BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - NGUYỄN THỊ ÁNH THỦY NGUYỄN THỊ ÁNH THỦY Chun ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH –NGÂN HÀNG Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chun ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH –NGÂN HÀNG Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN HỒNG THẮNG TP HỒ CHÍ MINH - Tháng 04 Năm 2009 TP HỒ CHÍ MINH - Tháng 04 Năm 2009 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại 1.2.4.2.4 Mơ hình xác định giá trị rủi ro tới hạn – (VAR) 20 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 21 1.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 21 1.3.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 22 1.3.3 Kinh nghiệm Mỹ 23 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG CHI 1.1.1.1 Các chức ngân hàng thương mại NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 30 1.1.1.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 2.1 GIỚI THIỆU NHTMCPNT VN VÀ CHI NHÁNH NHTMCPNT HCM 30 1.1.1.3 Các loại rủi ro chủ yếu hoạt động NHTM .5 2.1.1 Hệ thống NHTMCPNT VN 30 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.3 Ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .10 1.1.2.3.1 Ngun nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi: 10 1.1.2.3.2 Ngun nhân từ phía người vay 11 1.1.2.3.3 Ngun nhân ngân hàng 11 1.1.2.3.4 Ngun nhân từ đảm bảo tín dụng: .12 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương chi nhánh TP Hồ Chí Minh .31 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCPNT TPHCM 32 2.2.1 Tình hình kinh tế xã hội tác động đến hoạt động kinh doanh NHTM VN q trình hội nhập 32 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng NHTMCPNT CN.TPHCM thời kỳ 20012008 32 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 12 2.2.2.1 Cơng tác huy động vốn 33 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .12 2.2.2.2 Cơng tác tín dụng 36 1.2.2 Sự cần thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng bối cảnh hội nhập 12 2.2.2.3 Tình hình cho vay theo ngành, thành phần kinh tế loại cho vay .38 1.2.3 Chức cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 13 2.2.2.3.1 Cho vay theo ngành .38 1.2.4 Đo lường rủi ro tín dụng 14 2.2.2.3.2 Cho vay theo thành phần kinh tế 40 1.2.4.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng .14 2.2.2.4 Lãi suất huy động lãi suất cho vay 41 1.2.4.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 17 2.2.2.5 Hiệu sử dụng vốn .42 1.2.4.2.1 Mơ hình chất lượng 6C 17 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng NHTMCPNT CN.HCM 45 1.2.4.2.2 Mơ hình điểm số Z 18 2.2.3.1 Nợ q hạn 45 1.2.4.2.3 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 19 2.2.3.2 Phân loại nợ 456 2.2.3.3 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng 47 2.3.3.2 Lạm dụng tài sản chấp: 69 2.2.4 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTMCPNT CN.TPHCM 50 2.3.3.3 Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay: 69 2.2.4.1 Hướng dẫn thủ tục vay vốn, tiếp nhận hồ sơ đề xuất cho vay 51 2.3.3.4 Cơng tác kiểm tra nội chi nhánh chưa hiệu quả: 70 2.2.4.2 Thẩm định rủi ro khoản vay 51 2.3.3.5 Năng lực chun mơn, đạo đức đội ngũ cán tín dụng hạn chế: 71 2.2.4.3 Phê duyệt khoản vay .51 2.3.3.6 Rủi ro cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng, tập trung q cao 2.2.4.4 Soạn thảo ký kết hợp đồng 52 cho mục tiêu tăng trưởng tín dụng, tất yếu dẫn đến việc giảm thấp 2.2.4.5 Nhập liệu vào hệ thống 52 điều kiện cung cấp tín dụng, nới lỏng kiểm sốt cho vay: 73 2.2.4.6 Lưu trữ hồ sơ 52 2.3.3.7 Một số vấn đề khác: 73 2.2.4.7 Rút vốn vay 53 2.3.4 Ngun nhân từ phía TSĐB 74 2.2.4.8 Quản lý, giám sát khoản vay/khách hàng vay 53 2.2.4.9 Thu nợ gốc lãi vay 53 2.2.4.10 Xử lý khoản nợ q hạn 53 2.2.5 Cơng tác quản trị rủi ro phòng ngừa cảnh báo khoản nợ có vấn đề .59 2.3 NGUN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TRONG THỜI GIAN QUA TẠI NHTMCPNT HCM 60 CHƯƠNG3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 76 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CPNT CN.HCM 77 3.1.1 Phát triển hoạt động tín dụng chi nhánh chiều rộng lẫn chiều sâu 2.3.1 Ngun nhân từ mơi trường kinh doanh .60 q trình hội nhập 77 2.3.1.1 Rủi ro biến động kinh tế giới thời gian qua 60 3.1.2 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay thời kỳ 78 2.3.1.2 Rủi ro thay đổi mơi trường tự nhiên như: thiên tai, dịch bệnh, 3.1.3 Xác định hạn mức rủi ro hoạt động tín dụng .80 bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh 61 3.1.4 Sử dụng tín dụng đảm bảo chắn 81 2.3.1.3 Rủi ro can thiệp Chính phủ, sách Nhà nước 61 3.1.5 Cơng tác thu thập thơng tin hồ sơ tín dụng 82 2.3.1.4 Rủi ro mơi trường pháp lý Việt Nam 63 3.1.6 Hồn thiện kỹ thuật thu hồi khoản nợ có vấn đề 82 2.3.2 Ngun nhân từ phía khách hàng 63 3.1.7 Nâng cao trình độ phẩm chất đạo đức cán tín dụng 84 2.3.2.1 Do lực tài khách hàng yếu .63 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ 2.3.2.2 Do lực quản trị điều hành kinh doanh yếu 63 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCPNT CN.HCM 85 2.3.2.3 Do sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ .64 3.2.1 Nhóm giải pháp dấu hiệu cảnh báo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 85 2.3.2.4 Do khách hàng gian lận 65 3.2.1.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ ngân hàng 85 2.3.3 Ngun nhân từ phía ngân hàng 68 3.2.1.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ ngồi ngân hàng 86 2.3.3.1 Cán tín dụng sai sót thực qui trình cấp tín dụng, Cơng tác thu thập thơng tin tín dụng khơng đầy đủ xác: .68 3.2.2 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro .87 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định phân tích tín dụng 87 3.2.2.2 Quyết định cấp giới hạn tín dụng 89 CÁC CHỮ VIẾT TẮT DÙNG TRONG LUẬN VĂN 3.2.2.3 Kiểm tra giám sát tín dụng .90 3.2.2.3.1 Giám sát rủi ro tín dụng 90 CT CP Cơng ty cổ phần 3.2.2.3.3 Phân tán rủi ro 92 CT TNHH Cơng ty trách nhiệm hữu hạn 3.2.2.3.3 Phòng ngừa rủi ro lãi suất cho vay .92 DNNN Doanh nghiệp nhà nước 3.2.3 Sử dụng nghiệp vụ hốn đổi tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng 93 KH Khách hàng 3.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro .95 NH Ngân hàng 3.2.5 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng 95 NHNN Ngân hàng nhà nước NHNT VN Ngân hàng ngoại thương Việt Nam 3.2.5.1 Hình thức xử lý tổ chức khai thác 95 3.2.5.1.1 Cho vay thêm 95 NHTMCPNT VN Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 3.2.5.1.2 Bổ sung tài sản đảm bảo .96 Ngân hàng thương chi nhánh Thành Phố Hồ Chí NHNT CN.TPHCM Minh 3.2.5.1.3 Chuyển nợ q hạn 96 3.2.5.2 Hình thức sử dụng biện pháp lý .97 10 NHTMCPNT CN.HCM Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương chi nhánh Hồ Chí Minh 3.2.5.2.1 Xử lý nợ tồn động 97 11 VCBHCM Vietcombank Hồ Chí Minh 3.2.5.2.3 Khởi kiện 98 12 NHTM Ngân hàng thương mại 3.2.5.2.4 Bán nợ 99 13 NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước 3.2.5.2.2 Thanh lý doanh nghiệp 98 3.2.5.2.5 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro 99 14 NK Nợ khoanh 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC 99 15 NQH Nợ q hạn 3.3.1 Kiến nghị NHNN Chính phủ .99 16 TSĐB Tài sản đảm bảo 3.3.2 Kiến nghị với NHTMCPNT VN .100 17 TCKT Tổ chức kinh tế KẾT LUẬN 101 18 CN Cá nhân TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 19 TG Tiền gửi Phụ lục số 01 105 20 QLN Quản lý nợ Phụ lục số 02 106 21 QHKH Quan hệ khách hàng Phụ lục số 03 108 22 QLRR Quản lý rủi ro Phụ lục số 04 109 Phụ lục số 05 111 Phụ lục số 06 112 DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ ĐỒ THỊ Bảng 2.1: Diễn biến huy động vốn giai đoạn 1996 – 2008, (gồm đồ thị) Bảng 2.2: Cơ cấu tình hình huy động vốn NHNT HCM, (gồm đồ thị) Bảng 2.3: Sự tăng trưởng tổng dư nợ qua năm, (gồm đồ thị) Bảng 2.4: Tình hình sử dụng vốn NHNT HCM Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế năm 2008, (gồm đồ thị) Bảng 2.6: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế năm 2008, (gồm đồ thị) Bảng 2.7: tình hình nợ khoanh nợ q hạn NHNT HCM LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hoạt động ngân hàng có quan hệ mật thiết, hữu với khách hàng kinh tế thơng qua q trình thực hoạt động kinh doanh, hoạt động dịch vụ ngân hàng huy động vốn, cho vay vốn, tốn hoạt động dịch vụ khác Chính vậy, rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng Chúng tiềm ẩn xuất gắn liền với hoạt động dịch vụ gây tác động với mức độ khác Nếu rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, xa tác động ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn thiết ngân hàng thương mại Việt Nam, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ 60-80% thu nhập ngân hàng Với bối cảnh thế, rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu ngân hàng đồng thời quản trị rủi ro tín dụng giữ vị trí trung tâm hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Chính tơi chọn đề tài “Nâng cao chất lượng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh TPHCM q trình hội nhập quốc tế” làm đề tài nghiên cứu MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau Hệ thống hóa sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giai đoạn hội nhập quốc tế Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương HCM, từ đánh giá mặt tích cực mặt hạn chế cơng tác quản trị Đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực tiễn để nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro chi nhánh CHƯƠNG ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG Đối tượng nghiên cứu: Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương HCM Phạm vi nghiên cứu: Các hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương HCM số ngân hàng thương mại khác đóng địa bàn PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính định lượng từ số liệu sơ cấp thứ cấp HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Các chức ngân hàng thương mại Theo Luật tổ chức tín dụng thì: Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động kinh doanh tiền tệ hoạt động khác có KẾT CẤU LUẬN VĂN liên quan Ngày hoạt động ngân hàng thương mại trở nên đa Ngồi phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể: dạng có quan hệ đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế Tuy nhiên Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân chức ngân hàng thương mại trung gian tài thực hàng thương mại hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Hay nói cách khác ngân Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP hàng thương mại thực hai chức là: Ngoại thương HCM - NHTM làm trung gian tín dụng: NHTM huy động vốn ngắn, trung, dài Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh hạn từ kinh tế để hình thành nguồn vốn cho vay, sở nguồn vốn đó, cung Ngân hàng TMCP Ngoại thương HCM cấp tín dụng cho kinh tế + Mọi nguồn vốn tiền tệ xã hội tập trung vào hệ thống ngân hàng, biến thành nguồn vốn tín dụng để đầu tư cho kinh tế + Tỷ lệ tiền nhàn rỗi xã hội giảm đến mức thấp + Làm cho hiệu suất sử dụng vốn xã hội ngày cao mà khơng cần phải sử dụng đến nguồn phát hành, vừa góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển mà ngăn chặn nguy lạm phát - NHTM làm trung gian tốn: NHTM quản lý tài khoản khách hàng, cung cấp phương tiện tốn sec, thẻ thực việc thu chi hộ để kết thúc giao dịch tốn Giúp đẩy nhanh q trình tốn, đảm bảo tốn an tồn, xác Thanh tốn qua ngân hàng dễ kiểm tra, kiểm sốt, ngăn chặn tượng tiêu cực - Ngồi hai chức đây, hoạt động ngân hàng thương mại có đặc trưng khác như: Ngân hàng người tạo tiền (tiền ghi sổ), khả tạo tiền Ngân hàng thương mại chịu kiểm sốt Ngân hàng Trung ương thơng qua tỷ lệ dự trữ bắt buộc từ ảnh hưởng đến việc tăng, giảm khối tiền tệ Đồng thời, với chức trung gian tài chính, NHTM cung cấp dịch vụ tài –ngân hàng, tư vấn đầu tư tham gia vào thị trường tiền tệ Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn từ đến năm Mục đích loại cho vay tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư hình thức mua chứng khốn, phát hành bán cổ phiếu, mua bán số dư ♦ Thứ ba, vào bảo đảm tín dụng: tài khoản tiền gởi Ngân hàng Nhà nước Cho vay khơng có bảo đảm: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm 1.1.1.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cố bảo lãnh người khác mà vào uy tín khách hàng vay vốn để Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng sử dụng vốn từ ngân hàng định cho vay cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: - Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu cho người sử Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba khác 1.1.1.3 Các loại rủi ro chủ yếu hoạt động NHTM Có nhiều cách phân loại rủi ro, nhiên phạm vi hoạt động dụng - Sự chuyển nhượng có thời hạn - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí rủi ro Tín dụng phân loại theo tiêu chí khác nhau: ♦ Thứ nhất, vào mục đích tín dụng: Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh cơng thương nghiệp: cấp cho doanh nghiệp tốn chi phí, mua hàng Cho vay tiêu dùng cá nhân: chủ yếu tín dụng tiêu dùng cho mục tiêu cá NHTM Việt Nam tổng hợp thành số loại rủi ro sau: Rủi ro tín dụng: rủi ro mà khách hàng khơng hồn thành nghĩa vụ họ vào ngày cam kết theo hợp đồng tín dụng + Có thể khách hàng giải ngân trễ hạn, giải ngân mức cam kết, hủy ngang khơng giải ngân, trả vốn vay trước hạn Và vậy, NH bị ứ đọng vốn, khơng thu tiền lãi trả chi phí sử dụng nguồn vốn + Có thể khách hàng trả lãi vay, vốn vay trễ hạn đe dọa làm vỡ kế hoạch sử nhân Cho vay bất động sản: bao gồm khoản cho vay xây dựng ngắn hạn dụng nguồn vốn vào dự án kinh doanh khác NH phải thay đổi kế hoạch dài hạn đầu tư vào mua/xây dựng cho khu đất đai, cao ốc, trung tâm thương kinh doanh, dĩ nhiên phải trả thêm chi phí sử dụng vốn, và/hoặc làm giảm mại,… khoản thu nhập NH Cho vay nơng nghiệp: tài trợ cho hoạt động nơng nghiệp + Có thể khách hàng khơng tốn đầy đủ vốn vay và/hoặc lãi vay Cho vay kinh doanh xuất nhập Trong trường hợp NH vừa khơng nhận khoản thu nhập mà lẽ họ phải ♦ Thứ hai, vào thời hạn cho vay, tín dụng chia thành ba nhóm: nhận, lại vừa bị vốn kinh doanh Rủi ro lãi suất: thể rủi ro tiềm tàng ngân hàng biến Rủi ro hoạt động: bao gồm tồn rủi ro phát sinh từ cách thức động lãi suất Rủi ro lãi suất có số hình thức khác rủi ro mà ngân hàng điều hành hoạt động Ví dụ như: việc cấu trúc hạn xác định lại lãi suất, rủi ro đường cong lãi suất thay đổi, rủi ro tương quan lãi mức khơng phù hợp lĩnh vực kinh doanh nguồn vốn, quản trị quy suất, rủi ro quyền chọn kèm trình quản lý tín dụng, cán tham ơ, thiếu kế hoạch khơi phục kinh doanh Rủi ro khoản: rủi ro khơng có đủ tiền để đáp ứng nghĩa vụ trường hợp xảy thảm họa… liên quan đế việc chi trả, phát tiền Khi NH khơng đảm bảo khoản chi Rủi ro pháp lý: thường tác động đến ngân hàng theo hai cách Thứ nhất, trả tiền mặt, nhu cầu tốn với NH khác, thõa mãn nhu cầu hợp lý tín khách hàng người khác lý đồn đại sách dụng lòng tin khách hàng với NH bị giảm sút, khách hàng ngại quan hệ với khởi kiện ngân hàng Thứ hai, thu xếp pháp lý ngân hàng, ví dụ: NH Khi việc lòng tin xảy thường xun nguồn vốn huy động thu hẹp lại, hợp đồng cho vay tài sản đảm bảo tiêu chuẩn ngân hàng khơng khơng tìm khách hàng tin cậy vay, uy tín NH bị giảm sút, hạn chế khả đáp ứng, Nhà nước thay đổi đột ngột sách vĩ mơ cấu kinh tế, lĩnh sinh lợi nhuận NH vực ưu tiên… Rủi ro ngoại hối: phát sinh có chênh lệch kỳ hạn, loại tiền tệ Rủi ro chiến lược: phát sinh từ thay đổi mơi trường hoạt động của khoản ngoại hối nắm giữ, làm cho ngân hàng gánh chịu thua ngân hàng phạm vi rộng mặt kinh doanh tài Rủi ro chiến lược lỗ tỷ giá ngoại hối biến động phát sinh từ hoạt động thân ngân hàng Ví dụ: việc xâm Rủi ro thị trường: rủi ro mà biến động thị trường theo hướng bất lợi cho NH Rủi ro thị trường ngun nhân gây thiệt hại chủ yếu thu nhập, tác nhân kích thích khách hàng có phản ứng bất lợi cho NH Bao nhập vào mơi trường mà thiếu nghiên cứu đầy đủ thiếu nguồn lực cần thiết để khai thác thị trường này… Rủi ro uy tín: rủi ro dư luận đánh giá xấu ngân hàng, gây khó khăn nghiêm trọng cho ngân hàng việc tiếp cận nguồn vốn khách hàng rời bỏ gồm: + Rủi ro giá cả: rủi ro việc giá trị tài sản ngân hàng biến động Rủi ro xuất tất chủng loại tài sản, từ bất động sản đến cổ phiếu trái phiếu…Có thể biến động lãi suất thị trường Khi có biến động lãi suất mặt gây bất lợi cho tài sản Nợ, ngân hàng Ngồi rủi ro đây, nhà quản trị ngân hàng quan tâm đến số rủi ro khác như: Rủi ro lạm phát, rủi ro quốc gia rủi ro khác 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại mặt khác có lợi cho tài sản Có, ngược lại; Có thể biến động giá Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế loại chứng khốn NH nắm giữ, mua bán theo hợp đồng mua ngân hàng Rủi ro ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh bán chứng khốn + Rủi ro chi trả: rủi ro xảy có biến động tình hình kinh tế - xã hội, trị, có thơng tin bất lợi uy tín NH, người dân ạt đổ xơ rút tiền khỏi NH làm NH khả tốn trầm trọng dẫn tới phá sản, chí phá sản hệ thống NH quốc gia mục tín dụng Đây rủi ro lớn thường xun xảy Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, ngun nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng - Rủi ro giao dịch: Là hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng khơng trả nợ trả khơng sinh hạn chế q trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận: + Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín hạn cho ngân hàng Như nói rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ, mà khách nợ lại khơng dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho thực khơng đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Đây vay + Rủi ro bảo đảm phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản loại rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng ngân hàng Về mặt định lượng: rủi ro tín dụng phản ánh số lượng nợ q hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay trị giá tài sản đảm bảo hạn, nợ đọng tổ chức tín dụng Về mặt định tính: rủi ro tín dụng có quan hệ ngược chiều với chất lượng tín + Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến cơng tác quản lý khoản vay hoạt dụng Theo chất lượng tín dụng cao mức độ rủi ro thấp ngược động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý lại, chất lượng tín dụng thấp, nợ q hạn cao rủi ro tín dụng lớn có tác khoản cho vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: Là hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay Ngân hàng, Nếu vào ngun nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia phân chia thành hai loại: Rủi ro nội (Intrinsic) rủi ro tập trung thành loại sau: (Concentration risk) + Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính Rủi ro tín dụng riêng biệt bên chủ thể vay nghành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn Rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch + Rủi ro tập trung trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay q nhiều số khách hàng, cho vay q nhiều doanh nghiệp hoạt động nghành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Nếu vào khả trả nợ khách hàng, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau: + Rủi ro khơng hồn trả nợ hạn (rủi ro đọng vốn): Khi thiết lập mối Theo sơ đồ trên, rủi ro tín dụng chia thành hai loại rủi ro giao dịch (transaction risk) rủi ro danh mục (Portfolio risk): quan hệ tín dụng, ngân hàng khách hàng phải quy ước khoảng thời gian hồn trả nợ vay Tuy nhiên đến thời hạn mà ngân hàng chưa thu hồi vốn vay, 10 11 tổn thất xảy trường hợp người ta gọi rủi ro khơng hồn trả ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, làm hạn chế hay tăng thêm rủi ro nợ hạn hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại + Rủi ro khơng có khả trả nợ: rủi ro xảy trường hợp doanh nghiệp vay khả chi trả Do ngân hàng phải lý tài sản doanh nghiệp để thu nợ 1.1.2.3.2 Ngun nhân từ phía người vay Ngun nhân từ phía người vay ngun nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Nhìn chung ngun nhân ngân hàng 1.1.2.3 Ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng xác định thơng qua q trình tìm hiểu, nắm vững “tình hình sức khỏe Có ngun nhân gây nên rủi ro tín dụng: ngun nhân khách khách hàng” trước, sau cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền quan từ mơi trường bên ngồi, từ phía khách hàng, ngun nhân ngân hàng ngun nhân từ đảm bảo tín dụng tạo nên 1.1.2.3.1 Ngun nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi: vay hiệu phương án sản xuất kinh doanh Rủi ro kinh doanh người vay: Rủi ro kinh doanh doanh nghiệp thể mức độ biến động hay nhiều theo chiều hướng xấu kết Ngun nhân bất khả kháng: Các thiệt hại từ ngun nhân thiên tai, bão lụt, kinh doanh Rủi ro kinh doanh doanh nghiệp xảy việc xây hạn hán, hỏa họan động đất Những thay đổi nhu cầu người tiêu dùng dựng triển khai phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh doanh kỹ thuật ngành cơng nghiệp làm sụp đổ nghiệp nghiệp khơng khoa học, việc dự tốn chi phí xác định mức sản lượng khơng phù hãng kinh doanh đặt người vay làm ăn có lãi vào thua lỗ Một hợp Các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu biến động thị trường cung đình cơng kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh việc người quản lý cấp, thị trường tiêu thụ giỏi làm thiệt hại nghiêm trọng đến khả chi trả tiền vay người Rủi ro tài chính: Rủi ro tài doanh nghiệp thể doanh nghiệp khơng thể đối phó với nghĩa vụ trả nợ gốc lãi tiền vay cho chủ nợ vay Thơng tin khơng cân xứng: Thơng tin khơng cân xứng thị trường tài dẫn đến lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức đặt ngân hàng trước nguy rủi ro cao Mơi trường kinh tế: Có ảnh hưởng đến sức mạnh tài người vay thiệt hại hay thành cơng người cho vay Ngun nhân sách Nhà nước: Trong điều kiện kinh tế mở cửa nhiều hình thức phương tiện, biến động lớn kinh tế trị giới có ảnh hưởng đến quan hệ kinh tế đối ngoại nước mà biểu cán cân tốn, tỷ giá hối đối…biến động đến biến động giá hàng hóa xuất nhập khẩu, lãi suất, mức cầu tiền tệ… Mơi trường pháp lý: Cùng với mơi trường kinh tế, mơi trường pháp lý tạo nên mơi trường cho vay ngân hàng thương mại Mơi trường cho vay Rủi ro tài diễn với mức độ sử dụng nợ, gắn liền với cấu tài doanh nghiệp 1.1.2.3.3 Ngun nhân ngân hàng Chính sách tín dụng khơng hợp lý, q nhấn mạnh vào lợi nhuận ngân hàng nên cho vay q trọng lợi tức Cán tín dụng khơng tn thủ sách tín dụng, khơng chấp hành quy trình cho vay Cán tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh Định giá tài sản khơng đảm bảo khơng xác khơng thực đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết Do cạnh tranh ngân hàng mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều ngân hàng khác 84 85 tòa có tác dụng khách hàng khơng có thiện chí việc thực 3.2 nghĩa vụ trả nợ TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCPNT CN.HCM: 3.1.7 Nâng cao trình độ phẩm chất đạo đức cán tín dụng Trong doanh nghiệp đại kinh tế thị trường CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC QUẢN Quy trình quản trị rủi ro tín dụng áp dụng NHTMCPNT CN.TPHCM xây dựng khoa học chặt chẽ Tuy nhiên, sau hai năm thực quan tâm đến cơng tác đào tạo phát triển người, người tảng có khuyết điểm trình bày chương hai làm giảm hiệu phát triển doanh nghiệp Để hồn thiện cơng tác quản trị hoạt động kinh quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Do đó, cần xây dựng nhóm giải pháp doanh ngân hàng nói chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, đòi hỏi nghiệp vụ nhằm hồn thiện qui trình tín dụng 90, hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao NHTMCPNT CN.TPHCM phải đặc biệt quan tâm đến yếu tố người Cán tín dụng coi người bảo vệ ngân hàng trước hiệu quản trị rủi ro tín dụng, hồn thành tiêu tăng trưởng tín dụng chất lượng, đồng thời ngăn chặn gian lận từ phía khách hàng đảm bảo an tồn thiệt hại tín dụng Do đó, cán tín dụng phải có kỹ năng, khả nhận vốn cho ngân hàng khách hàng gặp rủi ro Sau đây, sâu phân tích biết sớm dấu hiệu rủi ro tn thủ quy tắc đạo đức sau: việc áp dụng hiệu áp dụng giải pháp theo trình trình tự - Thực cơng việc giao với tinh thần trách nhiệm cao, trung thực, minh bạch cơng khai 3.2.1 Nhóm giải pháp dấu hiệu cảnh báo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng - Khơng tham gia hoạt động kinh doanh bị cấm - Khơng sử dụng thơng tin, đạo nội để phục vụ cho tổ chức khác khơng phải Ngân hàng mục đích cá nhân Để hoạt động quản trị rủi ro có hiệu quả, giảm thiểu tổn thất xảy ra, NHTMCPNT CN.TPHCM cần trọng giải pháp liên quan đến khoản nợ có vấn đề Trong đó, dấu hiệu cảnh báo cần đề cập có hai nhóm sau đây: - Khơng sử dụng nguồn lực ngân hàng cho mục đích cá nhân Tự chịu 3.2.1.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ ngân hàng: trách nhiệm cá nhân tất định mà tham gia Định kỳ hàng năm NHTMCPNT CN.TPHCM nên tổ chức thi nghiệp vụ cho Đây nhóm dấu hiệu dễ nhận biết nhất, có tác động trực tiếp, với tốc độ nhanh khoảng thời gian ngắn đến chất lượng tín dụng, chuyển từ tồn thể cán nhân viên nhằm bổ sung, củng cố kiến thức phục vụ cơng tác trạng thái bình thường lên cấp độ rủi ro cao, đòi hỏi phản ứng nhanh, chun mơn tốt Đồng thời cần tổ chức khóa đào tạo nhằm nâng cao trình tích cực hiệu Nhóm gọi dấu hiệu cảnh báo sớm, bao gồm dấu độ phẩm chất đạo đức cho đội ngũ cán tín dụng, biết xử lý cơng việc nhanh hiệu sau: chóng xác, phân tích thẩm định tốt để định cho vay đắn, vừa - Trì hỗn gây khó khăn, trở ngại ngân hàng q trình đáp ứng nhu cầu phục vụ khách hàng vừa đảm bảo an tồn vốn tín dụng cho ngân kiểm tra theo định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tài chính, hoạt động hàng Theo đó, cán khơng thực tốt nghiệp vụ chun mơn mà giỏi sản xuất kinh doanh mà khách hàng khơng giải thích cách thuyết phục cơng tác: marketing, tư vấn cho khách hàng - Chậm gửi trì hỗn báo cáo tài theo u cầu mà khách hàng khơng giải thích thuyết phục - Đề nghị gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nhiều lần khơng có lý đáng 86 - Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi ngân hàng - Chậm tốn khoản lãi đến hạn 87 - Xuất bất đồng mâu thuẫn máy quản trị điều hành, tranh chấp q trình quản lý - Thanh tốn nợ gốc khơng đầy đủ, hạn - Khó khăn quản lý phát triển sản phẩm dịch vụ - Mức độ vay thường xun gia tăng, u cầu khoản vay vượt nhu cầu dự - Xuất dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: sẵn sàng từ bỏ hợp đồng kiến nhỏ có khả thu tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm hợp đồng có - Tài sản đảm bảo khơng đủ tiêu chuẩn giá trị lớn với bạn hàng có tên tuổi dù lợi nhuận có khả thấp hơn; sẵn sàng - Các dấu hiệu cho thấy khách hàng trơng chờ vào thu nhập bất thường cắt giảm lợi nhuận để đạt hợp đồng lớn, theo đuổi chiến lược “mượn thương khơng phải từ hoạt động sản xuất kinh doanh từ hoạt động đề xuất phương án xin vay - Có dấu hiệu tìm kiếm tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh ngân hàng hiệu”, “nước thuyền nổi” - Xuất hội chứng sản phẩm đẹp: theo đuổi sản phẩm khơng thích hợp mặt thời gian lực mà khơng ý đến yếu tố khác - Những thay đổi sách Nhà nước tác động thuế, xuất - Sử dụng tài trợ ngắn hạn cho hoạt động trung dài hạn nhập khẩu, thay đổi biến số kinh tế vĩ mơ: tỷ giá, lãi suất, thay đổi cơng nghệ - Chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ giá cao với điều kiện sản xuất,… tác động bất lợi đến chiến lược, kế hoạch sản xuất kinh doanh 3.2.1.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ ngồi ngân hàng: khách hàng Nhóm dấu hiệu có tác động trực tiếp đến chất lượng tín dụng với độ trễ lớn Các dấu hiệu rút từ thân hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng khơng dễ nhận biết thiếu quản lý chặt chẽ sâu sát cán ngân hàng Nhóm bao gồm dấu hiệu sau: - Độ lệch doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khách hàng đề nghị cấp tín dụng 3.2.2 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro: 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định phân tích tín dụng: Mục tiêu phân tích tín dụng tìm kiếm đánh giá khả tiềm tàng gây rủi ro cho việc hồn trả nợ vay Trên sở có dự đốn khả kiểm sốt rủi ro ngân hàng cần có biện pháp để ngăn ngừa, hạn chế giảm thiểu thiệt hại rủi ro xảy Phần nội dung - Những thay đổi bất lợi cấu vốn, tỷ lệ khoản hay mức độ hoạt báo cáo thẩm định nên đề cập kỹ thêm: tiêu khả tạo lợi nhuận, động khách hàng như: gia tăng đột biến tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu; tỷ lệ khả khai thác sử dụng tài sản, cấu nguồn vốn tài trợ, khả khả tốn nhanh tốn tức thời có dấu hiệu giảm sút liên tục; tốn khách hàng .) từ báo cáo đề xuất tín dụng phòng QHKH để từ giảm khoản phải trả tăng nhanh khoản phải thu, hàng tồn kho với cường đánh giá cách xác lực tài khách hàng, định giá tài sản độ lớn, gia tăng khơng cân đối tỷ lệ nợ thường xun, giảm quỹ tiền mặt, tăng đảm bảo, đồng thời tiến hành phân tích phương án vay vốn mặt: phương án doanh thu giảm lợi nhuận khơng có - Dấu hiệu ngày nhiều chi phí bất hợp lý phát triển đột biến chi phí quảng cáo, tiếp khách,… - Thay đổi thường xun cấu quản trị điều hành sản xuất kinh doanh có phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh đăng ký khơng?, tính khả thi hiệu dự kiến phương án trên, nguồn trả nợ cho phương án vay có phù hợp đảm bảo khơng?, phân tích đánh giá kỹ yếu tố gây tác động rủi ro dự án, phương án vay vốn Việc thẩm định 88 89 phương án vay vốn để đạt hiệu cao đòi hỏi cán QLRR phải có nghiệp nước ngồi Hiện rủi ro tín dụng tiềm ẩn khu vực có vốn đầu tư nước vụ chun mơn vững vàng có kiến thức định nhiều lĩnh vực sản xuất ngồi rủi ro cơng ty mẹ hoạt động khơng hiệu chiếm tỷ trọng cao kinh doanh khác để có nhận định xác tính khả thi hiệu - Đối với khách hàng cơng ty cổ phần niêm yết thị trường phương án Ngồi cán QLRR phải cập nhật thơng tin chứng khốn, xu hướng biến động giá cổ phiếu cần xem khách hàng vơ phần mềm chấm điểm xếp loại khách hàng doanh nghiệp tiêu tham chiếu xếp hạng doanh nghiệp nhằm đảm bảo tính khách quan việc xem xét tư cách khách hàng Đây - Số liệu nhập vào hệ thống cần đảm bảo tính trung thực, độ xác cao phương pháp lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng thơng qua q trình đánh giá Thực tế hồ sơ tài khách hàng cung cấp chưa đảm bảo tính trung thang điểm Căn vào số điểm khách hàng, NHNT xếp doanh nghiệp thực thành 10 nhóm có mức rủi ro từ thấp đến cao AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, Phần kết luận Báo cáo thẩm định bao gồm: CC, C D, chi tiết xem phụ lục số 06 Để xếp doanh nghiệp vào 10 nhóm Báo cáo phân tích tín dụng phải đưa kết luận sau: cán QLRR vào số liệu hồ sơ báo cáo tài khách - Rủi ro đặc thù quan hệ tín dụng với khách hàng gì, nhân tố hàng số thơng tin pháp lý, hoạt động doanh nghiệp để nhập vào hệ chủ yếu gây rủi ro Đây u cầu quan trọng cơng tác phân thống, hệ thống chấm điểm chia thành hai phần chính: tích tín dụng Thực tế cho thấy khơng có hình mẫu chung cho việc đánh giá loại - Chấm điểm phi tài chính: cho kết dòng tiền, uy tín khách hàng, yếu tố bên ngồi, yếu tố khác tác động đến doanh nghiệp nào? - Chấm điểm tài chính: để thấy qui mơ doanh nghiệp, doanh nghiệp hình rủi ro, điều phụ thuộc vào kinh nghiệm nhạy cảm cán phân tích Rủi ro đến từ yếu lực tài chính, từ thiếu khả ổn định nguồn cung, quản trị cơng nợ khơng hiệu quả, nguồn lao động khơng ổn định, thuộc ngành/lĩnh vực nào?, tình hình tài doanh nghiệp qua số tài trình độ tay nghề yếu…Những kết luận thường khơng thể số tài hoạt động Cán phân tích cần nhận thấy dấu hiệu bất Từ số điểm phi tài tài chính, hệ thống chạy số điểm tổng hợp đưa thường số để sâu vào tìm hiểu đánh giá chất vấn kết khách hàng xếp vào hạng đề Nhận xét: Nhìn chung mơ hình cho điểm xếp loại khách hàng - Ngân hàng có khả kiểm sốt rủi ro khơng cách nào? xây dựng cách khoa học, đề cập đầy đủ đến nhân tố chi phối - Khoản tín dụng đề cập có phù hợp với quy định có liên quan tác động đến hoạt động doanh nghiệp Tuy nhiên, mơ hình có bất cập cần điều chỉnh như: - Cấu trúc cho điểm tài (các trọng số số tài tính điểm) sử dụng ngành khác chưa phù hợp hành?, Tính khả thi hiệu khoản tín dụng đề cập?, - Nêu rõ ý kiến việc đồng ý/khơng đồng ý cho vay điều kiện vay cần áp dụng 3.2.2.2 Quyết định cấp giới hạn tín dụng: - Đối với doanh nghiệp thuộc khu vực có vốn đầu tư nước ngồi (chiếm Quyết định cho vay theo quy trình thực theo hai bước chính: Thứ 60% tổng dư nợ) tiêu đánh giá xếp hạng doanh nghiệp cần phải tham nhất, xác định giới hạn tín dụng Thứ hai, đinh cho vay cụ thể Xác định giới chiếu đến khả tài hoạt động chủ đầu tư (các tập đòan/cơng ty mẹ) hạn thực sau: 90 - Ước tính nhu cầu giới hạn tín dụng khách hàng Nhu cầu ước tính sở thực tế thực kỳ trước có điều chỉnh theo kế hoạch tăng trưởng Giới hạn 91 phối hợp lúc hai phòng QHKH QLRR tiến hành nhiều hình thức: tín dụng cần xác định cho mục đích cụ thể - Xác định mức độ rủi ro tổng thể Để xác định mức độ rủi ro tổng thể cần phải kết hợp phân tích định tính định lượng để trả lời vấn đề: - Tùy đặc điểm khoản vay, việc kiểm tra sử dụng vốn vay thực sau giải ngân định kỳ 1tháng/lần, 1q/lần tối đa khơng q 6tháng/lần - Trường hợp phát có dấu hiệu bất thường rủi ro, đề xuất kiểm tra * Nguy rủi ro chủ yếu gì: rủi ro tài chính, rủi ro hoạt động hay rủi ro thuộc thể chế, sách…Rủi ro ngắn hạn hay dài hạn đột xuất - Kiểm tra thường xun sở khách hàng; Theo dõi tình hình ngành * Xác định mức độ rủi ro: Để xác định mức độ rủi ro cần sâu phân tích đánh giá theo ngun tắc; rủi ro tài sử dụng phương pháp phân tích sản xuất khách hàng định lượng; rủi ro quản trị điều hành, mơi trường Sử dụng phân tích định - Kiểm tra thơng qua thơng tin thu thập từ nguồn khác tính Các kết phân tích kết hợp với kết xếp loại khách hàng để xác - Kiểm tra khoản vay rút tiền mặt chậm tuần sau giải định mức rủi ro tổng thể ngân - Kiểm tra việc đánh giá tài sản chấp theo giá trị vật thời điểm - Điều chỉnh giới hạn tín dụng theo mức độ rủi ro kết hợp với điều chỉnh theo sách tín dụng ngân hàng - Kiểm tra thơng qua thơng tin thu thập từ nguồn khác 3.2.2.3 Kiểm tra giám sát tín dụng: Việc theo dõi nợ khách hàng phải tiến hành cách thống Giám sát tín dụng q trình thu thập, xử lý thơng tin tài phi tài khách hàng đưa giải pháp Theo tinh thần có hệ thống theo nội dung quy định chế độ, thể lệ cho vay Việc cho định 493/2005/QĐ-NHNN định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ - vay, khoản nợ có vấn đề kết kiểm tra nợ cần thơng báo kịp NHNN, việc giám sát tín dụng thực trở nên cần thiết, đặc biệt sở để ngân thời cho cấp lãnh đạo có liên quan để có biện pháp xử lý kịp thời theo hàng thực việc xếp hạng rủi ro với khách hàng Từ xây dựng chức nhiệm vụ phân tích biện pháp phòng ngừa hạn chế trích lập sử dụng hiệu dự phòng rủi ro tín dụng 3.2.2.3.1 Giám sát rủi ro tín dụng: Cán ngân hàng thường xun thực giám sát hành vi người vay, mục đích sử dụng tiền vay, q trình hoạt động kinh doanh, q trình trả nợ Mục tiêu giám sát khoản nợ khách hàng: tn thủ sách, thủ tục cho vay, giá trị tài sản chấp, đảm bảo hồ sơ tín dụng, tính thực khả trả nợ khách hàng, hồ sơ phân tích tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, tính phù hợp quỹ dự phòng tổn thất giám sát đảm bảo tín dụng nhằm tránh tình trạng người vay vi phạm điều Phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay: Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có khoản thỏa thuận hợp đồng Việc phát xử lý kịp thời khoản hiệu giúp phát sớm dấu hiệu rủi ro, cán tín dụng cần chủ động đề vay có vấn đề, khoản vay có nhiều khả khơng thu hồi biện pháp xuất việc sử dụng đồng thời phương thức kiểm tra khác hữu hiệu góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Cơng tác giám sát nên kiểm tra thực tế trường, kiểm đếm hàng hóa kho hàng, cộng sổ đối chiếu 92 93 giá trị hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế Ngồi ra, ngân hàng tích cực trì cân xứng kỳ hạn tài sản có tốn… Các loại giấy tờ cần chụp lưu giữ để làm kết luận việc sử tài sản nợ Điều thể việc ngân hàng chấp hành quy định dụng vốn vay khách hàng… Khi kiểm tra xuất dấu hiệu cảnh báo rủi NHNN giới hạn tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài ro tín dụng để từ có nhận định việc giám sát xếp hạng, đồng hạn, mặt hạn chế rủi ro khoản, mặt khác trì tương đối cân xứng thời thu thập thơng tin quan trọng, giúp hiểu rõ cơng việc kinh doanh kỳ hạn ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro lãi suất Đồng thời cần nghiên cứu kỹ thị khách hàng đầy đủ trường để đưa sách lãi suất linh hoạt phù hợp tình hình thị trường, có tính Ngồi để hỗ trợ cán QHKH QLRR thực việc kiểm tra sử dụng cạnh tranh vốn vay thời hạn, phát kịp thời rủi ro sau cho vay, cán QLN 3.2.3 Sử dụng nghiệp vụ hốn đổi tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín phải có trách nhiệm nhắc nhở cán QHKH QLRR hồn thành việc kiểm tra dụng: kiểm tra sử dụng vốn vay, cung cấp bổ sung thơng tin liên quan đến khách hàng Nghiệp vụ hốn đổi tín dụng (Credit Default Swap - CDS) hốn đổi khai thác từ hệ thống thơng tin giới hạn tín dụng, dư nợ, rủi ro tín dụng sản phẩm có thu nhập cố định bên Đó ngày đáo hạn, tình hình trả nợ gốc lãi thời hạn kiểm tra định kỳ khoản vay, thỏa thuận người mua bảo vệ người bán bảo vệ, theo người mua thời hạn kiểm tra định kỳ tài sản bảo đảm 3.2.2.3.2 Phân tán rủi ro: Nghiên cứu cơng bố cấu tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực, loại định kỳ tóan cho người bán khoản phí để nhận sụ bảo hiểm cho khoản vay Các điều kiện để thực CDS là: hình cho vay Khơng tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng Ngân hàng cần có hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng khách hàng Ngồi hạn chế theo luật định, NHTMCPNT CN.TPHCM cần quy định tỷ lệ vay, để từ xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro Đây sở để thực dư nợ tối đa cho khách hàng quản lý rủi ro tín dụng thực “bán” khoản cho vay nhằm cấu 3.2.2.3.3 Phòng ngừa rủi ro lãi suất cho vay: lại danh mục cho vay ngân hàng Xét biện pháp ngân hàng sử dụng để phòng ngừa rủi ro lãi suất, Ngân hàng cần lập phận chun mơn thực nghiệp CDS Bộ biện pháp phòng ngừa nội bảng Trong đó, biện pháp phận khơng thực việc “bán” khoản cho vay mà thực sử dụng NHTMCPNT CN.TPHCM việc quy định lãi suất thả nổi, “mua” khoản cho vay Trên thực tế, với tư cách người mua hợp điều chỉnh vòng tháng hợp đồng vay trung dài hạn Biện pháp đồng hốn đổi tín dụng, ngân hàng coi nhà đầu tư vào khách hàng xuất phát từ thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng phải sử dụng lượng vay ngân hàng đối phương Điều giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục khơng nhỏ nguồn vốn huy động ngắn hạn vay trung dài hạn, lãi suất thị đầu tư trường tăng ngắn hạn, chi phí huy động khoản tiền gửi để trì Ngân hàng cần xây dựng quy trình thực nghiệp vụ CDS cách hợp lý Quy khoản cho vay trung dài hạn tăng lên gây suy giảm thu nhập ròng từ hoạt động trình sau: cho vay Việc áp dụng điều khoản lãi suất thả có điều chỉnh hợp ●Ngân hàng với tư cách người mua: đồng vay trung dài hạn giúp ngân hàng hạn chế phần rủi ro lãi suất Bước 1: phân loại xếp hạng khách hàng vay vốn 94 Bước 2: kết bước 1, sách tín dụng chiến lược ngân hàng, xác định khoản vay “bán” 95 cơng cụ để NHNT Hồ Chí Minh phòng tránh rủi ro hoạt động Bước 3: xác định mức phí tốn cho bên mua tùy vào hạng khoản 3.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro: Khi rủi ro tín dụng xảy ngân hàng phải đối mặt với tổn thất vật chất vay tình hình thị trường Bước 4: chào bán khoản cho vay lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động bình thường ngân hàng Để giảm Bước 5: ký hợp đồng CDS định kỳ tốn khoản phí cho bên mua thiểu tác động tiêu cực từ tổn thất tín dụng, ngân hàng thương mại cần giám sát chặt chẽ tình hình khách hàng vay phải thường xun thực giải pháp tài trợ tổn thất tín dụng bao gồm: Bước 6: u cầu bên mua tốn giá trị khoản vay người vay khơng trả nợ (sau xác định giá trị thu hồi) Bước 7: kết thúc – lưu hồ sơ - Giải pháp trích lập dự phòng rủi ro: tất quốc gia có u cầu ngân hàng thương mại phải định kỳ đánh giá, phân loại chất lượng tín dụng sở dự ước tổn thất trích lập dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro sử dụng để bù đắp cho tổn thất tín dụng nhằm đảm bảo an tồn cho hoạt động ● Ngân hàng với tư cách người bán: ngân hàng thương mại xảy rủi ro - Các giải pháp chuyển đẩy rủi ro: số loại hình rủi ro tín dụng Bước 1: Tiếp xúc ngân hàng có nhu cầu “bán” khoản cho vay Bước 2: Thu thập thơng tin khách hàng vay vốn hợp đồng tín dụng đặc thù, số ngân hàng thương mại áp dụng sách chuyển đẩy, mà ngân hàng đối phương định “bán” xác định khả thu hồi, giá trị thu hồi chia sẻ rủi ro thơng qua cơng cụ phái sinh như: hợp đồng hốn đổi rủi ro, khoản vay bảo hiểm tái bảo hiểm rủi ro tín dụng Bước 3: Xác định mức phí thu tùy vào hạng khoản vay tình hình thị 3.2.5 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng: trường 3.2.5.1 Hình thức xử lý tổ chức khai thác: Bước 4: Ký kết hợp đồng CDS 3.2.5.1.1 Cho vay thêm: Bước 5: Định kỳ thu khoản phí cho bên mua giám sát chặt chẽ tình hình khách hàng vay hợp đồng tín dụng Bước 6: Thanh tốn giá trị khoản vay người vay hợp đồng tín dụng khơng trả nợ (sau xác định giá trị thu hồi) Trường hợp phương án/ dự án đầu tư khách hàng gặp khó khăn, ảnh hưởng đến việc thu nợ mà ngun nhân chủ yếu thiếu vốn Và ngân hàng xét thấy khả phương án/ dự án phát triển tốt đầu tư thêm vốn xem xét cho vay thêm + Phải thẩm định phương án/ dự án kỹ lưỡng đảm bảo điều kiện Bước 7: Kết thúc – lưu hồ sơ Thị trường phái sinh Việt Nam chưa phát triển, sản phẩm phái ngun tắc cấp tín dụng theo quy chế hành + Phương án/ dự án vay vốn phải khả thi đảm bảo thu hồi gốc lãi cho sinh đơn giản Thời gian qua, NHNN chấp thuận cho số Tổ chức tín dụng nước ngồi cung cấp sản phẩm Với tham gia tổ chức tín dụng nước ngồi lần này, hy vọng thị trường phái sinh Việt Nam phát triển, tạo vay Cán ngân hàng cho vay trực tiếp thẩm định báo cáo ban lãnh đạo, tờ trình thẩm định cần nêu phương án trả nợ cụ thể, có tính khả thi đồng thời phải 96 97 kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng lợi dụng cho vay đảo nợ, vay nợ trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn 3.2.5.1.2 Bổ sung tài sản đảm bảo: Trong trường hợp khách hàng thực biện pháp mà khơng thu trả nợ vay quan có thẩm quyền qui định giao cho ngân hàng quyền tham gia quản lý doanh nghiệp Việc bổ sung tài sản đảm bảo phải thực khoản vay có biểu bất + Ngân hàng cho vay cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, tham gia ổn, nguồn thu khơng rõ ràng, giá trị tài sản đảm bảo có khả bán thấp dư quản lý điều hành hoạt động kinh doanh nhằm theo dõi sát biểu bình nợ vay Việc thực bổ sung biện pháp bảo đảm phải quy định thường khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục thành văn thỏa thuận phần bổ sung cho hợp đồng tín dụng hành 3.2.5.1.3 Chuyển nợ q hạn: khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, đưa quy định xử lý kịp thời với diễn biến đáng xảy ra, hạn chế tối đa tổn thất Nếu cán ngân hàng xác minh lý xin gia hạn khách hàng + Trường hợp tham gia góp vốn qua hình thức mua cổ phần, liên khơng hợp lệ gia hạn khách hàng khơng có khả trả nợ doanh chuyển đổi nợ thành vốn góp, khách hàng phải lập phương án góp phải chuyển sang nợ q hạn, đồng thời lập thơng báo gửi khách hàng, bám sát vốn phương án kinh doanh khả thi để trình lên cấp có thẩm quyền ngân hàng nguồn thu để thu nợ phê duyệt Sau khách hàng có nợ q hạn lãnh đạo duyệt chuyển nợ q 3.2.5.2 Hình thức sử dụng biện pháp lý: hạn, Phòng Quan hệ khách hàng thực định giám đốc ngân hàng cho 3.2.5.2.1 Xử lý nợ tồn động vay: ♦ Nhóm 1: nợ tồn động có tài sản đảm bảo: + Phối hợp với phòng kế tốn để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thu nợ có số dư + u cầu người bảo lãnh trả thay Việc xử lý theo hướng dẫn sử dụng biện pháp lý cho khoản nợ tồn động có tài sản đảm bảo thực mà khơng thể áp dụng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác khơng hiệu + Phát mại tài sản chấp, cầm cố theo quy định pháp luật để thu nợ + Đối với nợ có tài sản đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, + Thực biện pháp khác để thu hồi nợ tài sản tòa án giao cho ngân hàng ngân hàng cho vay ủy thác cho cơng ty + Đối với trường hợp khách hàng có khả chậm trả lãi vốn vay số Quản lý nợ khai thác tài sản NHNT chủ động xử lý theo hình thức: tự ngày làm việc so với kỳ hạn trả lãi thỏa thuận, ngân hàng cho vay cần thực bán cơng khai thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tổ biện pháp: chức có chức bán đấu giá, bán cho cơng ty mua bán nợ nhà nước Tiền bán tài ♦ Thực khoanh nợ, xóa nợ: sản đảm bảo xử lý làm sở để tốn nợ gốc, lãi vay q hạn bên Trên sở văn quy định, hướng dẫn Tổng giám đốc bảo đảm sau trừ chi phí theo qui định (nếu có) khoanh, xóa nợ, cán ngân hàng theo dõi, rà sốt điều kiện để tập hợp hồ sơ đề + Đối với nợ có tài sản đảm bảo thuộc vụ án tòa án phán nghị khoanh, xóa nợ báo cáo trưởng phòng quan hệ khách hàng để trình cấp có giao ngân hàng xử lý chưa giao, ngân hàng tập hợp trình cấp thẩm quyền định có thẩm quyền u cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử ♦ Chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp: lý 98 99 + Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý khơng có tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để + Khoản vay khó đòi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp khơng đạt kết ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ + Đối với nợ có tài sản đảm bảo mà để ngun khơng thể bán được, + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thơng thường khơng có kết mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản bán được, phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật ♦ Nhóm 2: Nợ khơng có tài sản đảm bảo khơng đối tượng để thu: 3.2.5.2.4 Bán nợ: Ngân hàng thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình ngân hàng nhà nước, phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm khơng phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo qui định hành NHNT ♦ Nhóm 3: Nợ tồn động khơng có tài sản đảm bảo khách hàng tồn tại, + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ ngân hàng thương mại khác + Ủy thác cho cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản NHNT hoạt động: + Trường hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đơn đốc thu hồi nợ Trường hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý + Trong trường hợp khách hàng khơng nguồn để trả nợ, cần phải lập phương án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp thị trường Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro hàng q hàng năm theo Quyết định 493/QĐ/NHNN 3.2.5.2.5 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro: lý hành theo quy định NHNT Các biện pháp tổ chức khai thác Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch tốn chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi vốn chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi theo quy chế mua bán nợ ro thực theo Quyết định số 493/QĐ/NHNN sửa đổi bổ sung số 3.2.5.2.2 Thanh lý doanh nghiệp: Ngân hàng chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực lý doanh nghiệp trường hợp: + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, khơng khả phục hồi + Đã thực biện pháp tổ chức khai thác khơng thu hồi nợ 3.3.1 Kiến nghị NHNN Chính phủ: Đề nghị NHNN kiến nghị quan ban ngành hợp tác, hỗ trợ tạo điều kiện cho NHNT xác nhận tình trạng doanh nghiệp có nợ tồn đọng Đề nghị Chính Phủ sớm ban hành định cho phép NHNT tiếp tục xử lý 3.2.5.2.3 Khởi kiện: Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/ tòa án trường hợp: 18/2007/QĐ-NHNN 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC: khoản nợ tồn đọng khách quan mà chưa có đủ hồ sơ chờ hồn tất thủ tục giải thể, phá sản thực tế khách hàng khơng hoạt động từ lâu chưa cấp có thẩm quyền định giải thể, phá sản 100 101 Chỉ đạo chủ nợ lớn doanh nghiệp chủ động đứng làm đầu KẾT LUẬN mối tổ chức tiến hành đánh giá lại nợ Phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nước có liên quan: tòa án, thi hành án, bộ, ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ q trình thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng cho ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với NHTMCPNT VN: - Hiện việc thay đổi hồ sơ thơng tin khách hàng, chi nhánh gặp nhiều khó khăn việc liên lạc với chi nhánh, Trung ương cần xem xét lại qui chế thay đổi thơng tin nghiệp vụ cơng nghệ sẵn có việc khách hàng đến chi nhánh để thay đổi thơng tin, tránh gây phiền hà cho khách hàng hạn chế rủi ro tín dụng thu thập thơng tin khách hàng phục vụ cơng tác phân tích tín dụng - Cần xây dựng quy trình kiểm tra tồn hệ thống để nâng cao tính chun nghiệp cơng tác kiểm tra VCB TW nên có phần mềm cơng tác kiểm tra áp dụng thống từ TW nhằm phục vụ u cầu kiểm tra, quản trị rủi ro, đánh giá chất lượng hoạt động sở liệu phần mềm nghiệp vụ kết kiểm tra tốt - Nâng cấp hệ thống quản lý TSĐB tồn hệ thống NHTMCPNTVN nhằm phục vụ tốt cơng tác định giá TSĐB cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ TSĐB - Chú trọng đẩy nhanh cơng tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thường xun rà sóat lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để triển khai biện pháp thu hồi nợ Là Ngân hàng quốc doanh thực chuyển đổi thành cơng sang hoạt động theo mơ hình cổ phần từ ngày 02/06/2008 bối cảnh nhiều khó khăn chung Thế giới Việt Nam cho thấy CPH NHTM NN lớn với mục tiêu trọng tâm kinh tế mà Đảng Chính phủ đề Trong năm qua, NHTMCPNT CN.TPHCM hồn thành mục tiêu kinh tế xã hội thành phố, đồng thời góp phần khơng nhỏ vào cơng chống lạm phát Chính phủ Trong kinh tế thị trường theo hướng hội nhập kinh tế quốc tế, tác động quy luật kinh tế khách quan chắn có tác động đến hiệu kinh doanh Ngân hàng ngoại thương, hoạt động tín dụng - hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Nhà nước nay- có nhiều hội tốt, khơng thể tránh khỏi tổn thất xảy Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ln ưu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nước, ngân hàng Trung ương Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng thu hút quan tâm quan quản lý Tại Việt Nam mơi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng dước tác động q trình hội nhập tồn diện vào kinh tế giới Để đảm bảo an tồn hoạt động nâng cao lực cạnh tranh mơi trường tồn cầu hố, ngân hàng cần phải khuyến khích áp dụng chuẩn mực quốc tế giám sát quản trị rủi ro tín dụng Trên sở chuẩn mực chung, ngân hàng cần phải xây dựng sách tín dụng phù hợp, quy trình quản trị rủi ro thực tế hiệu quả, cấu tổ chức quy trình tín dụng giám sát chặt chẽ Hệ thống sách tín dụng chương trình quản trị rủi ro quy trình tín dụng khơng phát ngăn ngừa rủi ro mà phải thường xun kiểm sốt chất lượng tín dụng, làm sở cho việc hình thành quỹ dự phòng giúp cho ngân hàng có đủ khả chủ động đối phó với rủi ro xảy 102 103 Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO kinh tế thị trường, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTMCPNT CN.HCM, luận văn xây dựng định hướng, giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung cụ thể NHTM CPNT CN.HCM q trình chuyển đổi mơ hình quản trị tín dụng, nâng cao lực quản trị rủi ro đảm bảo cho hoạt động tín dụng tăng trưởng ổn định bền vững Tuy nhiên đề tài nghiên cứu hạn chế định, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ bạn Qua tơi xin chân thành cảm ơn Thầy TS Nguyễn Hồng Thắng, người tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn này./ Hồ Diệu (2002), “Quản trị Ngân hàng”, nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh TS Hồ Diệu (2000), “Tín dụng-Ngân hàng” , nhà xuất thống kê Nguyễn Thị Liên Diệp (1993), “Quản trị học”, Đại học Kinh tế TP.HCM Hồ Diệu (1997), “Làm để hạn chế rủi ro tín dụng”, tạp chí thơng tin Ngân hàng TP.HCM 22/97 Tập thể tác giả: TS Nguyễn Đăng Dờn (chủ biên ), TS Hồng Đức, TS Trần Huy Hồng, Thạc sỹ Trầm Xn Hương (2001), “Tiền tệ –Ngân hàng”, NXB TPHCM, PGS.TS Trần Huy Hồng (2007),“Quản Trị Ngân Hàng”, Đại học Kinh tế TP.HCM Phan Thị Thu Hà (2006), “Rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam-cách tiếp cận từ tính chất sở hữu”, Tạp chí Ngân hàng (24), Tr.10-12 Ngơ Quang Hn (1998), “Quản trị rủi ro”, nhà xuất giáo dục, Thành Phố Hồ Chí Minh Lê Văn Hùng (2007), “ Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng- nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí Ngân hàng, (16), Tr.33-35 10 Trịnh Thanh Huyền (2007), “ Để Ngân hàng vươn biển lớn Điều trị “căn bệnh” nợ xấu NHTM”, tạp chí tài chính, (tháng 5), Tr.20-22,28 11 Nguyễn văn Lương, Nguyễn thị Nhung (1997),“Về rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại giai đoạn nay”, tạp chí Ngân hàng 3/97 12 Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng,(Số chun đề), Tr.29-33 13 Phan Minh Ngọc (2007), “ Nợ khó đòi ngành Ngân hàng Trung QuốcMột số liên hệ với Việt Nam”,Tạp chí Ngân hàng, (2), Tr 23-24 14 Phòng Quản lý Nợ (2006-2008), “Báo cáo hoạt động tín dụng VCB.HCM” 104 15 Rose P.S (2004), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 16 Sổ tay tín dụng Ngân hàng ngoại thương chi nhánh Hồ Chí Minh 2006 17 Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá Phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 18 Tạp chí phát triển kinh tế 19 Thời báo kinh tế Sài Gòn năm 2006-2007-2008 20 Thống kê báo cáo hàng năm Ngân hàng Ngoại thương Việt nam 105 Phụ lục số 01: NHĨM CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Các tiêu tài Cơng thức tính 1.Nhóm tiêu khoản (Liquidity ratios) - Hệ số lưu động TSLĐ / Nợ ngắn hạn - Hệ số tốn nhanh ********************************** - Hệ số ngân quỹ Ý nghĩa Khả DN dùng TSLĐ chuyển đổi tiền đáp ứng nợ ngắn hạn (TSLĐ-tồnkho)/Nợ Đánh giá mức độ ngắn hạn khoản nhanh người vay Khả tiền mặt đáp ứng Ngân quỹ/Nợ ngắn hạn nợ ngắn hạn Nhóm tiêu đòn cân nợ (Leverage ratios) - Hệ số nợ tổng tài (TTS-Vốn CSH)/TTS sản - Khả trả lãi Cơ cấu tài trợ từ nguồn vốn huy động từ bên ngồi Đo lường mức độ an tồn Lợi tức trước thuế thu nhập trả lãi lãi/Chi phí trả lãi cho chủ nợ Nhóm tiêu hoạt động (Activity ratios) - Vòng quay tồn kho Giá vốn hàng bán/Tồn kho bình qn - Hệ số vòng quay khoản Doanh thu/khoản phải phải thu thu bình qn - Hệ số vòng quay tài sản Nhóm tiêu sinh lời (Profitability ratios) - Mức sinh lời doanh thu - T hu nhập TTS - Thu nhập vốn CSH Doanh thu thuần/TTS Phản ánh tốc độ ln chuyển hàng tồn kho Hiệu cơng tác quản trị cơng nợ phải thu Tốc độ ln chuyển tài sản Lợi tức sau thuế/ Mức lợi tức đồng Doanh thu doanh thu Lợi tức sau thuế/TTS Hiệu sử dụng tài sản có Lợi tức sau thuế/vốn Mức sinh lời vốn chủ sở CSH hũu Nguồn: Hồ Diệu, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê năm 2002 106 107 DANH SÁCH CÁC ĐƠN VỊ VIETCOMBANK LIÊN DOANH Phụ lục số 02: CHI NHÁNH CỦA NHNT Ở NƯỚC NGỒI - Tại Hongkong: Cơng ty tài (Vinafico Ltd.) Địa chỉ: 16th floor, Golden Star Building, 20 Lockhard – Hongkong Điện thoại: (00852) 28 653 905/8; Facsimile: 28 660 007 Telex: 76 875 VFC HX; Cable: “Vinafico” H.L - Tại Pháp: Vietcombank Rep office Paris Địa chỉ: 76 Rue de Richeliew, 75002 Paris – Fance Điện thoại: (0033) 147 030 676; Facsimile: 147 030677 - Tại Nga: Vietcombank Rep office Moscow Địa chỉ: 1st Tverskaya Yamskaya, 30 125 047 Moscow – Russia Điện thoại: (007095) 513 071; Facsimile: 549 955 Telex: 4.14411 Betop su - Tại Singapore: Vietcombank Rep office Singapore Địa chỉ: 14 Robinson Road, 01-08 Far East Finance Building Singapore 048545 Điện thoại: (0065) 237 558; Facsimile: 237 559 HOẶC CĨ CỔ PHẦN: Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Cơng Thương Ngân hàng thương mại cổ phần Gia Định Ngân hàng thương mại cổ phần Qn đội Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đơng Quỹ tín dụng nhân dân Trung Ương Cơng ty cổ phần bảo hiểm xăng dầu Cơng ty cổ phần bảo hiểm Nhà Rồng 10 Cơng ty cổ phần Đồng Xn (kinh doanh văn phòng) 11 Ngân hàng liên doanh Shinhan Vina 12 Cơng ty TNHH Cao Ốc Vietcombank 198 (kinh doanh văn phòng) 13 Cơng ty liên doanh Vietcombank – Bonday (kinh doanh văn phòng) 108 Phòng Nghiên Cứu Tổng Hợp Phụ lục số 03: PHĨ GIÁM ĐỐC Phòng Quản lý Nhân Phòng Quan hệ Đại lý KIỂM SỐT NỘI BỘ Phòng Kế tốn Tài PHĨ GIÁM ĐỐC Phòng Đầu Tư Dự Án Phòng Kế tốn Vốn 109 Phòng Quan hệ Khách hàng PHĨ GIÁM ĐỐC Phòng Cơng nợ,Khai thác TS PHÂN LOẠI KHÁCH HÀNG VÀ QUAN ĐIỂM ĐÁNH GIÁ CỦA NHNT Phòng TD thể nhân Loại Mức độ rủi ro Quan điểm Ngân hàng cấp tín dụng Quản lý danh mục đầu tư Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức Kiểm tra khách hàng định kỳ AAA ưu đãi lãi suất, phí, thời hạn biện pháp bảo nhằm cập nhật thơng tin tăng (Thượng triển vọng phát triển, thiện chí tốt cường mối quan hệ với khách Rủi ro mức thấp đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) hạng) hàng Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu Kiểm tra khách hàng định kỳ AA (Rất tốt) Rủi ro mức thấp đãi lãi suất, phí, thời hạn biện pháp bảo nhằm cập nhật thơng tin tăng cường mối quan hệ với khách đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) hàng Hoạt động hiệu quả, tình hình tài tương đối tốt, khả Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt Kiểm tra khách hàng định kỳ để A cập nhật thơng tin trả nợ bảo đảm, có thiện chí khoản vay từ trung hạn trở xuống (Tốt) Phòng Bảo Lãnh GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC Phụ lục số 04: Phòng Quản Lý Nợ Phòng Quản lý Rủi Ro Phòng Hành Quản trị Phòng Hối Đối Rủi ro mức thấp Phòng Dịch vụ TT Thẻ PHĨ GIÁM ĐỐC Phòng Kinh doanh Ngoại tệ Phòng Tiết kiệm PHĨ GIÁM ĐỐC Phòng Vi tính Các PGD Phòng Ngân Quỹ Phòng TT Xuất PHĨ GIÁM ĐỐC Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển; song có số hạn chế tài chính, quản lý Rủi ro mức trung bình BB (Trung bình) Hoạt động hiệu thấp, tiềm lực tài lực quản lý mức trung bình, triển vọng ngành ổn định (bão hòa) Rủi ro mức trung bình Các khách hàng tồn tốt điều kiện chu kỳ kinh doanh bình thường; gặp khó khăn điều kiện kinh tế trở nên khó khăn kéo dài Phòng Dịch vụ Thể nhân Phòng Quản lý Quỹ ATM HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG BBB (Khá) Phòng Kế tốn Giao dịch Phòng TT Nhập Khơng u cầu cao biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) Có thể mở rộng tín dụng; khơng hạn chế áp dụng điều kiện ưu đãi Đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu cho vay dài hạn Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào khoản tín dụng ngắn hạn với biện pháp bảo đảm tiền vay hiệu Việc cho vay hay khoản cho vay dài hạn thực với đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu quả, khả trả nợ phương án vay vốn Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thơng tin Chú trọng kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm 111 Phụ lục số 05: NHỮNG BIỂU HIỆN CỦA MỘT KHOẢN TÍN DỤNG XẤU VÀ MỘT CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG KÉM HIỆU QUẢ Các biểu tín dụng có vấn đề 110 CCC (Dưới trung bình) CC (Dưới chuẩn) C (Yếu kém) D (Yếu kém) Hiệu khơng cao dễ bị biến động, khả kiểm sốt hạn chế Rủi ro Bất kỳ suy thối kinh tế nhỏ tác động lớn đến loại doanh nghiệp Nói chung, khoản tín dụng khách hàng chưa có nguy vốn ngay, khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh khơng cải thiện Hoạt động hiệu thấp, lực tài khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, có nợ q hạn Rủi ro Khả trả nợ khách hàng yếu khơng khắc phục kịp thời ngân hàng có nguy vốn Hoạt động hiệu thấp, tài khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, khả trả nợ (có nợ q hạn) Rủi ro cao Khả trả nợ khách hàng yếu khơng khắc phục kịp thời hàng vốn Bị thua lỗ có khả phục hồi, tình hình tài yếu kém, khả trả nợ khơng bảo đảm (có nợ q hạn), quản lý yếu Rủi ro cao Có nhiều khả ngân hàng khơng thu hồi vốn cho vay Thua lỗ nhiều năm, tài khơng lành mạnh, có nợ q hạn (thậm chí nợ khó đòi), máy quản lý yếu Đặc biệt rủi ro Có nhiều khả ngân hàng khơng thu hồi vốn cho vay Hạn chế mở rộng tín dụng tập trung thu hồi Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ giám sát hoạt vốn vay Các khoản vay thực động trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ khả phương án bảo đảm tiền vay Tăng cường kiểm tra khách Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng Có biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ thực hàng Tìm cách bổ sung tài sản bảo có phương án khắc phục khả thi đảm hiệu Trả nợ vay khơng kỳ hạn thất Sự lựa chọn khách hàng khơng với thường B (Trung bình) Các biểu sách tín dụng cấp độ rủi ro họ Thường xun sửa đổi thời hạn, gia hạn Chính sách cho vay phụ thuộc vào tín dụng kiện xảy tương lai (ví dụ Có hồ sơ đảo nợ Cho vay sở lời hứa khách hợp nhất) hàng trì số dư tiền gửi lớn Lãi suất tín dụng cao khơng bình thường Thiếu kế hoạch rõ ràng khơng đầy đủ, khơng đồng Khơng mở rộng tín dụng Các biện pháp giãn Tăng cường kiểm tra khách nợ, gia hạn nợ thực có phương án hàng khắc phục khả thi Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho tăng Tỷ lệ tín dụng cao cho khách hàng có trụ Khơng mở rộng tín dụng Tìm biện pháp dể Xem xét phương án phải đưa thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản bảo đảm tòa kinh tế Tỷ lệ “nợ/vốn chủ sở hữu” tăng khơng bình thường sở ngồi lãnh địa hoạt động ngân hàng Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, khơng đồng Khơng mở rộng tín dụng Tìm biện pháp dể Xem xét phương án phải đưa thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản bảo đảm tòa kinh tế Thất lạc hồ sơ (đặc biệt báo cáo tài Tỷ lệ cho vay nội cao (CB CNV, chính) BGĐ, HĐQT…) Chất lượng bảo đảm tín dụng thấp Có xu hướng thái q cạnh tranh (cấp tín dụng xấu để giữ khách hàng) Dựa vào đánh giá lại tài sản để tăng vốn Cho vay hỗ trợ mục đích đầu chủ sở hữu khách hàng 10 Thiếu báo cáo lưu chuyển dòng tiền hay 10 Khơng nhạy cảm với thay đổi dự báo dòng tiền 11 Khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ điều kiện mơi trường kinh tế 112 113 Phụ lục số 06: NHỮNG ĐĨNG GĨP MỚI CÚA ĐỀ TÀI TỔNG HỢP ĐIỂM VÀ PHÂN LOẠI Đề tài làm rõ vấn đề lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng, kinh Trên sở xác định quy mơ ngành nghề/lĩnh vực doanh nghiệp, cán tín nghiệm thực tế nước Trung Quốc, Mỹ, Nhật Bản nhận diện, ngun dụng chấm điểm tài phi tài doanh nghiệp nhân quản lý rủi ro tín dụng Điểm tổng hợp dùng để phân loại doanh nghiệp tổng số điểm tài yếu Trên sở phân tích rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng tố khác, có tính đến loại hình sở hữu doanh nghiệp báo cáo tài có thương mại cổ phần ngoại thương chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh, đề tài nêu kiểm tốn khơng dấu hiệu nhận biết sớm khoản nợ có vấn đề, tìm ngun nhân để Phân loại khách hàng theo bảng điểm sau: từ kiến nghị giải pháp có hiệu khả thi Trong đó, điểm bật đề tài nghiên cứu chi tiết mơ hình quản trị Loại Số điểm đạt đuợc rủi ro tín dụng chi nhánh NHTMCPNT TPHCM q trình hội nhập chuyển từ mơ hình quản trị theo hình thức sở hữu NHTM nhà nước sang quản AAA 92,4 – 100 trị theo mơ hình NHTMCP, từ đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng AA 84,8 – 92,3 quản trị rủi ro tín dụng cho chi nhánh q trình hội nhập với kinh tế A 77,2 – 84,7 giới BBB 69,6 – 77,1 BB 62,0 – 69,5 B 54,4 – 61,9 CCC 46,8 – 54,3 CC 39,2 – 46,7 C 31,6 – 39,1 D