ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHAN THANH BÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THANH XUÂN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU HÀ NộI - 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHAN THANH BÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THANH XUÂN Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC:TS NGUYỄN THỊ THANH HƢƠNG XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN TS NGUYỄN THỊ THANH HƢƠNG PGS.TS TRỊNH THỊ HOA MAI Hà Nội - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu thực dƣới hƣớng dẫn cô giáo hƣớng dẫn khoa học Các số liệu trích dẫn nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng Kết luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố công trình khác Tác giả luận văn LỜI CẢM ƠN Việc hoàn thành luận văn thạc sĩ giúp tiếp thu đƣợc kiến thức bổ ích, học quý giá phƣơng pháp nghiên cứu khoa học gắn liền lý thuyết hoạt động thực tiễn Những kiến thức, phƣơng pháp mà tiếp thu đƣợc từ môn học Chƣơng trình Thạc sĩ Tài Ngân hàng Đại học Kinh tế Đại học Quốc gia giúp nhiều việc hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tận tình giảng dạy giúp đỡ cho trình học tập nghiên cứu Tôi xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn tới TS Nguyễn Thị Thanh Hƣơng dành nhiều thời gian, tâm huyết tận tình hƣớng dẫn, đóng góp ý kiến giúp đỡ hoàn thành luận văn tốt nghiệp Tôi chân thành cảm ơn bạn bè, ngƣời thân làm việc MB MB Chi nhánh Thanh Xuân nhiệt thành hợp tác thời gian thực luận văn Tôi có nhiều cố gắng, nỗ lực tìm tòi, nghiên cứu để hoàn thiện luận văn Tuy nhiên kiến thức kinh nghiệm hạn chế nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót, Tôi mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp thầy cô bạn đọc để luận văn đƣợc hoàn thiện Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng 04 năm 2016 MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.2.3 Đặc trƣng tín dụng ngân hàng 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 10 1.3.1 Rủi ro tín dụng 10 1.3.2 Quản trị rủi ro tín dụng 16 CHƢƠNG 2: QUY TRÌNH VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 36 2.1 Quy trình nghiên cứu 36 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 37 2.2.1 Phƣơng pháp điều tra khảo sát 38 2.2.2 Phƣơng pháp thu thập số liệu 39 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THANH XUÂN 42 3.1 Giới thiệu khái lƣợc Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Thanh Xuân 42 3.1.1 Quá trình hình thành, phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Thanh Xuân 42 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân 42 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2011-2015 44 3.1.4 Một số chƣơng trình tín dụng bật 49 3.1.5 Thuận lợi khó khăn Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân 51 3.2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân 52 3.2.1 Quy trình tín dụng tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 52 3.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân 58 3.2.3 Kết khảo sát 66 3.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân 67 3.3.1 Kết đạt đƣợc 67 3.3.2 Những tồn tại, hạn chế 70 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Thanh Xuân 72 CHƢƠNG 4: PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THANH XUÂN 76 4.1 Định hƣớng hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân thời gian tới 76 4.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân 78 4.2.1 Nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện việc phân tích tín dụng 78 4.2.2 Nhóm giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Chi nhánh 82 4.2.3 Nhóm giải pháp hoàn thiện mô hình tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng Ngân hàng 84 4.3 Một số đề xuất, kiến nghị 92 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ quan Nhà nƣớc 92 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 93 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội 94 KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 PHỤ LỤC Error! Bookmark not defined DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa HTQHKH Hỗ trợ quan hệ khách hàng KH Khách hàng MB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội NHTM Ngân hàng thƣơng mại QHKH Quan hệ khách hàng TĐTD Thẩm định tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần i DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Các nguyên tắc đánh giá quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 33 Bảng 3.1 Tổng hợp hoạt động kinh doanh MB chi nhánh Thanh Xuân 45 Bảng 3.2 Tình hình huy động vốn MB chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2011 - 2015 46 Bảng 3.3 Cơ cấu dƣ nợ cho vay MB - Chi nhánh Thanh Xuân 48 Bảng 3.4 Kết kinh doanh MB chi nhánh Thanh Xuân 49 Bảng 3.5 Tình hình nợ hạn MB chi nhánh Xuân 63 Bảng 3.6 Quy định trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 64 Bảng 3.7 Tình hình trích lập dự phòng tín dụng Chi nhánh MB Thanh Xuân giai đoạn 2011-2015 65 Bảng 3.8: Kết khảo sát quản trị rủi ro tín dụng 67 Bảng 4.1: Mục tiêu kinh doanh giai đoạn 2015-2020 78 ii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH Sơ đồ 1.1 Rủi ro danh mục tín dụng rủi ro giao dịch 12 Sơ đồ 1.2 Rủi ro đọng vốn rủi ro vốn 12 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ quy trình nghiên cứu 37 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức 43 Sơ đồ 3.2 Quy trình tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân 53 Hình 3.1: Văn hóa rủi ro MB 67 Hình 3.2: Mô hình cấp bảo vệ 68 iii thƣờng xuyên đa dạng nguồn thông tin nội bộ, cung cấp nhanh chóng, thuận tiện cho việc xét duyệt, quản lý khoản vay - Giao cho Ban thẩm định quản lý rủi ro tín dụng làm đầu mối thu thập, xử lý, phân tích thông tin Việc trao đổi thông tin với phận Ngân hàng phải diễn thƣờng xuyên hai chiều Đồng thời, liên tục theo dõi cập nhật thông tin kinh tế, diễn biến thị trƣờng, diễn biến sách Chính phủ hoạch định, khách hàng có quan hệ với Ngân hàng, cung cấp kịp thời phục vụ việc định - Chủ động nối mạng khai thác thông tin từ Internet, thông tin nội bộ, đăng ký mua thông tin trung tâm thông tin chuyên ngành nhƣ CIC, ban vật giá phủ, trang tin cung cấp văn luật, giá hàng hoá… - Bên cạnh đó, cán làm công tác tín dụng phải tích cực thu thập thông tin từ nguồn bên nhƣ: sách báo, khách hàng, NHTM khác, NHNN, ngành quan liên quan Thông tin từ khách hàng vay vốn có đƣợc từ việc trực tiếp kiểm tra, trao đổi với lãnh đạo cán công nhân viên Công ty với báo cáo tài đƣợc cung cấp Tuy nhiên, Ngân hàng gặp phải khó khăn nhiều thông tin khách hàng cung cấp không đáng tin cậy song khó xác định xác thời điểm kiểm tra tính xác thực thông tin Nhƣ trƣờng hợp có nghi vấn, Ngân hàng yêu báo cáo tài phải đƣợc kiểm toán nhƣ giấy tờ chứng minh khác - Chi nhánh Thanh Xuân cần phải lƣu trữ thông tin từ phƣơng án/dự án hoạt động, không riêng phƣơng án/dự án Ngân hàng cho vay mà phƣơng án/dự án quan trọng khác cách thƣờng xuyên, có hệ thống, tạo nguồn cho việc phân tích, đối chiếu nhƣ rút kinh nghiệm cho phƣơng án/dự án sau 4.3 Một số đề xuất, kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ quan Nhà nước Trong trình hoạch định sách phát triển Chính phủ, cần có cân đối phát triển ngành cách hợp lý, tránh tình trạng tập trung nhiều 92 vào ngành dẫn đến cung vƣợt cầu, gây khó khăn cho doanh nghiệp hoạt động thị trƣờng, gián tiếp ảnh hƣởng đến khả trả nợ khách hàng với ngân hàng Nhà nƣớc cần có quản lý với biến số kinh tế vĩ mô nhƣ tỷ giá, lạm phát, lãi suất để hạn chế đến mức thấp biến động bất thƣờng kinh tế Cần có dự báo, đạo kịp thời nhằm định hƣớng kinh tế, đặc biệt thị trƣờng tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trƣớc biến động thị trƣờng giới Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để đƣợc thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán nhƣ kiểm toán viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài thiếu trung thực Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng nhƣ quy định giao dịch đảm bảo, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành nghề kinh doanh… vốn liên quan đến nhiều bộ, ngành khác có ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dƣa kéo dài ảnh hƣởng đến lành mạnh tài ngân hàng 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước NHNN Việt Nam quan quản lý điều hành hoạt động hệ thống NHTM, định hƣớng hoạt động cho NHTM nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa đất nƣớc Vì vậy, NHNN có sách hợp lý cách thức điều hành đắn tạo môi trƣờng kinh doanh lành mạnh cho NHTM phát triển 93 - NHNN cần tiếp tục đẩy mạnh công tác nghiên cứu, phân tích, hoạch định thực thi sách tiền tệ linh hoạt chủ động, phù hợp với biến động phức tạp thị trƣờng Đồng thời, cần phải đẩy nhanh trình đổi hoàn thiện nâng cao hiệu điều hành công cụ sách tiền tệ nhƣ: lãi suất chiết khấu, nghiệp vụ thị trƣờng mở, tỷ lệ dự trữ bắt buộc nhằm điều tiết cung cầu định hƣớng lãi suất thị trƣờng - Dựa văn pháp luật Nhà nƣớc, NHNN cần hoàn thiện văn hƣớng dẫn đạo hoạt động cho vay NHTM Các văn quy định, tiêu chuẩn để NHTM tuân theo - NHNN đạo NHTM kiểm tra lại văn quy định nghiệp vụ cho vay để bãi bỏ hạn chế bất hợp lý có điều kiện vay vốn, mức vay nhƣ thời hạn cho vay tối đa - Tiếp tục đạo, hỗ trợ NHTM việc xử lý dứt điểm nợ hạn, nợ xấu - Tăng cƣờng phát triển hệ thống thông tin ngân hàng nói chung thông tin tín dụng nói riêng, tạo điều kiện cho ngân hàng việc trao đổi với thông tin khách hàng vay vốn, từ đánh giá đƣợc rủi ro cho vay định cách nhanh chóng 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội Xây dựng sách tín dụng, sách khách hàng, sách quản lý rủi ro tín dụng chung toàn hệ thống phù hợp thời kỳ có tính ổn định nhƣ tiêu chí xác định nhóm khách hàng liên quan, quy định cấp tín dụng cho nhóm khách hàng có liên quan, Quy định thẩm quyền phán tín dụng khách hàng cho vay nhiều chi nhánh,… đồng thời phận nghiên cứu Hội sở ngân hàng TMCP Quân đội cần hỗ trợ đắc lực chi nhánh cung cấp thông tin tổng hợp kinh tế vĩ mô, kinh tế ngành, biến động số ngành hàng chủ chốt… để Chi nhánh hoạch định chiến lƣợc hoạt động giai đoạn Xây dựng hệ thống thông tin cảnh báo sớm rủi ro tín dụng: trƣờng hợp cho vay vƣợt thẩm quyền phán chi nhánh, trƣờng hợp nghi ngờ cho vay đảo 94 nợ, cho vay không đủ tài sản đảm bảo theo quy định, cho vay trùng lắp chi nhánh, cho vay lòng vòng nhóm khách hàng có liên quan Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý theo hƣớng tập trung Hội sở ngƣời định cuối kết xếp loại khách hàng; xây dựng chế tài xử lý cá nhân, tập thể cố tình gây che dấu nợ xấu; xây dựng tiêu doanh nghiệp vừa nhỏ, hoàn thiện tiêu chí chấm điểm khách hàng cá nhân Cập nhật văn quy định NHNN hƣớng dẫn kịp thời chi nhánh triển khai, chỉnh sửa bổ sung quy trình, quy định MBBank để đáp ứng đƣợc yêu cầu hoạt động, ví dụ nhƣ hƣớng dẫn Chi nhánh cụ thể phƣơng thức nhận cầm cố/thế chấp số tài sản có nhiều đặc điểm mới: cổ phiếu, giá trị vốn góp vào công ty cổ phần, tài sản hình thành tƣơng lai Con ngƣời luôn yếu tố trung tâm ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh Để đảm bảo động viên, khuyến khích nguồn lao động bối cảnh cạnh tranh gay gắt nguồn nhân lực, MBBank nên có sách cải tiến chế độ tiền lƣơng, có tính đến đặc thù đơn vị địa bàn Hà Nội đảm bảo nguồn thu nhập tốt cho ngƣời lao động Rút ngắn thời gian xét duyệt khoản vay vƣợt mức phán Chi nhánh, đảm bảo hội kinh doanh cho khách hàng Đồng thời, hỗ trợ Chi nhánh việc xử lý nợ xấu loạt giải pháp cụ thể đề xuất nhƣ: khai thác tài sản, sử dụng DPRR 95 KẾT LUẬN Với danh mục sử dụng vốn từ 60-80% cho vay thấy với hầu hết ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam nay, cho vay hoạt động sử dụng vốn có tầm quan trọng bậc Vì nâng cao chất lƣợng tín dụng đƣợc xem biện pháp quan trọng nhằm đạt đƣợc mục tiêu kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Để có tăng trƣởng, đảm bảo tiêu lợi nhuận, Chi nhánh cần tăng cƣờng việc kiểm soát chất lƣợng tín dụng để đảm bảo tăng trƣởng lợi nhuận bền vững Do đó, việc nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng để từ đề giải pháp thiết thực nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân mối quan tâm hàng đầu Ban lãnh đạo tập thể cán nhân viên Chi nhánh Xuất phát từ thực trạng trên, khuôn khổ luận văn này, tác giả cố gắng nhận dạng hệ thống hóa loại hình rủi ro, phân tích thực trạng để qua làm rõ ƣu điểm tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân để từ đề giải pháp mang tính thực tiễn, góp phần hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bùi Diệu Anh, 2012 Quản trị danh mục cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Luận án tiến sĩ kinh tế Trƣờng Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Hạ Thị Thiều Dao, 2010.Giám sát ngân hàng theo Basel việc tuân thủ Việt Nam.Tạp chí Ngân hàng, số 15/2010 Nguyễn Minh Điệp, 2015 Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Hoàng Quốc Việt Luận văn thạc sĩ Đại học Kinh tế Đại Học Quốc Gia Hà Nội Nguyễn Anh Đức, 2012 Phân tích danh mục tín dụng: xác suất không trả nợ -probability of default, PD Luận văn thạc sĩ Đại học Quốc gia Hà Nội Frederic S Mishkin, 1991.Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài Hà Nội:NXB khoa học kỹ thuật Phan Thị Thu Hà, 2007.Ngân hàng thương mại Hà Nội:NXB Đại học kinh tế quốc dân Nguyễn Quỳnh Hoa, 2014 Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam.Tạp chí Phát triển & Hội nhập, số 14 Lê Thị Thanh Hƣơng, 2014 Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – Sở giao dịch Hà Nội Luận văn thạc sĩ ĐH kinh tế Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội Nguyễn Lan Khanh,2010 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam.Luận văn thạc sĩ.Đại học Ngoại thƣơng Hà Nội 10 Đặng Tùng Lâm, 2010 Sử dụng mô hình đo lƣờng rủi ro danh mục đầu tƣ tín dụng dựa khung value at risk, var.Tạp chí Khoa học Công nghệ, Đại học Đà Nẵng, số 1(36)/2010 11 Ngân hàng TMCP Quân đội MB, 2013-2015.Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh MB Thanh Xuân 2012-2014.Hà Nội 12 Ngân hàng TMCP Quân đội MB, 2015.Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh MB Thanh Xuân tháng đầu năm 2015, Hà Nội 97 13 Ngân hàng TMCP Quân đội MB, 2013-2015 Báo cáo thường niên 2012-2014 Hà Nội 14 Ngân hàng TMCP Quân đội MB, 2015 Báo cáo tháng đầu năm 2015, Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP Quân đội MB, 2015 Quyết định 838/QĐ-HS Về việc Ban hành Quy trình cấp tín dụng Khách Hàng doanh nghiệp tập trung Hà Nội 16 Ngân hàng TMCP Quân đội MB, 2014.Sổ tay tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội MB Hà Nội 17 Ngân hàng TMCP Quân đội MB, 2015.Tài liệu triển khai chiến lược Ngân hàng TMCP Quân đội MB, số 7, tháng 12/2015 Hà Nội 18 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2010.Thông tư số 13/2010/ TT-NHNN ngày 20/5/2010 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng.Hà Nội 19 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2013.Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21.01.2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội 20 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2014.Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18.03.2014 Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội 21 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2014.Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội 22 Peter S Rose, 2001.Quản trị ngân hàng thương mại, dịch trường Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội: NXB Tài 23 Đỗ Văn Phong, 2012.Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân Đội.Luận văn thạc sĩ Đại học Kinh tế - ĐHQGHN, Hà Nội 24 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010 Luật tổ chức tín dụng, số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 Hà Nô ̣i 98 25 Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 Hà Nô ̣i 26 Phạm Thị Nguyệt Thanh, 2011.Đánh giá việc tuân thủ 17 nguyên tắc Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng niêm yết.Tạp chí Công nghệ Ngân hàng, số 67, tháng 10/2011, Hà Nô ̣i 27 Hoàng Thị Thanh Thủy, 2010 Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Luận văn thạc sĩ kinh tế Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội 28 Nguyễn Văn Tiến, 2010.Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng.Hà Nô ̣i : NXB Thống kê 29 Đỗ Thị Thu Trang, 2014.Hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam.Luận văn thạc sĩ Đại học Kinh tế Đại Học Quốc Gia Hà Nội 30 Nguyễn Đức Tú, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Luận văn Tiến sĩ ĐH kinh tế Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội 31 Trần Đức Tú, 2015 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Luận văn thạc sĩ Đại học Kinh tế Đại Học Quốc Gia Hà Nội 32 Trần Trung Tƣờng, 2011.Quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh.Luận án Tiến sĩ Đại học Ngân hàng TPHCM, TP Hồ Chí Minh Website: 33 http://aiquoc.org/FinancialMarket/VaR/ValueAtRisk.htm 34 http://cafef.vn/ 35 http://dantri.com.vn 36 http://www.bis.org/bcbs 37 http://www.gso.gov.vn 38 http://www.iso.org 39 http://www.mbbank.com.vn 40 http://www.sbv.gov.vn 41 https://www.theirm.org/ 42 http://www.vnba.org.vn 99 PHỤ LỤC PHIẾU THĂM DÒ Ý KIẾN VỀ VẤN ĐỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Kính gửi Anh/Chị! Nhằm khảo sát thực tế nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng mong muốn có đóng góp quý báu từ Anh/Chị để góp phần hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại nói chung ngân hàng TMCP Quân đội nói riêng, xin gửi đến quý Anh/chị phiếu thăm dò ý kiến vấn đề quản trị rủi ro tín dụng dƣới Rất mong đón nhận ý kiến đóng góp Anh/chị thông qua việc tham gia trả lời vào phiếu thăm dò ý kiến I THÔNG TIN VỀ QUÝ ANH/CHỊ Họ tên: Tuổi: Chức vụ: Hiện công tác tại: II CÁC NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG * Nguyên nhân khách hàng Do khách gian lận cung cấp số liệu, giấy tờ?  Không xảy  Ít xảy  Thƣờng xảy Do khách hàng cố tình không trả nợ?  Không xảy  Ít xảy  Thƣờng xảy Do khách hàng lừa đảo bỏ trốn?  Không xảy  Ít xảy  Thƣờng xảy Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích?  Không xảy  Ít xảy  Thƣờng xảy Do lực quản lý yếu nên hiệu kinh doanh KH kém?  Không xảy  Ít xảy  Thƣờng xảy Do sản phẩm khách hàng chất lƣợng không bán đƣợc?  Không xảy  Ít xảy  Thƣờng xảy 100 Do khách hàng gặp rủi ro kinh doanh yếu dự đoán vấn đề bất trắc?  Không xảy  Ít xảy  Thƣờng xảy Theo Anh/chị có nguyên nhân khác, xin vui lòng ghi thêm * Nguyên nhân ngân hàng Do hạn chế trình độ chuyên môn cán tín dụng? Không xảy Ít xảy Thƣờng xảy Do cán thiếu đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp? Không xảy Ít xảy Thƣờng xảy Do không chấp hành nghiêm thể lệ, quy trình, nghiệp vụ tín dụng? Không xảy raÍt xảy raThƣờng xảy Do cán tín dụng thiếu kiểm tra, kiểm soát sau cho vay? Không xảy Ít xảy Thƣờng xảy Do cấp quản lý giám sát với cán tín dụng? Không xảy Ít xảy Thƣờng xảy Do thiếu thông tin tài sản đảm bảo tiền vay? Không xảy Ít xảy Thƣờng xảy Do khó khăn kiểm chứng thông tin khách hàng cung cấp? Không xảy Ít xảy Thƣờng xảy Do áp lực hoàn thành tiêu kế hoạch, chƣa quan tâm đến chất lƣợng tín dụng? Không xảy Ít xảy Thƣờng xảy Do chƣa đa dạng hóa danh mục cho vay? Không xảy Ít xảy Thƣờng xảy Theo Anh/chị có nguyên nhân khác xin vui lòng ghi thêm 101 *Nguyên nhân chế nguyên nhân khác Do cho vay theo định nhà nƣớc ? Không xảy Ít xảy Thƣờng xảy Do thay đổi chế sách? Không xảy Ít xảy Thƣờng xảy Do biến động tình hình kinh tế ảnh hƣởng đến kết kinh doanh KH? Không xảy Ít xảy Thƣờng xảy Do tác động môi trƣờng pháp lý? Không xảy Ít xảy Thƣờng xảy Theo Anh/Chị nguyên nhân khác xin vui lòng ghi thêm III BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Cần đào tạo nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực? Thật cần thiếtÍt cần thiếtKhông cần Cần có sách thƣởng phạt nghiêm minh ngƣời làm công tác tín dụng ? Thật cần thiết Ít cần thiết Không cần Cần có thay đổi quy trình tín dụng theo hƣớng chuyên môn hoá ? Thật cần thiết Ít cần thiết Không cần Cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng tập trung, nâng cao chất lƣợng sở liệu khách hàng khoản vay? Thật cần thiết Ít cần thiết Không cần Cần chấp hành nghiêm túc quy chế tín dụng? Thật cần thiết Ít cần thiết Không cần Cần đổi mô hình kiểm tra, kiểm soát nội nay? 102 Thật cần thiết Ít cần thiết Không cần Cần thực phân tán rủi ro? Thật cần thiết Ít cần thiết Không cần Cần thực đảm bảo tín dụng chắn? Thật cần thiết Ít cần thiết Không cần Theo Anh/chị có ý kiến khác xin vui lòng ghi thêm Anh/chị có kiến nghị với phủ ngân hàng nhà nƣớc thay đổi sách để hỗ trợ ngân hàng việc cho vay an toàn việc phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ tồn đọng, nợ xấu, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng tăng thêm hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng? Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn quý Anh/chị bớt chút thời gian quý báu để giúp hoàn thành phiếu thăm dò 103 PHỤ LỤC XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG MB chủ động nghiên cứu áp dụng Quy chế phân loại khách hàng từ năm 2005 MB liên tục nâng cấp hoàn thiện thành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội tiên tiến, tiệm cận với thông lệ quốc tế thức vào sử dụng từ tháng 9/2008 Chƣơng trình cho phép quản trị liệu tập trung từ Hội sở tới tất điểm giao dịch MB cho phép chết xuất nhiều báo cáo phục vụ cho công tác quản trị ngân hàng, giúp MB hoạch định sách tín dụng sách quản trị rủi ro phù hợp, thực phân loại nợ trích lập dự phòng theo quy định, góp phần đƣa đƣợc sách dự phòng rủi ro phù hợp đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận Việc chấm điểm Xếp hạng tín dụng nội đƣợc thực với khách hàng có đủ điều kiện chấm điểm theo yêu cầu MB phát sinh nhu cầu vay vốn; đồng thời chấm điểm xếp hạng rủi ro định kỳ tháng/lần MB xếp hạng khách hàng theo hạng mức: AAA, AA, A, BBB, B, CCC,CC, C, D tƣơng ứng với mức độ rủi ro từ thấp lên cao Hệ thống phân làm 03 nhóm gồm doanh nghiệp, đơn vị quy mô nhỏ cá nhân Xếp hạng tín dụng nội dành cho doanh nghiệp: Việc chấm điểm khách hàng doanh nghiệp đƣợc phân loại theo phƣơng pháp định tính định lƣợng phần tài phi tài Phần tài chiếm 30% tổng điểm xếp hạng: Việc đánh giá yếu tố tài doanh nghiệp dựa phƣơng pháp định lƣợng qua việc phân tích báo cáo tài năm gần với nhóm tiêu tiêu khoản, tiêu hoạt động, tiêu cân nợ, tiêu thu nhập Phần phi tài chiếm 70% tổng điểm xếp hạng: yếu tố phi tài đƣợc đánh giá phƣơng pháp định tính phƣơng pháp định lƣợng, bao gồm nhóm: Khả trả nợ doanh nghiệp; Trình độ quản lý môi trƣờng nội bộ; 104 Quan hệ với ngân hàng; Các nhân tố tác động đến ngành; Các nhân tố tác động đến hoạt động doanh nghiệp Xếp hạng tín dụng nội cho đơn vị kinh doanh có quy mô nhỏ, cá nhân: Việc chấm điểm đơn vị kinh doanh có quy mô nhỏ đƣợc phân biệt theo mục đích cho vay, quan hệ khách hàng theo trạng thái phƣơng án Nó dựa nhóm tiêu: Nhóm tiêu thông tin chủ đơn vị kinh doanh; Nhóm tiêu thông tin khác liên quan đến đơn vị kinh doanh;Nhóm tiêu phƣơng án kinh doanh/phƣơng án đầu tƣ Việc đánh giá cá nhân thực theo vay dựa đánh giá xếp loại rủi ro khách hàng TSBĐ Xếp loại rủi ro khách hàng đƣợc đánh giá nhóm tiêu: Nhóm tiêu nhân thân; nhóm tiêu khả trả nợ Ngoài ra, đơn vị có quy mô nhỏ cá nhân phải đánh giá TSBĐ theo tiêu: Loại TSBĐ; Tính chất sở hữu TSBĐ; Tính khả mại TSBĐ; Giá trị TSBĐ/ Tổng nợ vay đề nghị; Xu hƣớng giảm giá trị TSBĐ 12 tháng qua Quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng t ại Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Thanh Xuân đƣợc tiến hành nhƣ sau: Bƣớc 1: Xác định ngành kinh tế Việc xác đ ịnh ngành nghề kinh doanh khách hàng d ựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng (đem lại doanh thu 50% năm liên tục khách hàng) Trƣờng hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nh ƣng ngành có doanh thu 50%, Chi nhánh s ẽ chọn ngành có tiềm phát tri ển tƣơng lai Bƣớc 2: Xác định quy mô Doanh nghiệp Việc xác định quy mô khách hàng tùy thu ộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng hoạt động Các tiêu cần quan tâm nhƣ: Vốn chủ sở hữu; Số lƣợng lao động bình quân; Doanh thu thuần; Tổng tài sản Bƣớc 3: Xác định loại hình sở hữu Doanh nghiệp Doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, Doanh nghiệp Nhà Nƣớc, Doanh nghiệp khác 105 Bƣớc 4: Chấm điểm các tiêu tài Việc đánh giá y ếu tố tài Doanh nghiệp dựa phƣơng pháp đ ịnh lƣợng qua việc phân tích Báo cáo tài năm g ần nhất, bao gồm các nhóm ch ỉ tiêu: Nhóm tiêu khoản, nhóm tiêu hoạt động, nhóm tiêu cấu vốn nhóm tiêu sinh lợi Bƣớc 5: Chấm điểm các tiêu phi tài Các y ếu tố phi tài đƣợc đánh giá b ằng phƣơng pháp đ ịnh tính định lƣợng, bao gồm các nhóm ch ỉ tiêu: Khả trả nợ Doanh nghiệp, Trình độ quản lý môi trƣờng nội bộ, Quan hệ với Ngân hàng , Các nh ân tố ảnh hƣởng đến ngành, Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động Doanh nghiệp Bƣớc 6: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng Điểm khách hàng = Điểm các ch ỉ tiêu tài × Trọng số phần tài chính+Điểm các tiêu phi tài × Trọng số phần phi tài Số điểm cho tiêu đƣợc đánh giá t 20 đến 100 điểm tỷ trọng cho tiêu thay đổi tùy theo ngành nghề quy mô Doanh nghiệp 106