VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI VŨ ĐÌNH VINH NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế học Mã số: 60.31.01.01 Người hướng dẫn khoa học: TS Tô Thị Ánh Dương Hà Nội – 2016 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành được luận văn ngoài những nỗ lực của bản thân Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo tại Học viện Khoa học Xã Hội đã tận tình dạy dỗ, truyền đạt kiến thức suốt quá trình theo học Đặc biệt xin được gửi lời cảm ơn sâu sắc tới TS Tô Thị Ánh Dương người trưc tiếp hướng dẫn thực hiện luận văn Trong quá trình làm luận văn cô đã tận tình chỉ bảo, đôn đốc để có thể hoàn thành tốt luận văn này Tôi đã cố gắng thực hiện luận văn một cách tốt nhất, nhiên, sự phức tạp của vấn đề nghiên cứu và hạn chế của bản thân nên luận văn không tránh khỏi những thiếu sót Tôi rất mong nhận được sự góp ý, chỉ bảo thêm của quý thầy cô để hoàn thiện thêm luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan là công trình nghiên cứu của riêng tôi, không chép của tác giả Các số liệu kết quả nghiên cứu Luận văn trung thực và xác Tôi xin cam đoan mọi thông tin trích dẫn Luận văn đã được chỉ rõ nguồn gốc Tôi xin chân thành cảm ơn! Học viên Vũ Đình Vinh MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề liên quan tới tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2 Chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại 16 1.3 Nợ xấu 25 1.4 Kinh nghiệm quốc tế về nâng cao chất lượng tín dụng của các Ngân hàng thương mại 29 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 38 2.1 Tổng quan về hệ thống Ngân hàng Việt Nam 38 2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam 39 2.3 Đánh giá chung về thực trạng chất lượng tín dụng của hệ thớng ngân hàng thương mại Việt Nam 57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 62 3.1.Định hướng phát triển các tổ chức tín dụng của Việt Nam 62 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam 63 3.3 Một số kiến nghị 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 PHỤ LỤC 77 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung viết tắt AMC Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản CLTD Chất lượng tín dụng CSTT Chính sách tiền tệ DPRR Dự phòng rủi ro FED Cục dự trữ liên bang Mỹ KAMCO Công ty quản lý tài sản của Hàn Quốc NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng Trương ương RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng VAMC Cơng ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Tên bảng biểu STT Bảng 2.1 Tổng tài sản và nguồn vốn của hệ thống ngân hàng Việt Nam, 2012- 2015 Bảng 2.2 Tốc độ tăng trưởng của Tổng tài sản và Nguồn vốn của hệ thống ngân hàng, năm 2015 so với năm 2014 Bảng 2.3 Tăng trưởng tín dụng so với tăng trưởng GDP của Việt Nam, 2005- 2015 Trang 40 41 42 Bảng 2.4 Tỷ trọng cấu tín dụng theo lĩnh vực, 2011- 2015 43 Biểu đồ 2.1 Tớc đợ tăng trưởng tín dụng, 2005 - 2015 42 Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn của các Ngân hàng thương mại Việt Nam, 2011- 2015 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ nợ xấu của các Ngân hàng thương mại Việt Nam, 2008- 2015 Biểu đồ 2.4 Trích lập dự phòng rủi ro của các Ngân hàng thương mại, 2012- 2015 46 47 49 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài Trong nền kinh tế thị trường thì thị trường tài đóng vai trị hết sức quan trọng, sự lớn mạnh của thị trường tài ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế của một quốc gia Chủ thể quan trọng của thị trường tài là hệ thớng Ngân hàng (NH), có mặt tất cả các mối quan hệ kinh tế nền kinh tế thị trường Vốn của Ngân hàng cho vay nó là đầu mối tất cả các mối quan hệ kinh tế, nếu người sử dụng vốn đó hiệu quả thì đồng nghĩa với việc nó có hiệu quả đối với Ngân hàng và xã hội nó góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, đóng góp phát triển các công trình phúc lợi xã hội Hơn nữa sự xụp đổ của hệ thống Ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế nó có thể làm cho nền kinh tế lâm vào tình trạng suy thoái trầm trọng và ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ xã hội Điều đáng sợ đới với Ngân hàng là rủi ro tín dụng và nó là mợt những ngun nhân gây tình trạng mất khả toán của Ngân hàng Có thể nói bất kỳ một quốc gia nào thế giới có thể lâm và tình trạng đó, vì thế vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ cần thiết đối với Ngân hàng, với khách hàng mà cịn đới với toàn xã hợi Thực tế, hoạt đợng tín dụng của các NH Việt Nam hiện cịn tiềm ẩn nhiều rủi ro; tính ổn định, hiệu quả và tính cạnh tranh chưa cao Đã có rất nhiều biện pháp của Ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro Tuy nhiên nợ quá hạn, nợ xấu vẫn tăng cao đặt hệ thống NH tình trạng báo động có thể dẫn đến đổ vỡ Vì vậy, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, đặc biệt là việc xử lý nợ xấu là vấn đề cấp bách không những của ngành Ngân hàng mà của cả nền kinh tế, vì là một những nguyên nhân gây bất ổn kinh tế vĩ mô Bởi vậy, để có một hệ thống ngân hàng phát triển ổn định, an toàn và có tính cạnh tranh cao thì việc nâng cao chất lượng tín dụng là điều tất yếu Xuất phát từ lý đó mà chọn đề tài nghiên cứu là: “Nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam” Tình hình nghiên cứu đề tài Trong thời gian qua, đã có mợt sớ cơng trình nghiên cứu về vấn đề tín dụng chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại Các cơng trình nghiên cứu được nhìn nhận nhiều góc độ khác như: Luận án tiến sĩ “Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trình hội nhập” của Nguyễn Thị Thu Đông (2012) Luận án trình bày lý ḷn về tín dụng ngân hàng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Nghiên cứu chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam từ 2006 - 2010 Định hướng giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam xu thế hội nhập Luận án tiến sĩ “Các giải pháp nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế” của Trầm Thị Xuân Hương (2004) Luận án trình bày lý luận về hiệu quả tín dụng của ngân hàng thương mại, yếu cầu đặt đối với việc nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng thương mại bới cảnh nền kinh tế quá trình hợi nhập q́c tế Đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng thương mại sở mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng chất lượng tín dụng của thực trạng hệ thống ngân hàng thương mại giai đoạn đầu của q trình hợi nhập q́c tế Ḷn án tiến sĩ “Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại điều kiện tái cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam” của Đào Thị Lan Hương (2015) Luận án trình bày sở lý luận về chất lượng tín dụng và tái cấu ngân hàng Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại điều kiện tái cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam, từ đó đưa các phương hướng giải pháp phát triển Luận án tiến sĩ “Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam” của Nguyễn Thị Hoài Phương (2012) Luận án trình bày lý luận nợ xấu ngân hàng thương mại Kinh nghiệm quản lý nợ xấu ngân hàng một số nước thế giới sau khung hoảng kinh tế Thực trạng giải pháp quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Cơng trình nghiên cứu “Xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam theo thông lệ quốc tế” Lê Xuân Nghĩa (2007) đã đưa các tiêu chí phân loại nợ chung nhất được áp dụng phổ biến các nước phát triển thế giới, quy định phân loại nợ, phòng ngừa, xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại theo thông lệ quốc tế Cơng trình cịn phân tích thực trạng nợ xấu của Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2000 - 2005 và đề xuất giải pháp xử lý, phòng ngừa nợ xấu của Ngân hàng thương mại Việt Nam theo thông lệ quốc tế Bên cạnh những nghiên cứu về chất lượng tín dụng ngân hàng những viết liên quan tới vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng như: Bài viết “Nợ xấu giải pháp xử lý nợ xấu nay” của Ngô Tri Long (2012) đã chỉ những nguyên nhân bản của nợ xấu, tác giả đưa quan điểm và đề xuất một số giải pháp về xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại Việt Nam Bài viết: “Vấn đề nợ xấu nhìn từ cấu tín dụng ngân hàng Việt Nam” của Vũ Đình Ánh (2012) đã xem xét vấn đề nợ xấu nhìn từ cấu tín dụng NH Việt Nam, phỏng đoán gián tiếp cấu của nợ xấu NH thơng qua phân tích cấu tín dụng NH Việt Nam Cụ thể là: Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế, cấu tín dụng theo lĩnh vực kinh tế; cấu tín dụng theo khu vực NH Bài viết “Các công ty mua bán nợ tái cấu trúc hệ thống ngân hàng: Kinh nghiệm số nước học” của tác giả Đinh Xuân Hà Nguyễn Thùy Linh (2012) đã tổng kết kinh nghiệm hoạt động của công ty mua bán nợ (AMC) tại Hàn Quốc, Séc, Mỹ, Trung Quốc, Ba Lan Đồng thời sâu phân tích các phương pháp xử lý nợ xấu mà những công ty thực hiện Đây những kinh nghiệm hữu ích cho Việt Nam việc thành lập quản lý công ty mua bán nợ để xử lý nợ xấu hệ thớng NH hiện Nhóm tác giả của Bợ Tài Chính (2012) nghiên cứu về “Kinh nghiệm quốc tế xử lý nợ xấu ngân hàng” đã đề cập các quy định thông lệ quốc tế về phân loại nợ xấu; Mơ hình xử lý nợ xấu; Phương thức và chế xử lý nợ xấu của một số quốc gia thế giới Nghiên cứu của Tô Ngọc Hưng (2012): “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học Việt Nam” đã chỉ những yếu của ngân hàng thương mại dẫn đến tình trạng nợ xấu giải pháp xử lý nợ xấu của một số nước như: Hàn Quốc, Trung Quốc, Hungary,… Từ đó, rút bài học kinh nghiệm cho Việt Nam Trên thế giới hiện đã có nhiều cơng trình nghiên cứu liên quan đến chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng và cấu tín dụng Đặc biệt nợ xấu được nhiều tác giả nghiên cứu như: Nguồn nhân lực là bợ phận nghiên cứu sáng tạo sản phẩm, dịch vụ cung ứng cho thị trường Trình độ nguồn nhân lực của NHTM gắn kết với chất lượng sản phẩm, dịch vụ, tính đa dạng, phong phú của các loại hình dịch vụ, tác động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Vì vậy các NHTM phải chủ động xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý và nhân viên có trình độ chuyên môn và kỹ mềm cần thiết giai đoạn phát triển của NHTM bắt kịp với xu hướng hội nhập kinh tế là yêu cầu tất yếu Muốn làm được điều này các NHTM phải có những chiến lược dài hạn về nguồn nhân lực NH phải chủ động tham gia đào tạo nguồn nhân lực cách cử chuyên gia NH vào giảng dạy một số chuyên đề, đóng ghóp kinh phí đào tạo, sinh viên trường nếu đạt tiêu chuẩn nhận vào làm việc NH phải tạo điều kiện để sinh viên được thực tập, nghiên cứu suốt quá trình học tập để học hỏi và làm quen với công việc 3.2.5.Đẩy mạnh tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việc tái cấu trúc NHgiai đoạn đầu đã đảm bảo được tính khoản hệ thống, không để xảy đổ vỡ, tạo ổn định ngành, tạo điều kiện để ổn định kinh tế vĩ mơ Tuy nhiên vẫn cịn những hạn chế nhất định như: lực cạnh tranh quản trị, điều hành của nhiều TCTD chưa cải thiện đáng kể; mợt sớ giải pháp cịn mang tính tình thế, đặc biệt xử lý nợ xấu chậm vướng mắc cả về thể chế Chính vì vậy,NHNN cần giám sát lợ trình cụ thể theo các tiêu chí cần đạt được sau tái cấu trúc (về vốn, trình độ quản trị, công nghệ thông tin, mức độ an toàn vớn, tính minh bạch) Đới với các NHTM cổ phần Nhà nước, cần tiếp tục giảm tỷ trọng phần vốn nhà nước mức hợp lý theo lộ trình Một Nhà nước vẫn nắm cổ phần chi phối từ 70%-90% thì các NHTM cổ phần Nhà nước vẫn không có sự bứt phá; tính minh bạch quản trị nội bộ, trách nhiệm giải trình với cổ đông vẫn hạn chế Giảm sự can thiệp trực tiếp của Nhà 66 nước vào hoạt động NH tạo điều kiện cho các NH hoạt động theo quy luật thị trường và chịu tránh nhiệm về hoạt động của mình trước các cổ đông, đó có cổ đông Nhà nước 3.2.6 Xử lý tiêu cực từ sở hữu chéo Sở hữu chéo có mặt tích cực và tiêu cực Về những mặt tiêu cực cần hạn chế một cách tối đa Việc sở hữu chéo lĩnh vực NH là vô chằng chịt và phức tạp có thể gây rủi ro cả vi mô và vĩ mô, nhất là nó bị lạm dụng DN và NH có để phục vụ lợi ích nhóm hay để che giấu tình trạng mất cân đới về tài của các liên quan Sở hữu chéo gây tình trạng mù mờ về sở hữu thực, thực trạng lỗ, lãi và trách nhiệm giải trình, dẫn đến làm giảm hiệu lực và hiệu quả quản lý đối với DN và NH Việc sở hữu chéo giữa các NH tạo điều kiện để cho các DN sở hữu NH này có thể dễ dàng vay được vốn từ NH Đặc biệt nguy hại nếu sở hữu chéo bị lạm dụng và biến tướng thành sựlũng đoạn để thiết kế bộ máy lãnh đạo DN NH Họ có quyền, có cách chi phối, vô hiệu hóa các chế kiểm soát nội bội và kiểm toán bên ngoài, khiến hoạt đợng tài nợi bợ bị méo mó nghiêm trọng, tiềm ẩn nguy phá sản của DN và NH, đồng thời đe dọa đổ vỡ lớn cho hệ thớng chung Khi bị lạm dụng có chủ đích với quy mô lớn và thường xuyên, sở hữu chéo tạo tình trạng tăng vốn ảo các NH, vô hiệu hóa các giới hạn và nguyên tắc an toàn tín dụng theo quy định hiện hành, nguồn vớn và các dịng tiền của các NH khơng được đánh giá và giám sát chặt chẽ, sự thâu tóm bất hợp pháp thậm chí biến NH thành cơng ty gia đình hay chỉ của một vài cá nhân Việc xử lý sở hữu chéo là vấn đề phức tạp, không thể xử lý dứt điểm thời gian ngắn không nên kéo dài tình trạng này Song song với biện pháp thoái vốn đầu tư lĩnh vực NH, NHNN cần xây dựng lộ trình 67 ngắn hạn để giảm sở hữu vốn lẫn giữa các NHTM, giữa NHTM với các công ty của NHTM và giữa NHTM với DN và các TCTD khác Đối với các cổ đông có sở hữu chéo cần xác minh rõ nguồn lực tài giám sát chặt chẽ các cổ đông này việc mua bán chuyển nhượng cổ phiếu NH thị trường chứng khoán; ngăn chặn việc thao túng, lợi ích nhóm hoạt động NH VAMC được thành lập năm 2013, với mục tiêu mua nợ xấu của TCTD; thu hồi nợ, địi nợ xử lí, bán nợ tài sản đảm bảo; quản lí khoản nợ xấu đã mua và kiểm tra, giám sát chúng để đạt được hiệu quả xử lí nợ xấu mợt cách tớt nhất; cấu lại khoản nợ, điều chỉnh điều kiện trả nợ, chủn nợ thành vớn góp, vớn cổ phần của khách hàng vay; bảo lãnh vay vốn; thực hiện đầu tư, nâng cấp, khai thác, sử dụng, cho thuê TSĐB mà đã được VAMC thu nợ, hay tư vấn, môi giới, bán nợ tài sản Tuy nhiên thực tế việc xử lý nợ vẫn rất khiêm tốn Các khoản nợ hầu hết chỉ chuyển đổi sở hữu từ NH sang VAMC chứ chưa được xử lý dứt điểm Muốn VAMC hoạt động thực sự có hiệu quả thì: VAMC cần được tiếp tục tăng vốn điều lệ VAMC mới có tiềm lực tài để mua khoản nợ theo giá thị trường hoặc tham gia góp vốn tái cấu trúc khoản nợ; VAMC cần được trao quyền độc lập hơn: Hiện hoạt động của VAMC bị lệ thuộc rất lớn vào NHNN cả về chế sách đến nhân sự; VAMC cần có được quyền chủ động việc xử lý nợ xấu cách bán cho các nhà đầu tư thông qua thị trường mua bán nợ Xây dựng chế để VAMC có đủ thẩm quyền với các NHTM việc xử lý tài sản đảm bảo 3.2.7.Thành lập thị trường mua bán nợ xấu Việc thành lập thị trường mua bán nợ là vô quan trọng để thúc đẩy nhanh quá trình xử lý các khoản nợ xấu đã mua Hiện tại chưa có thị trường 68 mua bán nợ xấu, đối tượng được phép tham gia hoạt động mua bán nợ rất hạn chế như: AMC thuộc NHTM gói gọn hoạt động NH mẹ, VAMC phát hành trái phiếu để mua bán nợ VAMC liên tục mua nợ vào, việc bán lại khó khăn Hiện tại các quy định mua bán nợ đã mở cho phép tổ chức này bán nợ cho cá nhân hoặc các tổ chức khác Điều này đồng nghĩa với cách thức xử lý các khoản nợ xấu vẫn lòng vòng Để tạo lập thị trường mua bán nợ trước hết phủ cần rà soát và xây dựng các văn bản quy phạm pháp luật về mua bán nợ Nếu khung pháp lý bảo vệ được qùn vàlợi ích của bên mua nợ không những nhà đầu tư nước mà nhà đầu tư nước ngoài tham gia mua bán nợ Khi đó mua bán nợ hoạt động theo chế thị trường Từ đó nợ xấu mới được xử lý mợt cách nhanh chóng, dịng tín dụng mới được khơi thông 3.2.8 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ mới, đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng hiện đại an tồn Trong bới cảnh hợi nhập kinh tế q́c tế toàn cầu Việc cải tiến công nghệ, áp dụng những công nghệ hiện đại vào hoạt động NH là điều tất yếu Áp dụng những công nghệ mới làm đa dạng hóa hiện đại hóa sản phẩm dịch vụ; mở rộng dịch vụ NH hiện đại, nhất là dịch vụ toán, bảo mật dữ liệu Từ đó là giảm thiểu rủi ro, tăng hiệu quả quy trình quản trị NH mang lại nhiều tiện ích đối với khách hàng Để làm được điều này các NH phải lựa chọn giải pháp kỹ thuật, trang thiết bị tiên tiến để rút ngắn khoảng cách về trình độ công nghệ với các nước phát triển Xây dựng chương trình phần mềm ứng dụng hợp lý, chuẩn mực quốc tế phù hợp với điều kiện Việt Nam có khả kết nới, mở rợng mơi trường công nghệ cao hội nhập kinh tế quốc tế Tăng cường hợp tác, liên kết giữa NH với tổ chức kinh tế, giữa hệ thống NH lĩnh 69 vực công nghệ, mở rộng dịch vụ NH điện tử, đổi mới phương thức phục vụ khách hàng, đẩy mạnh tuyên truyền quảng bá sản phẩm dịch vụ mới tới mọi tầng lớp dân cư nhằm thu hút khách hàng, phát triển thị trường Chủ động đào tạo nguồn nhân lực với trình độ nghiệp vụ, kỹ thuật đủ sức tiếp cận được với công nghệ mới Đặc biệt trọng phát triển nguồn nhân lực CNTT qua công tác đào tạo, đào tạo lại tuyển dụng mới 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Ban hành, hồn thiện đồng bộ bộ luật, văn bản có liên quan để tạo môi trường kinh tế, pháp lý vững chắc cho hoạt động của doanh nghiệp của NH.Việc có tác dụng đảm bảo an tồn cho quan hệ tín dụng được dựa nền tảng vững chắc và đảm bảo an tồn cho hoạt đợng NH nói chung hoạt đợng tín dụng nói riêng Đặc biệt, cần ban hành một bộ luật riêng về VAMC để VAMC có đủ thẩm quyền xử lý triệt để nợ xấu - Nhà nước cần tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát đối với hoạt động của NH.Nhằm quản lý tốt hoạt động tín dụng để hoạt đợng thực sự hiệu quả lành mạnh Song song với việc ban hành văn bản, chế hoạt đợng tín dụng, Nhà nước cần tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát đối với hoạt động của NH - Xây dựng củng cớ hồn thiện các quan tư vấn và quan cung cấp thông tin, giúp cho q trình thu thập thơng tin được dễ và đảm bảo tính xác thực của thơng tin - Tăng cường hiệu lực điều hành sách tiền tệ, chức giám sát và đảm bảo an toàn hệ thống NH Đồng thời, nên ban hành các thông tư để hướng dẫn thủ tục pháp lý và điều kiện đối với tài sản đảm bảo của TCTD 70 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Quy định một hệ thống kế toán đồng bộ, thống nhất, thực hiện chế đợ kiểm tốn bắt ḅc, chặt chẽ Điều giúp NH khâu thẩm định, xét duyệt hồ sơ xin vay vốn của khách hàng được xác hơn, báo cáo tài của khách hàng phản ánh tình hình thực tế đồng thời, việc thu thập thông tin của khách hàng được tiến hành thuận lợi và xác - NHNN cần tập trung nâng cao chất lượng hiệu quả hoạt đợng của trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), đảm bảo thơng tin tài doanh nghiệp được thu thập đầy đủ, kịp thời, xác, cập nhật với tình hình thực tế cung cấp cho các NH, để phục vụ cho quyết định kinh doanh - Phát triển hạ tầng sở công nghệ thông tin mà Internet, thực hiện tin học hoá các tổ chức kinh doanh dịch vụ - Tạo điều kiện cho hoạt động bảo hiểm tín dụng phát triển để đảm bảo tín dụng cho ngành NH, khắc phục các rủi ro tín dụng, làm hoạt động NH trở nên ổn định 71 KẾT LUẬN Quá trình phát triển hội nhập quốc tế diển ngày Áp lực cạnh tranh đối với các NHTM Việt Nam ngày càng lớn Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần hoàn thiện hoạt động kinh doanh của mình, đó có hoạt động bản là hoạt đợng tín dụng Việc nâng cao chất lượng tín dụng khơng chỉ có ý nghĩa qút định đến sự tồn tại và phát triển của cácngân hàng mà cịn có tác dụng trực tiếp việc kích thích kinh tế phát triển, đẩy nhanh tiến trình xây dựng đất nước, góp phần tạo sự ổn định và phát triển của nền kinh tế- xã hội Nâng cao chất lượng tín dụng là quá trình dài hơi, cần có sự phối hợp của các cấp, các ngành Luận văn đã cố gắng làm rõ những vấn đề sau: (1) Hệ thống hóa sở lý luận về chất lượng tín dụng NHTM Việt Nam Những vấn đề liên quan tới tín dụng Ngân hàng thương mại, chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại, nợ xấu kinh nghiệm q́c tế về nâng cao chất lượng tín dụng của các Ngân hàng thương mại (2) Vận dụng lý luận vào thực tiễn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng của hệ thống Ngân hàng sau đó đánh giá về thực trạng chất lượng tín dụng của hệ thớng ngân hàng thương mại Việt Nam, tập chung chủ yếu vào giai đoạn 2011- 2015 Chỉ những bất cập của hệ thống Ngân hàng thương mại và nguyên nhân của những bất cập đó (3) Đưa một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM Việt Nam và đề xuất một số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước 72 Hy vọng những giải pháp và kiến nghị được đề xuất luận văn đem lại đóng góp nhỏ bé việc nâng cao chất lượng tín dụng của hệ thống ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, việc nghiên cứu cịn hạn hẹp cả về khơng gian lẫn thời gian, bản thân nhiều hạn chế nên khơng tránh khỏi có những khiếm khút Tơi mong những ý tưởng đưa được các thầy, cô đóng góp ý kiến để luận văn được hoàn thiện 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Tư pháp (2010), Luật NH nhà nước Việt Nam, NXB Tư pháp, Hà Nội Các Ngân hàng thương mại Việt Nam, Báo cáo thương niên năm Chính phủ(2013), Nghị đinh thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản Việt Nam, 53/2013/NĐ-CP Chính Phủ (2013), Về việc thành lập, tổ chức hoạt động VAMC, Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Chính phủ (2015), Sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2013 Chính phủ thành lập, tổ chức hoạt động công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Nghị định 34/2015/NĐ-CP Tô Thị Ánh Dương (2013), Tái cấu NHTM Việt Nam: năm nhìn lại, Diễn đàn kinh tế mùa thu năm 2013 Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trình hội nhập,Luận án tiến sĩ Nguyễn Thị Minh Huệ (2009), Hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với Ngân hàng thương mại, Luận án tiến sĩ Tô Ngọc Hưng (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học Việt Nam 10 Đào Thị Lan Hương (2015), Nâng cao chất lượng tín dụng NH Thương mại điều kiện Tái cấu hệ thống NH Thương mại Việt Nam,Luận án Tiến sĩ 11 Trầm Thị Xuân Hương (2004), Các giải pháp nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án tiến sĩ 74 12 Nguyễn Minh Kiều (2013), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nội 13 Đoàn Thị Hồng Nga (2015), Basel II kế hoạch áp dụng vào kinh doanh ngân hàng Việt Nam, Tạp chí tài 14 Ngân hàng Nhà nước, Báo cáo thường niên năm NHNN Việt Nam 15 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng,493/2005/QĐ-NHNN 16 Ngân hàng Nhà nước(2013), Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư 02/2013/TT-NHNN 17 Ngân hàng nhà nước(2013), Về việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC, Thông tư 19/2013/TT-NHNN 18 Ngân hàng Nhà nước (2014), Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư sớ 09/2014/TT-NHNN 19 Nguyễn Hữu Nghĩa (2012), Thực trạng nợ xấu tổ tín dụng Việt Nam nay, Thời báo ngân hang 01/07/2013 20 Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ 21 Quốc hội nước Cộng hịa xã hợi chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng, NXB Chính trị Q́c gia, Hà Nợi 75 22 Lê Văn Tề (2013), Tín dụng Ngân hàng, NXB Lao đợng, Hà Nợi 23 Thủ tướng Chính phủ (2012), Đề án "Cơ cấu lại hệ thống TCTD”, Qút định sớ 254/QĐ-TTg 24 Thủ tướng Chính Phủ (2013), Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống TCTD”, Quyết định 843/2013/QĐ-TTg 25 Lê Trúc Thuận (2016), Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng: Kết lộ trình cho giai đoạn mới, Tạp chí Tài 26 Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 76 PHỤ LỤC Giới thiệu tổng quan về Basel II Năm 1988, Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng đã phê duyệt một văn bản đầu tiên lấy tên là Hiệp ước về vốn của Basel (the Basel Capital Accord hay Basel I), yêu cầu các ngân hàng hoạt động quốc tế phải nắm giữ một mức vốn tối thiểu để có thể đối phó với những rủi ro có thể xảy Mức vốn tối thiểu này là một tỷ lệ phần trăm nhất định tổng vốn của ngân hàng, đó mức vốn này được hiểu là mức vớn tới thiểu tính theo trọng sớ rủi ro của ngân hàng đó Mặc dù có rất nhiều điểm mới Hiệp ước Basel I với bản sửa đổi năm 1996 vẫn có khá nhiều điểm hạn chế Trong đó, điểm hạn chế bản của Basel I là không đề cập đến một loại rủi ro ngày càng trở nên phức tạp với mức độ ngày càng tăng lên, đó là rủi ro tác nghiệp Ngoài ra, cịn mợt sớ điểm hạn chế khác như: Khơng phân biệt theo loại rủi ro; Việc phân loại rủi ro chưa chi tiết cho các khoản vay; Chưa tính đến lợi ích từ việc đa dạng hóa hoạt đợng Để khắc phục những hạn chế của Basel I, tháng 6/1999, Uỷ ban Basel đã đề xuất khung đo lường mới với ba trụ cợt Đến ngày 26/6/2004, bản Hiệp ước quốc tế về vốn Basel mới (Basel II) đã thức được ban hành Tỷ lệ vớn bắt buộc tối thiểu (CAR) vẫn là 8% của tổng tài sản có rủi ro Basel I Tuy nhiên, rủi ro được tính toán theo ba ́u tớ mà ngân hàng phải đới mặt: Rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp (hay rủi ro hoạt động) và rủi ro thị trường So với Basel I, cách tính chi phí vớn đới với rủi ro tín dụng có sự sửa đổi lớn, đối với rủi ro thị trường đã có sự thay đổi, hoàn toàn là phiên bản mới đối với rủi ro tác nghiệp Trọng số rủi ro của Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hoặc hơn) và rất nhạy cảm với xếp hạng - Đới với việc hoạch định sách ngân hàng, Basel II cung cấp cho 77 các nhà hoạch định sách những “công cụ” tốt so với Basel I Trụ cột này cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng đối mặt như: Rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro khoản và rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên rủi ro cịn lại - Ngun tắc của cơng tác rà soát giám sát được nhấn mạnh: (1) Các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đắn nhằm trì mức vốn đó (2) Các giám sát viên nên rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng khả giám sát và đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ khơng hài lịng với kết quả của quy trình (3) Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định (4) Giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi lập tức nếu mức vốn không được trì mức tối thiểu - Các ngân hàng cần phải cơng khai thơng tin mợt cách thích đáng theo ngun tắc thị trường Basel IIđưa một danh sách các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ những thông tin về cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm của ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với loại rủi ro này Như vậy, quá trình phát triển của Basel và những Hiệp ước mà tổ chức này đưa ra, các ngân hàng thương mại càng ngày càng được yêu cầu hoạt động một cách minh bạch hơn, đảm bảo vớn phịng ngừa cho nhiều loại rủi ro và vậy, hy vọng giảm thiểu được rủi ro 78 Mục tiêu của Basel II: Nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế; Tạo lập và trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động bình diện quốc tế; Đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt lĩnh vực quản lý rủi ro Mục tiêu này là dấu hiệu của việc bắt đầu chuyển dần từ chế điều tiết dựa tỷ lệ, mà đó chỉ là một phần của khung mới, hướng đến một sự điều tiết mà dựa nhiều vào số liệu nội bộ, thông lệ và các mô hình Ưu điểm của Basel II: Tập trung nhiều vào các phương pháp nợi bợ của ngân hàng, đánh giá hoạt đợng tra, giám sát và kỷ luật nguyên tắc thị trường; Linh hoạt với một danh sách các phương pháp, biện pháp khuyến khích để các nhà quản lý quốc gia và các ngân hàng chọn lựa; Nhạy cảm với rủi ro thông qua độ nhạy cảm của yêu cầu vốn đối với mức độ rủi ro tăng lên và sự công khai bắt buộc một cách chi tiết về độ nhạy cảm rủi ro và sách rủi ro Đới với trọng sớ rủi ro: Basel I quy định từ – 100 và ưu đãi với các nước thuộc Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế Basel II quy định từ 150 hoặc và không có đặc quyền nào, bao gồm cả phân cấp bên và bên ngoài Hiệp ước Basel hướng tới việc xây dựng nền tảng vững chắc các quy định về bảo đảm an toàn vốn, giám sát ngân hàng phù hợp và các quy tắc thị trường Nói một cách đơn giản thì Basel II yêu cầu ngân hàng phải tính toán và quản lý u cầu về vớn dựa rủi ro, tính tỷ lệ an toàn dựa rủi ro Rủi ro càng cao thì yêu cầu về vốn càng cao và ngược lại Như vậy, áp dụng Basel II thì ngân hàng phải nâng cao khả quản trị rủi ro Ngược lại, nếu ngân hàng quản trị rủi ro thì rủi ro tăng lên và kéo theo yêu cầu vốn tăng lên, làm giảm hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Như vậy, có thể khẳng định rằng, không chỉ đơn thuần là tuân thủ quy định của quan quản lý, mà là nhu cầu nội tại của ngân hàng để thực sự thay đổi phương 79 thức kinh doanh dựa nền tảng quản trị rủi ro, sở đó nâng cao hiệu quả kinh doanh ngân hàng Nếu nhìn theo hướng này thì mới thấy rõ vì một ngân hàng phải bỏ hàng chục triệu USD đầu tư và đối mặt với nhiều thách thức việc chuẩn bị triển khai Basel II.[13] 80