn bè, Ờ N G người thân theo sát, giúp đỡ ủng hộ mặt TR Ư tinh thần Mặc dù có nhiều cố gắng hạn chế mặt thời gian kinh nghiệm thực tế Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn nên đề tài II Khóa luận tốt nghiệp không tránh khỏi thiếu sót đònh Kính mong quý thầy cô tiếp tục, U Ế bổ sung góp ý để đề tài -H hoàn thiện TẾ Một lần xin chân thành Huế, tháng năm 2013 Sinh viên thực Trần Thò Kiều Oanh TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H cám ơn! Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn III Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC Lời cảm ơn I Danh mục chữ viết tắt II Ế Danh mục sơ đồ III U Danh mục bảng biểu IV -H PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Sự cần thiết đề tài nghiên cứu TẾ Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu H Phạm vi nghiên cứu IN Phương pháp nghiên cứu K Cấu trúc đề tài C PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Ọ CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG IH DÙNG TIỀN MẶT CHO KHÁCH HÀNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ạ 1.1 Khái qt Ngân hàng thương mại Đ 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại G 1.1.2 Bản chất ngân hàng thương mại Ờ N 1.1.3 Chức ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Chức trung gian tín dụng Ư 1.1.3.2 Chức trung gian tốn TR 1.1.3.3 Chức tạo tiền 1.2 Vai trò chức hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt cho khách hàng Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Thanh tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường 1.2.1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt .7 Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn IV Khóa luận tốt nghiệp 1.2.1.2 Đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt 1.2.1.3 Sự cần thiết khách quan hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường 1.2.1.4 Vai trò TTKDTM kinh tế thị trường 10 Ế 1.2.1.5 Các nhân tố tác động đến hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 11 U 1.2.2 Những quy định mang tính ngun tắc hoạt động tốn khơng -H dùng tiền mặt .13 TẾ 1.2.3 Những phương thức tốn khơng dùng tiền mặt 14 1.2.3.1 Thanh tốn Séc (cheque) 14 H 1.2.3.2 Thanh tốn Uỷ nhiệm chi 22 IN 1.2.3.3 Thanh tốn Ủy nhiệm thu 24 K 1.2.3.4 Thanh tốn thư tín dụng (L/C) 26 1.2.3.5 Thanh tốn thẻ ngân hàng 27 C 1.2.3.6 Các hình thức tốn đại khác 28 IH Ọ CHƯƠNG 2: HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CHO KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH 30 Ạ THỪA THIÊN HUẾ Đ 2.1 Khái qt chung Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế 30 G 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu - Thừa Ờ N Thiên Huế 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức (sơ đồ, chức năng, nghiệp vụ phòng ban) 31 Ư 2.1.3 Tình hình nguồn lực ngân hàng CPTM Á Châu - chi nhánh Huế giai TR đoạn 2010 -2012 35 2.1.3.1 Tình hình lao động ngân hàng CPTM Á Châu-chi nhánh Huế 35 2.1.3.2 Tình hình tài sản nguồn vốn 37 2.1.4 Tình hình hoạt động ngân hàng Á Châu chi nhánh Huế qua năm (2010 - 2012) 41 Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn V Khóa luận tốt nghiệp 2.1.4.1 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 41 2.1.4.2 Tình hình huy động vốn 44 2.2 Thực trạng hoạt động cung cấp dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho khách hàng ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế 46 Ế 2.2.1 Tình hình TTKDTM so với số ngân hàng địa bàn tỉnh 46 U 2.2.2 Tình hình chung hoạt động TTKDTM ACB chi nhánh Huế 47 -H 2.2.3 Tình hình vận dụng hình thức TTKDTM ACB chi nhánh Huế 48 TẾ 2.2.3.1 Hình thức tốn Séc 50 2.2.3.2 Thanh tốn UNT 52 H 2.2.3.3 Thanh tốn UNC .53 IN 2.2.3.4 Thanh tốn thẻ tốn 55 2.2.3.5 Các hình thức khác 56 K 2.2.4 Kiểm sốt hoạt động tốn UNC ngân hàng TMCP Á Châu - chi C nhánh Huế 58 IH Ọ 2.3 Đánh giá tình hình hoạt động cung cấp dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho khách hàng Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế 60 Ạ 2.3.1 Thành tựu 60 Đ 2.3.2 Tồn ngun nhân .61 G 2.3.2.1 Tồn 61 Ờ N 2.3.2.2 Ngun nhân 62 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP Ư DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á TR CHÂU CHI NHÁNH HUẾ 63 3.1 Định hướng phát triển hoạt động TTKDTM NHTMCP Á châu chi nhánh Huế thời gian tới 63 3.1.1 Định hướng nước ta hoạt động TTKDTM thời gian tới 63 Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn VI Khóa luận tốt nghiệp 3.1.2 Định hướng ngân hàng CPTM Á Châu chi nhánh Huế thời gian tới 65 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động dịch vụ TTKDTM cho khách hàng ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Huế 66 Ế 3.2.1 Giải pháp chung 67 -H U 3.2.1.1 NH cần phát triển cơng cụ hỗ trợ cho hoạt động TTKDTM 67 3.2.1.2 Tiếp tục đầu tư trang thiết bị 67 TẾ 3.2.1.3 Tiếp tục nâng cao, đào tạo đội ngũ cán NH hoạt động TTKDTM 67 3.2.1.4 Mở rộng thêm hình thức quảng cáo 68 H 3.2.1.5 Một số đề xuất khác 69 IN 3.2.2 Giải pháp cụ thể 69 K 3.2.2.1 Giải pháp cho hình thức tốn Séc chuyển khoản 69 3.2.2.2.Giải pháp cho hoạt động tốn Séc bảo chi .70 C 3.2.2.3 Giải pháp cho hình thức tốn UNT 71 IH Ọ 3.2.2.4 Giải pháp cho hình thức tốn UNC 71 3.2.2.5 Giải pháp cho hoạt động tốn thẻ 72 Ạ 3.2.2.6 Giải pháp cho hình thức tốn khác 73 Đ 3.3 Một vài kiến nghị cho đơn vị cấp để hồn thiện giải pháp 73 G 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu - Hội sở 73 Ờ N 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế 74 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 75 Ư Kết luận 75 TR Kiến nghị 75 Hướng nghiên cứu thời gian tới 76 Danh mục tài liệu tham khảo Giấy nhận xét đơn vị thực tập Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn VII Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Bảng kê nộp Séc KH Khách hàng L/C Letter Credit NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương NSNN Ngân sách nhà nước TCBS The Complete Banking Solution U -H TẾ H IN K Tài khoản C TK IH Ọ TMCP TNHH Đ Ạ TTC G TTKDTM Ờ N TTDTM Thương mại cổ phần Trách nhiện hữu hạn Thanh tốn chung Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn dùng tiền mặt UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm thu TR Ư Ế BKNS Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn VIII Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ U Ế Sơ đồ 1.1: Sơ đồ ln chuyển Séc chuyển khoản ngân hàng 18 -H Sơ đồ 1.2: Sơ đồ ln chuyển Séc chuyển khoản Ngân hàng có tham gia tốn bù trừ 19 TẾ Sơ đồ 1.3: Sơ đồ ln chuyển Séc bảo chi ngân hàng 20 Sơ đồ 1.4: Sơ đồ ln chuyển Séc bảo chi tốn ngân hàng hệ thống 21 H Sơ đồ 1.5: Sơ đồ ln chuyển UNC khách hàng có TK ngân hàng 23 IN Sơ đồ 1.6: Sơ đồ ln chuyển UCN Khách hàng ngân hàng khác 23 K Sơ đồ 1.7: Sơ đồ ln chuyển UNT KH ngân hàng 25 C Sơ đồ 1.8: Sơ đồ ln chuyển UNT khách hàng ngân hàng khác 26 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức ACB Huế .34 Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn IX Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1:Tình hình lao động cảu ACB Huế giai đoạn 2010-2012 35 Ế Bảng 2.2:Tình hình tài sản – nguồn vốn ACB Huế giai đoạn 2010 – 2012 .40 U Bảng 2.3: Kết kinh doanh ACB Huế giai đoạn 2010-2012 .43 -H Bảng 2.4: Tình hình huy động vốn ACB Huế giai đoạn 2010-2012 .45 TẾ Bảng 2.5: Doanh số hoạt động TTKDTM NH TMCP Á Châu chi nhánh Huế so với NHTM địa bàn tỉnh giai đoạn 2010-2012 46 H Bảng 2.6: Tình hình hoạt động tốn chung NH TMCP Á Châu chi IN nhánh Huế 48 K Bảng 2.7: Tình hình TTKDTM ngân hàng TMCP Á Châu-chi nhánh Huế C giai đoạn 2010-2012 49 Ọ Bảng 2.8: Thống kê số lượng tốn thẻ ACB chi nhánh Huế giai đoạn TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH 2010-2012 55 Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn X Khóa luận tốt nghiệp So với giới Việt Nam có kinh tế chưa phát triển, hệ thống ngân hàng chưa phát triển mạnh, giao dịch tốn qua ngân hàng chưa đa dạng so với giới, khối lượng giao dịch thấp, UNC, Séc hay UNT nội dung tốn tiền hàng chủ yếu, vậy, thay dùng hình thức Séc hay UNT người ta ngày có xu hướng dùng UNC thay đơn giản rủi ro U Ế Thói quen người Việt Nam từ lâu đời thích cầm tiền mặt mua hàng, -H tốn từ bao đời nay, đặc biệt địa bàn tỉnh, kinh tế trầm, hoạt động mua bán hàng hóa nhỏ, đa số hoạt động mua bán thường địa bàn tỉnh nên TẾ nhiều người muốn tốn tiền mặt thay bỏ thời gian đến ngân hàng để thực tốn H Hệ thống pháp lý Việt Nam hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt IN chưa đạt hồn thiện K Tâm lý e ngại mới: Nhiều người cho dịch vụ ngân hàng dành cho C người nhiều tiền, sản phẩm thẻ đại đa số cho thẻ để rút tiền mặt Ọ cảm thấy rắc rối, phiền hà phải tới địa điểm đặt máy ATM để thao tác rút tiền, họ IH cho thời gian thay cầm tiền mặt để tiền kiệm thời gian cơng sức Ạ Tâm lý e ngại rủi ro: Nhiều người sợ mở khoản ngân hàng sợ rủi ro, hay Đ chuyển tiền sợ thất lạc, tốn khơng người, sợ chậm trễ, v.v.v… nên dùng G phương thức tốn qua ngân hàng mà chủ yếu tốn trực tiếp tiền mặt TR Ư Ờ N Thị trường tài tiền tệ địa bàn tỉnh chưa thực phát triển Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 63 Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ 3.1 Định hướng phát triển hoạt động TTKDTM NHTMCP Á châu Ế chi nhánh Huế thời gian tới -H U 3.1.1 Định hướng nước ta hoạt động TTKDTM thời gian tới Hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động tốn kinh tế (Ngân TẾ hàng Nhà nước Việt Nam chủ trì, phối hợp với Bộ, ngành liên quan thực hiện) quản lý chi tiêu khu vực Chính phủ phương tiện tốn khơng dùng H tiền mặt, có điểm đáng lưu ý sau: IN Trả lương qua tài khoản chi trả trợ cấp ưu đãi xã hội trợ cấp xã hội Tất K trả qua tài khoản ngân hàng C Chú trọng phát triển phương tiện, dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt đáp Ọ ứng nhu cầu dân cư phù hợp với tiến trình hội nhập IH Phát triển mạng lưới chấp nhận phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Ạ Hồn thiện phát triển hệ thống tốn liên ngân hàng Đ Xây dựng trung tâm tốn bù trừ tự động phục vụ cho giao dịch bán lẻ G Kết nối hệ thống tốn bù trừ tốn chứng khốn với hệ thống tốn Ờ N liên ngân hàng quốc gia Ư Thơng tin, tun truyền phổ biến kiến thức tốn khơng dùng tiền mặt TR Xây dựng chế tính phí dịch vụ tốn hợp lý Việc đẩy mạnh tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2011-2015 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt ngày 27/12/2011 Theo đó, phấn đấu đến cuối năm 2015, tỷ lệ tiền mặt tổng phương tiện tốn mức thấp 11% đồng thời tăng mạnh số người dân tiếp cấn dịch vụ tốn, nâng tỷ lệ người dân có tài khoản ngân hàng lên mức 35 - 40% dân số Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 64 Khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, phát triển dịch vụ tốn thẻ, trọng tâm phát triển tốn qua điểm chấp nhận thẻ Đến năm 2015, tồn thị trường có khoảng 250.000 thiết bị chấp nhận thẻ lắp đặt với số lượng giao dịch đạt khoảng 200 triệu giao dịch/năm Đề án nhằm mục đích đa dạng hóa dịch vụ tốn, phát triển sở hạ tầng tốn, đẩy mạnh ứng dụng cơng nghệ tốn điện tử, trọng phát triển U Ế tốn khơng dùng tiền mặt khu vực nơng thơn để đáp ứng tốt nhu cầu -H tốn kinh tế, giảm chi phí xã hội liên quan đến tiền mặt, tạo chuyển biến mạnh mẽ, rõ rệt tập qn tốn xã hội, góp phần nâng cao hiệu TẾ hoạt động hệ thống ngân hàng hiệu quản lý nhà nước Đề án chủ trương phát triển tốn điện tử với nhiều sản phẩm, dịch vụ mới, H đa dạng, an tồn, thuận tiện trọng tâm phát triển tốn qua điểm chấp IN nhận thẻ để giảm tốn tiền mặt, tạo thói quen tốn khơng dùng tiền K mặt phận lớn dân cư C Khuyến khích tốn loại cước điện, nước, điện thoại, khơng dùng tiền mặt Ọ Bên cạnh đó, khuyến khích phát triển loại thẻ đa dụng, đa (để thu phí cầu IH đường, mua xăng dầu, mua vé xe bt, taxi, chi trả bảo hiểm xã hội…) phát triển Ạ hình thức tốn khơng dùng tiền mặt việc tốn loại cước, phí Đ định kỳ (điện, nước, điện thoại ) Ờ N gian tới G 3.1.2 Định hướng ngân hàng CPTM Á Châu chi nhánh Huế thời Ư Hồn thiện chiến lược TTKDTM: Cần phải quan sát, điều tra thị trường xem TR xét cầu khách hàng dịch vụ tốn qua ngân hàng để từ đưa sách hợp lý Thị trường bên ngồi, cá nhân, tổ chức có đánh hình thức chất lượng hoạt động tốn chi nhánh để từ đưa kế hoạch theo định hướng giai đoạn phát triển Bên cạnh mơi trường cạnh tranh NHTM ngày cao việc xem xét, đưa sản phẩm cách thể tầm nhìn chiến lược tương lai Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 65 Khóa luận tốt nghiệp Mở rộng đa dạng các hình thức TTKDTM: Các hình thức tốn chủ yếu lệnh nhờ chi để tốn tiền hàng hóa địa phương khác Cần phải nâng cao, mở rộng chất lượng để phát huy ngày cao hình thức Ủy nhiệm chi, đồng thời cần giới thiệu sản phẩm khác ngân hàng Séc, ủy nhiệm thu, đặc biệt hình thức đại giao dịch tốn U Ế ACB Online, tăng cường mở rộng thêm chức năng, tiện ích kèm với thẻ -H Tăng cường hợp tác chiến lược: Xây dựng quan hệ đối tác chiến lược điều cần thiết cho q trình phát triển, việc học hỏi, trao đổi kinh nghiệm, phương TẾ tiện kĩ thuật, triển khai dự án hợp tác phát triển mở rộng nhiều sản phẩm Hồn thiện cơng nghệ thơng tin: Tăng cường đầu tư phần mềm hỗ trợ xử lý, H nay, ACB chi nhánh Huế sử dựng phần mềm TCBS, đào IN tạo đội ngũ cán để triển khai sử dụng phần mềm có tính ưu việt K Chú trọng phát triển, cập nhật thiết bị kĩ thuật ngành ngân hàng Triển khai Ọ nhận thẻ, máy POS, EDC… C thêm hệ thống tốn thẻ tăng thêm số lượng máy ATM, điểm chấp IH Nâng cao trình độ chất lượng nguồn nhân lực: Chú trọng tuyển nguồn nhân lực đầu Ạ vào với chất lượng cao sau tiếp tục đào tạo theo hướng chun mơn Hội sở Đ chi nhánh lớn khu vực miền trung Tây Ngun ACB chi nhánh Đà Nẵng G Nâng cao hiệu cơng tác: Điều chình hoạt động TTKDTM theo định Ờ N hướng mà ngân hàng đặt Hồn thiện cơng tác quản lý hoạt động Ư tốn KDTM chi nhánh TR Nâng cao giám sát, kiểm tra, kiểm tốn hoạt động tốn qua ngân hàng Cần phải nâng cao giám sát kiểm tra chặt chẽ để tránh rủi ro hoạt động 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động dịch vụ TTKDTM cho khách hàng ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Huế 3.2.1 Giải pháp chung 3.2.1.1 Ngân hàng cần phát triển cơng cụ hỗ trợ cho hoạt động TTKDTM Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 66 Khóa luận tốt nghiệp Phát triển dịch vụ bán lẻ xu hướng tất yếu NHTM giới Việt Nam năn gần đây, xu hướng khơng nảy sinh từ áp lực cạnh tranh khốc liệt ngân hàng mà phát triển vượt bậc hạ tầng kĩ thuật cơng nghệ Với hỗ trợ cơng nghệ mới, ngân hàng có điều kiện đa dạng hóa loại hình dịch vụ, tiện ích đáp ứng ngày đa dạng nhu cầu khách hàng Ế Cơng nghệ cho phép kết nối tồn hệ thống, xử lý giao dịch gần tức thời, -H U tối thiểu hóa chi phí tối đa hóa lợi nhuận Chính vậy, ngân hàng TMCP Á Châu-chi nhánh Huế nên tiếp tục đẩy mạnh TẾ hình thức tốn thẻ, nghiên cứu cung cấp đa dạng loại thẻ với nhiều chức tiện ích đáp ứng nhu cầu người sử dụng Xu hướng trước mắt mà ngân H hàng cần hướng tới mở rộng việc phát hành sử dụng thẻ IN tốn ngân hàng, mở ộng việc tốn qua ACB Online, tăng cường dịch vụ K mở tài khoản tiền gửi nhân tiền gửi tốn qua ngân hàng, nghiên cứu sử dụng phần mềm đại, ln đổi hệ thống tốn tự động hóa giao Ọ C dịch, tiếp tục đẩy mạnh hình thức tốn chuyển tiền điện tử IH mạnh NH, đặc biệt hình thức tốn Séc, UNT, UNC khách hàng sử dụng độ an tồn Đ Ạ 3.2.1.2 Tiếp tục đầu tư trang thiết bị Việc cung ứng dịch vụ TTKDTM cho khách hàng muốn phát triển cần tập Ờ N G trung đầu tư sở hạ tầng máy móc thiết bị phục vụ cho giao dịch tốn đại, tập trung chủ yếu cho dịch vụ thẻ tạo điều kiện phát triển tốn qua Ư internet, mobile Tiếp cận nhanh chóng với cơng nghệ đại giới theo cách TR thức “đi tắt, đón đầu” ACB chi nhánh Huế ứng dụng cơng nghệ tốt giúp tăng hiệu sử dụng hệ thống truyền tải thơng tin, hệ thống tốn, hệ thống lưu trữ chứng từ, liệu điện tốn, vấn đề tốn nội 3.2.1.3 Tiếp tục nâng cao, đào tạo đội ngũ cán ngân hàng hoạt động TTKDTM Tiếp tục tăng cường nguồn nhân lực để phát triển TTKDTM ACB chi nhánh Huế nên trọng việc: Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 67 Khóa luận tốt nghiệp - Tăng cường cán có trình độ, kiến thức, lực vào phận chịu trách nhiệm lập sách đề xuất chiến lược, định hướng phát triển hoạt động tốn kinh tế, số lượng chất lượng - Có chương trình đào tạo đào tạo chun sâu, nhằm tạo chun gia lĩnh vực tốn Đối với chương trình đào tạo tiến hành Ế nước, nhiên với kiến thức chun sâu cần tổ chức đào tạo Đào tạo kiến thức cơng nghệ thơng tin nói chung cơng nghệ ứng dụng -H - U nước ngồi để học tập kinh nghiệm tốn nói riêng cho cán làm việc lĩnh vực tốn Phối hợp với với tổ chức quốc tế, mời chun gia giảng dạy đào tạo kiến TẾ - Trang bị thiết bị tin học cho phép truy cập internet cho đội ngũ cán IN - H thức lĩnh vực hoạt động TTKDTM chun trách nhằm tạo điều kiện tiếp cận thơng tin, sở nắm bắt xu C Ọ sách phát triển tốn K phát triển hoạt động tốn giới phục vụ cho việc lập chiến lược, IH 3.2.1.4 Mở rộng thêm hình thức quảng cáo Ạ ACB chi nhánh Huế cần đẩy mạnh việc: Đ Thơng tin, tun truyền phổ biến thuận tiện ưu đãi việc tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh ngân hàng G Tun truyền, quảng bá, cung cấp thơng tin để tổ chức, cá nhân nắm bắt Ờ N - tiện ích hiểu rõ rủi ro, biện pháp bảo đảm an tồn việc sử Ư dụng phương tiện, dịch vụ tốn qua ngân hàng, sở lựa chọn TR phương tiện, dịch vụ tốn phù hợp Các hình thức tun truyền cụ thể sau:  Tun truyền báo chí: thơng qua tờ báo mà số lượng độc giả đơng đảo để đăng tải nội dung cần tun truyền  Tun truyền qua đài phát truyền hình: lựa chọn chương trình thời gian thích hợp để thơng tin tuyền truyền tới nhiều người  Tun truyền mạng internet: Việt Nam tốc độ người sử dụng internet gia tăng nhanh thành phố thị xã, kênh tun truyền Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 68 Khóa luận tốt nghiệp hiệu quả, nội dung tun truyền cần đăng tải website có số lượng người truy cập nhiều thường xun Thúc đẩy phát triển tốn khơng dùng tiền mặt sách ưu đãi thuế, phí lĩnh vực tốn Ế 3.2.1.5 Một số đề xuất khác Tăng cường việc chấp nhận phương tiện TTKDTM tốn -H - U Phát triển mạng lưới chấp nhận phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt việc tăng cường mạng lưới chấp nhận phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt TẾ theo tiến trình phát triển hệ thống thương mại dịch vụ để hỗ trợ giao dịch tốn từ xa, phục vụ cho giao dịch tốn mua hàng hóa, dịch vụ khơng H mang tính định kỳ khách sạn, nhà hàng, siêu thị Phát triển mạng lưới chấp nhận IN phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt điểm bán: Tập trung phát triển mạng K lưới đơn vị chấp nhận thẻ (ĐVCN) hệ thống phân phối hàng hố bán lẻ đại (bao Phát triển thỏa thuận tốn cho giao dịch tốn định kỳ qua IH - Ọ sạn, nhà hàng, hàng khơng C gồm siêu thị, trung tâm thương mại, cửa hàng tự chọn v.v ), ngành dịch vụ khách tài khoản tốn tiền điện, nước, phí dịch vụ cơng cộng, bảo hiểm Ạ Những sách Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế Đ đưa với mức độ hạn chế, muốn phát triển hệ thống tốn G tương lai cần có dầu tư lâu dài sở vật chất, lực nhân Ờ N viên giai đoạn chiến lược phát triển cụ thể Ư 3.2.2 Giải pháp cụ thể TR Bên cạnh giải pháp chung giải pháp cụ thể cho hình thức tốn KDTM ngân hàng Á Châu - chi nhánh Huế nên trọng đề cập 3.2.2.1 Giải pháp cho hình thức tốn Séc chuyển khoản Để phát huy lợi Séc phạm vi tốn Séc phải mở rộng Quy chế phát hành sử dụng Séc quy định Séc chuyển khoản dùng để tốn khách hàng mở tài khoản tiền gửi tốn đơn vị Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 69 Khóa luận tốt nghiệp khác đơn vị tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nước có tham gia tốn bù trừ địa bàn tỉnh Việc giới hạn phạm vi sử dụng Séc làm giảm tiện dụng Séc, cần phải mở rộng phạm vi sử dụng Séc để Séc trở nên quen thuộc với người dân Ế Séc chuyển khoản chưa áp dụng phạm vi tồn quốc U Việc thành lập trung tâm tốn bù trừ Séc nên áp dụng tốn Séc chuyển -H khoản tồn quốc Quy định thời hạn tốn tờ Séc 30 ngày, nên chia thời hạn cho TẾ khu vực, ví dụ tốn cho Séc tốn phạm vi tỉnh thành ngắn so với tốn Séc phạm vi phố khác hiệu lực IN H tốn Séc dài cho Séc tốn phạm vi vùng miền khác Có thể cho khách hàng phát hành q số dư hạn mức định, điều K khiến cho người phát hành Séc chuyển khoản an tâm chi trả Đồng thời người thụ C hưởng có đảm bào tốn, tránh tình trạng phải chờ đợi, lui tới ngân Ọ hàng nhiều lần, tiết kiệm thời gian, cơng sức khách hàng Tuy nhiên cho IH phép phát hành q số dư phải xem xét khách hàng thân thuộc, có tình Ạ hình tài tương đối ổn định, biện pháp giúp cho khách hàng cũ gắn bó Đ với chi nhánh, đồng thời lơi kéo thêm nhiều khách hàng mở tài khoản G chi nhánh, tham gia tốn, giao dịch thường xun với ngân hàng để trở thành Ờ N khách hàng thân thiết hưởng sách ưu tiên, khuyến khích phát hành Séc q số dư hạn mức định TR Ư 3.2.2.2.Giải pháp cho hoạt động tốn Séc bảo chi Hiện doanh số tốn Séc bảo chi ít, khơng phát sinh giao dịch ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Huế, ngun nhân chủ yếu thủ tục q rườm rà, khách hàng phải lui tới chi nhánh nhiều lần, bất tiện cho khách hàng Hơn nữa, việc trích tiền lưu ký vào TK đảm bảo tốn Séc bảo chi khiến cho doanh nghiệp bị ứ đọng vốn nhiều chi phí hội, dựa vào tình hình tài để định xem thử khách hàng cần phải lưu kí tiền tài khoản Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 70 Khóa luận tốt nghiệp khách hàng khơng cần lưu kí vào mức độ tín nhiệm ngân hàng khách hàng Séc bảo chi phát triển nhiều so với Chi nhánh nên xem xét việc tính lãi cho số tiền khách hàng lưu ký đảm để đảm bảo tốn Séc bảo chi Ế 3.2.2.3 Giải pháp cho hình thức tốn UNT U Hoạt động tốn UNT chủ yếu tập trung khoản phải thu mang tính -H chất định kì thường xun, phát sinh hàng tháng thu tiền điện, nước, điện thoại, ngun nhân quy trình thủ tục rườm rà, phức tạp Khi người bán bán hàng cho TẾ người mua thỏa thuận với người mua hình thức tốn UNT, lập UNT với thời hạn tốn chậm ghi rõ gửi tới NH để đảm bảo IN H thời gian tốn nhanh chóng C doanh nghiệp vay nợ có mở TK NH K NH nên mở rộng dịch vụ thu phí bảo hiểm, thu lãi hàng tháng Ọ NH nên nghiên cứu đơn giản hóa thủ tục tốn UNT, lập UNT IH ghi rõ thời hạn tốn chậm chất với hình thức phạt để đảm bảo quyền lợi cho người bán Đ Ạ 3.2.2.4 Giải pháp cho hình thức tốn UNC G UNC hình thức có tỉ trọng doanh số tốn lớn tổng doanh Ờ N số hoạt động TTKDTM ngân hàng CPTM Á Châu-chi nhánh Huế, để quản lý UNC hiệu UNC ghi sai mà khách hàng chưa tới điều chỉnh gây Ư chậm trễ tốn, áp dụng phạt UNC trả chậm, mức lãi suất TR phù hợp với sách mà ngân hàng đưa thời kì định Mức phí UNC cao so với ngân hàng khác địa bàn tỉnh, để nâng cao tính cạnh tranh, mơi trường cạnh tranh dài hạn, nhận thấy việc phí chuyển tiền trở ngại tốn cần đề sách thay đổi mức phí phù hợp với tình hình kinh doanh chi nhánh Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 71 Khóa luận tốt nghiệp Cần phải hạn chế rủi ro gặp phải tốn UNC nêu trên, thời gian tới NH nên phổ biến cho khách hàng thời gian nộp UNC vào ngân hàng để có thời gian tốn nhanh nhất, tránh trường hợp kết thúc phiên tốn bù trừ, hết ngày làm việc dẫn đến chậm trễ tốn Ế 3.2.2.5 Giải pháp cho hoạt động tốn thẻ U Trong mơi trường cạnh tranh gay gắt ngân hàng TMCP địa bàn tỉnh -H việc cạnh tranh khoa học kĩ thuật điều đáng phải nói đến Tại ACB chi nhánh Huế, tốn thẻ chiếm tỷ trọng nhỏ, cần phải có chiến lược TẾ phù hợp để phát triền hình thức tốn tương lai nhằm thu hút khách hàng vươn lên so với ngân hàng khác lĩnh vực dịch vụ thẻ tốn IN H Mở rộng đối tượng sử dụng thẻ: ngồi việc củng cố sản phẩm thẻ có chi nhánh việc nghiên cứu phát hành thêm nhiều loại thẻ tiện ích kèm K theo giải pháp tốt cạnh tranh với ngân hàng thương mại C khác Chi nhánh nên tiếp tục triển khai phát triển hệ thống thẻ tốn Ọ IH Đầu tư vào chiến lược marketing mở rộng thị trường sử dụng tốn thẻ, Ạ tăng cường quảng cáo phương tiện thơng tin đại chúng Đ Duy trì mở rộng mạng lưới chấp nhận thẻ, nâng cao chất lượng phục vụ G tốn đơn vị chấp nhận thẻ Ờ N Đa dạng hóa sản phẩm: Nghiên cứu ứng dụng thêm loại thẻ với nhiều chức Ư ưu đãi Có sách ưu đãi khác cho khách hàng thân thiết TR để thu hút thêm khách hàng Chính sách phí phù hợp: Nếu ngân hàng có sách phí phù hợp với loại thẻ ghi nợ thu hút thêm nhiều khách hàng tìm đến sản phẩm thẻ chi nhánh, vậy, để phát triển cạnh tranh giai đoạn phát triển phải có nghiên cứu mức phí thích hợp, thuận lợi tạo cho người sử dụng cảm thấy có lợi từ việc sử dụng sản phẩm thẻ Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 72 Khóa luận tốt nghiệp ACB chi nhánh Huế nên trọng mở rộng thêm máy ATM, đơn vị chấp nhận thẻ thành phố Hợp tác siêu thị, trung tâm mua sắm, trường học, máy ATM xuất trung tâm thành phố mà chưa xuất gần trường Đại học quy hoạch, vậy, thuận lợi ACB chi nhánh Huế U Ế hướng đến nhóm đối tượng dân dễ dàng tiếp cận với sản phẩm thẻ doanh nghiệp -H Ở nơng thơn cận thành phố nên đầu tư, phát triển hệ thống ATM để người TẾ 3.2.2.6 Giải pháp cho hình thức tốn khác H + Hình thức tốn L/C: Hiện L/C sử dụng, chủ yếu IN doanh nghiệp xuất nhập Để nâng cao doanh số hình thức tốn nên trọng giới thiệu cho doanh nghiệp khu cơng nghiệp khu K cơng nghiệp Phú Bài, Hương Sơ, Phong Điền… doanh nghiệp thường xun làm C việc, giao dịch mua bán với đối tác nước ngồi, có sách ưu đãi phí dịch IH giao dịch, tốn Ọ vụ, bước đầu tạo niềm tin tìm kiếm khách hàng, sau mở rộng phạm vi hoạt động, Ạ + Hình thức tốn qua ACB Online Đ Thanh tốn qua Internet Service, Mobile Service dành cho khách hàng cá nhân G khách hàng doanh nghiệp: Củng cố dịch vụ truyền thống tra cứu thơng tin Ờ N giao dịch tài khoản, tra cứu tỉ giá, lãi suất, biểu phí, chuyển khoản ngồi Ư hệ thống ACB, chuyển tiền cá nhân, tốn hóa đơn dịch vụ định kì… Đồng thời TR mở rộng dịch vụ nâng cao tốn tiền vay trực tuyến, chi hộ lương nhân viên, nộp thuế trực tuyến ( khách hàng doanh nghiệp)… 3.3 Một vài kiến nghị cho đơn vị cấp để hồn thiện giải pháp 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu - Hội sở Một hạn chế lớn ACB Huế có q nhiều cơng việc chi nhánh khơng thể tự định mà phải phụ thuộc nhiều vào Hội sở, điều gây thời Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 73 Khóa luận tốt nghiệp gian cho khách hàng, làm giảm tính cạnh tranh so với ngân hàng TMCP khác địa bàn Vì vậy, điều quan trọng Hội sở ACB nên tạo điều kiện cho chi nhánh Huế nâng cao tính độc lập việc giải vấn đề chi nhánh (trong giới hạn cho phép)  Hội sở ACB cần tăng quyền hạn thẩm quyền định Ban giám đốc U Ế Chi nhánh mức phí hình thức tốn qua ngân hàng phù hợp với tình -H hình kinh tế chi nhánh theo đại đa số góp ý khách hàng địa phương TẾ  Trong năm tiếp theo, Hội sở cần tạo điều kiện cho ACB Huế nhanh chóng khai trương thêm phòng giao dịch hồn thành việc lắp đặt thêm máy ATM để H đưa dịch vụ ACB đến gần khách hàng IN  Hội sở cần đẩy mạnh hoạt động liên doanh, liên kết với tổ chức kinh K tế ngồi nước, tiến hành tham gia nghiên cứu thị trường để có bước C đắn hoạt động tốn qua ngân hàngvà hoạt động khác IH Ọ 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế  ACB Huế cần tăng thêm số lượng phòng giao dịch đặt khu đơng dân cư Ạ qua lại Qua giúp chi nhánh đến gần với nhận thức người dân dễ dàng tìm Đ hiểu nhu cầu đáp ứng tốt nhu cầu họ G  Chi nhánh Huế cần nắm bắt kịp thời nhu cầu người dân để đưa sản Ờ N phẩm thỏa mãn nhu cầu khách hàng, đồng thời khơng ngừng nâng cao chất Ư lượng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh TR  ACB Huế khơng ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán nhân viên chăm sóc khách hàng, cán giao dịch viên, cán quản lý liên quan đến hoạt động tốn, người gián tiếp tạo phần lớn thu nhập chi nhánh Bên cạnh chi nhánh nên tạo mơi trường làm việc tốt có chế độ lương thưởng hợp lý nhằm phát huy tối đa lực nhân viên Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 74 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Đề tài “Hoạt động cung cấp dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho khách hàng ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế” với nội dung nghiên cứu thể Ế tên đề tài tóm lược nội dung sau: -H U - Đề tài đưa sở lý luận vấn đề nghiên cứu hoạt động TTKDTM ngân hàng thương mại, dựa sở khoa học để tìm hiểu thực tiễn đồng TẾ thời so sánh lý thuyết thực tiễn - Đề tài đưa tổng quan đơn vị nghiên cứu ngân hàng CPTM Á H Châu chi nhánh Huế, đồng thời thu thập phân tích sơ tình hình hoạt động kinh IN doanh, tính hình huy động vốn, tình hình lao động đơn vị nghiên cứu, từ K làm sở để đánh giá tình hình hoạt động TTKDTM C Phần trọng tâm đề tài phân tích tình hình biến động doanh số hình Ọ thức tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế IH năm từ năm 2010 đến năm 2012 Ạ Đề tài có đưa đánh giá sơ tình hình hoạt động TTKDTM so với Đ số ngân hàng khác địa bàn tỉnh, tỉ trọng tồn tỉnh G Ở phần cuối đề tài đưa ngun nhân giải pháp nhằm phát Ờ N triển, hồn thiện cơng tác Hạn chế: Đề tài hạn chế thời gian, khơng gian, kinh phí, khả phân tích TR Ư hạn chế nên dừng lại mức độ đánh giá đưa giải pháp cách chủ quan Kiến nghị TTKDTM vấn đề Đảng nhà nước đặt mục tiêu đất nước tiến trình hội nhập phát triển kinh tế Do việc đưa văn hướng dẫn, quy định, dẫn đối tượng sử dụng, phạm vi sử dụng, cách thức sử dụng…các loại hình tốn quan trọng việc thực mục tiêu đưa TTKDTM vào sử dụng rộng rãi quần chúng nhân dân, tổ chức kinh tế Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 75 Khóa luận tốt nghiệp Thơng qua q trình nghiên cứu, tơi xin đưa kiến nghị sau: - Đề tài dừng lại mức độ quy trình tốn hình thức TTKDTM mà chưa sâu vào q trình hạch tốn, có điều kiện thời gian trình bày phần hạch tốn kế tốn để đề tài có sâu Ế - Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt chiếm tỉ trọng nhỏ chưa trình U bày cụ thể quy trình phần kiểm sốt nó, đề tài dừng lại kiểm -H sốt UNC, có thêm điều kiện thực nghiên cứu thêm phần kiểm sốt chứng từ hình thức TTKDTM làm phong phú cho đề tài TẾ - Trong q trình nghiên cứu tơi nhận thấy đề tài Kiểm sốt nội quy trình TTKDTM cho khách hàng NHTM đề tài hấp dẫn, có hội IN H tơi thực đề tài nghiên cứu K Hướng nghiên cứu thời gian tới C Đề tài “Hoạt động cung cấp dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho khách Ọ hàng ngân hàng CPTM Á Châu - Chi nhánh Huế” thực với mục tiêu cho IH thấy thực trạng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế giai đoạn 2010-2012 Thơng qua q trình nghiên cứu tơi Đ Ạ có đưa hướng nghiên cứu đề tài thời gian tới: Đề tài mới dừng ngang phân tích doanh số tỉ trọng hình G thức TTKDTM ngân hàng, có thêm điều kiện nghiên cứu nêu thêm cách Ờ N hạch tốn loại hình tốn cách thức kiểm tra, kiểm sốt Ư loại hình tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh TR Khảo sát khách hàng xem xét mặt chưa để có thêm nhiều giải pháp cho chi nhánh Điều tra hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt số chi nhánh địa bàn tỉnh để có hướng so sánh sâu Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn 76 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình kế tốn ngân hàng Trương Thị Hồng, giảng viên trường đại học Ế kinh tế TP Hồ Chí Minh, NXB Tài Chính,2008 U Nghị định số 101/2012/NĐ-CP tốn khơng dùng tiền mặt -H định 30/2006/QĐ-CP-NHNN ngày 11/7 năm 2006 việc quy chế cung ứng sử dụng Séc TẾ TS Nguyễn Minh Kiều,2006, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - ĐH kinh H tế Hồ Chí Minh, nhà xuất thống kê IN Quyết định Thủ tướng phủ phê duyệt đề án tốn khơng dùng tiền mặt giai đoạn 2006 – 2010 định hướng đến năm 2020 Việt K Nam Ọ C Luật số 46/2010/QH12 Quốc hội : Luật Ngân hàng Nhà nước Việt IH Nam Tham khảo luận văn sinh viên khóa trước Đ http://acb.vn Ạ Các trang web TR Ư Ờ N G http://saga.vn Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Tốn Kiểm Tốn [...]... C Hoạt động cung cấp dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng (cá IH nhân và doanh nghiệp) tại ngân hàng Á Châu chi nhánh Huế Gồm có các hoạt động thanh toán bằng Ủy nhiệm chi, Séc, Ủy nhiệm thu, thẻ thanh toán, thanh toán bằng thư Ạ tín dụng, và một số phương tiện thanh toán hiện đại khác Đ 4 Phạm vi nghiên cứu Ờ N G Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt bao gồm nhiều hình thức khác... K43A Kế Toán Kiểm Toán 1 Khóa luận tốt nghiệp hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng tại một ngân hàng ở Huế như thế nào, từ đó có một số giải pháp cho hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng được phát triền hơn trong tương lai 2 Mục tiêu nghiên cứu Ế Với vai trò là một sinh viên và là một thực tập sinh tại ngân hàng Á Châu - chi U nhánh Huế trong vòng ba tháng từ ngày... đề cho một hình thức thanh toán của một xã hội văn mình hơn, hiện đại hơn phát triền và thuận lợi hơn Nhận thức được vấn đề quan trọng và cấp thiết của hoạt động và các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán không dùng tiền mặt nên tôi quyết định chọn đề tài Hoạt động cung cấp dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Huế nhằm nghiên cứu xem... động thanh toán cho khách hàng không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế H Chương 3: Một số đề xuất nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán không dùng tiền IN mặt cho khách hàng tại NH TMCP Á Châu chi nhánh Huế K Tóm tắt những nội dung và kết quả nghiên cứu, đưa ra đánh giá của bản thân về C kết quả nghiên cứu được, từ đó đưa ra một số đề xuất nhằm hoàn thiện vấn đề IH Ọ nghiên cứu Phần. .. Toán 13 Khóa luận tốt nghiệp + Khi thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, ngân hàng được phép thu phí theo qui định của Thống đốc NHNN 1.2.3 Những phương thức thanh toán không dùng tiền mặt 1.2.3.1 Thanh toán Séc (cheque) U Ế a Khái niệm chung -H Séc là một phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt do một người kí phát để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ cho người thụ hưởng thông qua ngân. .. gian thanh toán, khối lượng thanh toán và chất lượng thanh toán, quá trình thanh toán được đảm bảo an toàn, chính xác, nhanh chóng kịp thời sẽ khiến dân cư và các tổ Đ Ạ chức kinh tế tích cực tham gia hoạt động thanh toán qua ngân hàng e Hoạt động của các ngân hàng: nếu các ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ Ờ N G thanh toán có mạng lưới rộng khắp cả nước sẽ tạo ra những điều kiện thuận lợi cho các... luận và một vài kiến nghị của cá nhân cho đề tài nghiên cứu Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Toán Kiểm Toán 4 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT CHO KHÁCH HÀNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI U Ế 1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại -H 1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại Luật các tổ chức tín dụng: NHTM là tổ... giao dịch - Bên bán, tức là bên cung ứng hàng hóa và dịch vụ - Ngân hàng phục vụ bên bán, tức ngân hàng nơi đơn vị bán mở tài khoản giao dịch 1.2.1.2 Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt - Sự vận động của tiền tệ độc lập so với sự vận động của vật tư hàng hoá cả về thời gian và không gian, thông thường sự vận động của tiền trong thanh toán và sự vận Trần Thị Kiều Oanh K43A Kế Toán Kiểm Toán 8... sơ cấp: sử dụng các phương pháp sau: -H - Phương pháp quan sát: Được tiến hành trong thời gian thực tập ở chi nhánh Quan sát thái độ của khách hàng khi đến vay tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Huế TẾ và cách thức làm việc vận hành, cũng như quy trình thanh toán của các hình thức H TTKDTM IN - Phương pháp phỏng vấn: hỏi ý kiến trực tiếp của một số khách hàng đến giao dịch tại phòng thanh toán của... HCM, 2008) Ọ Như vậy thanh toán không dùng tiền mặt là nghiệp vụ trung gian của Ngân hàng IH Ngân hàng chỉ thực hiện thanh toán khi có lệnh của chủ tài khoản, bao gồm các tổ Ạ chức kinh tế, đơn vị cá nhân mở tài khoản tại Ngân hàng Đ Thanh toán không dùng tiền mặt thông thường gồm có 4 bên: Ờ N G - Bên mua hàng hay nhận dịch vụ cung ứng - Ngân hàng phục vụ bên mua, tức là ngân hàng nơi đơn vị mua mở