LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Với quy mô hoạt động ngày mở rộng phát triển, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Có gần 400 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên nước, gồm Hội sở Hà Nội, Sở Giao dịch, 78 chi nhánh 300 phòng giao dịch toàn quốc, công ty Việt Nam, công ty nước ngoài, văn phòng đại diện Singapore, công ty liên doanh, liên kết Bên cạnh đó, Vietcombank phát triển hệ thống Autobank với khoảng 1.700 ATM 22.000 điểm chấp nhận toán thẻ (POS) toàn quốc Hoạt động ngân hàng hỗ trợ mạng lưới 1.300 ngân hàng đại lý 100 quốc gia vùng lãnh thổ.Vốn điều lệ vào năm 2011 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 19.698.045 triệu đồng với tổng tài sản 366.722.279 triệu, tổng dư nợ tín dụng năm 2011 209.417.633 triệu đồng, dư nợ dự kiến năm 2012 245.018.631 tỷ đồng Trong đó, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu hoạt động ngân hàng hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro : nợ hạn, nợ xấu có xu hướng ngày gia tăng theo tăng trưởng tín dụng Để tăng cường kiểm soát chất lượng phòng ngừa rủi ro tín dụng, đặc biệt với khách hàng có dư nợ lớn Tăng cương công tác thu hồi xử lý nợ xấu Tập trung xử lý nợ xấu nhiều biện pháp, xây dựng lộ trình cụ thể cho khách hàng Từ đề giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Đó lý em chọn viết đề tài nghiên cứu “Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam” Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Mục tiêu đề tài nhằm đạt vấn đề sau: Nhận dạng, phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đánh giá thực trạng - hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Đề số giải pháp nhằm góp phần tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài: nhận dạng, phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đề biện pháp nhằm khắc phục, hạn chế phòng ngừa rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam -1- Phạm vi nghiên cứu: nghiên cưú lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro - tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Phương pháp nghiên cứu Đề án áp dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử làm sở kết hợp với phương pháp phân tích tổng hợp, thống kê… từ viết, báo cáo từ Tạp chí VCB; tạp chí ,chuyên đề nghiên cứu NHNN qua năm…về rủi ro hoạt động ngân hàng, bao gồm rủi ro tín dụng; quản trị rủi ro NHTM, bao gồm quản trị rủi ro tín dụng; định hướng phát triển ngành Ngân hàng giai đoạn 2010 – 2015 Bố cục đề tài Với mục tiêu phương pháp luận trình bày trên, nội dung đề tài - bố cục làm phần Phần 1: Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng - TMCP Ngoại Thương Việt Nam Phần 2: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Mặc dù cố gắng nhiều hạn chế với thời gian kiến thức nên báo cáo tổng hợp em không tránh khỏi thiếu sót Em mong có ý kiến đóng góp quý thầy cô, đơn vị thực tập để báo cáo em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Quy Nhơn, ngày 20 tháng 05 năm 2012 Sinh viên Trần Bảo Trung PHẦN THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Tổng quan hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương 1.1 Việt Nam giai đoạn năm 2009 – 2011 -2- 1.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - (Vietcombank) Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) thành lập thức vào hoạt động ngày 01/4/1963, với tổ chức tiền thân Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Là ngân hàng thương mại nhà nước Chính phủ lựa chọn thực thí điểm cổ phần hoá, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thức hoạt động với tư cách Ngân hàng TMCP vào ngày 02/6/2008 sau thực thành công kế hoạch cổ phần hóa thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) - thức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh Từ ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày trở thành ngân hàng đa hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ dịch vụ tài hàng đầu lĩnh vực thương mại quốc tế; hoạt động truyền thống kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng mảng dịch vụ ngân hàng đại: kinh doanh ngoại tệ - công cụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử… 1.1.2 Tổng quan hoạt động Vietcombank năm 2011 Kết tài chính: Lợi nhuận trước thuế hợp đạt 5.697 tỷ đồng, tăng 2,3% so với năm 2010 đạt 100,8% kế hoạch Đại hội đồng cổ đông giao (5.650 tỷ đồng) - Lợi nhuận sau thuế đạt 4.217 tỷ đồng Tổng tài sản: Tổng tài sản đạt 366.722 tỷ đồng, tăng 19,2% so với cuối năm 2010, - vượt 4,24% kế hoạch Đại hội đồng cổ đông giao ( tăng 15%) Vốn chủ sở hữu: Vốn chủ sở hữu Vietcombank đạt 28.639 tỷ đồng, tăng 38,1% - (7.902 tỷ đồng) so với năm 2010 Chỉ tiêu hiệu quả: Tỷ suất lợi nhuận vốn bình quân (ROE) đạt 17,08% tỷ - suất lợi nhuận tài sản bình quân (ROA) đạt 1,25% Tỷ lệ chi trả cổ tức: 12% / năm năm 2012 Chất lượng tín dụng: Tỷ lệ nợ xấu 2,03%, đạt kế hoạch khống chế mức - 2,8% Đại hội đồng Cổ đông đề Hoạt động toán XNK: Doanh số toán XNK đạt 38,8% tỷ USD, chiếm 19,2% thị phần nước, tăng 25,5% , vượt mức kế hoạch đề 1.1.3 Tổng quan hoạt động tín dụng Vietcombank giai đoạn năm 2009 – 2011 1.1.3.1 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Bảng 1.1: Trích lập dự phòng ro rủi ro tín dụng gian đoạn 2009 – 2011 ĐVT: Triệu đồng -3- - Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Cho vay TCTD khác 982,218 159,666 33,197,058 Dự phòng rủi ro 6,398 5,622 14,546 Tỷ lệ dự phòng/ cho vay 0,65% 3,5% 0,04% Cho vay khách hàng 141,621,126 176,813,906 209,417,633 Dự phòng rủi ro 4,625,120 5,689,082 5,328,154 Tỷ lệ dự phòng/ Cho vay 3,27% 3,22% 2,54% (Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2009 – 2011) Nhìn chung Vietcombank thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ qua năm Tuy nhiên mức trích lập có tăng giảm bất thường qua năm, đặc biệt cho vay TCTD Năm 2009, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng/ cho vay TCTD khác 0,65% năm 2010 3,5% năm 2011 0,04% Nguyên nhân năm 2010 Ngân hàng tiến hành hoàn nhập dự phòng không đáng kể khoản cho vay TCTD đáo hạn Ngân hàng thu Nợ Đến năm 2011, Ngân hàng tăng cho vay TCTD khác lên đột biến so với năm 2010 (tăng 33,037,392 triệu đồng) việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tăng 8924 triệu đồng dẫn đến tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng/ cho vay TCTD khác - mức cực thấp so với năm 2010 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng / Cho vay khách hàng có xu hướng giảm qua năm Năm 2009 đạt 3,27% năm 2010 đạt 3,22% (giảm 0,05%), đến năm 2011 2,54% (giảm 0,68%) Nguyên nhân gây sụt giảm lớn số năm 2011 Ngân hàng tiến hành hoàn nhập dự phòng rủi ro giá trị cho vay khách hàng lại tăng lên Cơ cấu khoản vay 1.1.3.2.1 Theo thời gian (không đánh số đề mục đến số) Bảng 1.2: Cơ cấu khoản vay theo thời hạn cho vay giai đoạn 2009 – 2011 ĐVT: Triệu đồng 1.1.3.2 - Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Ngắn hạn 73,706,171 94,715,390 123,311,798 Trung hạn 18,173,642 20,682,088 22,324,975 Dài hạn 49,741,313 61,416,428 63,780,860 Tổng 141,621,126 176,813,906 209,417,633 (Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2009 – 2011) Qua bảng số liệu ta thấy ba khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tăng dần qua năm Trong đó: + Cho vay ngắn hạn tăng từ 73,706,171 triệu đồng năm 2009 lên 123,311,798 triệu đồng năm 2011 ( tăng 49,605,627 triệu đồng) -4- + Cho vay trung hạn tăng từ 18,173,642 triệu đồng năm 2009 lên 22,324,975 triệu đồng năm 2011 (tăng 4,151,333 triệu đồng) + Cho vay dài hạn tăng từ 49,741,313 triệu đồng năm 2009 lên 63,780,860 - triệu đồng năm 2011 (tăng 14,039,547 triệu đồng) Mặc dù ba khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn,dài hạn tăng có cho vay ngắn hạn tăng mạnh cho vay trung hạn tăng không đáng kể, cho vay dài hạn có dấu hiệu chững lại( năm 2011 tăng 2,364,432 triệu đồng so với năm 2010) Biểu đồ 1.1: Cơ cấu khoản vay theo thời hạn cho vay giai đoạn - 2009 – 2011 (đưa tiêu đề lên bảng biếu; biểu đồ; sơ đồ) Quả biểu đồ khoản cho vay Ngân hàng đa phần nằm cho vay ngắn hạn có khả thu hồi vốn nhanh góp phần đảm bảo khả khoản ngắn hạn - cho ngân hàng Cho vay dài hạn không nhiều cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng đáng kể bảng cấu cho vay theo thời hạn Cho vay dài hạn giúp cho ngân hàng thu lời nhuận lâu dài, tránh ứ đọng vốn đảm bảo khẳ - khoản dài hạn cho ngân hàng Cho vay trung hạn chiếm tỷ trọng nhỏ cấu cho vay theo thời hạn ngân hàng lại cầu nối quan trọng cần thiết vay ngắn hạn dài hạn để điều hòa nguồn vốn cho vay cân bằng, góp phần tăng cường vào việc quản lý sử dụng vốn ngân hàng 1.1.3.2.2 Theo loại hình công ty Bảng 1.3: Cơ cấu khoản vay theo loại hình công ty giai đoạn 2009 – 2011 ĐVT: Triệu đồng - Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 DNNN 56,228,609 61,249,054 55,775,069 Công ty TNHH 21,992,871 32,851,968 38,452,780 DN có Vốn đầu tư nước 11,495,821 9,744,238 12,892,737 Hợp tác xã công ty tư nhân 6,190,863 6,510,681 4,411,825 Cá nhân 13,676,950 18,709,093 20,872,890 Khác 32,036,012 47,748,872 77,012,332 Tổng 141,621,126 176,813,906 209,417,633 (Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2009 – 2011) Qua bảng số liệu ta thấy ngoại trừ khoản cho vay Hợp tác xã công ty tư nhân có xu hướng giảm dần (năm 2009 đạt 6,190,863 triệu đồng năm 2011 4,411,825 triệu đồng, giảm 2,008,038 triệu đồng) khoản cho -5- vay khác có xu hướng gia tăng Cá biệt khoản cho vay khác tăng lên gấp đôi (năm 2009 đạt 32,036,012 triệu đồng đến năm 2011 tăng lên đến 77,012,332 triệu đồng, tăng 44,976,320 triệu đồng) Biểu đồ 1.2: Cơ cấu khoản vay theo Biểu đồ 1.3: Cơ cấu khoản vay theo loại hình công ty năm 2009 - loại hình công ty năm 2010 Biểu đồ 1.4: Cơ cấu khoản vay theo loại hình công ty năm 2011 Qua biểu đồ cấu khoản vay theo loại hình công ty, ta thấy Ngân hàng tập trung phần lớn cho vay vào loại hình DNNN, Mặc dù Nhà nước đảm bảo khả trả nợ nguy rủi ro tín dụng từ loại hình công ty cao hiệu hoạt động kinh doanh DNNN thường mức thấp hoạt động mục - tiêu Nhà nước nhiều hoạt động mục tiêu lợi nhuận Bên cạnh cho vay công ty TNHH Cá nhân chiếm tỷ trọng vừa phải, ưu điểm khoản vay khoản vay thường có giá trị thấp, độ - phân tán rủi ro cao Các khoản cho vay khác lại chiếm tỷ trọng đáng kể cấu cho vay theo loại hình công ty.Đặc biệt năm 2011 khoản cho vay chiếm tỷ trọng 37% lớn nhiều khoản cho vay loại hình công ty lại 1.1.3.2.3 Theo ngành nghề Bảng 1.4: Cơ cấu khoản vay theo ngành nghề giai đoạn 2009 – 2011 ĐVT: Triệu đồng Năm 2009 11,144,304 - Năm 2010 10,479,503 Năm 2011 12,840,564 15,927,208 Xây dựng Sản xuất phân phối 8,125,594 14,158,727 điện, khí đốt nước Sản xuất gia công 54,568,332 63,622,119 77,468,701 chế biến Khai khoáng 8,831,119 11,454,950 13,553,639 Nông lâm ngư 1,944,886 2,071,144 2,445,791 Vận tải kho bãi 10,416,625 12,167,693 11,803,491 thông tin liên lạc Thương mại, dịch vụ 35,928,224 38,862,585 46,445,516 Nhà hàng, khách sạn 3,042,568 3,969,130 5,433,282 Các ngành khác 7,619,474 20,028,055 23,499,441 Tổng 141,621,126 176,813,906 209,417,633 (Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2009 – 2011) Nhìn chung khoản cho vay theo tất ngành nghề có xu hướng gia tăng Ngoài trừ ngành nghề thuộc sản xuất gia công chế biến; thương mai, -6- dịch vụ; ngành khác có giá trị khoản vay gia tăng lớn đa phần ngành nghề lại giá trị khoản vay tăng không đáng kể Biểu đồ 1.5: Cơ cấu khoản vay theo ngành nghề năm 2011 Dùng thuật ngữ cấu người ta phải nói đến tỷ trọng -> ý cách dùng từ chưa phù hợp -7- Biểu đồ 1.6: Cơ cấu khoản vay theo ngành nghề năm 2009 Xây dựng Khai khoáng Thương mại, dịch vụ Biểu đồ 1.7: Cơ cấu khoản vay theo ngành nghề năm 2010 Sản xuất phân phối điện nước khí đốt Nông lâm ngư Nhà hàng, khách sạn -8- Sản xuất gia công chế biến Vận tải kho bãi thông tin liên lạc Các ngành khác - Trong tất lĩnh vực khoản cho vay doanh nghiệp thuộc ngành nghề sản xuất gia công chế biến chiếm tỷ trọng lớn nhất, doanh nghiệp thuộc ngành nghề thương mại, dịch vụ Đây mảng cho vay lớn tăng trưởng ổn định đem lại lợi nhuận thu hàng năm chủ yếu cho ngân hàng Việc cho vay hai mảng ngành nghề đa phần cho vay vốn lưu động nên khả qua vòng vốn nhanh, lợi nhuận thu từ tiền bán sản phẩm ngân hàng kiểm soát chặt chẽ - nên hạn chế khả vốn Các khoản cho vay ngành nghề lại đa phần cho vay trung dài hạn phục vụ cho mục đích đầu tư tài sản cố định mở rộng sản xuất kinh doanh nên khả thu hồi vốn chậm rủi ro cao không dự đoán xu hướng kinh tế dài hạn 1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam giai đoạn năm 2009 – 2011 1.2.1 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Tỷ lệ an toàn vốn - Hệ số an toàn vốn ngân hàng tăng dần qua năm, từ 8,11% năm 2008, đến năm 2009 tăng lên 9%.Đặc biệt năm 2011 đạt 11,14% lớn hệ số an toàn vốn tối thiểu ngân hàng nhà nước quy định 9% nhiều Chứng tỏ khả quản trị vốn ngân hàng dần cải thiện qua năm Điều có ý nghĩa ngân hàng có tổng tài sản lớn (mà đa phần nằm tài sản có rủi ro) Vietcombank nên việc tăng Vốn tự có ngân hàng qua năm để đạt chuẩn tỷ lệ an toàn vốn NHNN yêu cầu - nỗ lực lớn Vietcombank Nguyên nhân dẫn đến Vốn tự có Vietcombank tăng nhanh để đạt mức tỷ lệ an toàn vốn năm 2011 11,14% (tăng 2,14%) so với năm 2010 Vietcombank tiến hành bán 15% cố phần cho tập đoàn tài Mizuho (Nhật Bản) thu 11,800 tỷ đồng Thặng dư vốn 8,300 tỷ đồng dẫn đến Vốn tự có tăng thêm khoản đáng kể 1.2.1.2 Tỷ lệ dư nợ cho vay/ huy động vốn Bảng 1.5: Tỷ lệ dư nợ cho vay/ huy động vốn giai đoạn 2009 – 2011 ĐVT: Triệu đồng Huy động Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 169,457,000 208,302,000 241,700,000 -9- - Cho vay 141,621,126 176,813,906 209,417,633 Tỷ lệ cho vay/ huy động 83,57% 84,88% 86,68% (Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2009 – 2011) Qua bảng số liệu ta thấy số trạng thái cực tốt (lớn 80% bé 90%) Ngoài việc thực tốt việc dự trữ bắt buộc 10% ngân hàng nhà nước quy định ngân hàng tiến hành thêm dự trữ vượt mức trung bình 5% để đảm bảo cho khả khoản đảm bảo số tiền cho vay lớn để tạo doanh thu cao đủ bù đắp chi phí đạt mức lợi nhuận mong muốn 1.2.1.3 Cơ cấu nhóm nợ Bảng 1.6: Cơ cấu nhóm nợ giai đoạn 2009 – 2011 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng dư nợ - Nợ đủ tiêu chuẩn - Nợ cần ý Năm 2009 141,621,126 130,088,700 Năm 2010 176,813,906 154,293,019 8,033,742 17,515,340 Năm 2011 209,417,633 174,350,730 30,808,94 - Nợ tiêu chuẩn 440,649 1,022,348 1,257,457 - Nợ nghi ngờ 394,977 300,389 653,072 - Nợ có khả vốn 2,663,058 3,682,810 2,347,430 2.Tổng nợ hạn 11,532,426 22,520,887 35,066,903 Tỷ lệ nợ hạn 8,14% 12,74% 16,74% 3.Tổng nợ xấu 3,498,684 5,005,547 4,257,959 Tỷ lệ nợ xấu 2,47% 2.83% 2,03% (Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2009 – 2011) -10- Bước 1: Tiếp thị khách hàng vay vốn - Nhân viên quan hệ khách hàng chủ động tiếp thị khách hàng, tìm hiểu nhu cầu tín dụng khách hàng, xem xét có phù hợp với sách tín dụng ngân hàng - hay không để chào bán sản phẩm tín dụng thích hợp Lập báo cáo tiếp thị Bước 2: Tiếp nhận nhu cầu vay vốn hướng dẫn khách hàng thủ tục vay vốn - Khi khách hàng có nhu cầu đề nghị ngân hàng cung cấp sản phẩm tín dụng, nhân viên quan hệ khách hàng trao đổi, xác định nội dung: tìm hiểu hoạt động kinh - doanh khách hàng, phương thức hoạt động; mục đích vay vốn… Đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng có phù hợp không Nếu phù hợp, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ Trình cấp trưởng phòng Bước 3: Thẩm định hồ sơ tín dụng - Nội dung thẩm định: Năng lực khách hàng, khả tài chính, tình hình sản xuất - bán hàng Phân tích tài khách hàng Phân tích thẩm đinh dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh Đánh giá quan hệ khách hàng với ngân hàng TCTD khác Đánh giá lợi ích ngân hàng khoản vay phê duyệt: ước tính số tiền lãi, - phí thu Phân tích, thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay Bước 4: Quyết định tín dụng - Sau nhận tờ trình thẩm định với toàn hồ sơ vay vốn cấp trưởng phòng trình, cấp có thẩm quyền định kiểm tra lại thông tin tờ trình, đánh giá tính khả thi, hiệu khoản vay, định Bước 5: Hoàn thiện thủ tục trước giải ngân - Thông báo khách hàng hoàn tất, bổ sung hồ sơ Lập hợp đồng tín dụng Lập hợp đồng bảo đảm tiền vay Công chứng hợp đồng bảo đảm tiền vay Đăng ký giao dịch đảm bảo Nhận hồ sơ tài sản đảm bảo, nhập kho tài sản đảm bảo Nhập tài khoản ngoại bảng Bước 6: Lập chuyển hồ sơ giải ngân -14- - Nhân viên quản lý tín dụng có trách nhiệm: lập khế ước nhận nợ, kiểm tra phù - hợp chứng từ rút vốn vay điều kiện cho vay Sau lập hồ sơ giải ngân, nhân viên quản lý tín dụng chuyển hồ sơ giải ngân cho phòng giao dịch để thực giải ngân hạch toán Bước 7: Theo dõi kiểm tra sau giải ngân - Theo dõi tiền vay Kiểm tra sau cho vay: vòng 10 ngày làm việc sau cho vay, phải tiến hành kiểm tra việc sử sụng vốn Bước 8: Thu nợ gốc, lãi phí khoản vay - Nhân viên quản lý tín dụng có trách nhiệm theo dõi thống kê khoản nợ gốc lãi đến hạn, phí phải trả khoản nợ vay, bảo lãnh vay vốn, chuẩn bị thông báo trả nợ đến khách hàng vay vốn trước ngày đến hạn phải trả ngày Bước 9: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ - Trường hợp khách hàng không trả nợ hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng nhân viên quản lý tín dụng lập tờ trình cấp trưởng phòng Bước 10: Xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ - Trường hợp khách hàng không trả nợ vay hạn không ngân hàng - cấu lại thời hạn trả nợ nhân viên quản lý tín dụng phải: Xem xét lại hồ sơ tín dụng, hồ sơ đảm bảo tiền vay để bổ sung điểm - thiếu mặt pháp lý Chuẩn bị hồ sơ để khởi kiện Bước 11: Thanh lý hợp đồng - Khi bên vay trả xong nợ gốc lãi hợp đồng tín dụng đương nhiên hết hiệu lực - bên không cần lập biên lý hợp đồng 1.2.2.4 Bảo đảm tiền vay Phương án kinh doanh khả thi, hiệu tiêu chí định việc xem xét cho vay Tuy nhiên rủi ro tín dụng đa dạng có rủi ro nằm tầm kiểm soát người mà thẩm định tín dụng lường hết Đồng thời việc áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay nâng cao tính chịu trách nhiệm chia sẻ rủi ro khách hàng với ngân hàng Do Vietcombank trọng tăng cường áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay, đa dạng hình thức: chấp, cầm cố tài sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay… Do -15- tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản có xu hướng gia tăng, góp phần vào giảm - thiểu tổn thất rủi ro xảy Tuy tỷ lệ tài sản đảm bảo nâng cao tính khoản tài sản hạn chế nên khả thu hồi nợ thấp Một số tài sản giấy tờ quyền sở hữu, số tài sản khác quyền đòi nợ mà khả kiểm soát nguồn thu khó khăn Do đó, xử lý tài sản bảo đảm thực tế phức tạp, mặt pháp lý khả chuyển nhượng tài sản, nhiều thời gian công sức 1.2.2.5 Phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng - Kiểm tra phát dấu hiệu rủi ro công việc không cán tham gia vào quy trình cấp tín dụng mà quán triệt đến cán Vietcombank Tuy nhiên chủ yếu Phòng Quan hệ khách hàng thực phận trực tiếp làm việc với khách hàng, thu thập thông tin, kiểm tra sử dụng vốn vay… nên có khả phát kịp thời biến động bất Thực tế năm qua cho thấy, công tác phát rủi ro tín dụng mang tính thụ động, chủ yếu xử lý dấu hiệu rủi ro xuất (không trả nợ hạn, kinh doanh thua lỗ, kết phân loại nợ không tốt…), khả dự báo phòng ngừa từ xa chưa tốt hạn chế trình độ, kinh nghiệm cán tín dụng; hệ thống thông tin thị trường xử lý thông tin qua phân tích, dự báo chưa tốt; công tác kiểm tra sử dụng vốn hời hợt, chủ yếu dựa vào báo cáo khách hàng cung cấp, đặc biệt khách hàng xa… - Để hạn chế tổn thất rủi ro xảy ra, Vietcombank có chủ trương yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm đầu tư dự án kinh doanh xuất nhập Giải pháp phát huy tác dụng đáng kể thiên tai xảy ra, vốn thường xuyên nước ta, có nguồn hỗ trợ để bù đắp tổn thất vốn vay 1.2.2.6 Công tác xử lý nợ xấu Định hướng chung Vietcombank xử lý nợ xấu thực giải pháp hợp lý sở phân tích tình hình khách hàng cụ thể như: - Đối với khoản nợ xấu, ngân hàng thực việc phân loại nợ, đánh giá khả trả nợ khách hàng sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý - chất lượng rủi ro tín dụng Đối với khoản vay nguồn vốn tài trợ, uỷ thác bên thứ ba mà bên thứ ba cam kết chịu toàn trách nhiệm xử lý rủi ro xảy khoản cho vay -16- nguồn vốn góp đồng tài trợ TCTD khác mà ngân hàng không chịu rủi ro ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro phải phân loại nợ nhằm đánh giá tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng phục vụ - cho công tác quản lý rủi ro tín dụng Đối với khoản bảo lãnh, cam kết cho vay chấp nhận toán, Ngân hàng phải phân loại vào nợ nhóm để quản lý, giám sát tình hình tài chính, khả 1.2.3 thực nghĩa vụ khách hàng trích lập dự phòng chung Đánh giá tình hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 1.2.3.1 Đánh giá chung Từ kết đạt ta thấy hoạt động cho vay Vietcombank có bước phát triển nhanh chóng Dư nợ tín dụng liên tục tăng, số lượng khách hàng quan hệ ngày tăng Mặc dù năm 2010 tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ tăng cao so với năm 2009 Nhưng sang năm 2011, tỉ lệ nợ hạn tổng dư nợ cho vay giảm rõ rệt Bên cạnh đó, Ngân hàng trì khoảng dự phòng để bù đắp rủi ro Nhìn chung công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank có bước tiến rõ rệt, cụ thể là: - Đội ngũ lãnh đạo ngân hàng có khả quản lý hoạch định sách tốt Đội - ngũ nhân viên đông đảo nhiệt huyết Nhờ biện pháp Quản trị rủi ro tín dụng đại năm 2011, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ ngân hàng tính theo tiêu chuẩn Việt Nam giảm Xu hướng giảm nợ xấu cố gắng lớn Vietcombank việc nâng cao chất lượng - tín dụng ngăn ngừa nợ xấu Vietcombank đánh giá tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng tích cực thực giải pháp nhằm nâng cao khả phòng ngừa phát rủi ro tín dụng Vietcombank xây dựng sách cho vay tương đối hợp lý, đảm bảo tính linh hoạt hoạt động thực tế, với quy định chặt chẽ tăng cường khả kiểm soát nguy rủi ro tiềm ẩn, bảo đảm mục tiêu - quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank kiên thực giải pháp đồng để giảm nợ xấu, thực kiểm soát tín dụng chặt chẽ, trọng đến chất lượng tăng trưởng dư nợ 1.2.3.2 Đánh giá cụ thể 1.2.3.2.1 Nguồn thông tin để phân tích tín dụng -17- - Thiếu nguồn thông tin để phân tích tín dụng, thông tin nội Ngân hàng đơn giản, chưa đầy đủ Các thông tin BCTC doanh nghiệp chưa bị bắt buộc - phải qua kiểm toán nên độ xác báo cáo chưa cao 1.2.3.2.2 Vấn đề bảo đảm tiền vay Về vấn đề bảo đảm tiền vay: Ngân hàng chấp nhận cho vay tín chấp với số doanh nghiệp có uy tín, quan hệ tốt với ngân hàng phương án kinh doanh xét thấy khả thi (rủi ro lớn cho vay doanh nghiệp nhà nước) Việc định giá tài - sản đảm bảo chưa sát thị trường 1.2.3.2.3 Các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản Các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản phức tạp, đặc biệt giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng đất, gây khó khăn cho ngân hàng việc thẩm định quản lý tài sản đảm bảo Khi công chứng giao dịch đảm bảo, công chứng viên xác nhận hình thức hợp đồng hành vi đại diện bên ký hợp đồng không chứng nhận nội dung hợp đồng Việc công chứng hồ sơ tốn nhiều thời gian, công chứng viên thường gây khó dễ cho cán tín dụng ngân hàng 1.2.3.2.4 Nhân viên tín dụng - Nhân viên tín dụng thiếu trình độ chuyên môn ngành nghề Trình độ chuyên môn tín dụng chưa đủ mà phải trang bị thêm kiến thức chuyên môn kỹ thuật Bên cạnh số lượng cán tín dụng phân bổ chủ yếu dựa số dư nợ cho vay phòng giao dịch, không phù hợp với thực tế Đối với phòng giao dịch có số dư nợ cao thu từ hợp đồng tín dụng số khách hàng doanh nghiệp lớn, việc quản lý khách hàng không cần yêu cầu nhiều cán tín dụng tham gia Tuy nhiên có số dư nợ tín dụng cao nên số lượng cán tín dụng nhiều mức cần thiết đẫn đến việc thừa nhân viên Còn phòng giao dịch mà khách hàng chủ yếu cá nhân nhỏ lẻ số lượng khách hàng đông đúc, đòi hỏi nhiều cán tín dụng tham gia để chia quản lý quy mô dư nợ tín dụng không cao nên số lượng cán tín dụng bị hạn chế Điều dẫn đến tình trạng cán tín dụng phải quản lý nhiều khách hàng nên quản lý tốt, kiểm soát chặt chẽ tình hình khoản vay khách hàng -18- PHẦN GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN - HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Vietcombank 2.1.1 Nguyên nhân khách quan Môi trường kinh doanh bất ổn ảnh hưởng yếu tố tự nhiên (thiên tai, dịch bệnh…) hay biến động nhanh không dự đoán thị trường giới (khủng hoảng kinh tế, lạm phát, giá mặt hàng thay đổi đột biến) gây tổn thất - cho khách hàng vay vốn Rủi ro tất yếu trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Bên cạnh đó, thân cạnh tranh NHTM nước quốc tế môi trường hội nhập kinh tế khiến cho ngân hàng nước với hệ thống quản lý chưa hoàn chỉnh gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài - lớn bị ngân hàng nước thu hút Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi: NHNN quan liên quan ban hành nhiều luật, văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên việc triển khai vào hoạt động ngân hàng gặp phải nhiều khó khăn số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: Trong trường hợp khách hàng không trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM không làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để tòa án xử lý qua đường tố tụng… nhiều quy định khác dẫn đến tình - trạng NHTM giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng Hệ thống thông tin quản lý nhiều bất cập: Hiện VN chưa có chế công bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thông tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng Tuy nhiên, thông tin cung cấp đơn điệu, không kịp thời, chưa đáp ứng đầy đủ -19- yêu cầu cung cấp thông tin Thông tin CIC dừng lại mức dư nợ tổ chức tín dụng, chưa có thông tin phi tài chính, khả điều hành lãnh đạo doanh nghiệp, cá nhân Các thông tin cá nhân, doanh nghiệp chưa có quan hệ tín - dụng với TCTD hoàn toàn cập nhật 2.1.2 Nguyên nhân chủ quan 2.1.2.1 Về phía khách hàng 2.1.2.1.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp Sử dụng vốn sai mục đích, thiện chí việc trả nợ vay: Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh - nghiệp khác Hoạt động kinh doanh không quản lý tốt dẫn đến nhiều vấn đề nghiêm trọng, thiếu thông tin tài chính, kế hoạch kinh doanh triển khai, sản phẩm gắn kết, khả thích ứng với thay đổi thị trường, lực tài yếu, lực quản lý kinh doanh hạn chế Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành - công thực tế Các BCTC khách hàng cung cấp không tuân thủ chế độ hạch toán kế toán Việt Nam, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất, dễ xảy gian lận, thiếu sót Khi cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để phòng chống rủi ro tín dụng -20- - Khách hàng thiện chí trả nợ hoạt động kinh doanh có hiệu quả, làm uy tín kinh doanh Việc xác định uy tín khách hàng quan trọng khó để thực Điều đòi hỏi cán tín dụng phải có đủ lực, - kinh nghiệm để xác định 2.1.2.1.2 Đối với khách hàng cá nhân Hoạt động kinh doanh không thuận lợi Nguồn hoàn trả từ thu nhập bị suy giảm việc, chuyển - sang công việc không khả lao động Cá nhân khách hàng gặp nhiều chuyện bất thường sống, họ phải - sử dụng số tiền lớn nên ảnh hưởng khả hoàn trả cho ngân hàng Đạo đức cá nhân không tốt: Cố tình lừa ngân hàng, sử dụng tiền vay không mục đích Về phía ngân hàng Áp lực công việc cường độ cao: Quy mô hoạt động Vietcombank không ngừng 2.1.2.2 - mở rộng Cán tín dụng phải đảm nhiệm toàn quy trình cho vay bao gồm: thẩm định dự án, bám sát khách hàng, quản lý theo dõi khoản nợ - chấp… ảnh hưởng đến hiệu làm việc cán tín dụng Quy trình thẩm định thiếu thông tin, thiếu chuẩn mực so sánh để đưa kết luận Do không xác định quy mô kinh doanh thực khách hàng, khả cạnh tranh khách hàng ngành nghề mà khách hàng kinh doanh, không xác định nguồn thu khách hàng từ đâu đâu để đưa mức cho vay cách thức giám sát hợp lý Mặc khác, uy tín khách hàng yếu tố quan trọng gắn liền với thiện chí hoàn trả tiền vay khách hàng, thường bị - lãng quên trình thẩm định ban đầu Nguồn cung cấp thông tin: Rất khó kiểm chứng toàn thông tin mà khách hàng cung cấp Vietcombank chưa có liên thông hoàn hảo với quan khác thuế, hải quan… để kiểm chứng thông tin tài khách hàng cung cấp Trong tình hình cạnh tranh NHTM ngày gay gắt nay, vai trò CIC quan trọng việc cung cấp thông tin kịp thời, xác để ngân hàng có định cho vay hợp lý Tuy nhiên ngân hàng liệu CIC chưa đầy đủ thông tin đơn điệu, chưa - cập nhật xử lý kịp thời Năng lực thẩm định cán nhiều hạn chế Các ngành nghề doanh nghiệp vay đa dạng: Đa phần cán tín dụng có đầy đủ -21- thông tin hiểu biết ngành nghề lĩnh vực mà doanh nghiệp đầu tư kinh doanh số dự án đầu tư không thẩm định xác lực vốn, nguồn lao động khu vực triển khai dự án, lực chủ doanh nghiệp nên dự án hoàn thành vào hoạt động, trả nợ vay ngân - hàng Quá trình kiểm tra, giám sát sau cho vay ngân hàng nhiều sơ hở, sai sót nên giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng không kịp thời thu hồi tiền hàng để thu nợ Do kiểm soát lỏng lẻo nên số phương án vay có hiệu quả, tiền bán hàng trả khách hàng không trả nợ cho ngân hàng mà sử dụng số tiền vào mục đích khác không - hiệu bị tổn thất 2.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Vietcombank 2.2.1 Các giải pháp cụ thể 2.2.1.1 Phân loại khách hàng Sử dụng phương pháp lượng hoá rủi ro khách hàng thông qua trình đánh giá thang điểm + Đối với doanh nghiệp thuộc khu vực có vốn đầu tư nước ngoài, tiêu đánh giá xếp hạng doanh nghiệp phải bổ sung tiêu tham chiếu đến khả tài hoạt động chủ đầu tư nước + Đối với khách hàng công ty cổ phần thực niêm yết thị trường chứng khoán xu hướng biến động thị giá cổ phiếu cần xem - tiêu tham chiếu xếp hạng doanh nghiệp Khi xếp hạng khách hàng dựa vào: + Tính cách, trách nhiệm độ tin cậy người đứng vay + Lịch sử nợ vay người vay + Mức độ rủi ro ngành nghề kinh doanh mà khách hàng thực + Những biến động hoạt động kinh doanh khách hàng + Chất lượng chiến lược kinh doanh + Tài sản đảm bảo - 2.2.1.2 Trong công tác thẩm định, xét duyệt cho vay Hoàn thiện công tác thẩm định sở đổi đồng mô hình tổ chức, hoàn thiện quy chế, quy trình cách thức tổ chức thẩm định Trong công tác thẩm định cần vận dụng nguyên tắc 6C (character, capacity, cashflow, collateral, conditions, control) để đánh giá khách hàng -22- - Nâng cao trình độ thẩm định cán tín dụng, đặc biệt thẩm định tư cách khách hàng điều có ảnh hưởng lớn đến thiện chí hoàn trả tiền vay - khách hàng Thường xuyên cập nhật thông tin kinh tế, kỹ thuật, thông tin dự báo phát triển ngành, giá thị trường, tỷ suất lợi nhuận bình quân - ngành, loại sản phẩm…để phục vụ cho công tác thẩm định Đặc biệt quan tâm đến thực trạng chiều hướng biến động tương lai thị trường kinh doanh mà sản phẩm doanh nghiệp tham gia Xem xét hệ số sinh lời đồng vốn đầu tư mà doanh nghiệp thu Nâng cao hiệu việc thu thập sử dụng thông tin hoạt động 2.2.1.3 - tín dụng Thu thập thông tin khách hàng: nay, việc khai thác thông tin khách hàng thường qua BCTC năm gần khách hàng (doanh nghiệp) Các BCTC khách hàng lập thường không qua kiểm toán, có chậm, không đủ, không xác Do cán tín dụng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin thứ cấp từ: + + Các đối tác khách hàng Từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ Tăng cường hợp tác ngân hàng vấn đề chia sẻ thông tin - + Từ quan quản lý khách hàng + Từ trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC) Thu thập thông tin từ thị trường: bên cạnh thông tin thu thập khách hàng, cán tín dụng cần phải khai thác thông tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh dự toán tình hình cung cầu, giá sản phẩm, giá - trị tài sản đảm bảo Phân tích xử lý thông tin: cán tín dụng phải tập trung phân tích, đánh giá xếp loại tín dụng doanh nghiệp dựa thông tin thu thập để làm xem - xét định cho vay, nhằm hạn chế rủi ro 2.2.1.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Việc đào tạo cán tín dụng phải coi thường xuyên Bên cạnh công tác tuyển dụng phải đảm bảo quy trình, yêu cầu công viêc ( phải đào tạo quy, chuyên ngành, có khả ngoại ngữ, tin học, có phẩm chất đạo đức, hiểu biết xã hội có khả giao tiếp) -23- - Công tác đào tạo cần tập trung vào số vấn đề tăng cường hình thức đào tạo tập trung, kết hợp hình thức tập huấn chỗ Phát động phong trào tự học, tự nghiên cứu, tự nâng cao nhận thức, trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường, công nghệ trình phát - triển hội nhập ngân hàng Có sách khen thưởng cho nhân viên tín dụng giỏi, có trình độ nghiệp vụ tốt, có tinh thần trách nhiệm công việc nhằm động viên tinh thần, khuyến khích cán tín dụng tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Đồng thời phải kiên phê bình, kỷ luật cuối sa thải cán tín dụng sa sút phẩm chất khả chuyên môn gây ảnh hưởng xấu đến công việc 2.2.1.5 Tăng cường công tác quản lý hạn chế rủi ro tín dụng - Mở rộng hoạt động tín dụng phải đôi với quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng Đây việc làm thật cần thiết Vietcombank tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Cụ thể: đầu tư, thiết lập hẳn phận chuyên nghiên cứu dự báo kinh tế tầm vĩ mô ngắn hạn, trung dài hạn để có khả đề chiến lược đầu tư, mở - rộng hoạt động tín dụng Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro phận quản lý - rủi ro Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay, tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khả trả Trong đặc biệt thực hiện: + Kiểm tra thường xuyên đột xuất + Thay đổi nội dung kiểm tra, không kiểm tra mục đích vay mà yếu tố khác TSĐB, pháp lý, uy tín… + Sau kiểm tra, phải xử lý kết kiểm tra cách đánh giá lại xếp hạng khách hàng xử lý - Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội nhằm ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng; phát hiện, ngăn chặn rủi - ro đạo đức cán tín dụng gây Tăng cường lực quản trị điều hành, tinh thần trách nhiệm; nắm lĩnh vực nghiệp vụ khách hàng phụ trách; khách hàng có dấu hiệu khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh -24- - Tổ chức kênh thông tin thông suốt từ ban giám đốc đến cán tín dụng, đảm bảo phản ánh ban giám đốc truyền đạt đúng, đầy đủ đến cán tín dụng phản ánh doanh nghiệp trình báo với ban giám đốc kịp thời 2.2.2 Giải pháp chiến lược cho việc xử lý nợ xấu 2.2.2.1 Biện pháp giải nợ có vấn đề nợ hạn 2.2.2.1.1 Biện pháp giải nợ có vấn đề - Khi khách hàng có dấu hiệu phát sinh nợ xấu, phải tìm hiểu nguyên nhân để có giải pháp thích hợp Có biện pháp xử lý từ đầu quản lý kho hàng, kho nguyên vật liệu, phong toả tài sản, tiến hành khởi kiện sớm nên khả thu hồi nợ cao - máy móc thiết bị lúc hoạt động có giá lúc bị bỏ hoang Cần phải xây dựng hệ thống thẩm định nợ có vấn đề để thúc đẩy nhanh việc xử lý nợ tồn đọng ngân hàng Giúp đỡ thu hồi khoản nợ bị chiếm dụng khách hàng Tư vấn thêm cho khách hàng Nhận thêm tài sản chấp bảo lãnh 2.2.2.1.2 Biện pháp giải nợ hạn Biện pháp khai thác: áp dụng để xử lý khoản nợ hạn thuộc loại khó đòi giống chương trình phục hồi Cụ thể: - Ngân hàng hướng dẫn, tư vấn khách hàng vấn đề: khả tạo sản phẩm - lợi nhuận Gia hạn điều chỉnh lại kỳ hạn để giảm quy mô hoàn trả trước mắt, cho vay tiếp để tăng sức mạnh tài cho người vay, khôi phục lại cho sản xuất kinh - doanh tổ chức giám sát Quản lý chặt chẽ ngân quỹ chi tiêu, khuyên bán bớt tài sản có giá trị, giảm lượng - hàng tồn kho Đề nghị khách hàng nên cải tạo hệ thống sản xuất kinh doanh, tổ chức lại sản xuất, thay đổi thiết bị, máy móc công nghệ Khuyến khích khách hàng thu hồi khoản nợ trả chậm cách đẩy mạnh tiến trình thu hồi khoản phải đòi, giảm tối - đa lượng vốn bị chiếm dụng Trực tiếp giúp đỡ khách hàng gặp khó khăn tài cấp thêm tín dụng để phục hồi sản xuất kinh doanh Cuối tình giải tiến hành lý tài sản 2.2.2.2 Đánh giá khả trả nợ khách hàng -25- Cán tín dụng tiến hành đối chiếu phân tích tình hình sử dụng vốn vay, tính toán xác định nguồn thu, đánh giá khả trả nợ sở làm cam kết tiến độ trả nợ cụ thể với khách hàng, thông qua thứ tự ưu tiên: thu từ phương án, dự án kinh doanh (nguồn thu thứ nhất) tiếp đến thu từ phát mại tài sản đảm bảo (nguồn thu thứ hai hay gọi nguồn dự phòng) cuối thu từ nguồn thu khác như: từ sản xuất kinh doanh, từ nguồn tài trợ, vốn khác 2.2.2.2.1 Nguồn thu thứ Khi thẩm định, cán tín dụng khách hàng tính toán xác định chu kỳ kinh doanh, dòng tiền phương án, dự án, nguồn trả nợ khác để thống thời hạn cho vay, kỳ hạn nợ Cán tín dụng phải phối hợp với khách hàng để làm rõ nguyên nhân Nếu lực thẩm định cán tín dụng yếu dẫn đến xác định thời hạn cho vay sai nguyên nhân khách quan ngân hàng doanh nghiệp bàn bạc điều chỉnh gia hạn nợ cho phù hợp Nếu không lý trên, cán tín dụng phải đơn vị đối chiếu dòng tiền giải ngân để xác định cụ thể hình thái biểu tiền vay Trong qua trình đối chiếu nếu: - Vốn nằm khâu nguyên vật liệu: phải yếu cầu khách hàng hạch toán, xác định lại thấy không cần thiết sử dụng sử dụng phải bán để trả nợ - ngân hàng Vốn vay nằm dây chuyền sản xuất: phải xem xét trường hợp cụ thể - để có biện pháp quản lý kế hoạch đầu tư thích hợp Vốn vay khâu thành phẩm, hàng hoá: phải xem xét lại khâu tiêu thụ Vốn nằm khâu hàng gửi bán: đề nghị khách hàng kiểm tra, đối chiếu lại Vốn vay công nợ phải thu: yêu cầu khách hàng rà soát, đối chiếu với hợp đồng mua bán để biết khoản nợ hạn hay chưa? Có khả thu hồi hay không? Trong qua trình xác định nguồn thu, đánh giá khả thu, làm cam kết với khách hàng tiến độ trả nợ cán tín dụng cần kết hợp đánh giá, kiểm tra tính xác số liệu, xu hướng phát triển để có kế hoạch đầu tư đắn, đảm bảo an toàn, hiệu 2.2.2.2.2 Nguồn thu thứ hai - Để đánh giá nguồn thu này, cán tín dụng phải khách hàng phải rà soát lại tính pháp lý tài sản, thực trạng tài sản, thủ tục khả bán, chuyển nhượng -26- tranh thủ ủng hộ quan chức xử lý thu hồi nợ để lâu - khó xử lý, tài sản xuống cấp, giá trị 2.2.2.2.3 Nguồn thu khác Thu từ sản xuất kinh doanh khác: Doanh nghiệp lấy phần lợi nhuận - trả nợ vốn quay vòng tái sản xuất bảo đảm hoạt động bình thường Thu từ nguồn khác: nguồn kinh phí hỗ trợ từ đơn vị chủ quản, khoản đầu tư đến hạn, bán tài sản khác, phát hành cổ phiếu…cần phải thẩm định, đánh giá cụ thể cho trường hợp KẾT LUẬN Rủi ro tiềm ẩn hoạt động sống người, tình xảy mà người lường hết dẫn đến tổn thất Và hoạt động tín dụng, nguy không thu hồi nợ, xác suất khách hàng không trả nợ gốc lãi vay đến hạn tất yếu khách quan Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi toàn cầu, chất lượng tín dụng Vietcombank chịu tác dộng không nhỏ Do để quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank cách tốt em trình bày nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng phân tích chúng nhằm làm bật nguyên nhân rủi ro mối quan hệ với chủ thể liên quan hoạt động tín dụng ngân hàng Trên sở đưa biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Trong viết này, em tập trung giải số vấn đề sau: – Đánh giá hoạt động tín dụng Vietcombank thông qua tiêu đánh giá rủi ro tín dụng gian đoạn 2009 – 2011 – Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank – Đề xuất số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Vietcombank Tuy nhiên, đề tài có phạm vi rộng, phức tạp, liên quan đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội, đòi hỏi kiến thức chuyên sâu cần hiểu biết rộng, nhảy cảm kinh nghiệm Với vốn kiến thức hạn chế, trình độ nhận thức nguồn thông tin thu thập giới hạn nên báo cáo em -27- không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy cô giáo để đề án chuyên ngành em hoàn chỉnh Một lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn chu đáo , tận tình Cô giáo Phan Thị Quốc Hương giúp em hoàn thành viết -28- [...]... dụng không cao nên số lượng cán bộ tín dụng bị hạn chế Điều này dẫn đến tình trạng một cán bộ tín dụng phải quản lý nhiều khách hàng nên không thể quản lý tốt, kiểm soát chặt chẽ tình hình các khoản vay của khách hàng -18- PHẦN 2 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN - HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Vietcombank 2.1.1 Nguyên nhân khách... 1.2.2 dẫn đến khả năng rủi ro mất vốn của ngân hàng là rất lớn Thực trạng quản lý tín dụng tại hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - 1.2.2.1 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng Tham gia trực tiếp vào hoạt động cấp tín dụng có các phòng nghiệp vụ tại Hội sở chính, Các chi nhánh (Quan hệ khách hàng, phân tích tín dụng, quyết định tín dụng, dịch vụ khách hàng) và các Phòng Giao dịch Trong đó, Tổng giám... trả nợ của khách hàng phục vụ - cho công tác quản lý rủi ro tín dụng Đối với các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay và chấp nhận thanh toán, Ngân hàng phải phân loại vào nợ nhóm 1 để quản lý, giám sát tình hình tài chính, khả năng 1.2.3 thực hiện nghĩa vụ của khách hàng và trích lập dự phòng chung Đánh giá tình hình quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 1.2.3.1 Đánh... lượng tín dụng của Vietcombank cũng chịu tác dộng không nhỏ Do đó để có thể quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank một cách tốt nhất em đã trình bày những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và phân tích chúng nhằm làm nổi bật nguyên nhân rủi ro trong mối quan hệ với các chủ thể liên quan trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Trên cơ sở đó đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín. .. trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng và đã tích cực thực hiện các giải pháp nhằm nâng cao khả năng phòng ngừa và phát hiện rủi ro tín dụng Vietcombank đã xây dựng một chính sách cho vay tương đối hợp lý, đảm bảo tính linh hoạt trong hoạt động thực tế, với các quy định chặt chẽ và tăng cường khả năng kiểm soát những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn, bảo đảm mục tiêu - quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank... động tín dụng Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng Quan hệ Phân tích tín dụng -12- Quyết định Dịch vụ khách hàng tín dụng khách hàng Giám đốc/ Trưởng phòng quan hệ khách hàng Bộ phận phân tích tín dụng Bộ phận phân tích hồ sơ pháp lý của khách hàng Bộ phận quản lý tín dụng Ban Giám đốc chi nhánh Ban Tổng giám đốc Bộ phận phân tích tài sản đảm bảo Bộ phận dịch vụ khách hàng Hội đồng tín dụng. .. nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Trong bài viết này, em đã tập trung giải quyết một số vấn đề cơ bản sau: – Đánh giá hoạt động tín dụng của Vietcombank thông qua các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng trong gian đoạn 2009 – 2011 – Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng của Vietcombank – Đề xuất một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Vietcombank Tuy nhiên, đây là một đề tài... nhóm nợ năm 2012 - Rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình cho vay của ngân hàng còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn Biểu hiện lớn nhất của rủi ro tín dụng là tỉ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tăng cao Quy định hiện nay của NHNN là dư nợ quá hạn không được vượt quá 5% trên tổng dư nợ, khi tỷ lệ này trên 5% thì được coi là đáng báo động Do đó, để đánh giá rủi ro tín dụng, người ta thường... thể là: - Đội ngũ lãnh đạo ngân hàng có khả năng quản lý và hoạch định chính sách tốt Đội - ngũ nhân viên đông đảo và nhiệt huyết Nhờ những biện pháp Quản trị rủi ro tín dụng hiện đại trong năm 2011, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của ngân hàng tính theo tiêu chuẩn Việt Nam đã giảm Xu hướng giảm nợ xấu là một cố gắng lớn của Vietcombank trong việc nâng cao chất lượng - tín dụng và ngăn ngừa nợ xấu Vietcombank... khách hàng vay vốn - Nhân viên quan hệ khách hàng chủ động tiếp thị khách hàng, tìm hiểu nhu cầu tín dụng của khách hàng, xem xét có phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng - hay không để chào bán sản phẩm tín dụng thích hợp Lập báo cáo tiếp thị Bước 2: Tiếp nhận nhu cầu vay vốn và hướng dẫn khách hàng thủ tục vay vốn - Khi khách hàng có nhu cầu đề nghị ngân hàng cung cấp các sản phẩm tín dụng,