BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI NGUYỄN TÙNG HOA LKT 12-03 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN TRONG BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 2015 Ngành Luật Kinh tế Mã số: 52380107 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Hà Nội, 05/2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI NGUYỄN TÙNG HOA LKT 12-03 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN TRONG BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 2015 Ngành Luật Kinh tế Mã số: 52380107 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Người hướng dẫn: PGS.TS CAO THỊ OANH Hà Nội, 05/2016 Hà Nội, 05/2016 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tác giả, tác giả thực hiện, không chép từ tài liệu chưa công bố nội dung đâu Các số liệu luận văn sử dụng trung thực, nguồn trích dẫn có thích rõ ràng, minh bạch Tác giả hoàn toàn chịu trách nhiệm tính xác thực khóa luận tốt nghiệp Xác nhận giáo viên hướng dẫn Sinh viên MỤC LỤC Trang PHẦN MỞ ĐẦU CH NG 1: LÝ LUẬN VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN 11 1.1 Khái niệm trách nhiệm hình pháp nhân 11 1.1.1 Trách nhiệm hình 11 1.1.2 Trách nhiệm hình pháp nhân 11 1.2 Sự cần thiết phải thiết lập chế định trách nhiệm hình pháp nhân pháp luật hình Việt Nam 13 1.2.1 Mặt thực tiễn 13 1.2.2 Mặt pháp luật 15 1.3 Thực tiễn áp dụng trách nhiệm hình pháp nhân số nước giới 17 1.3.1 Trách nhiệm hình pháp nhân luật hình nước theo truyền thống Common Law 18 1.3.2 Trách nhiệm hình pháp nhân luật hình nước theo truyền thống Civil Law 21 1.3.3 Trách nhiệm hình pháp nhân luật hình Cộng hòa dân chủ nhân dân Trung Hoa 23 CH NG 2: QUY ĐỊNH VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN TRONG BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 2015 24 2.1 Pháp nhân thuộc điều chỉnh Bộ luật Hình 2015 24 2.2 Nguyên tắc xử lý pháp nhân thương mại phạm tội 27 2.3 Phạm vi loại tội phạm mà pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình Bộ luật Hình năm 2015 28 2.4 Điều kiện, thời hiệu chịu trách nhiệm hình pháp nhân thương mại 31 2.4.1 Điều kiện chịu trách nhiệm hình pháp nhân thương mại 31 2.4.2 Thời hiệu chịu trách nhiệm hình pháp nhân thương mại 33 2.5 Các quy định trách nhiệm hình áp dụng pháp nhân thương mại phạm tội 34 2.5.1 Hình phạt áp dụng pháp nhân thương mại phạm tội 34 2.5.2 Quyết định hình phạt trường hợp pháp nhân thương mại phạm nhiều tội 39 2.5.3 Quy định tình tiết giảm nhẹ, tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình áp dụng pháp nhân thương mại 41 2.5.4 Các quy định tổng hợp hình phạt, miễn hình phạt xóa án tích pháp nhân thương mại phạm tội 43 2.6 Giải pháp hoàn thiện pháp luật trách nhiệm hình pháp nhân Bộ luật Hình năm 2015 44 2.6.1 Quy định pháp nhân thuộc điều chỉnh Bộ luật Hình năm 2015 45 2.6.2 Về điều kiện phải chịu trách nhiệm hình pháp nhân thương mại 46 2.6.3 Quy định phạm vi chịu trách nhiệm hình pháp nhân thương mại 48 2.6.4 Quy định hình phạt áp dụng pháp nhân thương mại phạm tội 48 KẾT LUẬN 51 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết Trong năm qua, kinh tế nước ta có bước phát triển mạnh mẽ tạo nhiều lợi nhuận, nâng cao chất lượng sống nhân dân Tuy nhiên, phát triển kinh tế thị trường kéo theo hành vi vi phạm pháp luật lĩnh vực đời sống xã hội, lĩnh vực bảo vệ môi trường, quản lý kinh tế, vi phạm nghiêm trọng lợi ích Nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp tổ chức công dân Do tâm lý hưởng thụ, tìm kiếm lợi nhuận cá nhân cách số cá nhân, tổ chức Để bảo vệ quyền lợi ích Nhà nước, quan tổ chức, công dân, Việt Nam xây dựng Bộ luật Hình năm 1985, năm 1999, trình pháp điển hóa tuân theo nguyên tắc truyền thống – nguyên tắc trách nhiệm hình cá nhân Song, tiến hành nghiên cứu quy định trách nhiệm hình pháp nhân, vấn đề chưa đồng thuận đại biểu Quốc hội nhà khoa học Đến năm 2009, bàn (Dự thảo) Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật Hình năm 1999 vấn đề trách nhiệm hình pháp nhân lại lần đề cập đến chưa bổ sung Trước yêu cầu công đổi đất nước hội nhập giới, kết hợp với thực tiễn xử lý hành vi vi phạm pháp luật số lĩnh vực đời sống xã hội, lĩnh vực bảo vệ môi trường, quản lý kinh tế thúc đẩy ngày mạnh mẽ quan có thẩm quyền, nhà khoa học, luật gia…quan tâm nghiên cứu vấn đề trách nhiệm hình pháp nhân Việt Nam Nhận thức rõ điều này, ngày 27/11/2015, Quốc hội thông qua Bộ luật Hình năm 2015 có hiệu lực từ ngày 01/07/2015, với nhiều nội dung sửa đổi, bổ sung Bộ luật Hình năm 2015, quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Đây nội dung hoàn toàn mới, quan trọng, làm thay đổi sách hình truyền thống, bên cạnh nguyên tắc cá thể hóa trách nhiệm hình sự, luật hình Việt Nam đặt trách nhiệm hình pháp nhân thương mại số tội theo quy định Bộ luật hình Từ đó, xin nghiên cứu đề tài: “Một số vấn đề lý luận thực tiễn trách nhiệm hình pháp nhân Bộ luật Hình năm 2015” Tình hình nghiên cứu Trong năm gần việc pháp nhân vi phạm pháp luật gây hậu nghiêm trọng ngày nhiều có xu hướng tăng Chính lẽ đó, việc xác định phạm vi chủ thể tội phạm hay đối tượng bị áp dụng trách nhiệm hình vấn đề quan tâm hàng đầu khoa học luật hình Việc nghiên cứu thường tập trung vào vấn đề: – Nghiên cứu so sánh sở lý luận thực tiễn việc áp dụng trách nhiệm hình tổ chức, – Nghiên cứu pháp nhân chủ thể tội phạm hay không, – – Nghiên cứu trách nhiệm hình pháp nhân luật hình sự, Những vấn đề pháp luật hình số nước giới – Nghiên cứu mô hình trách nhiệm hình pháp nhân luật hình Việt Nam Qua nghiên cứu, thấy số tài liệu tiêu biểu sau có liên quan đến đề tài: Số chuyên đề luật hình số nước giới, 1998; Phạm Hồng Hải, Pháp nhân chủ thể tội phạm hay không?, Tạp chí Luật học, số 6/1999; Trịnh Quốc Toản, trách nhiệm hình pháp nhân luật hình nước Anh, Tạp chí Khoa học Đại học Quốc gia Hà Nội, Kinh tế-Luật, T.XVIII, Số 2002; Trịnh Quốc Toản, trách nhiệm hình pháp nhân luật hình Hà Lan, Tạp chí Kiểm sát, số 5/2003; 17) Trịnh Quốc Toản, Phạm vi điều kiện áp dụng trách nhiệm hình pháp nhân luật hình Anh, Tạp chí Khoa học Đại học Quốc gia Hà Nội, Kinh tế-Luật, T.XIX, số 2003; Trịnh Quốc Toản, trách nhiệm hình pháp nhân luật hình Canada, Tạp chí Nhà nước & Pháp luật, số 4/2006… Ngoài ra, số công trình nghiên cứu khác như: Cao Thị Oanh (2011), Nghiên cứu so sánh sở lý luận thực tiễn việc áp dụng trách nhiệm hình tổ chức, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp bộ, Bộ tư pháp, Hà Nội; GS.TS Nguyễn Ngọc Hoà (chủ biên), Giáo trình luật hình sự, NXb Công an nhân dân, Hà Nội, 2013; Trần Văn Độ (2011), “Cơ sở lý luận thực tiễn việc quy định trách nhiệm hình tổ chức, pháp nhân luật hình Việt Nam”; Chuyên đề công trình nghiên cứu khoa học cấp “Nghiên cứu so sánh sở lý luận thực tiễn việc áp dụng trách nhiệm hình tổ chức” TS.Cao Thị Oanh chủ nhiệm, Hà Nội; Trịnh Quốc Toản (2005), trách nhiệm hình pháp nhân luật hình nước mô hình lý luận pháp luật Việt nam tương lai, Báo cáo tổng kết khoa học đề tài, Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội,… Tuy nhiên, mục đích, phạm vi nghiên cứu đồng thời Bộ luật Hình năm 2015 ban hành ngày 27/11/2015 nên chưa có nghiên cứu nghiên cứu chế định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Trong đó, tất công trình nghiên cứu nước trước tập trung nghiên cứu trách nhiệm hình tổ chức pháp nhân (rộng pháp nhân thương mại) chủ yếu giới thiệu quy định áp dụng trách nhiệm hình pháp nhân số nước giới như: Anh, Pháp, Canada, Mỹ… Một số viết khác có phân tích sở lý luận thực tiễn trách nhiệm hình pháp nhân Việt Nam phân tích dừng lại mức sơ lược thiếu tính hệ thống, chủ yếu thể quan điểm cá nhân, tính phức tạp vấn đề Ý nghĩa khoa học thực tiễn Bằng việc nghiên cứu phân tích khoa học giải cách đồng bộ, có hệ thống số vấn đề lý luận thực tiễn việc quy định trách nhiệm hình pháp nhân Bộ luật Hình năm 2015 Từ nhận thức chung đó, đề tài đặt vấn đề cần nghiên cứu là: – Thứ nhất: Nghiên cứu trách nhiệm hình tổ chức luật hình số nước đại diện cho hệ thống pháp luật khác – Thứ hai: Đưa số sở lý luận thực tiễn việc quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Bộ luật Hình năm 2015 – Thứ ba: Đánh giá đưa giải pháp bảo đảm hiệu xử lý pháp nhân thương mại Việt Nam Mục đích nghiên cứu Bộ luật Hình năm 2015 quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại nhằm phục vụ công tác đấu tranh phòng chống tội phạm, năm gần tình hình vi phạm pháp luật pháp nhân ngày gia tăng như: buôn lậu, xâm phạm sở hữu trí tuệ, gian lận thương mại, ô nhiễm môi trường…gây nên hậu đặc biệt nghiêm trọng cho xã hội Vấn đề trách nhiệm hình pháp nhân thương mại vấn đề quan trọng Luật hình nước ta Cho nên, trình tìm hiểu áp dụng quy định pháp luật vào thực tiễn nhiều vướng mắc Vì lẽ mà mục đích nghiên cứu vấn đề trách nhiệm hình pháp nhân thương mại trước hết đặt nhận thức Qua đó, đưa lý luận thực tiễn quy định trách nhiệm hình pháp nhân Bộ luật Hình năm 2015 vấn đề này, ưu điểm việc quy định biện pháp xử lý hình so với biện pháp hành chính, dân Ngoài ra, đóng góp số ý kiến cá nhân để góp phần hoàn thiện hệ thóng pháp luật, nâng cao hiệu xử lý pháp nhân thương mại phạm tội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề quy định trách nhiệm hình pháp nhân Phạm vi nghiên cứu nghiên cứu quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Bộ luật Hình Việt Nam ban hành ngày 27/11/2015 có hiệu lực từ ngày 01/07/2016 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp nghiên cứu đươc áp dụng bài, cụ thể:  Các phương pháp nghiên cứu đặc thù khoa học xã hội sử dụng nghiên cứu đề tài bao gồm: phương pháp so sánh; phương pháp xã hội học; phương pháp logic; phương pháp lịch sử; phương pháp phân tích, tổng hợp; phương pháp hệ thống hóa  Các phương pháp nghiên cứu đặc thù khoa học luật so sánh như: so sánh theo thời gian không gian; so sánh bên bên ngoài; so sánh vi mô so sánh vĩ mô; so sánh khách thể nghiên cứu; so sánh quy phạm (tiêu chuẩn) Khi nghiên cứu vấn đề trách nhiệm hình pháp nhân sử dụng hai phương pháp Đồng thời cần kết hợp phương pháp chung phương pháp vật biện chứng vật lich sử với phương pháp riêng Vì phương pháp riêng hay phương pháp chung mang lại hiệu tốt chúng kết hợp với Kết cấu khóa luận Ngoài phần mở kết luận nội dung khóa luận gồm 02 chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận trách nhiệm hình pháp nhân Chương 2: Quy định giải pháp hoàn thiện pháp luật trách nhiệm hình pháp nhân Bộ luật Hình năm 2015 10 trình kinh doanh) bị loai bỏ phát hành hay chưa, việc loại bỏ yếu tố vi phạm không làm cho hàng hóa bị thu hồi, sau loại bỏ yếu tố vi phạm  Buộc thu hồi sản phẩm, hàng hóa vi phạm lưu thông thị trường: phát có vi phạm sản phẩm, hàng hóa bị thu hồi lưu thông thị trường Những loại hình phạt mà Bộ luật Hình năm 2015 quy định pháp nhân thương mại, quy định hình thức xử lý vi phạm pháp nhân thương mại văn pháp luật xử phạt vi phạm hành năm 2012 nhiều văn pháp luật khác Tuy nhiên, việc xử lý vi phạm không mang tính cưỡng chế bắt buộc nên chưa đủ sức răn đe, giáo dục Do đó, hiểu đấu tranh phòng ngừa cao pháp nhân có hành vi vi phạm chưa cao Chính thế, mà hình phạt quy định Bộ luật Hình năm 2015 mang tính cưỡng chế nhà nước cao góp phần quan trọng vào trình đấu tranh phòng chống tội phạm pháp nhân gây cách tối ưu Đặc điểm bật quy định hình phạt pháp nhân thương mại việc đánh mạnh vào mặt kinh tế pháp nhân thương mại, xuất phát từ mục đích pháp nhân thương mại hoạt động lợi nhuận, có ảnh hưởng trực tiếp lớn tồn phát triển pháp nhân thương mại Hình phạt mang tính kinh tế nước ta coi phù hợp hiệu Các hình phạt mang tính kinh tế phù hợp với phạm vi tội phạm xác định truy cứu pháp nhân thương mại Tuy nhiên, hành vi vi phạm nghiêm trọng tội đặc biệt nghiêm trọng lĩnh vực hoạt động ghi giấy phép hậu gây có khả khắc phục thực tế, phạm tội nghiêm trọng tội đặc biệt nghiêm trọng gây thiệt hại đến tính mạng, sức khỏe người, môi trường trật tự, an toàn xã hội hậu gây có khả khắc phục thực tế pháp nhân thương mại bị tước quyền sử dụng giấy phép đình hoạt động có thời hạn Nếu phạm tội gây hậu đe dọa gây hậu đặc biệt nghiêm trọng đến tính mạng nhiều người, đến môi trường trật tự, an toàn xã hội hậu gây khả khắc phục thực tế pháp nhân thương mại sử dụng giấy phép đăng ký kinh doanh làm vỏ bọc để thực tội phạm quy định Điều 76 Bộ luật đình hoạt động vĩnh viễn Cho nên, Bộ luật hình quy định hệ thống hình phạt riêng bao gồm hình phạt hình phạt bổ sung pháp nhân thương mại phạm tội trọng đến hình phạt tài sản đặc biệt hình phạt tiền Ví dụ: phạt tiền; tước quyền sử dụng giấy phép có thời hạn đình 38 hoạt động có thời hạn; tước quyền sử dụng giấy phép vĩnh viễn đình hoạt động vĩnh viễn; cấm kinh doanh, cấm hoạt động số lĩnh vực định; cấm huy động vốn; phạt tiền, không áp dụng hình phạt Điều tạo khả cho án sở đánh giá toàn diện tình tiết tội phạm chủ thể thực hiện, định loại mức hình phạt phù hợp đảm bảo thực tốt nguyên tắc cá thể hoá trách nhiệm hình giải vụ án cụ thể Về mức phạt pháp nhân thương mại, phạt tiền vừa hình thức phạt hành chính, lại vừa áp dụng cá nhân phạm tội, nên quy định mức phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội phải cao mức xử phạt vi phạm hành mức xử phạt hình cá nhân phải vào mức tiền chiếm đoạt, gây lãng phí, làm thất thoát Bộ luật Hình năm 2015 quy định tăng phạt tiền hình phạt tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế (pháp nhân thương mại lên 20 tỷ) Nhưng hình phạt tiền áp dụng cách có chọn lọc phân hóa xử lý, ví dụ tội có tác động trực tiếp đến tính mạng, sức khỏe người không áp dụng hình phạt tiền mà áp dụng hình phạt tù như: Tội sản xuất hàng giả lương thực, thực phẩm, thuốc chữa bệnh.v.v… Ngoài ra, Bộ luật Tố tụng Hình quy định áp dụng biện pháp cưỡng chế với pháp nhân thương mại, theo có biện pháp cụ thể sau: Kê biên tài sản liên quan đến hành vi phạm tội pháp nhân thương mại; phong tỏa tài khoản pháp nhân thương mại liên quan đến hành vi phạm tội pháp nhân thương mại; tạm đình có thời hạn hoạt động pháp nhân thương mại liên quan đến hành vi phạm tội pháp nhân thương mại; buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án 2.5.2 Quyết định hình phạt trường hợp pháp nhân thương mại phạm nhiều tội Khi xét xử 01 lần pháp nhân thương mại phạm nhiều tội, Tòa án định hình phạt tội tổng hợp hình phạt theo quy định sau:  Đối với hình phạt chính: + Nếu hình phạt tuyên phạt tiền khoản tiền phạt cộng lại thành hình phạt chung Hình phạt tiền quy định tổng 39 hợp giới hạn tổng số tiền mà pháp nhân bị tuyên, Bộ luật Hình năm 2015 giới hạn số tiền tội danh cụ thể + Hình phạt tuyên đình hoạt động có thời hạn lĩnh vực cụ thể không tổng hợp Sở dĩ quy định không tổng hợp hình phạt đình hoạt động có thời hạn tổng hợp thành hình phạt chung không gây thiệt hại thêm cho pháp nhân thương mại Ví dụ : Lĩnh vực A bị Tòa án đình 02 năm, lĩnh vực B bị Tòa án đình 02 năm Nếu tổng hợp hình phạt thành hình phạt chung cho hai lĩnh vực 04 năm hai lĩnh vực A B bị đình hoạt động 04 năm không Mặt khác, thời hạn đình hoạt động có thời hạn quy định khoản Điều 78 cao 03 năm + Hình phạt tiền không tổng hợp với loại hình phạt khác Hình phạt tiền loại hình phạt tổng hợp với loai hình phạt khác  Đối với hình phạt bổ sung: + Nếu hình phạt tuyên loại hình phạt chung định giới hạn Bộ luật Hình 2015 quy định hình phạt đó; riêng hình phạt tiền khoản tiền cộng lại thành hình phạt chung Trong quy đinh “các hình phạt tuyên loại hình phạt chung định giới hạn Bộ luật Hình 2015 quy định hình phạt đó” pháp nhân thương mại phạm hai tội, Tòa án định áp dụng hình phạt bổ sung hai tội cấm vay vốn ngân hàng, tổ chức tín dụng quỹ đầu tư, tội cấm thời hạn 02 năm Thì tổng hợp hình phạt bổ sung 04 năm, Tòa án không tổng hợp vượt 03 năm theo khoản Điều 81 quy định thời hạn áp dụng hình phạt bổ sung từ 01 năm đến 03 năm Nên quy định không dẫn đến chồng chéo luật + Nếu hình phạt tuyên khác loại pháp nhân thương mại bị kết án phải chấp hành tất hình phạt tuyên.Quy định pháp nhân bị kết án phải chấp hành tất hình phạt mội loại hình phạt lại mang ý nghĩa, mục đich, đặc điểm tính chất khác Hình phạt loại trừ hình phạt khác 40 Trường hợp pháp nhân thương mại chấp hành án mà lại bị xét xử tội phạm trước có án này, Tòa án định hình phạt tội bị xét xử, sau định hình phạt chung theo quy định Thời gian chấp hành hình phạt án trước đình hoạt động có thời hạn, cấm kinh doanh, cấm hoạt động số lĩnh vực định cấm huy động vốn trừ vào thời hạn chấp hành hình phạt chung Khi xét xử pháp nhân thương mại phải chấp hành án mà lại thực hành vi phạm tội mới, Tòa án định hình phạt tội mới, sau tổng hợp với phần hình phạt chưa chấp hành án trước định hình phạt chung theo quy định nêu Trong trường hợp pháp nhân thương mại phải chấp hành nhiều án có hiệu lực pháp luật mà hình phạt án chưa tổng hợp, Chánh án Tòa án có thẩm quyền định tổng hợp hình phạt án 2.5.3 Quy định tình tiết giảm nhẹ, tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình áp dụng pháp nhân thương mại Bộ luật Hình năm 2015 quy định tình tiết giảm nhẹ trách nhiệm hình áp dụng pháp nhân (Điều 84), tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình áp dụng pháp nhân (Điều 85), có quy định nguyên tắc “Các tình tiết giảm nhẹ tình tiết tăng nặng Bộ luật quy định dấu hiệu định tội định khung không coi tình tiết giảm nhẹ tình tiết tăng nặng định hình phạt” Do truyền thống xây dựng Bộ luật Hình nước ta từ trước đến nay, quy định tình tiết tăng nặng, tình tiết giảm nhẹ cho cá nhân người phạm tội cụ thể, nên Bộ luật Hình năm 2015 tiếp tục sửa đổi, bổ sung thêm loại chủ thể luật hình pháp nhân đương nhiên phải quy định tình tiết tăng nặng, tình tiết giảm nhẹ áp dụng pháp nhân phạm tội Bao gồm:  05 tình tiết giảm nhẹ trách nhiệm hình pháp nhân thương mại phạm tội  Đã ngăn chặn làm giảm bớt tác hại tội phạm  Tự nguyện sửa chữa, bồi thường thiệt hại khắc phục hậu 41  Phạm tội chưa gây thiệt hại gây thiệt hại không lớn  Tích cực hợp tác với quan tiến hành tố tụng trình giải vụ án  Có nhiều đóng góp việc thực sách xã hội Ngoài tình tiết giảm nhẹ kể trên, định hình phạt, Tòa án coi tình tiết khác tình tiết giảm nhẹ, phải ghi rõ lý giảm nhẹ án Các tình tiết giảm nhẹ dấu hiệu định tội định khung không coi tình tiết giảm nhẹ định hình phạt  06 tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình pháp nhân thương mại phạm tội  Câu kết với pháp nhân thương mại khác để phạm tội  Cố ý thực tội phạm đến  Phạm tội 02 lần trở lên  Tái phạm tái phạm nguy hiểm  Lợi dụng hoàn cảnh chiến tranh, tình trạng khẩn cấp, thiên tai, dịch bệnh khó khăn đặc biệt khác xã hội để phạm tội  Dùng thủ đoạn tinh vi để phạm tội nhằm trốn tránh, che giấu tội phạm Đối với quy định tăng nặng có tình tiết tình tiết tăng nặng, không tình tiết giảm nhẹ Tòa án tự quy đinh Các tình tiết quy định dấu hiệu định tội định khung hình phạt không coi tình tiết tăng nặng định hình phạt 05 tình tiết giảm nhẹ 06 tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình nêu quy định dành riêng cho pháp nhân thương mại phạm tội Có số tình tiết giảm nhẹ tăng nặng giống với tình tiết giảm nhẹ tăng nặng áp dụng cá nhân người phạm tội, áp dụng để định hình phạt pháp nhân thương mại, phải áp dụng điểm, khoản quy định Điều 84 85 Bộ luật Hình năm 2015 Thông qua đó, thấy việc quy định tình tiết tăng nặng, tình tiết giảm nhẹ Bộ luật Hình năm 2015 thể rõ tính nghiêm khắc xử lý hành vi phạm tội pháp nhân, thể tính nhân đạo xã hội chủ nghĩa Đảng Nhà nước ta công tác đấu tranh phòng chống tội phạm, đồng thời thể tính hợp lý nguyên tắc công bằng, bình đẳng 42 xử lý tội phạm hai loại chủ thể pháp luật hình cá nhân pháp nhân 2.5.4 Các quy định tổng hợp hình phạt, miễn hình phạt xóa án tích pháp nhân thương mại phạm tội Trong đó, việc tổng hợp hình phạt nhiều án pháp nhân thương mại phạm tội tương tự tổng hợp hình phạt nhiều án cá nhân phạm tội (Điều 56 Bộ luật Hình sự) quy định Điều 87 Bộ luật Hình sự, sau:  Trong trường hợp pháp nhân thương mại chấp hành án mà lại bị xét xử tội phạm trước có án này, Tòa án định hình phạt tội bị xét xử, sau định hình phạt chung theo quy định Điều 86 Bộ luật Hình định hình phạt trường hợp pháp nhân phạm nhiều tội Thời gian chấp hành hình phạt án trước đình hoạt động có thời hạn, cấm kinh doanh, cấm hoạt động số lĩnh vực định cấm huy động vốn trừ vào thời hạn chấp hành hình phạt chung  Khi xét xử pháp nhân thương mại phải chấp hành án mà pháp nhân lại thực hành vi phạm tội mới, Tòa án định hình phạt tội mới, sau tổng hợp với phần hình phạt chưa chấp hành án trước định hình phạt chung theo quy định Điều 86 Bộ luật Hình định hình phạt trường hợp pháp nhân phạm nhiều tội  Trong trường hợp pháp nhân thương mại phải chấp hành nhiều án có hiệu lực pháp luật mà hình phạt án chưa tổng hợp, Chánh án Tòa án có thẩm quyền định tổng hợp hình phạt án theo hai quy định Việc quy định xóa án tích cho pháp nhân thương mại dựa tinh thần quy định xóa án tích cá nhân người cụ thể quy định Chương X Bộ luật Hình năm 2015 quy định:  Pháp nhân thương mại phạm tội miễn hình phạt khắc phục toàn hậu bồi thường toàn thiệt hại hành vi phạm tội gây 43  Pháp nhân thương mại phạm tội xóa án tích thời hạn 02 năm kể từ chấp hành xong hình phạt chính, hình phạt bổ sung, định khác án từ hết thời hiệu thi hành án mà pháp nhân thương mại không thực hành vi phạm tội Theo quy định khoản Điều 69 pháp nhân thương mại miễn hình phạt không bị coi có án tích So với xóa án tích cá nhân người phạm tội cụ thể phạm vi xóa án tích pháp nhân hẹp hơn, điều xuất phát từ tính chất, mức độ nguy hiểm hậu gây hành vi phạm tội pháp nhân cho xã hội lớn, thu hẹp phạm vi xóa án tích thể tính răn đe, nghiêm khắc xử lý pháp nhân thương mại phạm tội 2.6 Giải pháp hoàn thiện pháp luật trách nhiệm hình pháp nhân Bộ luật Hình năm 2015 Bộ luật Hình năm 2015 ban hành ngày 27/11/2015 có hiệu lực từ ngày 01/07/2016 quy định trách nhiệm hình pháp nhân Theo đó, có 31 tội danh mà pháp nhân thương mại bi xử lý hình vi phạm bị áp dụng hình phạt phạt tiền, đình hoạt động có thời hạn, đình hoạt động vĩnh viễn bị áp dụng hình phạt bổ sung cấm kinh doanh, cấm hoạt động số lĩnh vực định, cấm huy động vốn; pháp nhân phạm tội bị áp dụng biện pháp tư pháp tịch thu vật, tiền trực tiếp liên quan đến tội phạm, trả lại tài sản, sửa chữa bồi thường thiệt hại, buộc công khai xin lỗi, khôi phục lại tình trạng ban đầu, thưc số biện pháp nhằm khắc phục ngăn chặn hậu tiếp tục xảy Đây chế định hoàn toàn mới, nước ta chưa có tiền lệ nên chắn quy định pháp luật, việc thực thi thực tế tranh khỏi hạn chế vướng mắc định Liên quan đến việc quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Bộ luật Hình năm 2015 với số ý kiến góp ý để giúp cho luật hoàn thiện Đơn cử trường hợp pháp nhân thương mại bị đình hoạt động có thời hạn, hay đình hoạt động vĩnh viễn (về chất, hình phạt tương tự chế tài xử lý vi phạm hành chính) quyền lợi người lao động, 44 chủ nợ, đối tác có hợp đồng hợp tác, kinh doanh với pháp nhân giải Những vấn đề Dự thảo luật quy định, điều tạo khó khăn không nhỏ thực Do đó, cần phải tiếp tục nghiên cứu, hoàn thiện dự thảo luật, tránh hậu phát sinh 2.6.1 Quy định pháp nhân thuộc điều chỉnh Bộ luật Hình năm 2015 Bộ luật Hình 2015 có hiệu lực từ ngày 01/7/2016, Bộ luật dân 2015 bắt đầu có hiệu lực từ 01/01/2017 mở rộng phạm vi chủ thể trách nhiệm hình pháp nhân với quy định khái niệm pháp nhân thương mại phạm tội bị truy cứu trách nhiệm hình Như vậy, vấn đề đặt Bộ luật Hình năm 2015 có hiệu lực pháp luật vào quy định để xác định pháp nhân có hành vi phạm tội có phải phải pháp nhân thương mại hay không để truy trách nhiệm hình Mặc dù, Bộ luật Dân năm 2015 có quy định khái niệm pháp nhân thương mại (Điều 75), phải chờ đến 06 tháng Bộ luật Dân năm 2015 có hiệu lực Trong khi, từ ngày 01/07/2015 đến 01/01/2017 cần vào đâu để xác định pháp nhân thương mại Vì Bộ luật Dân năm 2005 có quy định pháp nhân Điều 84: “Một tổ chức công nhận pháp nhân có đủ điều kiện sau đây: Được thành lập hợp pháp; Có cấu tổ chức chặt chẽ; Có tài sản độc lập với cá nhân, tổ chức khác tự chịu trách nhiệm tài sản đó; Nhân danh tham gia quan hệ pháp luật cách độc lập.” theo khoản Điều luật liệu doanh nghiệp tư nhân có phải pháp nhân hay không, theo quy định khoản Điều 183 Luật Doanh nghiệp năm 2014 tài sản doanh nghiệp tư nhân tài sản cá nhân một: “Doanh nghiệp tư nhân doanh nghiệp cá nhân làm chủ tự chịu trách nhiệm toàn tài sản hoạt động doanh nghiệp” Thực tiễn cho thấy vụ việc vi phạm pháp nhân thương mại không trừ loại hình doanh nghiệp Do đó, cần phải có hướng dẫn quan có thẩm quyền để xác định pháp nhân có phải pháp nhân thương mại không trình tự, thủ tục xử lý có pháp nhân thương mại phạm tội thời gian Vì doanh nghiệp tư nhân pháp nhân chịu trách nhiệm hình không công Để đảm bảo công thống việc xử lý vi phạm hệ thống pháp luật, việc quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại 45 cần thiết Tuy nhiên vấn đề đặt xây dựng quy định trách nhiệm hình xử lý hình pháp nhân thương mại phải đưa tội danh cho hợp lý để không bỏ lọt cá nhân Cần xem xét lỗ hổng mặt hình quy kết trách nhiệm hình cá nhân pháp nhân thương mại lại hình hóa trách nhiệm dân cá nhân dẫn đến việc cá thể hóa trách nhiệm hình mà pháp nhân thương mại chịu trách nhiệm Để giải thực tế này, Bộ luật Hình sửa đổi cần có quy định trách nhiệm dân pháp nhân thương mại pháp nhân thương mại có cá nhân phải chịu trách nhiệm hình không nên quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Bên cạnh việc quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại đặt nhiều vấn đề phải giải yếu tố cấu thành tội phạm pháp nhân thương mại, trình chứng minh pháp nhân thương mại phạm tội, thủ tục xét xử pháp nhân thương mại, vấn đề thi hành án hình pháp nhân thương mại, không giải vấn đề xử lý pháp nhân thương mại Hiện chưa có chế quản lý tài sản pháp nhân thương mại nên khó thi hành án pháp nhân thương mại Để quy định pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình theo Bộ luật Hình năm 2015 hoàn thiện nữa, xin kiến nghị: Thứ nhất, có văn hướng dẫn cụ thể quan có thẩm quyền để xác định pháp nhân có phải pháp nhân thương mại không trình tự, thủ tục xử lý có pháp nhân thương mại phạm tội thời gian nào; Thứ hai, quy định rõ chế phân biệt việc chịu trách nhiệm hình pháp nhân thương mại việc cá thể hóa trách nhiệm hình người đại diện theo pháp luật, người quản lý trực tiếp 2.6.2 Về điều kiện phải chịu trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Điều 75 Bộ luật Hình năm 2015 quy định: “1 Pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình có đủ điều kiện sau đây: a) Hành vi phạm tội thực nhân danh pháp nhân thương mại; b) Hành vi phạm tội thực lợi ích pháp nhân thương mại; 46 c) Hành vi phạm tội thực có đạo, điều hành chấp thuận pháp nhân thương mại; d) Chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình quy định khoản khoản Điều 27 Bộ luật Việc pháp nhân thương mại chịu trách nhiệm hình không loại trừ trách nhiệm hình cá nhân.” Khi truy cứu trách nhiệm hình pháp nhân cần phải chứng minh pháp nhân hội tủ đủ 04 điều kiện phạm tội nêu trên, nên thiếu không chứng minh điều kiện pháp nhân thương mại không phạm tội Theo đó, điều kiện phải có tính độc lập với Nếu xét thực tế, điều kiện (b) điều kiện (a) độc lập với có hành vi thực nhân danh pháp nhân thương mại lợi ích pháp nhân thương mại, có hành vi thực lợi ích pháp nhân thương mại nhân danh pháp nhân thương mại Điều kiện (c) điều kiện (b) độc lập với nhau, hành vi thực lợi ích pháp nhân thương mại đạo, điều hành, chấp thuận pháp nhân thương mại hành vi thực có đạo, điều hành chấp thuận pháp nhân thương mại không lợi ích pháp nhân thương mại Tuy nhiên, điều kiện (c) lại độc lập với điều kiện (a), hành vi coi nhân danh pháp nhân thương mại có trường hợp đạo, điều hành, chấp thuận pháp nhân thương mại Ngược lại, hành vi thực có đạo, điều hành, chấp thuận pháp nhân thương mại có trường hợp không nhân danh pháp nhân thương mại Ở đây, có quy định chưa rõ ràng dạng hành vi điều kiện để pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình hành vi Cho thấy, quy định chưa hợp lý Điều 75 Bộ luật Hình năm 2015 phạm vi chịu trách nhiệm hình pháp nhân thương mại, kiến nghị cần phải sửa đổi có văn hướng dẫn cụ thể hành vi phạm tội thuộc hành vi a) hay b), c) quy định điều kiện chịu trách nhiệm hình pháp nhân thương mại 47 2.6.3 Quy định phạm vi chịu trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Khoản Điều Bộ luật Hình năm 2015 khẳng định, pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình tội xác định Điều 76 Theo đó, Điều 76 liệt kê tội danh cụ thể mà pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình 31 tội danh Với cách quy định theo hình thức liệt kê cụ thể này, công dân biết pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình tội danh Tuy nhiên, xét mặt kỹ thuật quy định lại chưa thật hợp lý, xuất tội danh có quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại phải sửa đổi, bổ sung điều luật tội danh có liên quan mà phải sửa Điều 76 Theo đó, kiến nghị khoản Điều Bộ luật Hình năm 2015 quy định sau: “pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình tội phạm mà Bộ luật Hình có quy định tội phạm đó” Như Phần chung Bộ luật Hình ổn định thêm bớt tội phạm mà pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình Bộ luật Hình năm 2015 quy định phạm vi chịu trách nhiệm hình pháp nhân thương mại tương đối bao quát đủ để xử lý hành vi nghiêm trọng pháp nhân thương mại gây thiệt hại cho kinh tế, môi trường tính mạng, sức khoẻ người Nhưng để tránh việc sửa đổi nhiều lần, Bộ luật Hình nên quy định theo hướng nêu 2.6.4 Quy định hình phạt áp dụng pháp nhân thương mại phạm tội Theo khoản Điều 33 Bộ luật Hình năm 2015, quy định hình phạt gồm: phạt tiền; đình hoạt động có thời hạn; đình hoạt động vĩnh viễn Việc quy định đình hoạt động vĩnh viễn nghĩa pháp nhân không hoạt động nữa, dẫn đến pháp nhân thương mại chây ỳ việc khắc phục hậu quả; mặt khác phải có lối thoát cho họ họ khắc phục hậu nộp tiền phạt nghiêm chỉnh Ngoài ra, quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại dễ gây chồng chéo với quy định xử lý vi phạm hành chính, đồng thời dễ xảy trường hợp bỏ lọt tội phạm cá nhân “núp bóng” pháp nhân thương mại thực tế Và áp dụng biện pháp xử lý doanh nghiệp vi phạm như: đình hoạt động tạm thời vĩnh viễn quyền lợi người lao động bị ảnh 48 hưởng Nếu doanh nghiệp vi phạm cần xử lý người đứng đầu, người phải chịu trách nhiệm, doanh nghiệp phạt nặng không nên giải thể Một vấn đề quan trọng đặt phải bảo đảm việc làm cho người lao động sau pháp nhân thương mại khắc phục hậu quả, doanh nghiệp, tổng công ty, tập đoàn có hàng chục nghìn đến hàng trăm nghìn công nhân, lao động, không làm ảnh hưởng đến quyền lợi người lao động đối tác làm ăn họ Và cần ý là, xử lý pháp nhân thương mại đồng thời phải xử lý cá nhân, mối quan hệ “gắn bó” chặt chẽ Vì lý trên, xin kiến nghị khoản Điều 33 nên áp dụng hai hình thức phạt tiền đình hoạt động có thời hạn để pháp nhân khắc phục hậu Đồng thời, khoản Điều 33 quy định hình phạt đình hoạt động vĩnh viễn cần bổ sung quy định cụ thể việc bảo vệ quyền lợi người lao động, đối tác kinh doanh pháp nhân thương mại chịu hình phạt đình hoạt động vĩnh viễn, cấm kinh doanh Kết luận: Việc bổ sung trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Bộ luật Hình năm 2015 cần thiết, có ý nghĩa quan trọng việc thắt chặt hành lang pháp lý thời kỳ kinh tế Việt Nam hội nhập Hành vi phạm tội không cá nhân mà pháp nhân thương mại gây Với điểm bổ sung, sửa đổi Bộ luật Hình năm 2015 xây dựng điều khoản chủ thể, phạm vi, điều kiện chịu trách nhiệm hình hay định hình phạt trường hợp pháp nhân thương mại phạm nhiều tội, tổng hợp hình phạt nhiều án pháp nhân thương mại, xây dựng điều khoản miễn hình phạt xây dựng quy định xóa án tích cho pháp nhân thương mại, tình tiết giảm nhẹ, tăng nặng trách nhiệm hình sự, thời hiệu thi hành án hình pháp nhân thương mại Các quy định góp phần không nhỏ vào thống chung hệ thống pháp luật thể việc thực cam kết mà Việt Nam tham gia điều ước quốc tế, mối quan hệ pháp nhân thương mại Việt Nam nước pháp nhân thương mại nước Việt Nam bảo đảm công Cho thấy, bước phát triển hoạt động xây dựng ban hành pháp luật nước ta, đáp ứng phát triển đất nước yêu cầu giới Tuy nhiên, quy định hoàn toàn nước ta chưa có tiền lệ chưa vào áp dụng nên việc quy định luật xảy 49 bất cập, thiếu xót phủ nhận bước tiến phát triển tự hoàn thiện pháp luật hình nước ta Việc quy định trách nhiệm hình với pháp nhân thương mại giai đoạn phát triển nước ta hoàn toàn hợp lý loại pháp nhân thương mại vi phạm pháp luật nhiều nhất, gây hậu nặng nề cho xã hội có đủ điều kiện để quy định tội phạm, đủ điều kiện xử phạt vi phạm nêu Bộ luật Hình năm 2015 Mọi pháp nhân thương mại phạm tội bình đẳng trước pháp luật, không phân biệt hình thức sở hữu thành phần kinh tế; không phân biệt tổ chức kinh tế thuộc Nhà nước hay tư nhân hay liên doanh, tổ chức kinh tế nước Việt Nam, tổ chức kinh tế thuộc trung ương hay địa phương vi phạm bị xử lý Cuối cùng, việc quy định áp dụng luật sau thời gian tổng kết, đanh giá rút kinh nghiệm để quy định bao quát, toàn diện 50 KẾT LUẬN Xuất phát từ việc nghiên cứu vấn đề trách nhiệm hình pháp nhân thương mại lịch sử vấn đề trách nhiệm hình pháp nhân thương mại pháp luật hình nước ngoài, trách nhiệm hình pháp nhân thương mại khoa học luật hình Việt Nam cho ta thấy: Với công cải cách mở cửa chuyển biến thể chế kinh tế, số lượng vụ án tổ chức phạm tội ngày nhiều, số tiền vi phạm ngày lớn, hình thức phạm tội ngày đa dạng, phức tạp, mức độ gây nguy hại ngày trầm trọng Để thích ứng với phát triển kinh tế nhu cầu xử lí tổ chức phạm tội, lập pháp hình tổ chức phạm tội Việt Nam phải ngày phát triển hoàn thiện Trong trình lập pháp hình thực tiễn tư pháp pháp nhân thương mại phạm tội nước ta từ trước đến nay, không ngừng học hỏi, nghiên cứu sửa đổi để hoàn thiện pháp luật Việt Nam Cho nên, với vấn đề nêu việc ban hành quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại tất yếu, ngày 27/11/2015 Bộ luật Hình thức Quốc hội thông qua có quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại theo pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình phạm vi 31 tội danh (Điều 76 Bộ luật Hình năm 2015) có tính bao quát đủ để xử lý hành vi vi phạm nghiêm trọng pháp nhân thương mại gây thiệt hại nghiêm trọng kinh tế, môi trường, tính mạng, sức khỏe công dân Dưới góc độ hoàn thiện cách tổng thể toàn diện hệ thống pháp luật Việt Nam hành tiếp tục làm sáng tỏ mặt lý luận thực tiễn biện pháp pháp lý nhằm đấu tranh với tội phạm mà pháp nhân thương mại thường thực lợi ích pháp nhân hướng nghiên cứu quan trọng nhiệm cụ cần thiết khoa học pháp lý nước ta Từ đây, pháp luật hình nước ta, nói bước sang trang song song với khó khăn thực tiễn áp dụng xử lý tổ chức phạm tội đặt yêu cầu nghiêm túc nhà nghiên cứu lí luận Vì việc lập phải song hành với việc hành pháp, đưa quy định khó việc áp dụng vào thực tế khó Việc ban hành quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại đảm bảo nguyên tắc công bình đẳng, nguyên tắc hành vi phạm tội không thoát khỏi trừng trị pháp luật điều kiện quan trọng đảm bảo hiệu đâu tranh phòng chống tội phạm nước ta 51 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ban soạn thảo Bộ luật Hình (sửa đổi) (2015), Bản thuyết trình chi tiết Bộ luật Hình (sửa đổi), Hà Nội, tr 22, Bộ luật Dân số 33/2005/QH11 Quốc hội ban hành ngày 14/06/2005, Bộ luật Dân số 91/2015/QH13 Quốc hội ban hành ngày 24/11/2015, Bộ luật Hình số 15/1999/QH10 Quốc hội ban hành ngày 21/12/1999, Bộ luật Hình số 100/2015/QH13 Quốc hội ban hành ngày 27/11/2015, Bộ luật Tố tụng hình số 101/2015/QH13 Quốc hội ban hành ngày 27/11/2015, Cao Thị Oanh (2011), Nghiên cứu so sánh sở lý luận thực tiễn việc áp dụng trách nhiệm hình tổ chức, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp bộ, Bộ tư pháp, Hà Nội, GS TS Nguyễn Ngọc Hoà (chủ biên), Giáo trình luật hình sự, NXb Công an nhân dân, Hà Nội, 2013, GS TS Nguyễn Ngọc Hòa Đại học Luật Hà Nội (2015), “Làm rõ trách nhiệm hình pháp nhân”, Báo điện tử VGPnews 10 Trần Văn Độ (2011), “Cơ sở lý luận thực tiễn việc quy định trách nhiệm hình tổ chức, pháp nhân luật hình Việt Nam”, Chuyên đề công trình nghiên cứu khoa học cấp “Nghiên cứu so sánh sở lý luận thực tiễn việc áp dụng trách nhiệm hình tổ chức” TS.Cao Thị Oanh chủ nhiệm, Hà Nội, 11 Trịnh Quốc Toản (2005), trách nhiệm hình pháp nhân luật hình nước mô hình lý luận pháp luật Việt nam tương lai, Báo cáo tổng kết khoa học đề tài, Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội, 12 Bộ luật hình nước Cộng hòa nhân dân Trung Hoa (được thông qua kỳ họp thứ Quốc hội khóa V ngày 01 tháng năm 1979, sửa đổi năm 1997), 13 Công ước chống tham nhũng (Công ước UNCAC), 14 15 Công ước chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia (Công ước TOC), Công ước chống tra năm 1984, 16 17 Công ước thống chất ma túy năm 1961, Công ước chất hướng thần năm 1971, 18 Công ước chống buôn bán bất hợp pháp chất ma túy chất hướng thần năm 1988 52