BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - PHẠM MINH TUÂN ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS PHAN DIỆU HƯƠNG Hà Nội - 2013 Lời cam đoan Tôi xin cam đoan: Bản luận văn tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu thân tơi, số liệu nêu luận văn trung thực, thực sở nghiên cứu lý thuyết, tiếp thu kiến thức khoa học, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn tận tình TS.Phan Diệu Hương Tất số liệu, bảng biểu luận văn kết trình thu thập tài liệu từ nhiều nguồn khác nhau, phân tích đánh giá dựa sở kiến thức tơi tiếp thu q trình học tập, sản phẩm chép đề tài nghiên cứu trước Một lần xin khẳng định trung thực lời cam kết Nếu sai tơi hồn tồn chịu trách nhiệm Tác giả Phạm Minh Tuân Lời cảm ơn Trong thời gian học tập, dẫn nhiệt tình, truyền đạt kiến thức giúp đỡ thầy cô giáo Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội, tổ chức cá nhân bạn bè tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban giám hiệu, thầy cô trường, đặc biệt xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến TS.Phan Diệu Hương giúp đỡ thời gian qua Tôi xin cảm ơn tất khách hàng, doanh nghiệp, gia đình, bạn bè, Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á tạo điều kiện để tơi hồn thành luận văn Tuy nhiên hạn hẹp kiến thức kinh nghiệm nên đề tài luận văn không tránh khỏi thiếu sót, khuyết điểm Rất mong nhận góp ý kiến thầy tồn thể bạn Tôi xin chân thành cảm ơn! Học viên lớp Cao học Bách Khoa , khóa 2011 - 2013 Thái Nguyên Tác giả Phạm Minh Tuân DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu NHNN SeABank Từ viết tắt Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Thương mại cổ phần Đơng Nam Á RRTD Rủi ro tín dụng QLRR Quản lý rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần XHTD Xếp hạng tín dụng BASEL Ủy ban giám sát ngân hàng CIC TSĐB Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tài sản đảm bảo CV Chuyên viên TP Trưởng phòng HĐQT Hội đồng quản trị DANH MỤC BẢNG, HÌNH I -BẢNG: Bảng Quy trình cho vay SeAbank 31 Bảng Các tiêu SeABank 34 Bảng Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng SeAbank 36 Bảng Cơ cấu dư nợ tín dụng SeAbank 36 Bảng Tỷ lệ nợ hạn SeAbank 38 Bảng Tỷ lệ nợ khách hàng nợ hạn SeABank 39 Bảng Quy trình nghiệp vụ tín dụng SeABank 48 Bảng Bảng xếp hạng tín dụng SeABank 50 Bảng Bảng tỷ lệ xếp loại khách hàng SeABank 51 Bảng 10 Bảng phân loại dư nợ hạn theo tài sản đảm bảo SeABank 52 Bảng 11 Bảng phân loại tỷ lệ dư nợ hạn theo tài sản đảm bảo SeABank 52 Bảng 12 Chi phí trích lập dự phòng SeABank 54 Bảng 13 Nợ hạn phân theo nhóm SeABank 55 Bảng 14 Các bước xử lý rủi ro tín dụng SeABank 56 Bảng 15 Mục tiêu kinh doanh năm 2012 67 II – HÌNH: Hình Sơ đồ cấu tổ chức hoạt động SeABank 32 Hình Sơ đồ Mơ hình tổ chức Quản lý rủi ro tín dụng SeABank 43 Hình Mơ phê duyệt tín dụng tập trung SeABank 72 Hình Mơ hình sách khung quản trị rủi ro SeABank 77 Hình Mơ hình khối quản trị rủi ro SeABank 79 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm phân loại rủi ro 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Phân loại rủi ro 1.1.3 Các loại rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại (NHTM) 1.2 Quản lý rủi ro ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro 1.2.2 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng NHTM 1.3 Nội dung quy trình quản lý rủi ro tín dụng NHTM 1.3.1 Quy định Nhà nước Quản lý rủi ro tín dụng NHTM cổ phần Việt Nam 1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng NHTM 1.3.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng NHTM 18 1.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng NHTM 19 1.4.1 Phân loại nợ 19 1.4.2 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 21 1.5 Các nhân tố tác động đến quản lý rủi ro tín dụng NHTM 22 1.6 Kinh nghiệm nước quản lý rủi ro tín dụng NHTM 23 Tóm tắt chương 26 CHƯƠNG – PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á (2009-2011) 27 2.1 Khái quát NHTM cổ phần Đông Nam Á .27 2.1.1 Lịch sử hình thành .27 2.1.2 Chức nhiệm vụ ngân hàng 28 2.1.2.1 Chức SeABank 28 2.1.2.2 Nhiệm vụ SeABank 29 2.1.3 Quy trình tổ chức hoạt động tín dụng SeABank 30 2.1.4 Cơ cấu máy tổ chức quản lý nói chung phận kinh doanh quản lý tín dụng SeABank 31 2.2 Một số thành tựu NHTMCP Đông Nam Á đạt (2009-2011) 33 2.3 Các hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Nam Á đạt (2009-2011) 35 2.3.1 Về cấu dư nợ tín dụng SeABank 36 2.4 Phân tích thực trạng quản lý rủi ro ngân hàng TMCP Đông Nam Á (2009-2011) 38 2.4.1 Các rủi ro tín dụng phát ngân hàng TMCP Đơng Nam Á 38 2.4.2 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng SeABank 42 2.4.3 Chính sách tín dụng 45 2.4.4 Quy trình nghiệp vụ tín dụng SeABank 47 2.4.5 Hệ thống xếp hạng tín dụng SeABank 49 2.4.6 Quy trình kiểm tra, giám sát tín dụng SeABank 52 2.4.7 Xử lý rủi ro tín dụng trích lập dự phòng SeABank 54 2.5 Đánh giá biện pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng thực NHTMCP Đông Nam Á 57 2.6 Phân tích nhân tố tác động đến quản lý rủi ro tín dụng NHTMTP Đông Nam Á 59 2.6.1 Quản lý Nhà nước rủi ro tín dụng NHTMTP 59 2.6.2 Quy định quy trình quản lý tín dụng rủi ro tín dụng NHTMCP Đông Nam Á 60 2.6.3 Năng lực phẩm chất đội ngũ cán tín dụng lãnh đạo NHTMCP Đông Nam Á 61 2.6.4 Các công cụ hỗ trợ cho quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Đông Nam Á 63 2.7 Tổng hợp nguyên nhân cần khắc phục nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Đơng Nam Á 63 Tóm tắt chương 65 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP ĐƠNG NAM Á 66 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Đơng Nam Á 66 3.1.1 Định hướng phát triển chung ngân hàng 66 3.1.2 Nhận định số khả rủi ro tín dụng xảy nhiều ngân hàng tương lai 67 3.1.3 Định hướng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đông Nam Á 69 3.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số NHTM khác Việt Nam 70 3.2.1 Maritime Bank với dự án yêu cầu tối thiểu quản lý rủi ro (MR Risk) 70 3.2.2 BIDV xây dựng khung quản lý tín dụng 70 3.3 Các giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Đông Nam Á 71 3.3.1 Hồn thiện quy trình tín dụng 71 3.3.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng 74 3.3.3 Xây dựng máy quản trị rủi ro tín dụng tập trung 76 3.3.4 Hồn thiện cơng tác tổ chức tăng cường quản lý điều hành máy điều hành 77 3.3.5 Nâng cao chất lượng thẩm định, kiểm tra giám sát khoản vay 80 3.3.6 Tăng cường quản lý danh mục tài sản đảm bảo 81 3.3.7 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 82 3.3.8 Giải pháp nâng cao trình độ nguồn nhân lực 84 3.3.9 Thúc đẩy hoạt động thông tin với quan chức 85 3.3.10 Thúc đẩy hoạt động thơng tin tín dụng ngân hàng 85 3.4 Một số kiến nghị nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 86 3.4.1 Kiến nghị NHNN 86 3.4.2 Kiến nghị phủ ngành liên quan 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 TÓM TẮT LUẬN VĂN Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thương mại, hoạt động thu nhiều lợi nhuận có khơng rủi ro Rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi đề phịng, hạn chế khơng thể loại trừ Vì vậy, xảy rủi ro tín dụng có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác động ảnh hưởng tới toàn hoạt động hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Đặc biệt với ngân hàng thương mại Việt Nam lợi nhuận thu từ hoạt động thường chiếm khoảng 70% toàn lợi nhuận ngân hàng Theo quy chuẩn thông lệ quốc tế, chế quản trị rủi ro cho hệ thống ngân hàng Việt Nam dần hoàn thiện đánh giá chặt chẽ Tuy nhiên, giải pháp hữu hiệu nâng cao lực tự quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, việc quản trị rủi ro tín dụng ln trở thành vấn đề mang tính cấp thiết mối quan tâm hàng đầu ngân hàng có Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á (SeABank) Nhất môi trường kinh doanh khó khăn địi hỏi ngân hàng phải thực nỗ lực, mục tiêu mà SeABank đặt định hướng phát triển “Trở thành tập đồn tài ngân hàng bán lẻ tiêu biểu Việt Nam", để đạt mục tiêu đề SeABank xác định nhiệm vụ trọng tâm chiến lược đổi SeABank đẩy mạnh việc củng cố chất lượng tín dụng, kiểm sốt chặt chẽ khoản vay mới, tích cực xử lý nợ xấu, song song với việc củng cố lại cấu tổ chức ngân hàng, nâng cao chất lượng dịch vụ Làm để hoàn thành nhiệm vụ đề Đây vấn đề ban lãnh đạo SeABank đặc biệt quan tâm Trước thực trạng vậy, thời gian làm việc SeABank Học viên nhận thấy tính cấp thiết quản lý rủi ro tín dụng ngày lớn nên lựa chọn đề tài Đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Với kết nghiên cứu, nhà quản lý ngân hàng tìm hiểu làm để sử dụng tất nguồn lực sẵn có cho hiệu suất tốt nhất, làm để phát triển vị thị trường, làm để Học viên: Phạm Minh Tuân Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN Hội đồng quản trị Ủy ban quản trị rủi ro Tổng giám đốc Khối quản trị rủi ro Ban kiểm soát Khối kiểm toán nội Hình 4: Mơ hình Chính sách khung quản trị rủi ro SeABank Mục đích: Tạo tảng chung xây dựng hệ thống sách quản lý rủi ro cho SeABank theo chuẩn mực thông lệ quốc tế phù hợp với điều kiện thực tế ngân hàng Thiết lập văn hóa quản trị rủi ro lành mạnh, hình thành ngơn ngữ chung tồn ngân hàng quản lý rủi ro Nâng cao hiệu sử dụng vốn hoạt động kinh doanh SeABank, đảm bảo hoạt động SeABank triển khai cách an toàn, phù hợp với định hướng quản trị rủi ro thời kỳ Đi với Mơ hình sách khung quản trị rủi ro SeABank cần hồn thiện lại máy điều hành 3.3.4 Hồn thiện cơng tác tổ chức tăng cường quản lý điều hành máy điều hành: Căn cứ: Bộ máy điều hành SeABank áp dụng từ năm 2006 có số cải tiến Tuy nhiên tính chất thị trường đặc thù kinh tế, Học viên: Phạm Minh Tuân 77 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN Bộ máy quản lý rủi ro SeABank cần tổ chức lại theo nhiều cấp chặt chẽ Sự cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt, đòi hỏi SeABank phải khơng ngừng mở rộng, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ Vì SeABank phải xác định cấu tổ chức máy quản trị tín dụng đáp ứng mục tiêu hoạt động tín dụng SeABank Phải hồn thiện mơ hình máy tổ chức để vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng phục vụ khách hàng nhanh chóng Đối tượng: Xây dựng thành lập ủy ban hệ thống quản lý rủi ro SeABank Phạm vi áp dụng: Toàn hệ thống SeABank Lộ trình thực hiện:Năm 2013 Tên giải pháp: Hoàn thiện máy điều hành quản trị rủi ro Nội dung: Hồn thiện máy quản lý tín dụng hợp lý đáp ứng yêu cầu sau: Cơ cấu lãnh đạo phù hợp với đơn vị kinh doanh nhằm đảm bảo tổ chức điều hành công việc hiệu Thành lập Ủy ban quản trị rủi ro Thành lập Khối quản trị rủi ro Xác định rõ trách nhiệm phận cá nhân, đặc biệt trách nhiệm kết công việc Hoạt động theo định hướng khách hàng Quản lý thông tin chặt chẽ, đầy đủ Mục đích thành lập Ủy ban quản trị rủi ro nhằm thực mục tiêu sau: - Chuyên môn hóa hoạt động HĐQT theo hướng phù hợp với thông lệ quốc tế quản trị điều hành nhằm phát huy tối đa chuyên môn thành viên HĐQT qua nâng cao hiệu chất lượng HĐQT việc thực thi chức năng, nhiệm vụ giao - Tăng cường tuân thủ quy định pháp luật, chủ trương, sách, quy định Chính phủ ngân hàng Nhà nước công tác tổ chức, quản trị hoạt động ngân hàng thương mại tồn hệ thống, quy trình nghiệp vụ, hoạt động ngân hàng Học viên: Phạm Minh Tuân 78 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN - Giúp HĐQT có nhìn tồn diện thực trạng rủi ro ngân hàng giám sát tính hữu hiệu hoạt động giám sát, kiểm sốt rủi ro ngân hàng Mục đích khối quản trị rủi ro nhằm thực mục tiêu sau: Hình 5: Mơ hình khối quản trị rủi ro SeABank Khối quản trị rủi ro bao gồm nhiều phòng ban, phịng ban chịu trách nhiệm mảng quy trình nghiệp vụ riêng tất phục vụ công việc chung cho khối quản trị rủi ro nhằm thực công việc sau: - Nghiên cứu soạn thảo sách chung quản trị rủi ro, triển khai hoạt động nhằm kiểm soát việc tuân thủ sách quản trị rủi ro - Xây dựng quy trình kiểm sốt quản trị rủi ro với loại hình nghiệp vụ rủi ro tín dụng - Đề xuất biện pháp công cụ quản trị rủi ro phù hợp với chiến lược quản trị rủi ro ngân hàng giai đoạn - Xây dựng sách tín dụng, tài liệu hướng dẫn thẩm định, phê duyệt tín dụng - Xây dựng hệ thống ủy quyền phê duyệt tín dụng - Xây dựng mơ hình QTRR tín dụng - Thực báo cáo, theo dõi cảnh báo, giám sát chất lượng tín dụng tồn hệ thống phối hợp với đơn vị để xử lý nợ - Xây dựng chương trình, phương pháp đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng - Thực chương trình giám sát tín dụng - Credit Review Học viên: Phạm Minh Tuân 79 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN - Xây dựng trì sách hoạt động, quy trình nhận diện, phân tích kiểm soát rủi ro hoạt động - Xây dựng hệ thống liệu tổn thất hoạt động ngân hàng phục vụ sách quản lý rủi ro ngân hàng - Kiểm tra giám sát việc thực thi công cụ quản lý rủi ro hoạt động đơn vị tồn hệ thống Mục đích: Hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro sở hồn thiện hoạt động phịng quản lý rủi ro thành lập xây dựng quy chế hoạt động phận phải xác định rõ trách nhiệm nghiên cứu, phân tích kinh tế ngành nghề Trong phải xác định rõ trách nhiệm phận cá nhân, đặc biệt trách nhiệm kết cơng việc Hiện SeABank chưa có phận này, thành lập khối quản lý rủi ro có nhiệm vụ dựa nguồn thơng tin để đưa phân tích, nhận định dự báo kinh tế, ngành , vùng Từ làm sở giúp ban quản trị định hướng để ngân hàng mở rộng tín dụng an tồn, hiệu bền vững Trên sở SeABank cần đưa hạn mức tín dụng cho ngành nghề, thành phần kinh tế, khu vực địa lý thời ký để có cấu dư nợ tín dụng đáp ứng mục tiêu đề ra, tránh rủi ro tập trung 3.3.5 Nâng cao chất lượng thẩm định, kiểm tra giám sát khoản vay: Nâng cao chất lượng thẩm định đặc biệt tập trung vào việc phân tích dự báo rủi ro Hiện nay, quy mô cho vay hợp đồng tín dụng ngày lớn, mục đích vay vốn ngày đa dạng, lĩnh vực kinh doanh ngày phức tạp, cộng thêm diễn biến thị trường diễn thất thường, tính cạnh tranh cao Vì công tác thẩm định, kiểm tra trước định cho vay quan trọng công tác giúp ngân hàng chủ động việc chấp nhận tài trợ cho dự án khả thi có tính hiệu Ngân hàng nên trọng đến việc chun mơn hóa hoạt động thẩm định lĩnh vực sản xuất khác nhau, quy mô khác nên cần chun mơn hóa để hiểu rõ, am hiểu ngành nghề, lĩnh vực kinhh doanh, dịch vụ, thị trường tiêu thụ sản phẩm, tình hình thị trường ngành hàng đó, thi phần khách hàng xem xét, loại hình TSĐB để đánh giá đưa dự Học viên: Phạm Minh Tuân 80 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN báo xác nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng cho khoản tín dụng Cần thường xuyên kiểm tra giám sát khoản vay, yêu cầu khách hàng phải báo cáo số liệu hàng tháng, hàng quý tình hình hoạt động kinh doanh tình hình khoản vay nợ thời gian vay vốn Chuyên viên tín dụng cần phải thu thập thơng tin từ bên ngồi để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng tránh trường hợp thơng tin khách hàng đưa khơng xác Thơng tin thu thập từ nhiều nguồn khác Qua hồ sơ tài liệu khách hàng cung cấp, thông qua lần tiếp xúc với khách hàng hay từ đối tác doanh nghiệp Ngoài cán phụ trách nên thường xuyên xuống tận sở sản xuất kinh doanh khách hàng để có nhận định xác Việc kiểm tra giám sát khoản vay giúp cho ngân hàng năm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng, xác định rõ nguyên nhân sai lệch để phát rủi ro kịp thời Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình Đảm bảo ngân hàng phải quản lý nguồn thu khách hàng, so sánh tình hình thực tế dự án với kế hoạch dự kiến ban đầu, thay đổi hoạt động kinh doanh , tình hình tài khách hàng có ảnh hưởng đến khả trả nợ ngân hàng hay không 3.3.6 Tăng cường quản lý danh mục tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo công cụ quan trọng quản lý rủi ro tín dụng Mặc dù TSĐB điều kiện cần chưa đủ để cấp tín dụng Nhưng TSĐB thật cần thiết phương án dự phịng nguồn thu nợ thứ hai mà khách hàng gặp rủi ro Hiện tại, SeABank chưa trọng quan tâm cơng tác quản lý tài sản đảm bảo vì: - Quản lý hồ sơ TSĐB cách chặt chẽ việc ghi nhận hồ sơ tài sản thực khoản mục ngoại bảng nên nhiều không quan tâm theo dõi Hồ sơ không lưu theo quy định bỏ qua quy trình nghiệp vụ hàng tháng không đối chiếu, chấm số liệu ngoại bảng số liệu sổ sách tài sản thực tế dẫn đến số khoản vay mà khách hàng toán hết nợ vay việc giải chấp chưa thực hiện, tài sản thể sổ sách thực tế Học viên: Phạm Minh Tuân 81 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN kho hồ sơ tài sản khơng cịn Vì ngân hàng cần phải yêu cầu phận nghiệp vụ nghiêm túc chấn chỉnh, phối kết hợp phòng nghiệp vụ có liên quan đến việc quản lý TSĐB thực quy trình cách chặt chẽ thống Ngân hàng cần có biện pháp giám sát để đảm bảo việc quản lý thực thi - Xây dựng hệ thống quản lý khai thác liệu, phát triển phần mềm chuyên dụng để theo dõi việc nhập xuất TSĐB cách khoa học, bảo đảm số liệu nhập vào hệ thống hồ sơ giấy xác, đầy đủ, theo dõi việc đăng ký giao dịch đảm bảo TSĐB việc mua bảo hiểm TSĐB đầy đủ - Có thủ tục thức kiểm tra tồn xác định giá trị tài sản chấp cách thường xuyên Hiện phần lớn tài sản chấp xem xét đánh giá lần duyệt vay mà giá trị TSĐB chịu tác động biến động thị trường, khấu hao, hao mòn máy móc thiết bị, phương tiện vận tải nên năm cần phải đánh giá lại tài sản cách kịp thời Kiểm tra thường xuyên đánh giá lại TSĐB việc mà ngân hàng cần phải tiến hành thường xuyên, đảm bảo tương thích giá thực tế giá trị ghi giấy tờ vay vốn Công tác đánh giá lại tài sản đảm bảo cần đặc biệt ý trường hợp khoản vay có dấu hiệu bất ổn, nguồn quan trọng để xử lý khoản vay 3.3.7 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin: Hệ thống công nghệ thông tin công cụ đắc lực công tác quản trị rủi ro, để quản trị rủi ro hiệu cần có liệu, thơng tin phục vụ rủi ro, cơng cụ phân tích, lập báo cáo, kho liệu quản trị rủi ro CNTT phải công cụ mạnh phục vụ tạo báo cáo quản trị MIS, kiểm soát giám sát rủi ro [23] Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin phục vụ quản trị rủi ro bao gồm: - Các hệ thông cung cấp liệu core banking, CRM, Treasury, Trade Finance, ERP - Giải pháp quản trị rủi ro (Risk Management System - RMS) bao gồm hệ thống đầy đủ công cụ tập hợp liệu (ETL) từ hệ thống trên, tổ chức kho liệu (DW) phục vụ cơng tác phịng ngừa rủi ro, cơng cụ phân tích liệu (Data Analysis), hệ thống cảnh báo (Alert) công cụ tạo báo cáo (Report Tool) Học viên: Phạm Minh Tuân 82 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN linh hoạt, kịp thời, xác theo mơ hình quản trị rủi ro chuẩn quốc tế đặc thù quản trị rủi ro ngân hàng Cùng với khả cung cấp triển khai giải pháp công nghệ thông tin cho khách hàng, đặc biệt ngân hàng giải pháp Core Banking, CRM, Treasury, Trade Finance, ERP Nắm bắt bối cảnh thị trường xu hướng phát triển nhu cầu nâng cao lực kinh doanh, lực quản trị ngân hàng Việt Nam thời gian tới, FIS kết hợp với đối tác tìm hiểu đảm bảo sẵn sàng khả cung cấp, triển khai giải pháp quản trị rủi ro cho ngân hàng theo mơ hình hoạt động ngân hàng đại giới tuân thủ qui định đặc thù môi trường kinh doanh ngân hàng Việt Nam Xác định tầm quan trọng công nghệ thơng tin việc đại hóa cơng nghệ điều kiện để hướng tới nhằm nâng cao lực hoạt động, lực pháp lý, lực cạnh tranh ngân hàng trình hội nhập Với định hướng trở thành ngân hàng bán lẻ đại, HĐQT Ban điều hành SeABank trọng đến việc đầu tư công nghệ Ban lãnh đạo định đầu tư công nghệ yếu tố then chốt để phát triển ngân hàng tương lai, năm trờ lại SeABank đầu tư 10 triệu USD cho công nghệ ngân hàng bao gồm hệ thống Core Banking T24 hãng Temenos (thụy sỹ), hệ thống thẻ Way Open Way hệ thống ATM trải khắp Việt Nam Tuy nhiên ngân hàng chưa khai thác hết tính cơng nghệ đại hệ thống thơng tin quản lý để hỗ trợ tác nghiệp, quản trị liệu, quản lý rủi ro Việc ứng dụng công nghệ phải liền với chiến lược kinh doanh tầm trung dài hạn Nếu với kế hoạch kinh doanh ngắn hạn để giải vấn đề trước mắt với cơng nghệ đơn giản, ngân hàng thực cấp độ ghi chép, xử lý giao dịch đơn giản, không quản trị kinh doanh ngân hàng được, không kết nối thông suốt với ngân hàng khác Hiện cần phải tích hợp hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng với cơng nghệ thơng tin độ xác cao hơn, khách quan hơn, rút ngắn thời gian, xếp loại khách hàng đánh giá khách quan hơn, xác tạo điều kiện cung cấp thơng tin xác hạn chế rủi ro công tác đánh giá Học viên: Phạm Minh Tuân 83 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN khách hàng dự án đầu tư định giá tài sản bảo đảm Một mơ hình quản trị rủi ro đại thiếu yếu tố công nghệ cao 3.3.8 Giải pháp nâng cao trình độ nguồn nhân lực: Đối với doanh nghiệp nguồn nhân lực linh hồn, nhân tố định tồn tại, phát triển thành công Cần phải có phân cơng lao động cho phù hợp, cán phát huy, tận dụng hết khả Đối với hoạt động ngân hàng, yếu tố người đóng vai trị quan trọng hoạt động tín dụng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Để thúc đẩy gói giải pháp SeABank cần phải nâng cao trình độ tất phận nhân viên đặc biệt phận CPC nhân viên tín dụng điều thật cần thiết ngân hàng xây dựng quy trình hợp lý hiệu rủi ro phát sinh yếu tố người thực thi loại trừ trường hợp bất khả kháng Các chuyên viên tín dụng có ảnh hưởng to lớn, có tính chất định đến an toàn hoạt động tín dụng từ việc chấp hành chế, sách, thẩm định đánh giá, định cho vay, kiểm tra, kiểm soát, thu nợ Là đầu mối tiếp xúc khách hàng ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng khoản tín dụng, mà đội ngũ nhân viên có trình độ cao thẩm định đánh giá nhu cầu khách hàng cách xác, phát nhu cầu thiếu tính khả thi, lừa đảo, làm giả hồ sơ Để từ chối tín dụng từ hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng, nói chung hoạt động sai, thành công hay thất bại có nhân tố chủ quan người Đội ngũ cán SeABank hầu hết trẻ nên hạn cế kinh nghiệm khơng thể tránh khỏi Vì SeABank cần có kế hoạch đào tạo thường xuyên để nắm bắt kịp thời quy định sửa đổi Nhà nước ngân hàng Hiện SeABank tồn thực trạng đưa sản phẩm hay văn chưa có tập huấn cho CBNV mà tự tìm hiểu dẫn đến tình trạng người hiểu theo cách khác Bên cạnh kế hoạch đào tạo CBNV phải không ngừng tự học hỏi trau dồi kiến thức, nâng cao trình độ thân Vì bên cạnh chiến lược đào tạo nguồn nhân lực SeABank cần phát động thi đua để cán nhân viên thảo Học viên: Phạm Minh Tuân 84 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN luận trao đổi kinh nghiệm đồng thời rút khuyết điểm cần sửa chữa, nâng cao hiệu quản lý điều hành Chế độ đãi ngộ hợp lý, công bằng, biểu dương khen thưởng kịp thời mặt vật chất lẫn tinh thần, thực lộ trình tăng tiến có chế ưu đãi lương Xử lý nghiêm minh sai phạm, tránh nể nang, sợ đụng chạm Để đảm bảo công tạo động lực phấn đấu cho người lao động 3.3.9 Thúc đẩy hoạt động thông tin với quan chức năng: Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đại theo nguyên tắc Basel thành cơng giải vấn đề chế trao đổi thông tin, đảm bảo phân tách phận chức để thực chuyên mơn hóa nâng cao tính khách quan khơng làm khả nắm bắt kiểm soát thơng tin phận quản lý rủi ro tín dụng Muốn thông tin trọng yếu trình cho vay cần phải phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận quản lý rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn Như vận hành mơ hình thơng suốt giảm thiểu e ngại phận quản lý rủi ro tín dụng nhận định cấp tín dụng Đồng thời ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chun mơn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế ngân hàng bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thông tin Sự hợp tác cách toàn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đường ngắn để hồn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý 3.3.10 Thúc đẩy hoạt động thơng tin tín dụng ngân hàng: Thơng tin tín dụng có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng, yếu tố mà ngân hàng dựa vào để đánh giá mức độ rủi ro Thông tin đầy đủ, xác tồn diện khả nắm bắt tình hình phịng ngừa Học viên: Phạm Minh Tuân 85 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN rủi ro hoạt động tín dụng cao Vì thời gian tới SeABank cần phải thực có hiệu hoạt động thơng tin tín dụng Cụ thể sau: Về thông tin đầu vào, chuyên viên tín dụng người trực tiếp gặp gỡ tiếp xúc khách hàng tập hợp thông tin khách hàng Bên cạnh việc khai thác thơng tin tín dụng thơng qua báo cáo tài chính, thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) cần phải kết hợp với nguồn tin khác từ ngân hàng mà khách hàng vay vốn, thông tin từ đối tác khách hàng hay từ quan quản lý khách hàng Để hình thành sở liệu khách hàng để phục vụ cho q trình cấp tín dụng, phân tích quản lý tín dụng thơng qua việc tạo chế thu thập, tổng hợp, sử lý, lưu trữ phải chia sẻ thơng tin tín dụng nội ngân hàng Đối với việc chiết xuất thông tin từ nguồn đầu vào, SeABank nên thành lập phịng thơng tin tín dụng có nhiệm vụ quản lý thông tin phải thường xuyên cập nhật liệu thông tin kỹ thuật, thông tin dự báo tương lai phát triển ngành hàng, lĩnh vực, dự án bị từ chối, khách hàng cần ý Trong toàn hệ thống để việc cung cấp tín dụng có hiệu Cần xây dựng chương trình phân tích thơng tin sở thông tin đầu vào từ bên bên ngân hàng, xem quan hệ vay trả khách hàng quan hệ khác với ngân hàng chưa thể Vì yêu cầu chương trình phải phân tích sở liệu theo yêu cầu người sử dụng, phải đáp ứng yêu cầu cần tra cứu sau: Khi cần tra cứu thơng tin khách hàng có quan hệ tín dụng với chi nhánh ngân hàng, biết đầy đủ khách hàng khứ giúp cho cán cấp tín dụng sau khơng bị thời gian việc thu thập thông tin khách hàng khứ Chương trình giúp cho vấn đề chia sẻ thông tin nội ngân hàng thuận tiện 3.4 Một số kiến nghị nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng NHTM: 3.4.1 Kiến nghị NHNN: Học viên: Phạm Minh Tuân 86 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN NHNN quan quản lý hoạt động tiền tệ, hoạt động ngân hàng, tác động trực tiếp đến hoạt động NHTM Vì để hoạt động quản lý rủi ro tín dụng có hiệu NHNN cần phải: - Nâng cao lực hoạt động hiệu trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), để trì ổn định hệ thống ngân hàng cần phải đẩy mạnh q trình hợp tác trao đổi thơng tin phạm vi rộng Trung tâm thơng tin tín dụng kênh thông tin hỗ trợ TCTD, chia sẻ thông tin nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, góp phần đảm bảo hoạt động ngân hàng Tuy nhiên năm qua thông tin cung cấp chưa đáp ứng mặt chất lượng số lượng, ngân hàng liệu CIC chưa đầy đủ, thông tin cung cấp chưa cập nhật kịp thời, đơn điệu, nguồn thơng tin hạn chế mà chưa đáp ứng nhu cầu TCTD Đây nhân tố thách thức cho hệ thống ngân hàng điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Chính CIC khơng phải mở rộng quy mơ mà cịn phải nâng cao chất lượng cung cấp thông tin Để làm điều NHNN cần phải có biện pháp hành đơn đốc, kiểm tra việc báo cáo đầy đủ xác thông tin TCTD xử lý vi phạm chế độ báo cáo để nguồn thông tin cập nhật kịp thời - Nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát NHNN phụ thuộc vào định chế tra Thanh tra NHNN chưa phát huy hết vai trị mình, chủ yếu tra ngân hàng việc kiểm tra tình hình tuân thủ quy tắc quy định hay không tiến hành đánh giá rủi ro cách tồn diện Thanh tra NHNN cịn hoạt động cách thụ động phát sinh vụ việc tiến hành kiểm tra, kiến nghị có khả ngăn chặn phòng ngừa rủi ro vi phạm Do mà sai phạm NHTM khơng tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn kịp thời để tránh rủi ro cho NHTM nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung Chính Thanh tra Nhà nước cần phải tra vấn đề ngăn ngừa việc đơn kiểm tra việc tuân thủ quy tắc Cần phải xây dựng đội ngũ tra giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt cập nhật thơng tin sách, thị trường, pháp luật để đưa đánh giá nhận định kịp thời giúp nâng cao hiệu hoạt động NHTM Học viên: Phạm Minh Tuân 87 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN NHNN cần phải phối hợp với ngành, phủ để giải chồng chéo không thống quy định luận việc ban hành văn hướng dẫn gây khó khăn vướng mắc cho đội ngũ NHTM , giải tình trạng văn đưa khơng thể thực Vì NHNN Việt Nam ban hành Dự thảo quy chế mua bán nợ TCTD sửa đổi Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN ban hành ngày 21/12/2006 Nhưng thực tế triển khai gặp phải vướng mắc việc bán đấu giá khoản nợ Nghị định 05/2005/NĐ-CP chưa có văn hướng dẫn, đồng thời chưa có quy định cụ thể việc bán đấu giá khoản nợ TCTD thơng qua đấu giá chưa thực Vì cần sớm giải để giúp NHTM đa dạng hóa biện pháp xử lý nợ xấu 3.4.2 Kiến nghị Chính phủ ngành liên quan: - Do tính chất đan xem phức tạp quan hệ tín dụng - tài chính, ngân hàng - khách hàng, nên vướng mắc quan hệ giải nhanh chóng khơng có phối hợp đồng ngành Vì Chính phủ cần phải xử lý, hồn thiện, ban hành có hướng dẫn cụ vấn đề pháp lý quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, quyền sử dụng đất Đang khó khăn, vướng mắc liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp, cần sớm chuẩn hóa thống quy định giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, hoàn thiện văn hướng dẫn giao dịch bảo đảm Nhằm tạo cho khách hàng ngân hàng thuận lợi việc hoàn thiện thủ tục cần thiết liên quan thẩm định sử lý TSĐB - Tạo môi trường kinh doanh ổn định, bình đẳng hoạt động ngân hàng thành phần kinh tế Vẫn khoảng cách khả cạnh tranh NHTM nhà nước NHTM cổ phần, thành phần kinh tế tư nhân thành phần kinh tế nhà nước Các NHTM Nhà nước thường nhận hậu thuẫn ưu đãi từ phủ nhiều mặt, đặc biệt vốn Trong đó, vốn tự có NHTM cổ phần thường nhỏ nhiều so với NHTM Nhà nước tác động đến khả cạnh tranh NHTM cổ phần Đối với doanh nghiệp thành phần kinh tế tương tự Vì để khắc phục tình trạng thời gian tới Chính phủ cần phải: Học viên: Phạm Minh Tuân 88 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN + Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước + Tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế, đảo bảo công cạnh trạnh Việc nghiên cứu luận văn thời gian ngắn, nguồn thông tin thu thập chưa nhiều so với kiến thức rộng lớn lý luận kinh tế, thân tác giả với kiến thức kinh nghiệm hạn chế nên luận văn khơng thể tránh khỏi hạn chế, thiếu xót Tác giả mong đóng góp Giáo viên hướng dẫn, thầy cô giáo Viện kinh tế & Quản lý đại học Bách Khoa Hà Nội bạn bè đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Một lần tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến thầy cô giáo, bạn đồng nghiệp, tổ chức đơn vị tận tình giúp đỡ đóng góp ý kiến q báu q trình hồn thành luận văn Học viên: Phạm Minh Tuân 89 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I –SÁCH: [1] PGS.TS Phan Thị Thu Hà, quản trị ngân hàng thương mại, NXB giao thông vận tải, năm 2009, chương 6, trang 152 [5] Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, năm 2005, chương trang 316.- Peter S Rose (2004), Commercial Bank Management, chapter 16, page 625 HJ.Koster – Ngân hàng ING [11] Báo cáo thường niên 2009, 2010, 2011 SeABank [12] Peter S Rose.(2004), Commercial Bank Management, chapter 1, page [13] Cẩm nang tín dụng SeABank [14] [15] [16] [17] [18] Báo cáo thường niên 2009, 2010, 2011 SeABank Báo cáo tài kiểm tốn SeABank qua năm 2009-2011 Nguyễn Minh Kiều, Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống kê năm 2009 10 Nguyễn Văn Thanh, Bài giảng Marketing dịch vụ, Đại học Bách khoa Hà Nội, NXB Thống kê năm 2008 11 Nguyễn Viết Lâm, Giáo trình Nghiên cứu marketing, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân năm 2007 12 Lưu Văn Nghiêm, Marketing dịch vụ, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân năm 2008 13 Philip Kotler, Quản trị marketing, NXB Thống Kê năm 2000 14 The Z-score Bankruptcy Model: (Past, Present, and Future, Edward I Altman, 1977; Corporate Finance Distress and Bankruptcy, Edward I Altman, 1993; The use of Credit scoring Models and the Importance of a Credit Culture, Edward I Altman 15 Peter S Rose (2004), Quản trị rủi ro ngân hang thương mại (bản dịch) NXB Tài chính, Hà nội 16 Ủy ban BASEL (2004-2006) Các nguyên tắc quản trị giám sát rủi ro tín dụng 17 Các Quyết định NHNN SeABank Học viên: Phạm Minh Tuân 90 Cao học QTKD 2011-2013 Luận văn Cao học QTKD Viện Kinh tế Quản lý ĐHBKHN II-WEBSIDE: [2], [3] http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c4/04_SB8K8x LLM9MSSz Py8xBz9CP0os3gDFxNLczdTEwOLMCNTA09_XxMPT3cvI4NQM_2CbEdFAIi4 Bzo!/?WCM_PORTLET=PC_7_0D497F5408T950IOM3ME6Q0027_WCM&WC M_GLOBAL_CONTEXT=/wps/wcm/connect/sbv_vn/sbv_vn/vn.sbv.it/vn.sbv.it.fo rum/612c558046a1b3008f5acfaa32af79db [4] http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c4/04_SB8K8xLLM9 MSS zPy8x Bz 9CP0os3gDFxNLczdTEwMLQ1dLA09_XAYNcAQwNzA_ 2CbEdA FjmS9E!? W CM_PORTLET=PC_7_0D497F540O8A70IOVKL3FS1GE5_WCM&WCM_GLO BAL_CONTEXT=/wps/wcm/connect/sbv_vn/sbv_vn/vn.sbv.research/vn.sbv.resear ch.research/MfuPySn-EKPekHeVLffFiZM2010-03-05-05-08-39 [7] http://thuvienphapluat.vn/archive/Quyet-dinh/Quyet-dinh-493-2005-QDNHNN -phan-loai-no-trich-lap-su-dung-du-phong-de-xu-ly-rui-ro-tin-dung-tronghoat-dong-ngan-hang-to-chuc-tin-dung-vb53338t17.aspx [8] http://www.scribd.com/doc/29600159/3/Phan-lo%E1%BA%A1i-r%E1 % BB %A7i-ro-tin-d%E1%BB%A5ng [9]http://annualreport.standardchartered.com/business-review/operating-andfinancial -review /risk-review/risk-management.html [10] http://www.bangkokbank.com/download/annual2006/38-43e.pdf [17] http://tintuc.timnhanh.com.vn/kinh-te/20081010/35A8598C/ MB nganhang-TMCP-dau-tien-trich-lap-du-phong-rui-ro-theo-thong-le-quoc-te.htm [19] http://moj.gov.vn/ct/tintuc/Lists/Nghin%20cu%20trao%20i/View_Detail.asp x ? ItemID=4489 [20] http://www.tinmoi.vn/maritime-bank-san-sang-dap-ung-yeu-cau-ve-quan ly-rui-ro-07716065.html 10 [21] http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c4/04_SB8K8xLLM9MSSzPy8xB z9CP0os3gDFxNLczdTEwOLMCNTA09_XxMPT3cvI4NQM_2CbEdFAIi4Bzo!/? WCM_PORTLET=PC_7_0D497F5408T950IOM3ME6Q0027_WCM&WCM_GL OBAL_CONTEXT=/wps/wcm/connect/sbv_vn/sbv_vn/vn.sbv.it/vn.sbv.it.forum/61 2c558046a1b3008f5acfaa32af79db 11 [22] http://hou.topica.edu.vn/index.php/vi/chuong-trinh-dao-tao/cu-nhan -taichinh-ngan-hang/tin-tuc-chuyen-nganh/872-mo-hinh-quan-ly-rui-ro-tin-dung-taicac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam 12 [23] http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c4/04_SB8K8xLLM9MSSzPy8xB z9CP0os3gDFxNLczdTEwOLMCNTA09_XxMPT3cvI4NQM_2CbEdFAIi4Bzo!/? WCM_PORTLET=PC_7_0D497F5408T950IOM3ME6Q0027_WCM& WCM_ GLOBAL_CONTEXT=/wps/wcm/connect/sbv_vn/sbv_vn/ vn.sbv it/ sbv.it.forum/612c558046a1b3008f5acfaa32af79db Học viên: Phạm Minh Tuân 91 Cao học QTKD 2011-2013