Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa U Ế ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH  TẾ -H KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC H ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG IN TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG K DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG – Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C CN NAM THỪA THIÊN HUẾ TR Sinh viên thực hiện: Lê Cơng Thành Lớp: K43 A Kế Tốn Kiểm Tốn Niên khóa: 2009 - 2013 Giáo viên hướng dẫn: ThS Hồng Thị Kim Thoa Huế, tháng năm 2013 SVTH: Lê Cơng Thành i Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa MỤC LỤC Trang PHẦN I – ĐẶT VẤN ĐỀ i Lý chọn đề tài .1 Ế Mục tiêu nghiên cứu U Đối tượng phạm vi nghiên cứu -H Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài TẾ PHẦN II – NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TRONG IN H CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại K 1.1.1 Khái qt Ngân hàng Thương mại C 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ọ 1.1.1.2 Các nghiệp vụ NHTM IH 1.1.2 Khái qt hoạt động thẩm định tín dụng NHTM Ạ 1.1.2.1 Khái niệm thẩm định tín dụng NH Đ 1.1.2.2 Mục đích thẩm định tín dụng ngân hàng 1.1.2.3 Những nội dung thẩm định tín dụng ngân hàng N G 1.2 Kiểm sốt rủi ro cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ư Ờ NHTM .10 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 10 TR 1.2.2 Hệ thống kiểm sốt 10 1.2.2.1 Khái niệm kiểm sốt 10 1.2.2.2 Các hoạt động kiểm sốt quản lý 11 1.2.2.3 Ảnh hưởng cơng nghệ thơng tin đến kiểm sốt .13 1.2.3 Đặc điểm hệ thống kiểm sốt việc quản lý rủi ro thẩm định tín dụng NHTM .13 SVTH: Lê Cơng Thành ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa 1.2.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng cơng tách thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp 15 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – NAM THỪA THIÊN HUẾ 18 Ế 2.1 Khái qt Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (Vietinbank) – Chi U nhánh Nam Thừa Thiên Huế .18 -H 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Vietinbank – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế 18 TẾ 2.1.2 Tổ chức máy quản lý 19 H 2.1.3 Các nguồn lực hoạt động NHTMCP Cơng thương Việt Nam - Chi IN nhánh Nam Thừa Thiên Huế 21 2.1.3.1 Tình hình lao động 21 K 2.1.3.2 Tình hình tài sản, nguồn vốn, kết hoạt động kinh doanh chi C nhánh 23 Ọ 2.2 Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro cơng tác thẩm định cho vay khách IH hàng doanh nghiệp NHTMCP Vietinbank – chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế 28 Ạ 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Vietinbank – CN Nam Thừa Thiên Huế 28 Đ 2.2.1.1 Tình hình cho vay theo thời hạn khách hàng doanh nghiệp 28 G 2.2.1.2 Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế .29 N 2.2.1.3 Tình hình dư nợ theo tài sản đảm bảo khách hàng doanh nghiệp 31 Ư Ờ 2.2.1.4 Tình hình nợ q hạn khách hàng doanh nghiệp 32 2.2.2 Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro cơng tác thẩm định tín dụng TR khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Cơng thương - chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế 33 2.2.2.1 Quy định liên quan thẩm định tín dụng 33 2.2.2.2 Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Cơng thương - chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế 40 SVTH: Lê Cơng Thành iii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY TẠI VIETINBANK – NAM THỪA THIÊN HUẾ 58 3.1 Đánh giá việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cơng tác thẩm định tín dụng NH Vietinbank CN Nam Thừa Thiên Huế 58 Ế 3.1.1 Kết đạt 58 U 3.1.2 Những tồn ngun nhân 61 -H 3.1.2.1 Những tồn 61 3.1.2.2 Ngun nhân 63 TẾ 3.2 Một số giải pháp góp phần hồn thiện kiểm sốt rủi ro cơng tác thẩm định H tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Cơng thương Việt Nam – Chi IN nhánh Nam Thừa Thiên Huế .65 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn thơng tin 65 K 3.2.2 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt sau cho vay 66 C 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng cán thẩm định 67 Ọ 3.2.4 Thành lập Tổ Kiểm tra kiểm sốt nội Chi nhánh trực thuộc Phòng IH kiểm tra kiểm sốt nội 68 Ạ PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 69 Đ Kết luận 69 G Kiến nghị .70 N DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 TR Ư Ờ PHỤ LỤC SVTH: Lê Cơng Thành iv Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa : Ngân hàng Thương mại - NHTMCP : Ngân hàng Thương mại cổ phần - TCTD : Tổ chức tín dụng - NHNH : Ngân hàng Nhà nước - PGD : Phòng giao dịch - QLRR&NCVĐ : Quản lý rủi ro nợ có vấn đề - CBCNV : Cán cơng nhân viên - NHCV : Ngân hàng cho vay - GHTD : Giới hạn tín dụng - GHCV : Giới hạn cho vay - HĐCĐ/ HĐQT : Hội đồng cổ đơng/ Hội đồng quản trị - KH U -H TẾ H IN K C IH : Khách hàng - HĐTD : Hội đồng tín dụng Đ - HĐTD Ạ - TSC N G - HĐBĐ Ư Ờ - KHDN TR Ế - NHTM Ọ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT : Trụ sở : Hợp đồng tín dụng : Hợp đồng bảo đảm : Khách hàng doanh nghiệp - CBTD : Cán tín dụng - CBTĐRR : Cán thẩm định rủi ro - INCAS : Incombank Advanced System - HSTD.ĐT : Hồ sơ tín dụng điện tử SVTH: Lê Cơng Thành v Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Tên bảng Trang Bảng 2.1: Tình hình lao động cho nhánh qua năm 2010 – 2012 22 U Ế Bảng 2.2: Tình hình tài sản nguồn vốn Chi nhánh qua năm 2010-2012 25 -H Bảng 2.3: Tình hình kết kinh doanh chi nhánh qua năm 2010 – 2012 26 Bảng 2.4: Tình hình cho vay có tài sản đảm bảo khách hàng doanh nghiệp 31 TẾ Bảng 2.5: Tình hình nợ q hạn khách hàng doanh nghiệp 32 H Bảng 2.6: Quy định thời gian thẩm định 36 IN Bảng 2.7: Cơng việc thẩm định tín dụng .37 K Bảng 2.8: Tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty A 49 C Bảng 2.9: Bảng cân đối kế tốn cơng ty A .50 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ Bảng 2.10: Các hệ số tài cơng ty A .51 SVTH: Lê Cơng Thành vi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Trang  Sơ đồ Ế Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức Vietinbank – CN Nam Thừa Thiên Huế 20 U Sơ đồ 2.2: Lưu đồ ln chuyển HSTD.ĐT chương trình iCdoc .44 -H Sơ đồ 2.3: Quy trình thẩm định tín dụng cho khách hàng (trích quy trình cấp TẾ tín dụng) .57 H  Biểu đồ IN Biểu đồ 2.1: Cơ cấu cho vay theo thời hạn 28 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 29 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng dư nợ theo ngành kinh tế 30 SVTH: Lê Cơng Thành vii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa PHẦN I – ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Trong phát triển kinh tế, hệ thống ngân hàng đóng vai trò Ế quan trọng, đặc biệt quốc gia phát triển Việt Nam Hệ thống U Ngân hàng Thương mại (NHTM) Việt Nam hình thành từ cuối năm 80 -H kỷ XX ngày thể vị trí then chốt việc huy động vốn đầu tư, phân phối nguồn lực xã hội, kích thích tăng trưởng kinh tế, ổn định giá trị đồng TẾ tiền tạo cơng ăn việc làm cho người dân Với đặc điểm NHTM Việt Nam hoạt động tín dụng nói chung cho H vay nói riêng nghiệp vụ quan trọng Trong đó, doanh nghiệp IN đối tượng vay vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ tín dụng ngân hàng K Việc cho vay khách hàng doanh nghiệp khơng đem lại thu nhập cho ngân hàng, Ọ sách tiền tệ Nhà nước C phát triển kinh tế đất nước mà cơng cụ điều tiết vĩ mơ thơng qua IH Theo P.Volker, cựu Chủ tịch Cục Dự trữ Liên Bang Mỹ phát biểu: “Nếu ngân hàng khơng có khoản nợ xấu khơng phải hoạt động kinh Ạ doanh” Qua nhận định cho thấy, rủi ro tín dụng thực tế khơng thể tránh khỏi Đ Vì vậy, mục tiêu mà NHTM hướng đến giảm thiểu rủi ro G kiểm sốt được, từ khống chế rủi ro tín dụng xuống mức thấp Để thực N điều này, ngân hàng phải xây dựng hệ thống kiểm sốt đầy đủ hiệu Ư Ờ Q trình kiểm sốt hoạt động cho vay phải tiến hành suốt quy trình thực hiện, đó, kiểm sốt việc thẩm định cho vay bước sàn lọc Trên TR thực tế, kiểm sốt hoạt động cho vay nói chung kiểm sốt thẩm định cho vay nói riêng NHTM Việt Nam lĩnh vực mẻ có nhiều lỗ hổng cần khắc phục Ngân hàng Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế đóng địa bàn phía Nam tỉnh Thừa Thiên Huế, nơi tập trung nhiều doanh nghiệp Điều đòi hỏi ngân hàng phải hồn thiện cho chế cho vay hợp lý, SVTH: Lê Cơng Thành Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa gắn liền với hoạt động kiểm sốt thích hợp, đặc biệt kiểm sốt việc thẩm định tín dụng, từ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng cho khách hàng Tuy nhiên, thực tế, cơng tác kiểm sốt rủi ro quy trình thẩm định cho vay Chi nhánh tồn nhiều vấn đề cần hồn thiện thêm nhằm hạn chế rủi ro thẩm định cho vay Ế Xuất phát từ tình hình thực tế q trình thực tập Ngân hàng U Vietinbank – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế, tơi nhận thức tầm quan trọng -H cơng tác kiểm sốt quy trình thẩm định cho vay Chi nhánh Tơi định lựa TẾ chọn đề tài: “Đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Cơng thương Việt Nam - H chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp IN Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hố số vấn đề lý luận hệ thống kiểm sốt K - Nghiên cứu, tìm hiểu phận liên quan, trình tự thực cơng tác C thẩm định tín dụng Ọ - Tìm hiểu thực trạng hoạt động kiểm sốt cơng tác thẩm định cho IH vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Cơng thương - chi nhánh Nam Thừa Ạ Thiên Huế Đ - Nhận diện rủi ro, từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng G cao chất lượng kiểm sốt, góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng N Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ư Ờ  Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài kiểm sốt rủi ro tín dụng cơng tác TR thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế  Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi khơng gian: Ngân hàng Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế Chủ yếu Phòng Quản lý rủi ro nợ có vấn đề, Phòng Khách hàng doanh nghiệp SVTH: Lê Cơng Thành Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa - Phạm vi thời gian: Nguồn số liệu thu thập để làm đề tài giai đoạn năm 2010 – 2012 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Phương pháp sử dụng để tổng hợp lý luận lý thuyết làm sở để tìm hiểu thực trạng cơng tác thẩm định tín Ế dụng từ đánh giá hiệu cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cơng tác thẩm U định tín dụng Ngân hàng -H - Phương pháp vấn trực tiếp, tìm hiểu thực tế Phòng kế tốn, Phòng kinh doanh, Phòng Quản lý rủi ro nợ có vấn đề phận khác Ngân hàng TẾ Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế để có nhìn tổng thể cơng tác thẩm định tín H dụng khách hàng doanh nghiệp IN - Phương pháp quan sát: Quan sát cơng việc nhân viên Phòng Quản lý rủi ro nợ có vấn đề, Phòng Khách hàng doanh nghiệp phận khác để thấy K cơng việc cụ thể phận, nhân viên C - Phương pháp phân tích số liệu: Phương pháp sử dụng để tiến hành Ọ phân tích, so sánh, tổng hợp thơng tin từ hồ sơ cho vay, hồ sơ thẩm định thu thập IH từ đánh giá cơng tác kiểm sốt quy trình thẩm định cho vay ngân hàng Ạ Cơng thương – chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế Đ Kết cấu đề tài G PHẦN I – Đặt vấn đề N PHẦN II – Nội dung kết nghiên cứu Ư Ờ Chương 1: Cơ sở lý luận chung kiểm sốt rủi ro cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại TR Chương 2: Đánh giá hoạt động kiểm sốt việc thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Cơng thương Việt Nam – chi nhánh Nam TTH Chương 3: Góp phần hồn thiện kiểm sốt rủi ro cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Cơng thương – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế PHẦN III – Kết luận kiến nghị SVTH: Lê Cơng Thành Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa Phòng KH Phòng QLRR GDV/ KT Cấp có thẩm Quyền CN -H KH TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ Bước U Ế Sơ đồ 2.3: Quy trình thẩm định tín dụng cho khách hàng (trích quy trình cấp tín dụng) SVTH: Lê Cơng Thành (Nguồn: Phòng quản lý rủi ro nợ có vấn đề) 57 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY TẠI VIETINBANK – NAM THỪA THIÊN HUẾ Ế 3.1 Đánh giá việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cơng tác thẩm định tín dụng U NH Vietinbank CN Nam Thừa Thiên Huế -H 3.1.1 Kết đạt Hoạt động kiểm sốt cơng tác thẩm định ln ban lãnh đạo TẾ Vietinbank Trung ương ban lãnh đạo Chi nhánh ý quan tâm xây dựng củng cố Đây sở quan trọng nhằm thực tốt cơng tác thẩm định tín H dụng, quản lý rủi ro tín dụng, từ tăng hiệu kinh doanh, giữ vững nâng cao vị IN Chi nhánh địa bàn K Thứ nhất, Chi nhánh áp dụng quy trình thẩm định rõ ràng có C hiệu cao: Ọ Ban lãnh đạo ln tn thủ ngun tắc kiểm sốt, thường xun đơn đốc IH nhân viên thực sách thẩm định cho vay Chi nhánh nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp Các sách, quy định thẩm định cho vay mà Chi nhánh áp Ạ dụng Ngân hàng Cơng thương Việt Nam ban hành dựa quy định NHNN, Đ cho thấy chặt chẽ, thống hiệu G Chính sách, quy định tín dụng mà Chi nhánh thực năm qua N phù hợp với điều kiện hoạt động phát triển Hệ thống sách thẩm định tín dụng Ư Ờ bao gồm quy định cụ thể, chi tiết, đầy đủ, tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm tra, kiểm sốt hoạt động thẩm định Tồn thể nhân viên Ngân hàng phải tn TR thủ quy định thẩm định cho vay để đảm bảo an tồn tín dụng, đảm bảo tiền vay, lãi suất cho vay mà NHNN Ngân hàng Cơng thương Việt Nam đề ra, xem sở để thực việc thẩm định tín dụng an tồn hiệu Thứ hai, ban lãnh đạo Chi nhánh tạo mơi trường kiểm sốt minh bạch có hiệu cao: Bộ máy tổ chức quy trình cấp tín dụng nói chung cơng tác thẩm định tín dụng nói riêng thiết kế hợp lý hoạt động đạt hiệu cao Các SVTH: Lê Cơng Thành 58 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa phận máy tổ chức phân chia chức năng, nhiệm vụ cụ thể ln giám sát lẫn hoạt động Đặc biệt, phòng QLRR&NCVĐ có vai trò quan trọng việc quản lý tín dụng Chi nhánh, kịp thời phát sai sót khách quan chủ quan gây Chính sách nhân ban lãnh đạo đặt lên hàng đầu Đội ngũ cán nhân Ế viên Chi nhánh có nhiều kinh nghiệm, trình độ chun mơn tập huấn U nghiệp vụ định kỳ, với 52 nhân viên có đại học đại học tổng số 58 -H nhân viên (năm 2012) Ban lãnh đạo đảm bảo cho nhân viên có cơng việc ổn định, từ nhân viên n tâm cơng tác, cống hiến cho Chi nhánh Thêm vào đó, TẾ ban lãnh đạo chi nhánh đưa chuẩn mực đạo đức để cán nhân viên H hướng đến thực Kịp thời khen thưởng cá nhân xuất sắc có IN nhiều đóng góp chi Chi nhánh Chính nhờ chế thưởng phạt hợp lý Chi nhánh giúp nhân viên làm việc có trách nhiệm K Việc kiểm sốt rủi ro hoạt động thẩm định tín dụng Chi nhánh C chặt chẽ cấp tham gia kiểm tra, kiểm sốt Cấp thứ Chi nhánh Ọ Phòng QLRR&NCVĐ thực kiểm tra kiểm sốt quy trình thẩm định tín IH dụng kiểm tra trước sau q trình cho vay Cấp thứ 2, chịu đạo Ạ Trụ sở Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Phòng Kiểm tra kiểm sốt nội Đ thực kiểm tra độc lập sau thẩm định cho vay Chi nhánh G khoản vay lớn, khoản vay mà ngân hàng Cơng thương Việt Nam định Chi N nhánh thẩm định, giải ngân Ư Ờ Hệ thống thơng tin đại với mơ hình quản lý tập trung giao dịch trực tiếp, áp dụng cơng nghệ thơng tin đồng giúp cho cơng tác kiểm sốt kịp thời, TR chặt chẽ Thứ ba, thủ tục kiểm sốt áp dụng cho cơng tác thẩm định cho vay Chi nhánh chặt chẽ: Chi nhánh tn thủ thực quy trình thẩm định, kiểm tra, giám sát q trình thẩm định vay vốn quy trình khác liên quan đến hoạt động thẩm định tín dụng Từ cán thực đủ bước theo hướng dẫn quy trình Quy trình rõ vai trò, nhiệm vụ phối hợp hoạt động cá nhân phòng ban SVTH: Lê Cơng Thành 59 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa Nhờ áp dụng thủ tục kiểm sốt chặt chẽ hoạt động thẩm định tín dụng, thực kiểm tra kiểm sốt quy trình tín dụng nên hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, cụ thể năm 2012 khoản nợ xấu, nợ q hạn chiếm 0,002% tổng dư nợ nhóm khách hàng doanh nghiệp - So sánh với nội dung thẩm định tín dụng số ngân hàng khác Ế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Vietcombank, Ngân hàng Hàng hải Maritime, U Vietinbank Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế tiếp cận hết khía cạnh, yếu tố -H đánh giá khả tài phương án vay vốn giống bước quy trình tín dụng chung Có thể trình độ chun mơn cao, ý thức chấp hành TẾ điều kiện khách quan mà tham gia thẩm định tình hình tài đề xuất H kinh doanh, CBTD khơng trọng vào tính tốn hệ số tài để IN đánh giá khả trả nợ KH, mà trọng vào tiêu khác đánh giá tình hình chi trả hiệu hơn, phân tích phương án hồn trả nợ vay, tình K hình tài doanh nghiệp, mục đích vay vốn phải hợp lý… Điều dẫn C đến định cho vay xác để giảm thiểu rủi ro cho Chi nhánh Hiện tại, Ọ Chi nhánh trọng cho vay mục đích, IH - Mặc dù việc thực tế sở sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp gặp Ạ khó khăn Chi nhánh trọng thực tế: Theo quy trình thẩm định tín Đ dụng, sau xem xét hồ sơ khách hàng, CBTD phải tự thực tế đến G tận nơi sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn để thu thập, tìm hiểu nhà N xưởng thiết bị, trình độ quản lý sản xuất kinh doanh, khả tài chính, thực trạng tài Ư Ờ sản đảm bảo thơng tin khác nhằm phân tích, đánh giá khách hàng hiệu phương án xin vay vốn họ Điều khó khăn, TR khách hàng xa Chi nhánh CBTD khơng đủ thời gian nguồn thơng tin tin cậy để phân tích, nắm bắt dễ rơi vào đặt trước khách hàng thiếu trung thực Đồng thời, chi phí cho lần thẩm định lớn so với dự kiến tiền lãi thu khoản vay chấp nhận, bao gồm chi phí xăng xe lại, cơng tác phí, chi phí lưu trú cho cán làm nhiệm vụ thẩm định, xét duyệt cho vay Đây số khơng nhỏ tính gộp việc lại thẩm định hàng ngàn vay phát sinh năm Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế SVTH: Lê Cơng Thành 60 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa 3.1.2 Những tồn ngun nhân 3.1.2.1 Những tồn Mặc dù hệ thống kiểm sốt hoạt động thẩm định cho vay Chi nhánh mang lại hiệu định, song để đáp ứng với u cầu mới, hoạt động thẩm định tín dụng Chi nhánh năm qua gặp phải khơng khó Ế khăn hạn chế nên khắc phục: U - Về nhân sự: Một phận đội ngũ cán có tuổi đời trung bình cao làm -H hạn chế tính động, hạn chế khả đáp ứng cơng nghệ Nhân viên thiếu kinh nghiệm, đào tạo chỗ chưa Số lượng cán thẩm định tín TẾ dụng cán quản lý rủi ro tín dụng mỏng so với khối lượng cơng việc phải IN - Bộ phận trực tiếp kiểm tra kiểm sốt: H thực hiện, dẫn đến áp lực cơng việc lớn + Phòng QLRR&NCVĐ bị chi phối làm giảm tính độc lập khách quan K việc xem xét, kiểm tra thẩm định khoản tín dụng Phòng QLRR&NVCĐ C có ý kiến độc lập việc cấp tín dụng có hạn chế chịu ảnh Ọ hưởng kết hoạt động Chi nhánh IH + Phòng kiểm tra kiểm sốt nội thực tế chưa ngăn ngừa rủi ro tín Ạ dụng phát sinh, thực kiểm tra sau cho vay khoản vay đặc Đ thù Và bên cạnh đó, Phòng kiểm tra kiểm sốt nội quản lý cụm 14 gồm Chi G nhánh lớn tỉnh Quảng Bình, Quảng Trị, Thừa Thiên Huế nên nên trách nhiệm N kiểm tra giám sát lại nặng nề khơng kịp thời Ư Ờ - Để rút ngắn thời gian việc cấp tín dụng áp lực hiệu quản cơng việc, CBTD thực chưa theo quy trình thẩm định Chẳng hạn nhận hồ sơ TR khách hàng thiếu mối quan hệ với khách hàng, thành tích cơng việc nên chấp nhận; chưa trực tiếp sở doanh nghiệp để thẩm định thiếu thời gian Do ảnh hưởng đến quản lý chất lượng theo ISO Ngân hàng Cơng thương thủ tục, hồ sơ - Việc đa dạng hóa danh mục đầu tư nhằm hạn chế rủi ro hiệu chưa cao Hiện nay, danh mục đầu tư Chi nhánh tập trung vào ngành xây dựng, thương mại, khách sạn nhà hàng… Mặc dù Chi nhánh thực phân tán rủi ro SVTH: Lê Cơng Thành 61 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa cách đa dạng hóa đầu tư vào nhiều ngành kinh tế, tỷ trọng ngành khác thấp, mục đích phân tán rủi ro đạt hiệu chưa cao Cụ thể sâu vào cơng tác thẩm định Chi nhánh: - Xác định giá trị tài sản đảm bảo chưa thống xác: Đây vấn đề cán thẩm định hay gặp vướng mắc nhiều Ngồi việc Ế phải vào nhiều nguồn luật điều chỉnh Luật Dân sự, Luật Cơng chứng… U gây phức tạp việc xác định sở pháp lý tài sản đảm bảo, cán thẩm -H định gặp khó khăn việc định giá mà Khung giá Nhà nước chênh lệch nhiều so với giá thị trường, chưa thực chuẩn xác gây thiệt hại cho Ngân hàng TẾ cho doanh nghiệp Đối với quy mơ Chi nhánh tại, việc định giá TSĐB H phải phận thẩm định độc lập để định giá Và Chi nhánh thống IN định giá theo Khung giá nhà nước quy định có tài sản đảm bảo khơng có khung giá nhà nước nên phải nhiều việc định giá theo cảm tính K - Hạn chế việc xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ vay: Khi mang hồ sơ đến C xin vay, doanh nghiệp tìm cách đảm bảo khả tốn nợ cách Ọ chắn tài sản đảm bảo nhằm tạo lòng tin Ngân hàng Trong IH trường hợp nợ khơng có khả hồn trả, Ngân hàng dùng đến nguồn trả nợ Ạ thứ hai tài sản đem làm vật bảo đảm cho vay Tuy nhiên việc xử lý Đ số tài sản khơng đơn giản, ngược lại đem đến cho Ngân hàng nhiều phiền G tối, đặc biệt với khoản vay có biện pháp bảo đảm chấp bất động sản N Thực tế cho thấy việc xử lý tài sản chấp khơng phải lúc tiến hành được, Ư Ờ xử lý tiến trình bàn giao q chậm, dẫn đến hư hỏng, xuống cấp Nếu muốn bán Ngân hàng phải sửa chữa, đầu tư thêm, làm tăng chi phí hoạt động TR Ngân hàng, chưa kể đến tài sản bị vướng mắc thủ tục, hồ sơ… Mặc dù Ngân hàng có quy trình, thủ tục chặt chẽ việc cho vay có tài sản chấp mặt pháp lý, Ngân hàng thường “nắm đằng chi” (mọi giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản Ngân hàng nắm giữ), nhiên Ngân hàng chịu thua thiệt phát sinh tranh chấp thực tế phải chia sẻ quyền lợi với ngun đơn khác, đồng thời tốn nhiều thời gian, chi phí việc kiện tụng, chưa kể trường hợp nợ bỏ trốn chây ỳ, khơng hợp tác việc xử lý tài sản Do Chi SVTH: Lê Cơng Thành 62 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa nhánh Nam Thừa Thiên Huế, thay đổi tư cho vay, khơng dựa hồn tồn vào tài sản đảm bảo, phải thẩm định kỹ mục đích vay vốn, nguồn trả nợ vay mục đích, nguồn trả nợ đầy đủ 3.1.2.2 Ngun nhân  Chủ quan Ế - Chi nhánh chưa có cơng cụ chun biệt, mơ hình riêng để đánh giá xác suất U rủi ro đo lường tổn thất dự kiến Bên cạnh tiêu, số liệu thống kê cần thiết để -H đánh giá chưa đầy đủ Việc đánh giá hiệu kinh doanh khách hàng vay vốn chủ yếu dựa báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo tài TẾ khách hàng cung cấp Tuy nhiện tính xác thực thơng tin khơng cao H khách hàng chưa kiểm tốn Do đó, rủi ro cơng tác thẩm định IN điều khó tránh khỏi - Sự hợp tác ngân hàng địa bàn thiếu Đối với dự án đồng K tài trợ, khách hàng gặp khó khăn sản xuất kinh doanh cố tình chiếm C dụng vốn ngân hàng tất ngân hàng gặp rủi ro khơng thu hồi nợ Ọ Bên cạnh đó, ngân hàng chưa có liên thơng với quan khác Thuế, IH Hải quan, Tòa án, Viện Kiểm sát…để kiểm chứng thơng tin tài khách Đ Khách quan: Ạ hàng cung cấp G - Điều kiện tự nhiên tỉnh nhà khơng thuận lợi, chịu nhiều thiên tai dịch họa, N bão lụt thường xun xảy gây thiệt hại nặng nề cho người dân kinh tế tỉnh Ư Ờ nhà, gây bất lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, nguy rủi ro cao khoản tín dụng Chi nhánh TR - Cơ chế sách thay đổi: Ngun nhân khơng từ phía người vay người cho vay mà chế sách thay đổi, điều mang lại cho ngân hàng khách hàng nhiều rủi ro - Mơi trường pháp lý: + Luật tổ chức tín dụng đời lâu chưa hồn thiện chưa bắt kịp biến đổi nhanh xu thay đổi Luật đầu tư, Luật Doanh nghiệp Mặc dù hoạt động ngân hàng điều chỉnh SVTH: Lê Cơng Thành 63 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa Luật tổ chức tín dụng văn luật ngân hang ngành chưa đồng + Ngun nhân việc xử lý tài sản bảo đảm nhiều thời gian chi phí Trong điều khoản Hợp đồng bảo đảm, Chi nhánh ln ràng buộc điều kiện “Khi khách hàng vi phạm điều khoản Hợp đồng tín dụng ngân hàng Ế quyền xử lý tồn tài sản bảo đảm để thu hồi nợ” Tuy nhiên thực tế Chi nhánh U phải chuyển hồ sơ khởi kiện tòa khơng thỏa thuận với khách Nếu tòa án -H phán Chi nhánh gặp nhiều khó khăn khâu thi hành án chậm Bên cạnh phối hợp khơng đồng qua thẩm định, quan giám định, TẾ quan bán đấu giá… Thời gian từ lúc khởi kiện đến cưỡng chế, thi hành án H nhiều thời gian IN - Thơng tin CIC cung cấp nghèo nàn, chưa có thơng tin phi tài chính, thơng tin khả quản lý lãnh đạo doanh nghiệp; cung cấp thơng tin K tổ chức tín dụng u cầu, chưa chủ động việc thơng báo dự C báo rủi ro tín dụng Ọ - Những ngun nhân xuất phát từ khách hàng như: kinh doanh thua lỗ, hoạt IH động lý yếu kém; che dấu thực trạng, báo cáo khơng trung thực; sử dụng vốn Ạ sai mục đích số khách hàng cố ý lừa đảo… Đ Từ kết đạt hạn chế trên, nhận thức vai trò, ý nghĩa hệ G thống kiểm sốt cơng tác thẩm định cho vay, Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế N khơng ngừng xây dựng kiện tồn hệ thống kiểm sốt Trong q trình Ư Ờ hoạt động kinh doanh ln biến động Chi nhánh ln đổi cải tiến khâu tổ chức máy, nhân hệ thống sách để đáp ứng kịp thời nhu cầu thay đổi mơi TR trường kinh doanh Tốc độ phát triển kinh doanh làm nảy sinh nhiều vấn đề nâng cao chất lượng hoạt động hệ thống kiểm sốt chưa đáp ứng kịp thời Do đó, để nâng cao chất lượng hoạt động hệ thống kiểm sốt nội cần có biện pháp cụ thể nhằm tăng cường hiệu hoạt động hiệu quản lý Chi nhánh SVTH: Lê Cơng Thành 64 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa 3.2 Một số giải pháp góp phần hồn thiện kiểm sốt rủi ro cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế Nhận thức tầm quan trọng hoạt động thẩm định tín dụng, Ban Giám đốc Chi nhánh ln định hướng nhiệm vụ quản lý kiểm sốt cho nghiệp vụ Ế ngày phát triển quy mơ chất lượng Cụ thể, u cầu hồn thiện quy U trình cho vay nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng cơng việc Ban Giám -H đốc đặt lên hàng đầu Từ u cầu đặt ra, kết hợp với điều kiện tại, nội Ban lãnh đạo Chi nhánh có biện pháp định hướng phát triển riêng nhằm thúc vậy, em có vài kiến nghị đề xuất sau: IN H 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn thơng tin TẾ đẩy q trình lưu thơng vốn mà đảm bảo chất lượng thẩm định tín dụng Tuy Từ thực tế Chi nhánh gặp nhiều khó khăn việc thu thập xử lý thơng tin K khách hàng, ta thấy rằng, khơng có lượng thơng tin đầy đủ chất lượng C việc thẩm định tín dụng khơng thể thực được, chất lượng thẩm định Ọ khơng đạt u cầu, CBTD tiến hành cơng việc cách chủ quan, cảm tính, IH gây rủi ro tín dụng Do vậy, việc đánh giá tầm quan trọng thơng tin tín Ạ dụng giúp khắc phục tình trạng thiếu thơng tin nhằm lành mạnh hóa hệ thống Ngân Đ hàng, nâng cao lực cạnh tranh Vietinbank chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế G Mặt khác, quan hệ tín dụng hình thành dựa tin tưởng lẫn Ngân N hàng khách hàng Các thơng tin từ phía KH nhiều lại thiếu đầy đủ chuẩn xác Ư Ờ Để khoản cho vay an tồn hiệu quả, thơng tin phải khai thác từ nhiều nguồn khác như: hồ sơ đề nghị cấp tín dụng, hồ sơ khách hàng, quan chức TR có liên quan (như quan thuế, Viện kiểm sốt…), trực tiếp vấn khách hàng… nhằm phục vụ kịp thời cho giai đoạn quy trình tín dụng Tất nhiên để có thơng tin xác đầy đủ, Ngân hàng phải biết cách tạo thơng tin cho riêng Thay nhận thơng tin tín dụng từ phía khách hàng, Chi nhánh nên chủ động tìm kiếm, làm chủ thơng tin để có biện pháp xử lý, khai thác thơng tin cách hiệu phục vụ cho tồn quy trình tín dụng Để đạt hiệu cao nhất, Ngân hàng Cơng thương thiết lập phận chun làm nhiệm vụ thu SVTH: Lê Cơng Thành 65 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa thập, phân tích, lưu trữ thơng tin khách hàng, thơng tin thị trường, xây dựng hệ thống cung cấp thơng tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng liên kết chặt chẽ với trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Đây để đánh giá xác khách hàng vay vốn thể tính chun nghiệp Chi nhánh 3.2.2 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt sau cho vay Ế Các Ngân hàng thường tập trung chủ yếu cho việc thẩm định trước cho vay U mà lơi lỏng q trình kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay, làm ảnh hưởng đến hoạt -H động tín dụng Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng Vì việc kiểm sốt sau vay giúp ngân hàng phát TẾ dấu hiệu khả tốn doanh nghiệp để đưa biện pháp xử lý kịp thời H Ngồi ra, cần phải xét đến trường hợp doanh nghiệp cố tình lừa đảo Ngân hàng, IN sử dụng vốn vay vào mục đích sai trái, nhiều rủi ro, gây thiệt hại cho Ngân hàng Do kiểm sốt sau cho vay coi biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro K đạo đức, giúp Ngân hàng kiểm sốt hành vi người vay vốn, đảm bảo đồng C vốn sử dụng hiệu mục đích Ọ Kiểm tra nội có ưu tra NHNN tính kịp thời nhanh chóng IH vừa phát sinh vấn đề tính sâu sát người kiểm tra viên Do vậy, Phòng Kiểm Ạ tra kiểm sốt cần thực tốt chức nhằm trì ổn định Đ phát triển Chi nhánh như: G - Rà sốt chặt chẽ khoản vay, thực biện pháp hạn chế Nợ q N hạn, thu hồi Nợ xấu; tăng cường giải đơn thư khiếu nại, tố cáo khách hàng Ư Ờ doanh nghiệp - Cần cử cán theo dõi thường xun khoản vay doanh nghiệp cách TR xuống sở kinh doanh kiểm tra định kỳ để chắn doanh nghiệp sử dụng vốn vay mục đích cam kết ban đầu - Theo dõi đánh giá tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ doanh nghiệp Rõ ràng, việc theo dõi sát tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp giúp cho cơng tác kiểm sốt rủi ro tốt khâu thu nợ SVTH: Lê Cơng Thành 66 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng cán thẩm định Con người ln yếu tố quan trọng định thành bại hoạt động lĩnh vực Với nghiệp vụ tín dụng cán tín dụng cán thẩm định người tác động đến chất lượng thẩm định tín dụng hiệu tín dụng Chi nhánh Cho dù khoa học kỹ thuật đại đến đâu cơng Ế việc thẩm định khơng tránh khỏi đánh giá chủ quan cán tín U dụng Họ người lựa chọn phương pháp thẩm định hiệu quả, đưa tiêu -H để xem xét dự án, đồng thời người định sau việc doanh nghiệp có đủ tiêu chuẩn cho vay hay khơng Thẩm định tín dụng việc xác định tính khả TẾ thi hiệu phương án kinh doanh, phương án chưa thực H chưa thể chắn lợi nhuận hay hiệu mà mang lại Do đó, cán có IN trình độ chun mơn cao chất lượng thẩm định cao, đồng nghĩa với mức rủi ro cơng tác thẩm định giảm K Từ u cầu trên, Chi nhánh nên tập trung vào cơng tác tổ chức, đào tạo cán C tín dụng cách tồn diện, trình độ cán tín dụng cán thẩm định Ọ khơng dừng lại lĩnh vực tài chính, tín dụng mà bao gồm lĩnh vực IH khác, chẳng hạn mảng nghiên cứu thị trường, cơng nghệ thơng tin, vấn đề kỹ Ạ thuật… Bên cạnh u cầu nghiệp vụ, yếu tố kinh nghiệm nghề nghiệp nhạy Đ bén cơng việc ln đề cao, giúp cho cán dễ dàng nhận biết G điều mà doanh nghiệp cố tình che đậy Do đó, Chi nhánh khơng N thường xun tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ chun mơn, bồi dưỡng kỹ Ư Ờ phân tích doanh nghiệp cho cán tín dụng cán thẩm định, khuyến khích họ tiếp cận cơng nghệ thơng tin đại TR Một vấn đề mà Chi nhánh cần lưu tâm đội ngũ nhân viên mình, đạo đức nghề nghiệp Hiện vấn đề ưu tiên hàng đầu, nghiệp vụ chun mơn dù giỏi đến thiếu phẩm chất đạo đức làm sai lệch kết thẩm định tín dụng, gây thiệt hại cho Chi nhánh Do cơng tác quản lý nguồn nhân lực cần trọng cách thành lập đồn kiểm tra, tra giám sát nội bộ, theo thường lệ kiểm tra hoạt động thẩm định tín dụng cán bộ, đồng thời theo dõi sát tiến độ thực cơng việc cán SVTH: Lê Cơng Thành 67 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa Đồng thời áp dụng biện pháp kỷ luật cho cán khơng làm tròn trách nhiệm, chí điều chuyển người thiếu kiến thức chun mơn nghiệp vụ, gây ảnh hưởng đến phát triển uy tín Chi nhánh 3.2.4 Thành lập Tổ Kiểm tra kiểm sốt nội Chi nhánh trực thuộc Phòng kiểm tra kiểm sốt nội Ế Phòng kiểm tra kiểm sốt nội dù đặt trụ sở độc lập với chi nhánh U việc kiểm tra, kiểm sốt tất chi nhánh “Cụm 14” Chi nhánh Vietinbank -H Quảng Bình, Chi nhánh Quảng Trị, Chi nhánh Thừa Thiên Huế Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế nặng nề, việc kiểm tra, kiểm sốt mạng nội bộ, khó để TẾ giám sát trực tiếp hồ sơ quy trình Chi nhánh H Do đó, để kiểm tra, kiểm sốt trực tiếp Chi nhánh, nên thành lập tổ Kiểm IN tra kiểm sốt nội chi nhánh trực thuộc Số lượng nhân viên Tổ khơng nên q nhiều, nên từ đến nhân viên tùy thuộc quy mơ Chi nhánh K Nhưng tổ phải trực thuộc đạo, chịu kiểm tra giám sát Phòng kiểm tra C kiểm sốt khu vực để đảm bảo tách bạch, độc lập cơng tác kiểm tra hồ sơ, Ọ kiểm tra quy trình cơng tác thẩm định tín dụng quy trình cho vay Tổ kiểm tra IH kiểm sốt đặt Chi nhánh nên kiểm tra trực tiếp hồ sơ, đảm bảo tâm lý Ạ làm việc tích cực, hiệu nhân viên Chi nhánh cơng việc kiểm tra Đ kịp thời so với việc khơng có Tổ kiểm tra kiểm sốt nội G Với tác dụng đó, việc thành lập Tổ kiểm tra kiểm sốt nội cần thiết N hiệu Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế ngày mở rộng Mới đây, Ngân Ư Ờ hàng Cơng thương Việt Nam định thành lập tổ để phục vụ tốt việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cơng tác cho vay nói chung thẩm định cho vay TR nói riêng SVTH: Lê Cơng Thành 68 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn, đề tài “Đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng trong cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ế Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế” nhằm Về đề tài giải vấn đề sau: -H hàng doanh nghiệp nhằm hạn chế rủi ro xảy U mục đích tăng cường cơng tác kiểm sốt rủi ro nghiệp vụ thẩm định cho vay khách TẾ - Hệ thống hóa phần lí thuyết sở lí luận hoạt động kiểm sốt rủi ro cơng tác thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng H thương mại IN - Tìm hiểu thực trạng hoạt động kiểm sốt quy trình thẩm định cho vay khách K hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Nam C Thừa Thiên Huế Ọ - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động cơng IH tác kiểm sốt việc ngăn ngừa rủi ro quy trình thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Ạ Thừa Thiên Huế Đ Tuy nhiên, nhiều ngun nhân khách quan chủ quan khó khăn N chế sau: G việc tiếp cận số liệu kế tốn thực tế, điều kiện thời gian nên đề tài số hạn Ư Ờ - Đề tài nghiên cứu giấy tờ, quy định xây dựng Ngân hàng Viettinbank, chưa sâu vào thực tế thực quy trình đó; có tiếp xúc với quy trình TR cho vay thực tế chưa đủ sở để đến kết luận cụ thể - Các tiêu đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro thẩm định chưa cụ thể - Tìm hiểu thực trạng cơng tác kiểm sốt cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp khía cạnh yếu tố định tính mà chưa phân tích yếu tố định lượng để làm rõ thủ tục kiểm sốt - Các giải pháp đưa mang tính định hướng chưa có thẩm định kỹ qua thực tế SVTH: Lê Cơng Thành 69 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa Kiến nghị Hệ thống kiểm sốt ngày giữ vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Xây dựng hệ thống kiểm sốt thực hữu hiệu với yếu tố vận hành nhịp nhàng khơng giúp ban giám đốc sử dụng hiệu nguồn lực ngân hàng mà giúp ngân hàng thực mục tiêu đề ra, đóng Ế góp tích cực vào phát triển ngân hàng, đặc biệt kinh tế thị trường U cạnh tranh khốc liệt Trong thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Cơng -H thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế, tơi có hội tìm hiểu quy trình thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp hệ thống kiểm sốt TẾ thủ tục kiểm sốt áp dụng quy trình Do giới hạn lực thời H gian khơng gian nghiên cứu, đề tài khơng thể tránh khỏi hạn chế định IN Từ kết luận trên, tơi xin đề xuất số kiến nghị để hồn thiện đề tài trên: - Mở rộng nghiên cứu tồn nghiệp vụ cho vay Ngân hàng Vietinbank K - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế để đánh giá tổng quan hệ thống C kiểm sốt Chi nhánh Nếu có điều kiện nghiên cứu hệ thống kiểm Ọ sốt ngân hàng có quy mơ tương tự địa bàn làm sở để đánh giá IH so sánh tốt Ạ - Xây dựng hệ thống tiêu chí cụ thể làm sở đánh giá hệ thống kiểm sốt Đ rủi ro tín dụng Chi nhánh Từ đề xuất số biện pháp cụ thể giúp Chi nhánh G hồn thiện hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng N Nếu thực điều kết đánh giá xác hơn, phục Ư Ờ vụ tốt cho u cầu quản lý định Ban Giám đốc Ngân hàng TR Vietinbank - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế SVTH: Lê Cơng Thành 70 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Kim Thoa DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt PGS.TS Nguyễn Văn Ln, 2007, Các ngun lý tiền tệ, ngân hàng thị trường Ế tài chính, NXB Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh U Luật tổ chức tín dụng ban hàng ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi bổ sung -H số điều luật Luật Các tổ chức tín dụng ban hành số 47/2010/QH12 Nguyễn Minh Kiều (2007) Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Thống kê, TẾ Trang 1048 Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất H Thống Kê IN MBA, Martin Grimwood (2007), Sổ Tay Kiểm sốt nội bộ, Nhà xuất Giao K thơng Vận tải C Hồng Phê (1996), Từ điển Việt Nam, Nhà xuất Đà Nẵng, Hà Nội, Đà Nẵng IH học Kinh tế quốc dân Ọ Nguyễn Thị Phương Hoa (2009), Giáo trình Kiểm sốt quản lý, Nhà xuất Đại GS.TS Nguyễn Quang Quynh TS Nguyễn Thị Phương Hoa (2008), Lý Thuyết Ạ Kiểm tốn, NXB Tài chính, Hà Nội G NHCT Đ Quy định việc cho vay tổ chức kinh tế Mã số QĐ35.12/HĐQT- N 10 Quy trình cấp tín dụng khách hàng tổ chức theo mơ hình Mã số QT Ư Ờ 35.17/HĐQT-NHCT Tiếng Anh TR Frederic S.Mihkin, 2004, The Econimics of Money, Banking, anh Financial Markets Jones anh George (2003), Contemporaty Management, 3rd edition, MaGraw-Hill, Irwin, New Yord Maciariello, J and Kirby, C (1994), Management Control Systems – Using Adaptive Systems to Attain Control, New Jersey, Prentice Hall SVTH: Lê Cơng Thành 71