BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LỜI CAM ĐOAN TRỊNH HUYỀN TRANG thực Các kết nghiên cứu luận văn chưa công bố công Tôi xin cam đoan số liệu trích dẫn nêu luận văn hoàn toàn trung trình Để hoàn thành luận văn này, nhận giúp đỡ nhiệt tình thầy cô giáo trường, Khoa Sau Đại học trường Đại học Ngoại thương Tôi xin PHÁT TRIỂN VIỆC SỬ DỤNG CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG Ở VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP TÀI CHÍNH QUỐC TẾ Chuyên ngành : Kinh tế giới Quan hệ Kinh tế Quốc tế Mã số : 60.31.07 bảy tỏ lòng cảm ơn sâu sắc PGS.TS Nguyễn Thị Quy người tận tình hướng dẫn cho ý kiến quý báu trình hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn đến toàn thể người thân gia đình, bạn bè đồng nghiệp ủng hộ, quan tâm giúp đỡ hoàn thành luận văn Hà nội, năm 2007 Trịnh Huyền Trang LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN THỊ QUY HÀ NỘI - 2007 1.7 Tình hình sử dụng CCCN số nƣớc giới học kinh MỤC LỤC Trang nghiệm Việt Nam 29 1.7.1 Tình hình sử dụng CCCN Singapore 29 1.7.2 Tình hình sử dụng CCCN Trung Quốc 30 1.7.3 Tình hình sử dụng CCCN Mỹ 32 1.7.4 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 32 DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG CỤ CHUYỂN NHƢỢNG 1.1 Khái niệm đặc điểm công cụ chuyển nhƣợng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm công cụ chuyển nhượng 1.2 Các loại công cụ chuyển nhƣợng 1.2.1 Hối phiếu 1.2.2 Kỳ phiếu 13 1.2.3 Séc 14 1.2.4 Chứng tiền gửi chuyển nhượng 17 1.3 Luật điều chỉnh công cụ chuyển nhƣợng 18 1.3.1 Luật quốc tế 18 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG SỬ DỤNG CÔNG CỤ CHUYỂN NHƢỢNG Ở VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP TÀI CHÍNH QUỐC TẾ 35 2.1 Môi trƣờng pháp lý điều chỉnh CCCN Việt Nam 35 2.2 Thực trạng sử dụng CCCN Việt Nam thời gian qua 41 2.2.1 Thời kỳ trước đổi 41 2.2.2 Thời kỳ sau đổi đến 43 2.2.2.1 Hoạt động thương mại quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng – sở phát triển việc sử dụng CCCN Việt Nam 43 2.2.2.2 Các chủ thể tham gia sử dụng CCCN Việt nam 48 1.4.1 Tín dụng thương mại 21 1.4.2 Tín dụng ngân hàng 23 2.2.2.3 Phạm vi sử dụng CCCN 50 2.2.2.4 Tình hình sử dụng nghiệp vụ liên quan đến CCCN 58 2.3 Đánh giá việc sử dụng CCCN Việt Nam trình hội nhập tài quốc tế 62 2.3.1 Những kết đạt 62 1.5 Một số nghiệp vụ liên quan đến công cụ chuyển nhƣợng 24 1.5.1 Nghiệp vụ chiết khấu 24 2.3.2 Những bất cập 66 2.3.3 Những nguyên nhân 72 1.3.2 Luật quốc gia 19 1.4 Cơ sở hình thành công cụ chuyển nhƣợng 21 1.5.2 Nghiệp vụ bao toán CCCN truy đòi miễn truy đòi 25 1.5.3 Nghiệp vụ nhờ thu 25 1.5.4 Nghiệp vụ bảo lãnh 26 1.5.5 Nghiệp vụ cầm cố 26 1.6 Vai trò CCCN kinh tế thị trƣờng 27 1.6.1 Đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế 27 1.6.2 Tạo điều kiện cho NHTM mở rộng hoạt động cấp tín dụng 27 1.6.3 Bổ sung hàng hoá cho thị trường tiền tệ, tạo điều kiện cho NHTW thực tốt sách tiền tệ quốc gia 28 1.6.4 Thúc đẩy lưu thông hàng hoá phát triển 28 CHƢƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VIỆC SỬ DỤNG CCCN Ở VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP TÀI CHÍNH QUỐC TẾ 79 3.1 Sự cần thiết phát triển việc sử dụng CCCN Việt Nam điều kiện hội nhập tài quốc tế 79 3.1.1 Phát triển CCCN yêu cầu khách quan kinh tế thị trường 79 3.1.2 Phù hợp với xu hội nhập kinh tế quốc tế 80 3.1.3 Giảm sức ép tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại 82 3.1.4 Phát triển việc sử dụng CCCN góp phần hoàn thiện thị trường tiền tề Việt Nam 82 DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT 3.2 Định hƣớng phát triển việc sử dụng CCCN Việt Nam điều kiện hội nhập tài quốc tế 83 3.2.1 Quan điểm Đảng - Nhà nước phát triển thị trường tài tiến trình hội nhập tài quốc tế 83 3.2.2 Các định hướng phát triển việc sử dụng CCCN Việt Nam điều kiện hội nhập tài quốc tế 84 3.3 Các giải pháp phát triển việc sử dụng CCCN Việt Nam điều kiện hội nhập tài quốc tế 86 3.3.1 Các giải pháp vĩ mô 86 3.3.1.1 Tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho việc sử dụng CCCN 86 3.3.1.2 Thể chế hoá chế độ toán không dùng tiền mặt 87 3.3.1.3 Thực công khai, minh bạch hoá tình hình hoạt động khả tài doanh nghiệp 89 3.3.1.4 Tăng cường tuyên truyền, phổ biến nâng cao nhận thức cho doanh nghiệp CCCN 91 3.3.1.5 Xây dựng hệ thống ngân hàng có khả cạnh tranh đáp ứng yêu cầu sử dụng CCCN 92 3.3.1.6 Hỗ trợ doanh nghiệp phát hành sử dụng CCCN 94 3.3.2 Các giải pháp vi mô 94 3.3.2.1 Các giải pháp Ngân hàng Thương mại 94 3.3.2.2 Các giải pháp doanh nghiệp 102 KẾT LUẬN 105 KIẾN NGHỊ 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO 108 BIDV: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BTA: Hiệp định thương mại song phương CCCN: Công cụ chuyển nhượng CD: Certificate of Deposit - Chứng tiền gửi CHND: Cộng hoà nhân dân CHXHCN: Cộng hoà xã hội chủ nghĩa CPH Cổ phần hoá CRA: Công ty định mức tín nhiệm ICB: Ngân hàng Công thương Việt Nam NHLD: Ngân hàng liên doanh NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTW: Ngân hàng Trung ương PLTP: Pháp lệnh thương phiếu TCTD: Tổ chức tín dụng TPKB: Tín phiếu kho bạc VBARD: Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam VCB: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam MỞ ĐẦU DANH MỤC BẢNG BIỂU 1.Tính cấp thiết đề tài: Trang Từ năm 1986 trở lại đây, với việc thực công đổi toàn diện mặt kinh tế-xã hội đất nƣớc, kinh tế nƣớc ta chuyển sang kinh Hình 1.1 Quy trình lưu thông hối phiếu trả tiền 12 Hình 1.2 Quy trình lưu thông hối phiếu trả chậm 13 Hình 1.3 Quy trình lưu thông kỳ phiếu 14 Bảng 1.1 Doanh số công cụ tài thị trường Mỹ 32 (2004 – 2006) tế nhiều thành phần, vận hành theo chế thị trƣờng có quản lý Nhà nƣớc theo định hƣớng xã hội chủ nghĩa Song, xuất phát từ kinh tế sản xuất nhỏ, lạc hậu, hầu hết doanh nghiệp nƣớc ta có quy mô sản xuất-kinh doanh nhỏ bé, nguồn vốn kinh doanh hạn hẹp, việc tiếp cận tín dụng ngân hàng hạn chế nên Bảng 2.1 Các mặt hàng có kim ngạch xuất tỷ USD năm 2006 43 Bảng 2.2 Thị trường xuất Việt Nam năm 2006 44 Ngân hàng tổ chức phi tín dụng Việt Nam tính đến dụng thƣơng mại doanh nghiệp, tiểu thƣơng tồn nhƣ thực tế Bảng 2.3 46 khách quan kinh tế Việt Nam Trong đó, hoạt động tín dụng thƣơng T9/2006 Bảng 2.4 Tình hình sử dụng CCCN (chủ yếu hối phiếu đòi nợ) mại dƣới hình thức phát hành lƣu thông CCCN, hình thức tín dụng trực tiếp 52 toán quốc tế NHTMVN (2004-T9/2006) Bảng 2.5 Tỷ trọng nợ nước GDP Việt Nam So sánh tín dụng nội địa/GDP hệ thống ngân hàng Việt Nam 58 Bảng 2.7 Tỷ trọng tiền mặt lưu thông so với tổng phương tiện 73 toán Việt Nam(2001- 2006) Tỷ lệ an toàn vốn số NHTM khu vực Châu đến 75 So sánh lực cạnh tranh khu vực tài Tổng dư nợ (VND) toàn kinh tế (giai đoạn 2001 - 2006) kinh tế, tạo điều kiện cho doanh nghiệp nƣớc ta ngày mở rộng quan trình hội nhập tăng cƣờng giao lƣu thƣơng mại đòi hỏi doanh nghiệp phải tìm hiểu sử dụng phƣơng thức, phƣơng tiện toán phổ biến 76 ngân hàng Việt Nam so với nước khu vực Bảng 3.1 Hơn nữa, hội nhập kinh tế quốc tế trở thành xu thời đại, hệ giao lƣu thƣơng mại, đầu tƣ với nƣớc khu vực giới Quá 76 T9/2006 Bảng 2.10 trở nên thiết diễn mạnh mẽ nhiều lĩnh vực, biểu xu hƣớng tất yếu khách quan tính đến hết tháng 9/2006 Bảng 2.9 thông công cụ chuyển nhƣợng, chứng pháp lý quan trọng quan hệ tín dụng thƣơng mại, để bảo vệ có hiệu quyền lợi ích hợp pháp bên Bảng 2.6 Khả tài NHTM Việt Nam doanh nghiêp phổ biến nƣớc có kinh tế thị trƣờng phát triển, lại chƣa đƣợc phát triển mức nƣớc ta Nhu cầu phát hành lƣu 54 (giai đoạn 2000 - 2006) Bảng 2.8 tình trạng thiếu vốn doanh nghiệp phổ biến Trên thực tiễn, quan hệ tín quan hệ thƣơng mại quốc tế, quan hệ tín dụng quốc tế nhƣ thƣ tín dụng, séc, hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ,… Nhu cầu đƣa CCCN, công cụ toán tín 82 dụng phổ biến kinh tế thị trƣờng vào sử dụng kinh tế nƣớc ta đòi hỏi khách quan cấp thiết, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Mặc dù CCCN tồn phát triển nhiều nƣớc có kinh tế phát triển giới, song nƣớc ta khái niệm tƣơng đối mẻ, gặp không khó khăn Với mong muốn nghiên cứu vấn đề lý luận CCCN, đồng thời tìm hiểu thực trạng sử dụng CCCN Việt Nam thời gian Đề xuất số giải pháp phát triển việc sử dụng CCCN Việt Nam qua; sở phân tích kết đạt đƣợc hạn chế tồn để điều kiện hội nhập tài quốc tế đề xuất số giải pháp nhằm phát triển việc sử dụng CCCN Việt Nam đáp ứng Nhiệm vụ nghiên cứu: yêu cầu hội nhập tài quốc tế, đề tài: “Phát triển việc sử dụng công cụ Phân tích, tập hợp có hệ thống vấn đề lý luận CCCN chuyển nhượng Việt Nam điều kiện hội nhập tài quốc tế” đƣợc tác Tìm hiểu thực trạng sử dụng CCCN Việt Nam thời gian qua giả lựa chọn làm đề tài luận văn tốt nghiệp Tình hình nghiên cứu: Trong kế hoạch phát triển kinh tế 10 năm (2001-2010) Đại hội Đảng IX nhấn mạnh chủ trƣơng kiện toàn thị trƣờng tài ngân hàng giai đoạn hội nhập Để tiến tới cụ thể hoá chủ trƣơng văn kiện Đại hội Đảng IX, song song với việc ban hành văn pháp luật liên quan nhằm tạo hành lang pháp lý cho việc sử dụng công cụ tài nói chung công cụ chuyển nhƣợng nói riêng, nhiều đề tài khoa học viết lĩnh vực đƣợc nghiên cứu cách nghiêm túc, sâu sắc T.S Lê Đức Thuý -Thống đốc NHNNVN- đề tài “Cơ sở khoa học giải pháp cải tổ hệ thống ngân hàng Việt Nam phù hợp với yêu cầu kinh tế thị trường có định hướng hội nhập quốc tế thời kỳ CNH, HĐH đất nước” (Mã số KNHTĐ 2001-01) đƣa số giải pháp phát triển công cụ tài nhằm kiện toàn hệ thống ngân hàng Với cách phân tích cụ thể hơn, GS Đinh Xuân Trình đề tài “Giải pháp phát triển thị trường thương phiếu nhằm phát triển hoạt động thương mại nước ta giai đoạn nay” (12/2005) vai trò quan trọng cần thiết việc phát triển thƣơng phiếu nhằm thúc đẩy thƣơng mại nƣớc với nƣớc phát triển, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Tuy nhiên, nay, chƣa có nghiên cứu cụ thể, chi tiết đầy đủ thực trạng giải pháp phát triển việc sử dụng công cụ chuyển nhƣợng Việt Nam giai đoạn nhằm đáp ứng yêu cầu hội nhập tài quốc tế Mục đích nghiên cứu: Hệ thống hoá lý luận CCCN; tìm hiểu thực trạng sử dụng CCCN Việt Nam, sở đáng giá kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân Đề xuất giải pháp phát triển việc sử dụng CCCN Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập tài quốc tế Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng: Công cụ chuyển nhƣợng kinh tế Việt Nam dƣới tác động hội nhập tài quốc tế Phạm vi: Về nội dung: Giới hạn công cụ chuyển nhƣợng chủ yếu gồm: hối phiếu, kỳ phiếu, séc chứng tiền gửi chuyển nhƣợng đƣợc Về phạm vi: - Mốc thời gian phân tích thực trạng: từ trƣớc đổi đến năm 2006 - Mốc thời gian đề xuất nghiên cứu: đến năm 2010 Phƣơng pháp nghiên cứu: Nhóm phương pháp nghiên cứu lý luận: Thu nhập tƣ liệu, phân tích thông tin, so sánh tổng hợp Trong trình nghiên cứu, đề tài lấy phƣơng pháp vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác-Lênin sở kết hợp với đƣờng lối, quan điểm Đảng Nhà nƣớc Việt Nam phát triển kinh tế hội nhập kinh tế quốc tế Nhóm phương pháp nghiên cứu thực tiễn: Sử dụng tổ hợp phƣơng pháp khác nhƣ: hồi cứu tƣ liệu, quan sát, phân tích, so sánh đối chiếu đánh giá kiện mối quan hệ biện chứng với Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo phụ lục, đề tài đƣợc kết cấu làm ba chƣơng, cụ thể nhƣ sau: Chương I: Cơ sở lý luận CCCN Chương II: Thực trạng sử dụng CCCN Việt Nam điều kiện hội nhập tài quốc tế Chương III: Các giải pháp phát triển việc sử dụng CCCN Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập tài quốc tế CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG CỤ CHUYỂN NHƢỢNG 1.1 KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA CÔNG CỤ CHUYỂN NHƢỢNG 1.1.1 Khái niệm Công cụ chuyển nhƣợng (CCCN) tài sản tài vô hình, chứa đựng quyền pháp lý lợi ích tƣơng lai cho ngƣời sở hữu Tài sản tài (financial assets) đƣợc hiểu tài sản có giá trị trao đổi đƣợc đo tiền Những lợi ích tƣơng lai ngƣời sở hữu CCCN đƣợc thực ngƣời chủ sở hữu chuyển nhƣợng quyền pháp lý CCCN cho ngƣời khác, cầm cố, nhƣợng bán quyền cho tổ chức tín dụng để đổi lấy số tiền định vào thời điểm xác định bên thoả thuận Trong kinh tế thị trƣờng, bên cạnh tín dụng ngân hàng - tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp - có xuất phát triển hình thức tín dụng thƣơng mại, tức quan hệ mua bán chịu doanh nghiệp với trình mua bán hàng hoá Trong quan hệ toán đòi tiền lẫn nhau, doanh nghiệp sử dụng công cụ nhƣ: hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ (kỳ phiếu), séc…Các công cụ đem để mua bán lại, chuyển nhƣợng, cầm cố, chấp, chiết khấu… nên đƣợc gọi chung công cụ chuyển nhƣợng Các CCCN đƣợc biết đến gồm: Hối phiếu, Kỳ phiếu, Séc Chứng tiền gửi chuyển nhƣợng đƣợc CCCN hoạt động kinh tế liên quan đến đƣợc điều chỉnh, quy định luật quốc tế luật quốc gia số nƣớc có Việt nam Một cách khái quát đầy đủ, Luật Thƣơng mại thống Hoa Kỳ (Uniform Commercial Code-UCC) định nghĩa CCCN điều 3-104 là: “Một cam kết (Promise) trả tiền lệnh (Order) đòi tiền vô điều kiện số tiền định (có lãi suất hay khoản chi phí khác) cho người cầm phiếu theo lệnh, công cụ xuất trình thời điểm xác định tương lai” Luật Công cụ chuyển nhƣợng nƣớc CHND Trung Hoa (2004) không nêu định nghĩa trực tiếp CCCN, nhƣng có quy định rõ ngƣời hƣởng lợi CCCN: “Các công cụ chuyển nhượng gồm có Hối phiếu, Kỳ phiếu Séc”,”Hối phiếu công cụ chuyển nhượng người ký phát lệnh cho người bị ký (2) Thời hạn toán CCCN xác định, có yêu cầu, xuất trình, vào thời điểm xác định tƣơng lai (3) Quyền nghĩa vụ bên tham gia quan hệ CCCN độc lập với quan hệ sở phát sinh phát phải trả vô điều kiện số tiền định xuất trình vào ngày Trong quan hệ hối phiếu đòi nợ thƣờng có bên tham gia là: ngƣời ký phát, xác định cho người hưởng lợi người cầm hối phiếu”; “Kỳ phiếu công ngƣời bị ký phát, ngƣời thụ hƣởng Trong đó, ngƣời ký phát (ngƣời bán) yêu cụ chuyển nhượng người tạo lập ký phát cam kết trả vô điều kiện số cầu ngƣời bị ký phát (ngƣời mua) phải trả tiền theo hợp đồng mua bán hàng hoá tiền định xuất trình cho người hưởng lợi người cầm kỳ phiếu” (hợp đồng gốc) cho cho ngƣời thứ ba ngƣời thụ hƣởng Theo đó, có Luật Các công cụ chuyển nhƣợng 2005 Việt nam quy định Điều Chƣơng I cách ngắn gọn nhƣ sau: “Công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá hai nghĩa vụ đƣợc thực hiện: (i) nghĩa vụ ngƣời bị ký phát ngƣời ký phát; (ii) nghĩa vụ ngƣời ký phát ngƣời thụ hƣởng ghi nhận lệnh toán cam kết toán không điều kiện số tiền xác Trong quan hệ hối phiếu nhận nợ, ngƣời ký phát ngƣời mua hàng, ký cam định vào thời điểm định.”CCCN quy định Luật Các công cụ kết toán số tiền định Ở tồn nghĩa vụ toán chuyển nhƣợng 2005 Việt nam gồm hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc ngƣời phát hành ngƣời thụ hƣởng công cụ chuyển nhƣợng khác trừ công cụ nợ dài hạn đƣợc tổ chức phát hành nhằm huy động vốn thị trƣờng: Nhƣ vậy, dựa vào điểm chung theo quy định Luật quốc tế Luật số nƣớc CCCN, hối phiếu, kỳ phiếu séc nƣớc ta có đầy đủ - Hối phiếu đòi nợ giấy tờ có giá ngƣời ký phát lập, yêu cầu ngƣời bị ký điều kiện để coi CCCN Ở số nƣớc (Trung Quốc, Ấn độ,…) phát toán không điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào công cụ (hối phiều đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc) xuất thêm công cụ thời điểm định tƣơng lai cho ngƣời thụ hƣởng chuyển nhƣợng khác, chứng tiền gửi (Certificate of Deposit – CD) Song - Hối phiếu nhận nợ giấy tờ có giá ngƣời phát hành lập, cam kết toán không điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm chứng tiền gửi chƣa đƣợc đƣa vào phạm vi điều chỉnh Luật công cụ chuyển nhƣợng 2005 Việt Nam định tƣơng lai cho ngƣời thụ hƣởng - Séc giấy tờ có giá ngƣời ký phát lập, lệnh cho ngƣời bị ký phát ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán đƣợc phép Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam trích số tiền định từ tài khoản để toán cho ngƣời thụ hƣởng 1.1.2 Đặc điểm công cụ chuyển nhƣợng 1.1.2.1 CCCN tài sản tài vô hình: Tài sản tài (financial assets) tài sản có giá trị trao đổi Thƣớc đo tài sản tài tiền tệ Tài sản tài có hai loại: tài sản tài Nhƣ vậy, thấy điểm chung khái niệm nêu CCCN là: hữu hình tài sản tài vô hình Tài sản tài hữu hình (tangible assets) (1) CCCN chứng có giá, công cụ toán chuyển tài sản mà giá trị phụ thuộc vào hình thái vật chất định Tài nhƣợng đƣợc Nó văn ghi nhận cam kết trả tiền (promise) sản tài vô hình (intangible assets) tài sản chứa đựng quyền pháp mệnh lệnh đòi tiền (order) vô điều kiện số tiền định chủ thể lý lợi ích tƣơng lai cho ngƣời sở hữu CCCN tồn dƣới hình thái vật tham gia quan hệ CCCN chất có giá trị không đáng kể (chỉ mảnh giấy) nhƣng hàm chứa quyền pháp lý cho ngƣời sở hữu CCCN toán, chuyển nhƣợng, cầm cố, chấp vay vốn đem đến ngân hàng thƣơng mại để chiết khấu năm 2005 Việt Nam quy định sở phát hành công cụ chuyển nhƣợng đem đến Ngân hàng trung ƣơng để tái chiết khấu việc phát hành “khống” CCCN bất hợp pháp 1.1.2.2 CCCN hình thành từ giao dịch sở: 1.1.2.3 CCCN trái vụ bên: * Giao dịch hợp đồng thương mại sở phát hành lƣu thông thƣơng CCCN chứng bên ngƣời ký phát (Drawer) yêu cầu ngƣời phiếu Hợp đồng thƣơng mại quy định quyền lợi nghĩa vụ bên mua bên bị ký phát (Drawee) thực nghĩa vụ dân - trả tiền (đối với hối phiếu) bán Ngƣời bán có nghĩa vụ giao hàng có quyền lợi nhận tiền toán từ chứng ngƣời phát hành (Issuer) cam kết thực nghĩa vụ ngƣời mua, ngƣời mua có nghĩa vụ toán cho ngƣời bán quyền lợi nhận lại dân - trả tiền ngƣời thụ hƣởng (Beneficiary) (đối với kỳ phiếu) Việc thực số hàng hoá tƣơng ứng từ ngƣời bán Song, quyền lợi nghĩa vụ quy định nghĩa vụ hoàn toàn phụ thuộc vào chấp nhận ngƣời bị ký phát (đối hợp đồng bên thƣờng thực song song đồng thời với hối phiếu) khả toán ngƣời phát hành (đối với kỳ phiếu) lúc, phát sinh nhu cầu sử dụng thƣơng phiếu Đối với hối phiếu, ngƣời bán Đối với hối phiếu, ngƣời bị ký phát từ chối toán phá sản, tiến hành giao hàng trƣớc sau ký phát hối phiếu yêu cầu ngƣời mua khả toán hay rơi vào trƣờng hợp bất khả kháng Trong trƣờng hợp hối toán khoản tiền định vào thời điểm xác định Ngân hàng đƣợc phiếu đƣợc chuyển nhƣợng cho bên thứ ba (Third party), ngƣời ký phát ngƣời bán uỷ thác nhờ thu tiền từ ngƣời mua Ngƣợc lại, kỳ phiếu, ngƣời phải có trách nhiệm trả tiền hối phiếu hối phiếu bị từ chối toán mua trƣớc nhận hàng trƣớc từ ngƣời bán phải ký phát cam kết trả tiền cho Ngƣợc lại với hối phiếu, khả toán kỳ phiếu lại hoàn toàn phụ ngƣời bán vào thời điểm định thuộc vào ngƣời phát hành Trong trƣờng hợp hai bên chƣa có quan hệ lâu * Giao dịch tín dụng ngân hàng sở phát hành lƣu thông séc, hối phiếu dài, tin cậy lẫn ngƣời bán nên tiếp nhận kỳ phiếu kỳ phiếu đƣợc ngân hàng, chứng tiền gửi chuyển nhƣợng đƣợc Giao dịch tín dụng ngân bảo lãnh ngân hàng Ngƣời bán cần kiểm tra khả toán hàng thực đƣợc khách hàng có số dƣ tài khoản mở ngân hàng Chủ thực sự, uy tín thƣơng trƣờng hệ số tín nhiệm ngƣời mua trƣớc chấp tài khoản đƣợc phép phát hành séc tài khoản đƣợc ngân nhận kỳ phiếu hàng cấp cho chứng tiền gửi Trong trƣờng hợp hối phiếu ngân hàng 1.1.2.4 Tính “trừu tượng” CCCN ngân hàng ngƣời phát hành CCCN Hiện số nƣớc mở rộng phạm vi giao dịch sở phát hành CCCN, nhƣ giao dịch toán giao dịch tặng cho CCCN có tính trừu tƣợng xét bề mặt, yêu cầu đòi tiền (đối với hối phiếu), cam kết trả tiền (đối với kỳ phiếu) hay lệnh chi số tiền CCCN không đƣợc hình thành từ giao dịch sở “CCCN khống” định từ tài khoản ngân hàng (séc) cách vô điều kiện mà (accommodation bill) Tuy nhiên, tuỳ theo quy định nƣớc mà CCCN quan hệ thƣơng mại hay quan hệ tín dụng phát sinh Các khống có đƣợc phép sử dụng hay không Hầu hết luật nƣớc chịu ảnh quyền nghĩa vụ phát sinh theo CCCN không phụ thuộc vào quan hệ gốc hƣởng Luật Thống hối phiếu thuộc Công ƣớc Giơnevo (ULB 1930) quy ngƣời phát hành ngƣời thụ hƣởng, ngƣời ký phát ngƣời bị ký phát định hối phiếu phải đƣợc hình thành từ giao dịch sở Còn với nƣớc chịu Sau đƣợc ký phát hành, CCCN trở thành trái vụ độc lập tách rời khỏi ảnh hƣởng luật Anh-Mỹ quy định cách tƣơng đối: CCCN cần đƣợc quan hệ gốc Trong trình chuyển nhƣợng hay toán CCCN, bên lƣu thông đặc điểm phải đƣợc tôn trọng tuyệt đối, CCCN đƣợc quan hệ CCCN (ngƣời phát hành, ngƣời chuyển nhƣợng, ngân hàng chấp nhận, dùng nhƣ phƣơng tiện đòi tiền tính trừu tƣợng không thiết phải đƣợc bảo lãnh, chiết khấu…) không quan tâm tới giao dịch sở phát sinh CCCN mà thể bề mặt CCCN Theo điều 3-Luật công cụ chuyển nhƣợng quan tâm đến việc CCCN phát hành, chuyển nhƣợng, ký chấp nhận, bảo 10 11 lãnh…có quy định pháp luật hay không Bản thân CCCN có đủ sở pháp lý để tham gia toán, chuyển nhƣợng mà không cần phải kèm theo bất 1.2 CÁC LOẠI CCCN hợp đồng mua bán, cung ứng dịch vụ 1.2.1 Hối phiếu: Nhờ vào đặc điểm mà CCCN có đƣợc tính lƣu thông dễ dàng thông qua Hối phiếu từ lâu đƣợc biết đến nhƣ phƣơng tiện tín dụng toán khả chuyển nhƣợng theo cách chuyển giao đơn ký hậu từ ngƣời quan hệ thƣơng mại Định nghĩa đầy đủ hối phiếu đƣợc quy định sang ngƣời khác toán có yêu cầu Tuy nhiên, vấn đề đặt Điều Luật hối phiếu Anh năm 1882: “Hối phiếu mệnh lệnh vô trở ngại việc phân biệt CCCN đƣợc phát hành sở điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn giao dịch gốc cách hợp pháp CCCN khống, đòi hỏi quy định thấy hối phiếu đến ngày cụ thể định đến ngày xác chặt chẽ quy định pháp luật nghiên cứu kỹ lƣỡng mặt chế định tương lai phải trả số tiền định cho người nghiệp vụ nhằm hạn chế việc phát hành CCCN khống không xuất phát từ giao theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm hối phiếu dịch sở Hối phiếu phải mệnh lệnh toán văn bản”[23] 1.1.2.5 CCCN loại “hàng hoá” đặc biệt CCCN từ đời phát huy tốt chức đƣợc sử dụng ngày phổ biến thƣơng mại quốc tế thƣơng mại nội địa CCCN đƣợc đem trao đổi, chuyển nhƣợng, cầm cố, chấp, chiết khấu,…do trở thành hàng hoá thực sự, nhƣng loại hàng hoá đặc biệt Giống nhƣ loại hàng hoá khác, CCCN có hai thuộc tính giá trị sử dụng giá trị trao đổi Giá trị sử dụng CCCN thể quyền pháp lý lợi ích tƣơng lai mà ngƣời hƣởng lợi CCCN có đƣợc Ngƣời thụ hƣởng có quyền hƣởng số tiền ghi CCCN, sử dụng CCCN làm phƣơng Các bên liên quan đến việc phát hành toán hối phiếu gồm: Ngƣời ký phát hối phiếu (drawer): thông thƣờng ngƣời bán, ngƣời cung ứng dịch vụ, đại diện tổ chức xuất Ngƣời trả tiền hối phiếu (drawee): ngƣời mà hối phiếu gởi đến cho họ, đòi tiền họ, ngƣời mua, ngân hàng mở L/C, ngân hàng toán… Ngƣời hƣởng lợi hối phiếu: trƣớc hết ngƣời ký phát, ngƣời ngƣời ký phát hối phiếu định hối phiếu Hối phiếu có số đặc điểm sau: tiện toán, đem chấp, cầm cố, chiết khấu ngân hàng…Giá trị sử dụng Tính trừu tượng hối phiếu: Ở hối phiếu không cần phải ghi nội CCCN có từ đƣợc phát hành hết hạn hiệu lực Giá trị trao dung quan hệ kinh tế, mà cần ghi rõ số tiền phải trả trả cho ai, đổi CCCN thể chỗ ngƣời thụ hƣởng chuyển nhƣợng ngƣời toán, thời gian toán Ngƣời sở hữu hối phiếu quyền pháp lý với lợi ích tƣơng lai có đƣợc từ CCCN cho ngƣời khác Để không cần biết khoản nợ xuất phát từ sở quay vòng vốn kinh doanh, ngƣời thụ hƣởng CCCN thƣờng nhƣợng lại Tính bắt buộc trả tiền vô điều kiện hối phiếu: Ngƣời trả tiền hối quyền lợi ích cho ngân hàng trƣớc CCCN đến hạn toán với phiếu phải trả tiền đầy đủ theo yêu cầu tờ hối phiếu Ngƣời trả tiền không giá định theo thoả thuận (thấp số tiền ghi CCCN) Do quyền lợi đƣợc viện lý riêng thân ngƣời ký phát hối phiếu để từ chối việc vô hình nên CCCN đƣợc coi loại hàng hoá đặc biệt toán, trừ trƣờng hợp hối phiếu đƣợc lập trái với đạo luật chi phối Tính lưu thông hối phiếu: Hối phiếu đƣợc coi khế ƣớc dân sự, đƣợc lƣu thông từ ngƣời sang ngƣời khác thời hạn 12 Hối phiếu đƣợc sử dụng phổ biến tín dụng toán thƣơng mại đồng thời có số chức quan trọng nhƣ: 13 - Hối phiếu ngân hàng (Bank’s Bill of Exchange): Ngân hàng (Drawer) ký phát hối phiếu lệnh cho ngân hàng đại lý (Drawee) trích số tiền Là công cụ tín dụng: Hối phiếu công cụ tín dụng giữa: (1) ngƣời ký phát định từ tài khoản cho ngƣời hƣởng lợi (Beneficiary) Loại hối phiếu hối phiếu ngƣời bị ký phát; (2) ngƣời sở hữu ngƣời ký phát hối phiếu; (3) đƣợc sử dụng không đƣợc luật quốc gia điều chỉnh trực ngân hàng với ngƣời có hối phiếu ngƣời phát hành hối phiếu thông qua tiếp Luật CCCN Việt nam chƣa đƣa hối phiếu ngân hàng vào phạm vi hành vi chiết khấu hối phiếu điều chỉnh Là phƣơng tiện đảm bảo an toàn: Hối phiếu công cụ đảm bảo quan hệ tín dụng Vì lệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện, ngƣời chủ nợ luôn có quyền đòi toán hối phiếu mà họ sở hữu thời hạn hối phiếu Là phƣơng tiện đầu tƣ vốn: Trong nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu, tất ngân hàng đầu tƣ vào hối phiếu cách mua bán lại hối phiếu từ ngƣời bán từ ngân hàng khác Là công cụ toán: Khi hối phiếu đƣợc toán nợ gốc ghi hối phiếu đƣợc coi toán Hối phiếu gồm nhiều loại khác nhau, vào tiêu thức phân loại khác nhau: * Căn vào thời hạn trả tiền: Hối phiếu đƣợc chia làm loại * Căn vào chứng từ kèm theo: Hối phiếu đƣợc chia thành loại - Hối phiếu trơn (Clean Draft): loại hối phiếu mà việc trả tiền không kèm theo điều kiện liên quan đến việc trao chứng từ hàng hoá, loại hối phiếu thƣờng đƣợc sử dụng phƣơng thức toán nhờ thu trơn phƣơng thức bảo lãnh theo yêu cầu - Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Draft): loại hối phiếu mà việc trả tiền có kèm theo điều kiện chứng từ kèm theo, nều ngƣời trả tiền đồng ý trả tiền chấp nhận hối phiếu ngân hàng ngƣời mở tài khoản giao chứng từ nhận hàng cho họ Loại hối phiếu thƣờng đƣợc sử dụng phƣơng thức toán nhờ thu kèm chứng từ phƣơng thức tín dụng chứng từ * Căn vào tính chất chuyển nhượng: Hối phiếu gồm loại - Hối phiếu trả tiền (At sight Draft): loại hối phiếu mà nhìn thấy - Hối phiếu đích danh (Nominal Draft): loại hối phiếu có ghi rõ tên ngƣời hối phiếu ngƣời trả tiền phải trả số tiền ghi hối phiếu cho ngƣời thụ hƣởng lợi ngƣời mà không kèm theo từ “theo lệnh” Hối phiếu hƣởng không chuyển nhƣợng đƣợc thủ tục ký hậu - Hối phiếu trả chậm (Usance Draft): loại hối phiếu mà việc trả tiền đƣợc - Hối phiếu vô danh (Nameless Draft): loại hối phiếu không ghi tên ngƣời thực sau khoảng thời gian định Việc quy định thời hạn toán thụ hƣởng ghi trả theo lệnh ngƣời Đối với loại hối phiếu này, việc hối phiếu trả chậm theo cách: trả sau ngày kể từ ngày nhìn chuyển nhƣợng đƣợc thực cách trao tay thông thƣờng, ngƣời giữ hối thấy hối phiếu, kể từ ngày ký phát hối phiếu, kể từ ngày lập vận đơn phiếu ngƣời thụ hƣởng Vì thế, loại đƣợc sử dụng toán đƣờng biển, ngày giao hàng Hối phiếu trả chậm đƣợc sử dụng phổ biến quốc tế mức độ rủi ro cao toán hình thức tín dụng thƣ trả chậm - Hối phiếu theo lệnh (Order Draft): hối phiếu ghi trả theo lệnh ngƣời * Căn vào chủ thể ký phát: Hối phiếu có loại Ngƣời thụ hƣởng ngƣời trả theo lệnh ngƣời thụ hƣởng đƣợc - Hối phiếu thƣơng mại (Commercial Bill of Exchange): loại hối phiếu hƣởng lợi hối phiếu Hối phiếu đƣợc chuyển nhƣợng dễ dàng thủ tục ký ngƣời bán hàng, ngƣời cung ứng dịch vụ (Drawer) ký phát lệnh đòi tiền ngƣời mua (Drawee) Đây loại hối phiếu đƣợc sử dụng nhiều nhất, phổ biến toán quốc gia quốc tế hậu nên đƣợc sử dụng phổ biến toán quốc tế Mỗi loại hối phiếu lại đƣợc lƣu thông theo quy trình lưu thông riêng phù hợp với đặc điểm, mục đích nó: 88 nhập khẩu, chƣa mang chất công cụ huy động vốn ngắn hạn cho chủ thể 89 Tín dụng thƣơng mại tiếp tục đƣợc coi phần quan trọng việc hoàn thiện phát triển thị trƣờng vốn nƣớc ta Song, tín dụng thƣơng mại thực Nhƣ vậy, phát triển việc sử dụng CCCN bổ sung làm đa dạng hoá phát triển bền vững phát huy hiệu dựa tín dụng ngân hàng công cụ thị trƣờng tiền tệ Việt Nam để chủ thể kinh tế dễ dàng chọn lựa Đảng-Nhà nƣớc tiếp tục khẳng định tồn khách quan tín dụng thƣơng mại công cụ vốn thích hợp cho hoạt động đầu tƣ sản xuất-kinh doanh kinh tế, song song với tín dụng ngân hàng, đáp ứng đáng kể nhu cầu vốn ngắn hạn chủ thể kinh tế thị trƣờng 3.2 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN VIỆC SỬ DỤNG CCCN Ở VIỆT NAM TRONG Phƣơng tiện thực tín dụng thƣơng mại CCCN mà ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP TÀI CHÍNH QUỐC TẾ chủ yếu hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ Thừa nhận tạo điều kiện cho 3.2.1 Quan điểm Đảng - Nhà nƣớc phát triển thị trƣờng tài tín dụng thƣơng mại phát triển tạo sở vững chắc, thuận lợi cho CCCN tiến trình hội nhập tài quốc tế đƣợc sử dụng phát triển Đối với kinh tế nƣớc ta, định hƣớng phát triển sử dụng CCCN nằm định hƣớng chiến lƣợc phát triển chung thị trƣờng tài Trong chiến 3.2.2 Các định hƣớng phát triển việc sử dụng CCCN Việt Nam lƣợc phát triển kinh tế năm (2006-2010), Đại hội Đảng lần thứ X tiếp tục đƣa điều kiện hội nhập tài quốc tế định hƣớng phát triển chung cho thị trƣờng tài chính, theo hƣớng: - Xây dựng thực thi sách tiền tệ theo nguyên tắc thị trƣờng nhằm trì ổn định kinh tế vĩ mô thúc đẩy sản xuất, tiêu dùng, nhƣ kích thích đầu tƣ phát triển - Hình thành môi trƣờng minh bạch, lành mạnh bình đẳng cho hoạt động tiền tệ ngân hàng - Mở rộng nhanh hình thức toán không dùng tiền mặt toán qua ngân hàng - Đa dạng hoá hình thức huy động vốn, cung ứng dịch vụ tiện ích ngân hàng thuận lợi thông thoáng đến doanh nghiệp dân cƣ - Áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ-ngân hàng Quan điểm Đảng – Nhà nƣớc định hƣớng phát triển thị trƣờng tài quan điểm chủ động đƣa thị trƣờng tài nƣớc hội nhập vào thị trƣờng tài quốc tế nhằm phát huy nội lực kinh tế, tận dung thời khai thác tác động tích cực, nhƣng lựa chọn hƣớng phù hợp với trình độ phát triển kinh tế hạn chế tác động tiêu cực trình hội nhập quốc tế đem lại Trên sở định hƣớng chung thị trƣờng tài chính, việc phát triển sử dụng CCCN phải đảm bảo số nguyên tắc quan điểm đạo sau:[15] - Việc phát hành sử dụng CCCN phải góp phần lành mạnh hoá quan hệ tài chính-tiền tệ đời sống xã hội, góp phần thúc đẩy hoạt động thƣơng mại, tín dụng thƣơng mại, tín dụng ngân hàng tiểu thƣơng, doanh nghiệp với nhau, doanh nghiệp với ngân hàng kinh tế thông qua việc tạo thêm kênh cấp tín dụng cho ngân hàng việc chiết khấu CCCN - Việc sử dụng CCCN phải bảo vệ tốt quyền lợi ích hợp pháp bên tham gia quan hệ CCCN - Sử dụng CCCN phải góp phần thúc đẩy thƣơng mại trao đổi hàng hoá nƣớc phát triển - Hạn chế tình trạng nợ nần dây dƣa tồn khách quan kinh tế Tăng cƣờng huy động vốn lẫn tín dụng thƣơng mại nhƣng đảm bảo hiệu sử dụng vốn - Tích cực huy động vốn nƣớc góp phần thực có hiệu nhiệm vụ công nghiệp hoá-hiện đại hoá đất nƣớc - Phát triển CCCN nhƣ phƣơng tiện toán đại không dùng tiền mặt, tiến tới đƣợc sử dụng rộng rãi hiệu kinh tế, qua tạo 90 thêm công cụ thị trƣờng tiền tệ cho Ngân hàng Nhà nƣớc điều hành sách tiền tệ có hiệu 91 * Xây dựng hoàn thiện văn pháp lý điều chỉnh trực tiếp CCCN: Văn pháp lý cao nƣớc ta điều chỉnh CCCN Luật - Giảm thiểu chi phí rủi ro sử dụng CCCN CCCN năm 2005 Trên sở quy định Luật này, Chính phủ cần nhanh - Xây dựng văn pháp lý điều chỉnh quan hệ CCCN tạo môi trƣờng chóng ban hành Nghị định, Thông tƣ Ngân hàng Nhà nƣớc nên sớm đƣa pháp lý thuận lợi cho việc sử dụng CCCN Các văn cần quy định rõ ràng, văn hƣớng dẫn cụ thể việc triển khai sử dụng CCCN thực tế đầy đủ cụ thể quyền, nghĩa vụ bên việc phát hành, sử dụng, Những văn gồm có: chuyển nhƣợng, cầm cố, bảo lãnh, toán, truy đòi, khởi kiện hối phiếu Đồng thời, văn pháp lý phải thực sở pháp lý để bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp bên tham gia quan hệ CCCN, thúc đẩy việc sử dụng lƣu thông CCCN Đặc biệt, quy định thẩm quyền, thủ tục giải tranh chấp biện pháp cƣỡng chế thi hành phán quyết, định Trọng tài, Toà án cần phải đƣợc sửa đổi, hoàn thiện để tạo chế có hiệu bảo vệ quyền lợi - Nghị định sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực ngân hàng (phần nội dung có liên quan đến CCCN) - Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ban hành quy định thủ tục nhờ thu CCCN qua ngân hàng - Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc tiêu chuẩn kiểm tra CCCN hƣ hỏng ngƣời thụ hƣởng bị vi phạm Việc xây dựng hoàn thiện văn quy Do CCCN khác chƣa đƣa vào phạm vi điều chỉnh Luật CCCN, phạm pháp luật điều chỉnh việc sử dụng CCCN phải đảm bảo tính đồng phải nên tuỳ theo tình hình phát triển kinh tế mà Nghị định CCCN khác nên phù hợp với hệ thống pháp luật nƣớc ta đƣợc nghiên cứu ban hành - Các CCCN phải đƣợc phát hành lƣu thông phù hợp với thông lệ Luật CCCN thực tế tồn số bất cập, hạn chế nên nghị quốc tế, đáp ứng yêu cầu trình hội nhập quốc tế cam kết định hƣớng dẫn thi hành cần sửa đổi, bổ sung thiếu sót cho phù hợp, ví dụ: Việt Nam với tổ chức quốc tế, nhƣ cam kết Việt Nam gia + Về khái niệm CCCN: Luật CCCN đƣa khái niệm CCCN “giấy nhập Tổ chức Thƣơng mại Thế giới (WTO) tờ có giá ghi nhận lệnh yêu cầu toán cam kết toán không điều kiện số tiền xác định vào thời điểm định” So sánh với Luật Thƣơng 3.3 CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VIỆC SỬ DỤNG CCCN Ở VIỆT NAM mại thống Hoa Kỳ, luật quy định CCCN “một mệnh lệnh lời TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP TÀI CHÍNH QUỐC TẾ hứa toán vô điều kiện số tiền định cho ngƣời cầm phiếu” Nhƣ vậy, 3.3.1 Các giải pháp vĩ mô khái niệm CCCN chƣa rõ đối tƣợng hƣởng lợi CCCN, việc coi CCCN 3.3.1.1 Tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho việc sử dụng CCCN giấy tờ có giá khác Do bất hợp lý cần đƣợc sửa đổi cho Nghị Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX, Đảng ta khẳng định chủ trƣơng “hình thành môi trường minh bạch, lành mạnh bình đẳng cho hoạt động tiền tệngân hàng” “hình thành đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chê chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ-ngân hàng” Do đó, việc xây dựng hoàn thiện văn pháp lý điều chỉnh CCCN bƣớc cần thiết nhằm sớm đƣa CCCN vào đời sống kinh tế xác đầy đủ + Về quy định liên quan đến nghiệp vụ chấp nhận thƣơng phiếu: Yêu cầu việc chấp nhận thƣơng phiếu phải thể mặt trƣớc thƣơng phiếu từ “chấp nhận” với số tiền, ngày ký chấp nhận chữ ký ngƣời chấp nhận tỏ không phù hợp với thực tiễn sử dụng Quy định có phần chặt chẽ, cứng nhắc cần đƣợc điều chỉnh lại cho linh hoạt, tạo thuận lợi cho chủ thể tham gia * Tăng cƣờng chế giám sát thực thi pháp luật: 92 93 Trên thực tế văn pháp lý điều chỉnh CCCN đƣợc ban hành không ít, - Xây dựng chế sách toán cách đồng bộ, quán, nhƣng Luật, nghị định, thông tƣ hƣớng dẫn chậm đƣợc thực thi, thực thi phù hợp với tình hình phát triển kinh tế xã hội Cần sớm ban hành luật toán không với tinh thần quy định Để phát huy hiệu nâng cao để xử lý tổng thể phạm vi đối tƣợng toán Đƣa kích thích mang tính tính ứng dụng thực tế văn pháp lý có liên quan đến CCCN, công tác đòn bẩy khuyến khích toán không dùng tiền mặt tra, giám sát, xử lý vi phạm việc ban hành lƣu thông CCCN cần - Nhà nƣớc cần áp dụng biện pháp mạnh, có quy định cụ thể tổ đƣợc tiến hành thƣờng xuyên, nghiêm túc toàn diện Có nhƣ vậy, vi phạm chức cá nhân đƣợc phép toán tiền mặt với mức tiền cụ thể, phù hợp bất cập trình sử dụng CCCN đƣợc xử lý điều chỉnh kịp thời, với tình hình phát triển chung kinh tế Đồng thời có chế tài phạt, xử lý nhằm nhanh chóng đƣa CCCN vào đời sống kinh tế nghiêm trƣờng hợp vi phạm * Xây dựng án giải tranh chấp liên quan đến CCCN: - Xây dựng hệ thống toán đại dựa tảng CNTT Tận dụng Việc sử dụng phát triển CCCN nói riêng công cụ thị trƣờng tiền hội mạnh nƣớc sau, ta cần tranh thủ tối đa nguồn lực để đầu tệ, tài nói chung phụ thuộc nhiều vào khả giải tranh chấp liên tƣ xây dựng hệ thống toán đại gồm trung tâm xử lý quốc gia quan đến công cụ tài án có nhanh chóng, hiệu công trung tâm xử lý khu vực, trang bị máy móc đồng bộ, đại, đƣợc quản lý vận hay không Do đó, thủ tục truy đòi ngƣời thụ hƣởng hợp pháp ngƣời có hành đội ngũ cán chuyên nghiệp trình độ cao, xử lý tình huống, trách nhiệm toán phải đơn giản, nhanh chóng Một ngƣời thụ hƣởng hợp đảm bảo cho hệ thống toán hoạt động thông suốt, không bị ách tắc [3],[10] pháp thấy đƣợc quyền lợi họ đƣợc pháp luật bảo vệ, việc giải tranh chấp - Cải tiến quy trình, thủ tục toán phƣơng tiện truyền thống, phát đƣợc tiến hành nhanh chóng, tiết kiệm thời gian, tiền bạc, họ tích cực tham gia triển phƣơng tiện toán đại Khi CNTT đƣợc ứng dụng rộng rãi vào quan hệ CCCN hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động toán nói riêng, quy trình tiếp 3.3.1.2 Thể chế hoá chế độ toán không dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn kinh tế tiền mặt với tỷ trọng toán tiền mặt lớn khu vực (trung bình 70%), cao nhiều so với nƣớc phát triển (chỉ khoảng 3-4%) Phát triển hoạt động toán không dùng tiền mặt kinh tế tạo sở cho việc sử dụng phổ biến CCCN toán Thanh toán không dùng tiền mặt trình toán xuất tiền mặt, đƣợc thực tổ chức kinh tế, cá nhân cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản ngƣời phải trả sang tài khoản ngƣời thụ hƣởng, hay cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian ngân hàng, tổ chức tín dụng nhận xử lý chứng từ toán hạch toán cần đƣợc điều chỉnh cho phù hợp, thuận tiện thực giao dịch cửa Triển khai mở rộng việc vận hành hệ thống toán giá trị cao thấp Xây dựng kho liệu tập trung hệ thống toán dự phòng để kịp thời xử lý cố, giảm thiểu rủi ro xảy toán - Sớm hình thành cổng toán chung quốc gia nhằm đảm bảo an toàn toán cho hệ thống toán nƣớc toán quốc tế, qua giám sát có hiệu nguồn vốn vào đất nƣớc Đây vấn đề quan trọng, mang tính định định hƣớng chiến lƣợc xây dựng phát triển hệ thống toán quốc gia - Các NHTM cần đầu tƣ nghiên cứu đƣa vào sử dụng dịch vụ Phát triển việc sử dụng CCCN nói riêng phát triển hoạt động toán toán không dùng tiền mặt nhƣ: chứng tiền gửi, séc…có thể chuyển nhƣợng không dùng tiền mặt nói chung nhu cầu khách quan thiết đƣợc, nhằm đa dạng hoá sản phẩm tài đáp ứng nhu cầu phong phú kinh tế nƣớc ta, đòi hỏi đẩy mạnh số giải pháp sau: toán thành phần kinh tế Các NHTM cần phát triển dịch vụ 94 95 ngân hàng dân cƣ nhằm thoả mãn nhu cầu dân cƣ dịch vụ ngân hàng, xác kịp thời lực chi trả, uy tín doanh nghiệp có nghĩa vụ góp phần giải vấn đề huy động vốn, mở rộng nghiệp vụ kinh doanh đem toán CCCN, đảm bảo quyền lợi ngƣời thụ hƣởng lại nguồn thu cho ngân hàng, đồng thời tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm soát - Thành lập công ty chuyên quản lý thông tin tài doanh nghiệp lƣợng tiền lƣu thông tình hình kinh doanh cá nhân, tổ chức điều kiện thông tin tài doanh nghiệp Việt Nam chƣa đƣợc công khai, kinh tế chí mang tính sai lệch điều cần thiết Trong mức độ hiểu biết - Tiến hành tuyên truyền nâng cao nhận thức ngƣời dân vai trò công chúng hạn chế, kênh cung cấp thông tin tình hình hoạt động ích lợi việc toán phi tiền mặt thông qua việc sử dụng CCCN, từ khả tài doanh nghiệp nghèo nàn, đời công xây dựng tập quán sử dụng CCCN toán thay cho tập quán sử ty chuyên trách thu thập, quản lý, cung cấp thông tin tài doanh dụng tiền mặt nghiệp giúp cho nhà đầu tƣ, kinh doanh có sở thông tin tin cậy hiệu Cơ quan đời hoạt động độc lập, có tính tin cậy, chuyên nghiệp cao, 3.3.1.3 Thực công khai, minh bạch hóa tình hình hoạt động khả chuyên cung cấp, đánh giá, phân tích cách khách quan tình hình hoạt động sản tài doanh nghiệp xuất kinh doanh thông tin tài doanh nghiệp Một quan Để CCCN đƣợc lƣu thông dễ dàng tình hình hoạt động khả tài nhƣ Công ty định mức tín nhiệm (CRA) Tất nƣớc khu vực (trừ doanh nghiệp phát hành phải đƣợc công khai đảm bảo độ minh Lào, Campuchia) thiết lập CRA dƣới 15 năm Khối ASEAN bạch, xác cao Để làm đƣợc điều này, Nhà nƣớc cần thực số giải thànnh lập diễn đàn doanh nghiệp CRA nhƣ tổ chức doanh nghiệp ngành pháp sau: nghề nƣớc Đông Nam Á Còn Việt Nam, CRA giai đoạn hình - Xây dựng mạng lưới thông tin đại quan quản lý Nhà nƣớc, thành Đối tƣợng đánh giá CRA tổ chức tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, tổ chức doanh nghiệp, đảm bảo khả tiếp cận nguồn thông tin đƣợc dễ định chế tài phi ngân hàng, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh lớn, có niêm dàng, nhanh chóng , thuận tiện với chi phí thấp yết thị trƣờng chứng khoán, doanh nghiệp phát hành chứng khoán công - Nâng cao vai trò trách nhiệm kiểm tra, giám sát thông tin chúng, tổng công ty nhà nƣớc, doanh nghiệp lớn nhà nƣớc Cho đến nay, quan chức nhằm đảm bảo thông tin doanh nghiệp đƣợc xác, khách Việt Nam có hai doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực Công ty thông quan Đồng thời xây dựng chế tài xử lý nghiêm minh vi phạm cung cấp, tin tín nhiệm xếp hạng doanh nghiệp Trung tâm đánh giá tín nhiệm minh bạch hoá thông tin Vietnamnet vào hoạt động từ 4/6/2006 Trung tâm chuyên cung cấp - Song song với việc xây dựng hệ thống thông tin doanh nghiệp phát triển cho doanh nghiệp dịch vụ thu thập thông tin, đánh giá xếp hạng, định mức tín hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng với đầy đủ chức vốn có nhiệm tổ chức tài chính, xếp hạng doanh nghiệp Song, quy mô loại Bởi lẽ, CCCN đƣợc ký phát hành có giá trị lƣu thông (một tính chất hình dịch vụ Trung tâm hạn chế, thời gian tới cần có nhiều biện thiếu CCCN để phát huy tác dụng) lực toán, uy tín ngƣời ký phát hành phải đƣợc khẳng định, phải có sở để tin pháp hỗ trợ để thực vào hoạt động hiệu quả, đáp ứng tốt nhu cầu thị trƣờng tƣởng Và Trung tâm thông tin tín dụng nơi cung cấp thông tin - Nhà nƣớc cần nghiên cứu để ban hành văn quy định việc công khai Do đó, cần nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm nhằm cung cấp hoá thông tin, đặc biệt quan trọng nội dung cần công khai hoá (chẳng hạn nhƣ báo cáo tài chính, báo cáo kết kinh doanh) thời hạn phải 96 97 công khai hoá Chế độ hạch toán, kế toán quy định liên quan đến việc công dịch vụ liên quan đến CCCN dễ dàng, nhƣng khách hàng dù cá khai hoá thông tin phải đƣợc hoàn thiện theo tiêu chuẩn quốc tế Việc hoàn nhân hay doanh nghiệp đón nhận dịch vụ CCCN nhƣ bảo lãnh, chiết thiện chế độ kế toán, kiểm toán theo tiêu chuẩn quốc tế giải khác biệt khấu, nhờ thu,…khi họ thực thấy đƣợc lợi ích hoạt động mang việc phân loại nợ đánh giá tài doanh nghiệp theo chuẩn mực kế lại nhƣ an toàn, tiện lợi hiệu toán, kiểm toán quốc tế với chuẩn mực kế toán, kiểm toán Việt Nam Ngoài đối tƣợng chủ yếu tham gia vào quan hệ CCCN doanh nghiệp, Thực công khai hoá thông tin yêu cầu quan trọng giúp tăng cƣờng nhà sản xuất kinh doanh, Nhà nƣớc cần tuyên truyền, phổ biến để đông đảo hiệu quản lý giám sát Nhà nƣớc doanh nghiệp, đồng thời tạo dựng nhân dân, dƣ luận, quan quản lý Nhà nƣớc, quan tƣ pháp hiểu biết đến đƣợc lòng tin cho công chúng nhà đầu tƣ nƣớc hoạt CCCN nhiều động kinh doanh doanh nghiệp 3.3.1.5 Xây dựng hệ thống ngân hàng có khả cạnh tranh đáp ứng yêu cầu 3.3.1.4 Tăng cường tuyên truyền, phổ biến nâng cao nhận thức cho doanh nghiệp CCCN sử dụng CCCN Với mục tiêu cải cách bản, triệt để phát triển toàn diện hệ thống ngân Nhằm tiến tới việc sử dụng phổ biến CCCN hoạt động kinh hàng theo hƣớng đại, hoạt động đa để đạt trình độ phát triển trung bình tế, công tác tuyên truyền, phổ biến đóng vai trò quan trọng Vì CCCN công tiên tiến khu vực ASEAN, đồng thời tạo tảng đến sau năm 2010 xây cụ toán đại mới, luật CCCN lại có hiệu lực, nên việc phổ biến dựng đƣợc hệ thống TCTD đại, đạt trình độ tiên tiến khu vực Châu kiến thức, nghiệp vụ quy định Nhà nƣớc CCCN trở Á, Chính phủ cần thực số bƣớc sau: nên cần thiết Giúp cho doanh nghiệp, cá nhân nhận thức đƣợc tầm quan trọng - Nâng cao lực quản lý vĩ mô vai trò giám sát NHNNVN CCCN tạo sở khuyến khích sử dụng CCCN thƣờng xuyên bối cảnh hội nhập quốc tế lĩnh vực tài chính, ngân hàng Trong mô hình hệ Xuất phát từ thực tế doanh nghiệp, cá nhân chƣa có thói quen nhƣ hiểu thống ngân hàng hai cấp đại nay, NHNN cần phải phát huy tối đa chức biết hạn chế cách sử dụng hợp pháp CCCN hoạt động thƣơng quản lý vĩ mô vai trò giám sát, “ngân hàng ngân hàng” Hiện mại, nên Nhà nƣớc cần phổ biến, hƣớng dẫn yêu cầu pháp lý nội dung, nay, NHNN có nhiều quan tham gia vào việc quản lý, giám hình thức CCCN để chủ thể tự phát hành sử dụng sát hoạt động ngân hàng nhƣ Chính phủ (tham gia vào hoạt động cho vay CCCN NHTMNN) Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố (tham gia vào việc cấp Để công tác tuyên truyền, phổ biến quy định pháp luật kiến thức giấy phép giám sát hoạt động NHTM địa bàn) Điều dẫn đến CCCN có hiệu hơn, việc phổ biến tuyên truyền qua phƣơng tiện chồng chéo công tác quản lý làm giảm hiệu lực, hiệu thông tin đại chúng (báo, đài, truyền hình…) Ngân hàng nhà nƣớc cần tổ chức sách NHNN, ảnh hƣởng đến vai trò độc lập Ngân hàng Trung ƣơng.[1] buổi tập huấn, hội thảo, chuyên đề cho doanh nghiệp, thƣơng nhân nƣớc, - Để tăng hiệu sử dụng vốn, giảm thấp hạn chế nợ hạn phát đồng thời kết hợp với việc trao đổi, giải đáp thắc mắc CCCN Chính phủ cần sinh, củng cố chất lƣợng tín dụng, NHNN cần gắn chặt việc cho vay tái cấp vốn lập kế hoạch với tổ chức khác việc hỗ trợ, nâng cao trình độ dân trí dƣới hình thức tái chiết khấu với kết giảm nợ hạn TCTD nhằm tạo nhu cầu dịch vụ ngân hàng nói chung nghiệp vụ CCCN nói xuống mức cho phép (dƣới 5% tổng dƣ nợ) Kiên không cho phép mở rộng riêng Mặc dù để thay đổi thói quen cũ ngƣời dân, giúp họ tự giác tiếp cận với máy tổ chức quy mô hoạt động điều kiện lực không đủ 98 - Chính phủ NHNN cần xoá bỏ dần bao cấp, bảo hộ NHTM nƣớc đôi với nới lỏng bƣớc quy định hạn chế mang tính hành 99 NHTMNN nhằm tăng tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm ngân hàng hoạt động tài kinh doanh NHTM nhằm tạo môi trƣờng hoạt động kinh doanh minh bạch, Thực biện pháp hỗ trợ an toàn tín dụng, nhƣ tăng cƣờng chất lƣợng lành mạnh, bình đẳng cho hệ thống NHTMVN Khi đó, áp lực cạnh tranh dịch vụ Trung tâm thông tin tín dụng, thực đánh giá tín nhiệm các NHTM nƣớc với với ngân hàng nƣớc tạo động lực doanh nghiệp, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm mạnh mẽ cho NHTM thay đổi phát triển Việc xoá bỏ bảo hộ, bao cấp 3.3.1.6 Hỗ trợ doanh nghiệp phát hành sử dụng CCCN quy định hạn chế nhƣ phải gắn với lộ trình nội dung hội nhập ngành ngân hàng theo cam kết khu vực quốc tế - Phải kết hợp chặt chẽ phƣơng pháp giám sát từ xa tra chỗ NHNN TCTD Nâng cao trình độ khả tra đội ngũ Cho đến nay, doanh nghiệp nƣớc hầu nhƣ chƣa sử dụng CCCN hoạt động thƣơng mại nội địa Vì lẽ đó, thời gian đầu đƣa CCCN vào sử dụng, Nhà nƣớc cần có ƣu đãi hợp lý cho doanh nghiệp tham gia vào quan hệ CCCN nhằm khuyến khích tạo thói quen sử dụng CCCN, cụ thể nhƣ: cán tra với việc thiết lập hệ thống thông tin tín dụng việc áp - Nhà nƣớc nên có chế độ hỗ trợ cho doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng dụng công nghệ tin học hiệu Các phƣơng pháp, công cụ quản lý, tra, CCCN nhƣ thành lập dự án xúc tiến dịch vụ tài hỗ trợ doanh giám sát NHNN phải đƣợc đổi để đảm bảo hiệu cao Hiện nghiệp giao thƣơng, đầu tƣ nay, hoạt động tra, giám sát NHNN đƣợc thực chủ yếu theo - Xây dựng, chỉnh sửa, bổ sung hoàn thiện khung pháp lý CCCN nguyên tắc kiểm tra tính tuân thủ quy định hành mà chƣa tập trung phân tinh thần đơn giản hoá, tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát hành sử dụng tích, đánh giá rủi ro tiềm tàng hoạt động ngân hàng Để tăng cƣờng khả CCCN doanh nghiệp phát ngăn ngừa rủi ro tiềm tàng, NHNN nghiên cứu, áp - Mở rộng phạm vi điều chỉnh hoạt động CCCN giúp cho tất loại hình dụng phƣơng pháp, công cụ giám sát ngân hàng đại sở doanh nghiệp tiếp cận sử dụng CCCN phục vụ cho hoạt động thƣơng tuân thủ nguyên tắc giám sát Uỷ ban giám sát ngân hàng BASEL, nhƣ Hệ mại thống giám sát ngân hàng CAMELS, SEER, SCOR Hoa Kỳ, RATE TRAM Anh, ORAP SAABA Pháp,…[1],[2] - Thiết lập hoàn thiện quy chuẩn theo thông lệ quốc tế số an toàn vốn, thực chuẩn mực kế toán quốc tế tất ngân hàng - Có sách ƣu đãi thuế, lệ phí doanh nghiệp sử dụng CCCN toán mua bán hàng hoá, dịch vụ, nộp thuế… - Tạo điều kiện để CCCN doanh nghiệp lƣu thông dễ dàng thị trƣờng cách nới lỏng tiêu chuẩn để CCCN đƣợc phép - Chính phủ nên giảm thiểu quy định có tính can thiệp vào quy trình chiết khấu NHTM nhƣ tái chiết khấu NHNN; áp dụng mức lãi suất chiết nghiệp vụ, vào thẩm quyền trách nhiệm định kinh doanh khấu, tái chiết khấu, lãi suất tín dụng cầm cố CCCN ƣu đãi; có quy định quyền tự chủ Từng bƣớc trao quyền tự chủ cho NHTMNN hoạt động đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp ngƣời thụ hƣởng CCCN… vay thƣơng mại hoạt động kinh doanh khác Song trƣớc mắt cần tiếp tục hỗ trợ ngân hàng việc cấp vốn điều lệ bổ sung từ nguồn trái phiếu Chính 3.3.2 Các giải pháp vi mô Phủ xử lý triệt để khoản nợ xấu, nợ khó đòi nhằm tăng lực tàI 3.3.2.1 Các giải pháp Ngân hàng Thương mại: ngân hàng Tuy nhiên, lâu dài cần xoá bỏ biện pháp cấp vốn điều lệ Hội nhập kinh tế quốc tế hội tốt cho ngành Ngân hàng phát triển mạnh bổ sung từ Ngân sách Nhà nƣớc mà thay vào tiến hành cổ phần hoá tất mẽ Bên cạnh đó, áp lực cạnh tranh từ phía tổ chức tài chính-ngân hàng nƣớc nhƣ yêu cầu hội nhập quốc tế đòi hỏi hệ thống Ngân hàng 100 101 Việt Nam cần đƣợc cải cách nhằm đáp ứng nhu cầu ngày lớn đối - Tiếp tục hoàn thiện giải pháp tăng vốn điều lệ ngân hàng, nhƣ cấp với sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại, có nhu cầu sử dụng CCCN bổ sung phát hành trái phiếu, cổ phiếu Xem việc tăng vốn điều lệ nhƣ hoạt động kinh tế mục tiêu quan trọng Mặc dù nhu cầu tăng vốn điều lệ để bổ sung vốn tự có nhằm  Cơ cấu lại tổ chức hoạt động: - Sắp xếp lại tổ chức máy NHTM từ trung ƣơng đến chi nhánh theo hƣớng nâng cao hiệu kinh tế phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế-xã hội thông lệ quốc tế Việc mở rộng mạng lƣới chi nhánh, phòng giao dịch phải đƣợc hợp lý hoá mối tƣơng quan với định hƣớng, chiến lƣợc phát triển chiều rộng nguồn lực có ngân hàng nhƣ với gia tăng nhu cầu ngƣời tiêu dùng khu vực thị trƣờng, tránh đầu tƣ mở rộng mạng lƣới ạt, dàn trải, gây lãng phí nguồn lực làm giảm hiệu kinh doanh Việc áp dụng công cụ quản lý công nghệ đại với việc tăng lực tài chính, khả toán độ an toàn hoạt động kinh doanh NHTMCP thiết, nhiên cần có lộ trình mức tăng định phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc tăng vốn cần có theo dõi, quản lý sát từ phía NHNN cho phù hợp với yêu cầu phát triển chung tài tiền tệ quốc gia, tránh tăng vốn ạt mục tiêu cục ngân hàng, gây nên tình trạng hỗn loạn không kiểm soát đƣợc cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng Từ đầu năm 2006 đến nay, số NHTMCP tăng vốn tự có nguồn lợi nhuận để lại phát hành cổ phiếu huy động thêm vốn Bên cạnh đó, có không ngân hàng có cổ đông đI vay vốn ngân hàng khác mà có hay cổ đổi mô hình tổ chức hoạt động cần đôi với trình mở rộng mạng lƣới phần để quay sang bổ sung vốn cho ngân hàng Hiện tƣợng cần đƣợc nhằm tăng hiệu quản lý hiệu hoạt động chi nhánh, phòng giao kiểm soát kịp thời để tránh gây khủng hoảng cục hệ thống ngân hàng.[1] dịch Bên cạnh đó, xu phát triển mạnh mẽ dịch vụ ngân hàng trực - Để tăng vốn tự có, cần có nhiều giải pháp, nhƣng mạnh dạn phát hành cổ tuyến nhƣ Internet Banking, Mobile Banking E-Banking tƣơng phiếu dƣới dạng cổ phần không tham gia quản lý để tăng vốn điều lệ có nhiều lai, đô thị thành phố lớn làm giảm tƣơng đối nhu cầu giao tính khả thi Ngoài việc bổ sung từ nguồn dự trữ lợi nhuận giữ lại ngân dịch ngân hàng theo kiểu truyền thống, làm giảm áp lực yêu cầu mở hàng nên tích cực chủ động thu hút vốn từ phía cổ đông đại chúng, rộng mạng lƣới chi nhánh, phòng giao dịch ngân hàng cổ đông nƣớc thị trƣờng OTC thông qua niêm yết cổ phiếu - Mở rộng quan hệ đại lý, hợp tác kinh doanh, phát triển sản phẩm, ứng dụng thị trƣờng chứng khoán tập trung, cổ đông nƣớc có tiềm lực vốn lớn chuyển giao công nghệ với tổ chức tài nƣớc Xúc tiến diện hẳn cổ đông nƣớc Tính đến hết T9/2006, có 10 tổ thƣơng mại (chi nhánh, liên doanh, văn phòng đại diện hình thức pháp nhân chức tài nƣớc ngoài, đa số NHTM, công ty tài chính, quỹ đầu khác) ngân hàng thị trƣờng tài khu vực quốc tế tƣ hàng đầu giới tham gia sở hữu NHTMCP lớn Việt Nam với tỷ lệ - Mở rộng quy mô hoạt động đôi với tăng cƣờng lực tự kiểm tra, quản lý rủi ro, bảo đảm an toàn hiệu kinh doanh Phát triển hệ thống quản lý NHTM phù hợp với chuẩn mực, thông lệ quốc tế điều kiện Việt Nam  Tăng cƣờng lực tài chính: Năng lực tài NHTM nƣớc ta nhìn chung kém, tất số thấp so với nƣớc khu vực Do đó, để nâng cao lực tài chính, ngân hàng nên thực số biện pháp sau: góp vốn tối đa (30% vốn điều lệ) mà Nhà nƣớc cho phép Chẳng hạn, cổ đông nƣớc Sacombank Quỹ đầu tƣ Dragon Financial Holdings (Anh), Công ty tàI IFC thuộc Ngân hàng giới WB Ngân hàng ANZ (Australia) Và nhà đầu tƣ nƣớc khổng lồ khác nhƣ Deutsche Bank (Đức), Cathay Bank, Wachovia (Mỹ), BNP Paribas (Pháp),…cũng bày tỏ quan tâm đến việc đầu tƣ vào NHTMCP lớn Việt Nam nhƣ Eximbank, Techcombank, EAB, SouthernBank Sự tham gia cho thấy tín hiệu đáng 102 103 mừng cho phát triển NHTMCP thời gian tới, việc đảm CPH NHTMNN Và tiến trình CPH Vietcombank ví dụ điển hình bảo nguồn lực tài cho ngân hàng này, nhà đầu tƣ nƣớc Cuối năm 2005, Thủ tƣớng Chính Phủ ký Quyết định số 230/2005/QĐ-TTg giúp hoạt động quản trị, điều hành, giám sát ngân hàng lành mạnh, (ngày 21/9/2005) việc CPH thí điểm Vietcombank Hiện nay, Vietcombank chuyên nghiệp hiệu trình CPH, chƣa thể phát hành cổ phiếu công chúng gặp - Đối với NHTM Nhà nƣớc nay, Tỷ lệ an toàn vốn = (Vốn tự có / Tổng không khó khăn: Thứ vƣớng mắc pháp lý, thứ hai khó khăn tài sản có rủi ro) nửa tỷ lệ an toàn vốn chuẩn quốc tế 8% Do đó, việc thu hồi nợ định giá ngân hàng trƣớc CPH, thứ ba chế quản NHTM cần phải nỗ lực nâng cao tỷ lệ an toàn vốn đạt vƣợt tiêu chuẩn quốc trị điều hành chậm đƣợc đổi thứ tƣ việc quy định cụ thể tỷ lệ vốn góp gia quốc tế, đảm bảo hoạt động bên vững Để nâng cao hệ số an toàn vốn, Nhà nƣớc ngân hàng vấn đề quản lý phần vốn Nhà nƣớc ngân hàng việc phải có biện pháp tăng quy mô vốn tự có phải - Nhanh chóng tiến hành cấu lại nợ ngân hàng, giải có sách biện pháp quản lý tài sản hiệu để tăng chất lƣợng tài khoản nợ tồn đọng, ngăn chặn nợ xấu phát sinh Đẩy mạnh xử lý nợ xấu theo sản hạn chế đến mức tối đa tài sản có rủi ro Nhằm nâng cao chất lƣợng tài sản thông lệ chuẩn mực quốc tế Giảm nợ xấu đôi với xây dựng chế kiểm có, trƣớc hết NHTMVN cần đẩy mạnh việc giải nợ tồn đọng, nợ khó đòi soát, giám sát hữu hiệu chất lƣợng tín dụng Thực phân loại nợ trích lập qua nâng cao chất lƣợng tín dụng dự phòng rủi ro theo thông lệ quốc tế lập báo cáo tài theo tiêu chuẩn - Đối với NHTM cổ phần cần có sách thúc đẩy, kể bắt buộc phải sát nhập để tăng quy mô chuyên môn hoá hoạt động, tăng tính chuyên nghiệp nhằm đáp ứng yêu cầu cạnh tranh hội nhập - Từng bƣớc cổ phần hoá theo nguyên tắc thận trọng, bảo đảm ổn định kinh tế báo cáo tài quốc tế (IFRS) - Nếu cần thiết thành lập quan quản lý nợ độc lập (cả nợ Chính Phủ doanh nghiệp nhà nƣớc) nhằm nâng cao hiệu quản lý nợ thúc đẩy việc xử lý khoản nợ xấu, giải phóng vốn tồn đọng xã hội an toàn hệ thống ngân hàng Mạnh dạn cho phép ngân hàng nƣớc - Tăng cƣờng quản lý khoản trích lập dự phòng rủi ro nhằm tạo điều ngoài, ngƣời nƣớc có tiềm lực tài chính, công nghệ quản lý tham gia vào kiện hình thành quỹ dự phòng cho hoạt động tín dụng cách tập trung trình cổ phần hoá số NHTM quốc doanh Đây đƣợc coi biện pháp hiệu kịp thời quan trọng nhằm nâng cao quy mô vốn điều lệ lực tài NHTMNN Giải pháp nhận đƣợc nhiều ý kiến ủng hộ từ phía chuyển gia lĩnh vực tài chính, ngân hàng nƣớc nhƣ đồng tình dƣ luận Đây giải pháp mà nhiều quốc gia giới áp dụng để tái cấu hệ thống NHTMNN trƣớc mở cửa hội nhập tài ngân hàng mình, qua tăng cƣờng vốn điều lệ, sức mạnh tài ngân hàng, đồng thời cải thiện cấu tổ chức, trình độ quản lý điều hành hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, vai trò tầm ảnh hƣởng đặc biệt NHTMNN kinh tế nên việc CPH ngân hàng đòi hỏi lộ trình, bƣớc thận trọng Thực tế triển khai CPH NHTMNN cho thấy có không phức tạp, hoàn cảnh nƣớc ta lần thực  Đa dạng hoá danh mục sản phẩm toán không ngừng nỗ lực nâng cao chất lƣợng sản phẩm dịch vụ toán Một biện pháp quan trọng để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam tiến trình hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng ngân hàng cần đa dạng hoá nâng cao chất lƣợng sản phẩm dịch vụ đƣợc cung cấp Hơn nữa, phát triển dịch vụ toán góp phần giúp doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh tiếp cận với dịch vụ toán đại có phƣơng thức toán CCCN cách thƣờng xuyên hơn, tránh đƣợc tình trạng bỡ ngỡ, e ngại: - Để thực đa dạng hoá danh mục sản phẩm toán, NHTMVN cần ý nghiên cứu, học tập kinh nghiệm sản phẩm dịch vụ 104 105 toán đƣợc ngân hàng khu vực giới triển khai thành đƣợc chế nhằm khai thác hiệu công nghệ Do đó, NHTM cần công, mặt khác cần có điều tra cụ thể nhu cầu thực tế nƣớc để đẩy nhanh việc ứng dụng, đào tạo cán đủ khả tiếp nhận kỹ thuật có sửa đổi, cải tiến cho kịp thời phù hợp với thị trƣờng Việt Nam Cùng với đại hoá công nghệ, NHTM cần có sách khai thác Trên sở đó, xây dựng chiến lƣợc mở rộng dịch vụ với bƣớc cụ thể, công nghệ hiệu thông qua việc phát triển sản phẩm nhóm sản phẩm có định hƣớng, phù hợp với lực, tránh đầu tƣ ạt, dàn trải gây lãng phí dựa công nghệ cao nhằm nâng cao khả cạnh tranh sản phẩm Đẩy nguồn lực hiệu mạnh liên doanh, liên kết hợp tác với tổ chức nƣớc nƣớc - Phát triển mạnh dịch vụ toán qua ngân hàng sở hệ kinh doanh, nghiên cứu phát triển công nghệ kỹ thuật ngân hàng CCCN để thống công nghệ kỹ thuật hệ thống toán ngân hàng đại, an toàn, nhanh chóng tiếp cận với công nghệ, quản trị dịch vụ ngân hàng phù tin cậy, hiệu hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế - Nâng cao tiện ích toán qua ngân hàng để khuyến khích thành Để thực giải pháp này, điều quan trọng ngân hàng phải biết tích phần kinh tế, đặc biệt tầng lớp dân cƣ sử dụng dịch vụ toán qua ngân hàng luỹ tập trung vốn cho đầu tƣ phát triển công nghệ ngân hàng đại vốn nhằm giảm thiểu lƣu thông tiền mặt điều kiện tiên giúp ngân hàng đổi đại hoá công nghệ - Xem xét điều chỉnh quy định liên quan đến phƣơng tiện toán để phù hợp với điều kiện thực tế đáp ứng yêu cầu ngày cao khách hàng - Tạo thêm nhiều sản phẩm gia tăng cho khách hàng trình giao dịch với ngân hàng Phát triển đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ góp phần phân tán hạn chế bớt rủi ro trình hoạt động  Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng: Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng hệ thống toán đƣợc thực số NHTM Quốc doanh đầu tƣ đáng kể NHTMCP vào công nghệ cho thấy nỗ lực đầu tƣ vào công nghệ từ phía NHTM nƣớc Công nghệ ngân hàng nƣớc ta dù đƣợc trọng thời gian qua nhƣng bị đánh giá yếu Hiện nay, nhiều ngân hàng triển khai phần mềm đại với chức hoạt động giao dịch trực tuyến (online) Trong thời gian tới, cần chọn lựa hệ thống công nghệ đại, đáp ứng thông số kỹ thuật theo tiêu chuẩn quốc tế để thực nghiệp vụ kinh doanh quản lý Nhìn chung, phần mềm mà số NHTM ứng dụng phần mềm hệ đƣợc nhiều ngân hàng giới sử dụng Tuy nhiên, công tác triển khai chậm triển khai xong, số phận lại chƣa tạo ngân hàng  Xây dựng hoàn thiện nghiệp vụ liên quan đến CCCN: Trong điều kiện hội nhập tài quốc tế, NHTM phải đối mặt với mức độ cạnh tranh ngày khốc liệt Ngày nay, cạnh tranh ngân hàng không lãi suất, biểu phí, mà ƣu ngân hàng nằm việc cung cấp dịch vụ, sản phẩm nhằm phục vụ tốt nhu cầu ngày cao khách hàng CCCN phƣơng tiện toán đại mẻ Việt Nam nhƣng đƣợc sử dụng phổ biến nhiều nƣớc giới, đặc biệt nghiệp vụ chuyên môn ngân hàng Việc xây dụng hoàn thiện nghiệp vụ có sử dụng CCCN NHTM không nhằm đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế mà đem lại cho NHTM nguồn thu đáng kể Các NHTM nên mở rộng hoạt động dịch vụ mới, đa dạng hoá hình thức tài trợ ngân hàng gắn liền với CCCN, nhƣ nghiệp vụ liên quan đến CCCN nhƣ: chiết khấu, bảo lãnh toán, chấp nhận chấp nhận hoàn trả, cho vay thấu chi, bao toán… - Nghiệp vụ bảo lãnh: Các NHTM Việt Nam có nghiệp vụ bảo lãnh vay nợ nƣớc kèm sử dụng kỳ phiếu mà chƣa có nghiệp vụ bảo lãnh thƣơng phiếu riêng biệt Trên thực tế nhu cầu cần NHTM đứng bảo lãnh thƣơng phiếu Thƣơng phiếu đƣợc bảo lãnh ngân hàng lƣu thông dễ dàng hơn, nhƣ tạo đƣợc tin tƣởng cho ngƣời thụ hƣởng thƣơng phiếu 106 107 Khách hàng đƣợc NHTM bảo lãnh thƣơng phiếu gồm: ngƣời bị ký phát, ngƣời phát hành, ngƣời chuyển nhƣợng doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức có nhu cầu - Nghiệp vụ bao toán: Thực tế Việt Nam, NHTM chủ yếu cung + Chuẩn bị tốt điều kiện vật chất, trang thiết bị kỹ thuật, nhƣ ngƣời nhằm tạo sở thuận lợi cho việc thực nghiệp vụ  Nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên ngân hàng: cấp giải pháp tài trợ thƣơng mại truyền thống nhƣ phƣơng thức tín dụng chứng Xây dựng chiến lƣợc đào tạo sử dụng cán có nghiệp vụ chuyên môn từ, cho vay chấp tài sản hàng hoá nhà xƣởng Trong đó, bao cao nên đƣợc NHTM coi mục tiêu, động lực phát triển năm tới toán- phƣơng thức tài trợ thƣơng mại hiệu phát triển giới- chƣa đƣợc nhiều ngân hàng phát triển mức Các NHTM nên có chƣơng trình đào tạo đào tạo lại cán nhằm thực - Nghiệp vụ nhờ thu: Ngƣời thụ hƣởng ký hậu chuyển nhƣợng quyền tốt nghiệp vụ ngân hàng đại Các cán ngân hàng phải thực hiểu thu tiền CCCN cho ngân hàng để nhờ ngân hàng thu hộ tiền Ngân hàng thu hộ chất CCCN, nắm vững quy trình nghiệp vụ thao tác, có khả đƣa thu phí nhờ thu tuân thủ quy trình, thủ tục theo quy định Ngân giải pháp xử lý tình phát sinh trình sử dụng CCCN, hàng Nhà nƣớc Việt Nam qua giảm thiểu rủi ro nâng cao tính hiệu quả, xác nghiệp vụ liên - Nghiệp vụ chấp nhận: NHTM xem xét cấp tín dụng cho doanh nghiệp mua quan đến CCCN Tuy nhiên, việc bồi dƣỡng, nâng cao trình độ, lực cán hàng hoá, dịch vụ thông qua việc ký chấp nhận hối phiếu đòi nợ họ Đến cần phải đƣợc trọng kiến thức lẫn kinh nghiệm thực tế Các hạn toán, hối phiếu đƣợc NHTM ký chấp nhận đƣợc ngân hàng NHTMVN nên thƣờng xuyên tổ chức khoá, chƣơng trình đào tạo toán cho ngƣời thụ hƣởng ngân hàng thu hồi nợ theo thoả thuận với khách đào tạo nâng cao cán công nhân viên với tham gia giảng dạy hàng NHTM đứng ký chấp nhận thu khoản phí gọi phí dịch vụ chấp chuyên gia đầu ngành lĩnh vực tài ngân hàng nhƣ lĩnh vực nhận thƣơng phiếu khác có liên quan nhằm không ngừng nâng cao trình độ nhận thức kỹ Để phát triển nghiệp vụ trên, nhìn chung thời gian tới NHTM cần: + Tiếp tục nghiên cứu, hoàn thiện quy trình, thủ tục tiến hành nghiệp vụ liên quan CCCN đƣợc hiệu Xây dựng quy trình riêng cung cấp dịch vụ bảo lãnh, chiết khấu, bao toán CCCN Căn vào quy định pháp luật CCCN để xây dựng quy trình cho phù hợp với tình hình hoạt động, quy mô, lực định hƣớng phát triển ngân hàng + Cải cách hệ thống kế toán ngân hàng hạch toán nghiệp vụ liên quan CCCN phù hợp chuẩn mực kế toán quốc tế nghiệp vụ họ, kỹ năng, kiến thức nghiệp vụ giao dịch ngân hàng đại, sách, pháp luật có liên quan đến toán quốc tế quốc gia quốc tế nhằm đáp ứng yêu cầu công việc thời kỳ hội nhập Các ngân hàng cần khuyến khích cán ngân hàng nghiên cứu áp dụng thục quy định, luật quốc gia, quốc tế tập quán thƣơng mại CCCN giải pháp giúp nâng cao chất lƣợng chuyên môn sử dụng CCCN Ngoài ra, ngân hàng hỗ trợ tạo điều kiện giúp đỡ cho cán nhân viên tự học hỏi nâng cao trình độ thông qua khoá đào tạo thạc sỹ, tiến sỹ nƣớc Công tác nghiên cứu khoa học nội nộ ngân hàng cần đƣợc quan tâm đầu + Xây dựng hệ thống phí dịch vụ liên quan CCCN nhằm đảm bảo tính tƣ thích đáng nhằm cổ vũ tinh thần ham học hỏi, tinh thần sáng tạo đóng góp cạnh tranh, hiệu quả, tránh khoản thu phí bất hợp lý khách hàng, sáng kiến, giải pháp hữu ích đội ngũ cán nhân viên, thông qua có chế độ hỗ nhƣ ngăn chặn tƣợng tiêu cực phát sinh trình thực nghiệp vụ trợ nghiên cứu khoa học thƣởng cho ý kiến sáng tạo nhân viên nhân viên ngân hàng 108 109 thực với đời sống kinh tế Đến lƣợt mình, quy định lại tạo hành lang 3.3.2.2 Giải pháp doanh nghiệp Doanh nghiệp chủ thể kinh tế trực tiếp tham gia vào trình sản xuất, trao đổi, kinh doanh hàng hoá tạo cải vật chất xã hội Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế, doanh nghiệp chủ thể quan trọng, yếu đóng vai trò cầu nối đƣa đất nƣớc hội nhập sâu rộng vào đời sống khu vực quốc tế Trên thực tế, thiếu vốn cản trở không nhỏ thách thức nhiều doanh nghiệp đƣờng phát triển Và lý chủ yếu doanh nghiệp chƣa lúng túng việc sử dụng công cụ tín dụng đại (hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu…) bên cạnh phƣơng pháp vay vốn ngân hàng truyền thống Để công cụ tín dụng ngắn hạn nhƣ CCCN thực trở thành công cụ hiệu pháp lý thuận lợi cho doanh nghiệp tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh  Thực công khai minh bạch hoá tài chính: Để nâng cao hiệu hoạt động sức cạnh tranh doanh nghiệp kinh tế thị trƣờng công khai minh bạch hoá tài hƣớng đắn Công khai tài nhằm đảm bảo minh bạch tình hình tài chính, số liệu thông tin trung thực, khách quan phát kịp thời hành vi vi phạm chế độ quản lý tài chính, chế độ kế toán doanh nghiệp Với thông tin công khai tài chính, chủ nợ có thông tin để giám sát đánh giá khả toán nợ doanh nghiệp, qua giảm thiểu rủi ro tăng tính an toàn, hiệu trình sử dụng CCCN nhƣ công cụ cho vay ngắn hạn doanh nghiệp, doanh nghiệp với tổ chức, cá nhân khác giúp doanh nghiệp giải vấn đề khó khăn vốn tình trạng nợ nần dây dƣa, thân doanh nghiệp cần đƣa số giải pháp nhƣ:  Nâng cao nhận thức CCCN  Nâng cao lực vốn doanh nghiệp: Số liệu Tổng cục thống kê cho thấy, tính đến hết ngày 1/1/2004, nƣớc Ý thức đƣợc tầm quan trọng CCCN sở khuyến khích doanh có 72.012 doanh nghiệp thực tế hoạt động với tổng số vốn 1.724.558 tỷ đồng nghiệp sử dụng chúng cách thƣờng xuyên giao dịch thƣơng mại (nếu quy đổi đô la Mỹ (thời điểm năm 2003) quy mô vốn doanh Thực tế Việt Nam cho thấy, doanh nghiệp hiểu biết mơ hồ nghiệp Việt Nam tƣơng đƣơng với tập đoàn đa quốc gia cỡ trung bình hạn chế CCCN Cán nghiệp vụ, đặc biệt cấp quản lý doanh nghiệp cần giới) Nhƣ vậy, thấy đại đa số doanh nghiệp hoạt động có hiểu biết định CCCN nghiệp vụ liên quan đến tình trạng không đủ vốn cần thiết, ảnh hƣởng không nhỏ đến hiệu CCCN Doanh nghiệp cần phải quán nhận thức coi CCCN công cụ tín kinh doanh nhƣ lực cạnh tranh doanh nghiệp thị trƣờng dụng ngắn hạn hữu hiệu, qua thấy đƣợc hội lợi ích mà việc sử dụng nƣớc quốc tế Đây điều đáng lo sách - bảo hộ Nhà CCCN đem lại cho doanh nghiệp nƣớc từ năm 2006 hầu nhƣ không theo lịch trình giảm thuế quan cho khu vực mậu dịch tự ASEAN - AFTA Những khó khăn việc tiếp cận  Chủ động tìm hiểu quy định pháp luật CCCN: nguồn vốn doanh nghiệp lớn, vốn tồn đọng nhiều Nhằm sử dụng đúng, hợp pháp phát huy hiệu mà CCCN đem lại, các nguồn việc huy động vốn dân vào đầu tƣ sản xuất, kinh doanh chƣa doanh nghiệp, chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ CCCN, cần tìm hiểu nắm đƣợc cải thiện Các doanh nghiệp Nhà nƣớc đƣợc ƣu đãi vốn trƣớc hết rõ quy định, văn pháp lý điều chỉnh CCCN Trong trình sử dụng đƣợc cấp vốn ban đầu từ ngân sách, cấp đất xây dựng sở sản xuất, kinh doanh CCCN, dựa kinh nghiệm thực tế áp dụng, doanh nghiệp đóng Còn doanh nghiệp Nhà nƣớc, doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc góp, xây dựng ý kiến nhằm đƣa quy định pháp luật CCCN gần gũi thiết chủ yếu dựa vào vốn tự có cá nhân Với khả tiếp cận nguồn vốn hạn chế, 110 111 doanh nghiệp có tình trạng phổ biến chiếm đụng vốn lẫn nhau, làm lây KẾT LUẬN nhiễm rủi ro doanh nghiệp Từ kết nghiên cứu đƣợc trình bày, đề tài đến số kết luận sau: Công cụ chuyển nhƣợng đời sở tín dụng thƣơng mại tín dụng ngân hàng Với đặc tính chứng có giá khả dễ dạng chuyển nhƣợng, CCCN trở thành phƣơng tiện toán công cụ tín dụng quan trọng hoạt động kinh tế Ngày nay, CCCN đƣợc sử dụng phổ biến quan hệ thƣơng mại quốc tế, thƣơng mại nội địa giao dịch vay nợ quốc tế nhiều nƣớc giới Trong xu toàn cầu hoá, khu vực hoá đứng trƣớc yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế có hội nhập thị trƣờng tài giới, việc đƣa loại CCCN với tƣ cách phƣơng tiện toán, công cụ tín dụng phổ biến kinh tế thị trƣờng vào kinh tế nƣớc ta đòi hỏi khách quan cấp thiết Phát triển việc sử dụng CCCN Việt Nam năm tới hƣớng đắn góp phần thúc đẩy hoạt động kinh tế đáp ứng yêu cầu ngày cao trình hội nhập Đi vào phân tích thực trạng sử dụng CCCN Việt Nam thấy văn quy phạm pháp luật có liên quan đến CCCN đƣợc ban hành nhiều song chƣa thực khuyến khích việc phát hành lƣu thông CCCN Việc sử dụng CCCN hạn chế chủng loại, nghiệp vụ đối tƣợng tham gia Các CCCN hầu nhƣ chƣa vào sống, chƣa thực phát huy hết vai trò chức kinh tế quốc dân Thực tiễn cho thấy CCCN chƣa phát triển nƣớc ta số nguyên nhân định, song chủ yếu nội yếu kinh tế cộng thêm nhận thức, hiểu biết hạn chế chƣa có thói quen sử dụng công cụ toán đại nhƣ CCCN ngƣời dân Trên sở lý luận đánh giá thực trạng sử dụng CCCN Việt Nam thời gian qua, đề tài đề xuất số giải pháp đồng sở định hƣớng ĐảngNhà nƣớc, phù hợp với thực kinh tế nƣớc ta, nhằm góp phần phát triển việc sử dụng CCCN đáp ứng yêu cầu hội nhập tài quốc tế Trong giải pháp này, giải pháp quan trọng giải pháp có tác động tích cực tiêu cực định, đòi hỏi phải đƣợc vận dụng cách đồng bộ, linh hoạt, phù hợp với tình hình thực tế Dự báo tƣơng lai, giải pháp đƣợc thực thành công, hoàn toàn tin tƣởng CCCN trở 112 113 thành phƣơng tiện toán công cụ tín dụng đƣợc sử dụng thƣờng xuyên KIẾN NGHỊ phổ biến nƣớc ta Trong năm 2006, Chính phủ chƣa ban hành Nghị định hƣớng dẫn thực Luật CCCN Từ NHNN Việt Nam ban hành thông tƣ hƣớng dẫn thi hành Luật CCCN Tuy nhiên, để việc thực thi Luật có hiệu quả, trƣớc hết, Chính phủ quan Nhà nƣớc có liên quan cần nhanh chóng ban hành Thông tƣ, Nghị định hƣớng dẫn thi hành Luật để làm rõ thêm số nội dung đƣợc quy định Luật, số nội dung mang tính kỹ thuật, nghiệp vụ cần có văn hƣớng dẫn thêm nhƣ thủ tục nhờ thu hối phiếu qua ngƣời thu hộ, chiết khấu, tái chiết khấu hối phiếu,…Xây dựng sở pháp lý chặt chẽ, rõ ràng, hợp lý tạo niềm tin kích thích, khuyến khích cho doanh nghiệp sử dụng CCCN thực tế Đối với NHTM, trƣớc mắt nên hoàn thiện, nâng cao chất lƣợng nghiệp vụ liên quan CCCN nhƣ nghiệp vụ chiết khấu, bảo lãnh tiến tới phát triển dịch vụ cao Factoring, Forfaiting Căn vào quy định, Nghị định văn hƣớng dẫn CCCN, NHTM cần xây dựng hoàn thiện quy trình nghiệp vụ cho phù hợp với tình hình hoạt động, khả định hƣớng phát triển ngân hàng Để khuyến khích việc sử dụng CCCN hoạt động thƣơng mại nội địa, NHTM nên áp dụng chế lãi suất chiết khấu CCCN biểu phí ƣu đãi, kết hợp với gia tăng hạn mức cho vay cầm cố CCCN Đồng thời, NHTM cần chuẩn bị điều kiện vật chất, hạ tầng kỹ thuật, nghiệp vụ ngƣời để đƣa CCCN vào sử dụng rộng rãi hoạt động tín dụng thƣơng mại tín dụng ngân hàng Trên thực tế, nhiều doanh nghiệp bán hàng hoá thể bằng: (1) Hoá đơn Tổng cục thuế in nhƣợng lại cho doanh nghiệp (hoá đơn đỏ); (2) Hoá đơn bán hàng thống, doanh nghiệp tự in, có chuẩn y Tổng cục thuế nhƣ hoá đơn thu cƣớc điện thoại, tiền điện lực sử dụng…(3) Hoá đơn bán hàng không thống Vậy, câu hỏi đặt là: (i) Hối phiếu đòi nợ, nhận nợ quan quản lý Nhà nƣớc in ấn, quản lý nhƣợng lại cho doanh nghiệp; (ii) Doanh nghiệp sử dụng hối phiếu đòi nợ, giao hàng cho bên mua bên bán hàng có phải viết hoá đơn bán hàng (hoá đơn đỏ) tổng cục thuế in hay không Trong 114 115 hồ sơ xuất hàng hoá, giấy tờ minh chứng cho việc xuất hàng hoá hoá đơn bán hàng Tổng cục thuế in nhƣợng lại cho doanh nghiệp Vậy theo Luật CCCN, bán hàng chịu (tín dụng thƣơng mại) bên bán hàng vừa viết hoá đơn Tổng cục thuế in, vừa phải viết hối phiếu đòi nợ hay sao? Muốn Luật TÀI LIỆU THAM KHẢO CCCN vào sống, Chính phủ Bộ ngành liên quan cần làm rõ trƣờng hợp sử dụng hối phiếu nhận nợ, trƣờng hợp sử dụng hối phiếu đòi nợ Tài liệu tiếng Việt: Thiết nghĩ, doanh nghiệp dùng hoá đơn tổng cục thuế in để làm hối Phạm Thanh Bình (2005), Nâng cao lực cạnh tranh hệ thống ngân phiếu đòi nợ kỳ phiếu dùng dấu có cụm từ “hối phiếu” “kỳ hàng thương mại Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế khu vực quốc tế, phiếu” đóng lên hoá đơn đỏ bán hàng chịu đủ Ngoài ra, doanh nghiệp nên xây dựng quỹ dự phòng toán CCCN Bởi lẽ, quan hệ CCCN đƣợc xây dựng sở tín dụng thƣơng mại Rủi ro CCCN phát sinh ngƣời trả tiền CCCN không toán hạn toán không đầy đủ Trong trƣờng hợp CCCN đƣợc chuyển nhƣợng mà không đƣợc ngƣời trả tiền toán đầy đủ hạn ngƣời ký phát CCCN phảI toán CCCN cho ngƣời thụ hƣởng Rủi ro tƣợng khách quan liên quan đến có ảnh hƣởng đến việc toán CCCN mà ngƣời ký phát thấy đƣợc, nhƣng lại đƣợc rủi ro xảy vào lúc nào, đâu hậu rủi ro ảnh hƣởng đến việc toán CCCN đến mức độ Vì vậy, việc thành lập quỹ dự phòng rủi ro để phòng ngừa rủi ro CCCN mà NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội Lê Văn Hinh, Trần Đại Bằng (2006), Tương lai loại hình ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam, NXB Thống kê, tr.24-131, Hà Nội Đào Mạnh Hùng (2006), “Bàn phát triển dịch vụ toán không dùng tiền mặt NHTM”, Tập san Ngân hàng Nhà nước, (Số 8) Nguyễn Thị Mùi (2006), “Hoàn thiện tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng”, Tạp chí nghiên cứu tài kế toán, (Số 9) Trần Hoàng Ngân (2006), “Giải pháp phát triển sử dụng séc cá nhân hoạt động toán Việt nam”, Tạp chí Ngân hàng, (Số 12) Hoàng Hoa Sơn (2006), Tìm hiểu Luật công cụ chuyển nhượng, NXB Lao động, Hà nội ký phát biện pháp hữu ích giúp cho doanh nghiệp chủ động ứng phó Lê Văn Tề (2004), Thanh toán quốc tế, NXB Lao động-Xã hội, Hà Nội gặp khó khăn đồng thời giảm thiểu thiệt hại xảy Đào Minh Tú (2006), “Một số vấn đề nhằm ổn định phát triển thị trƣờng tín dụng nƣớc ta”, Tạp chí Ngân hàng, (Số 1) Đinh Xuân Trình (2002), Giáo trình Thanh toán quốc tế, NXB Giáo dục, Hà Nội 10 Đinh Xuân Trình, Đặng Thị Nhàn (2006), Thị trường thương phiếu Việt Nam, NXB Lao động-Xã hội, Hà Nội 11 Đinh Xuân Trình (2005), Giải pháp phát triển thị trường thương phiếu nhằm phát triển hoạt động thương mại nước ta giai đoạn nay, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ, Trƣờng Đại học Ngoại thƣơng, Hà nội 12 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội 116 117 13 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quy định phân loại nợ, trích lập dự www.uncitral.org phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, www.undp.org.vn Hà Nội www.vir.com.vn 14 Quốc hội nƣớc CHXHCN Việt Nam (2005), Luật Các Công cụ chuyển nhượng, Hà Nội 15 Văn phòng quốc hội-Vụ kinh tế ngân sách (2006), Đề cương giới thiệu luật công cụ chuyển nhượng, Vụ phổ biến giáo dục pháp luật, Bộ Tƣ pháp, Hà Nội 16 UNDP (2005), Báo cáo đánh giá danh mục nợ, Dự án phủ Việt Nam VIE/01/010 Tăng cƣờng lực quản lý nợ nƣớc hiệu bền vững, 17 Báo cáo thƣờng niên NHTM Việt Nam năm 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006 18 Báo cáo Vụ quản lý Ngoại hối, Ngân hàng Nhà nƣớc năm 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006 19 Luật Thƣơng mại Việt Nam 1997 20 Luật Tổ chức tín dụng 1997 21 Luật Ngân hàng Nhà nƣớc 1997 22 Pháp lệnh thƣơng phiếu 1999 Tài liệu tiếng Anh: 23 Law of Bill of Exchange of England (1882) 24 Law of the People’s Republic of China on Negotiable Instrument (1996) 25 Uniform Commercial Codes 1995 Revision of America (1995) Các trang Website: www.federalreserve.gov www.mof.gov.vn www.mot.gov.vn www.negotiableinstruments.net www.stb.gov.vn www.vneconomy.com.vn [...]... NHTM Vit Nam mi nhn chit khu hi phiu trong thanh toỏn trong nc phỏt hnh trờn c s giao dch xut-nhp khu ca doanh nghip Vit Nam vi doanh nghip nc ngoi, cũn hi phiu phỏt hnh trờn c s cỏc giao dch trong b) Trong hot ng ngõn hng: Cỏc CCCN mi ch c s dng trong hot ng thng mi cũn cha thc s c ỏp dng trong hot ng ngõn hng Vit Nam Vic s dng cỏc CCCN trong hot ng ngõn hng Vit Nam cũn rt hn ch, ch yu xut phỏt t nhu... hi phiu, k phiu c s dng nhiu hn trong thanh toỏn chớnh thc ỏp dng Lut Thng phiu ca Phỏp trờn ton cừi ụng Dng Trong quc t bng phng thc tớn dng chng t, phng thc nh thu thụng qua cỏc thi k ny, CCCN l thng phiu ó c s dng trong quan h ni thng v NHTM.[7] ngoi thng ca Phỏp ti Vit Nam, do ú Vit Nam ỏp dng Lut Thng phiu Núi túm li, Vit Nam trong thi gian trc õy, do thng mi trong nc ca Phỏp Cỏc giy t cam kt... gim nh ti th trng M, Trung Quc thỳc y xut khu trong cỏc nm qua Hot ng xỳc tin thng mi (XTTM) ó lý nh nc tip tc c nõng cao, c th hin trong vic thỏo g kp thi cụng tỏc tip cn v m rng th trng xut khu Tng ng vi s phỏt trin trong hot ng xut khu, hot ng nhp khu ca Vit Nam trong thi gian qua cng gia tng c v kim ngch v s lng mt hng, ỏp ng tt nhu cu tiờu dựng, sn xut trong nc v thu c nhng kt qu kh quan Kim ngch... tin t dng nhiu v ngy cng ph bin hn trong hot ng thng mi ca cỏc doanh nghip Vit Nam vi bn hng nc ngoi Bng 2.4: Tỡnh hỡnh s dng CCCN (ch yu l hi phiu ũi n nc ngoi) trong thanh toỏn quc t ti cỏc NHTMNN Vit Nam (2004-T9/2006) - Trong hot ng vay n nc ngoi: Theo tinh thn Ngh quyt i hi ln th IX ca ng cng sn Vit Nam v phỏt huy ti a ni lc, tranh th ngoi lc phỏt trin kinh t trong giai on 2001-2010, phn u t tc... CCCN Vit Nam 2005, cỏc t chc tớn dng c xem xột Núi túm li, cỏc CCCN vn cha thc s c s dng trong thng mi ni nhn chit khu, tỏi chit khu cỏc CCCN c phỏt hnh ti Vit Nam v cỏc a Bn thõn cỏc doanh nghip, ch th chớnh trong quan h CCCN cng cha nc khỏc c chuyn nhng Vit Nam (bao gm hi phiu ũi n, hi phiu nhn thc c s cn thit ca vic s dng cụng c thanh toỏn hin i ny nhn n, sộc) Tuy nhiờn, cỏc NHTM Vit Nam mi nhn... toỏn, truy ũi ca tng cụng c Lut cỏc CCCN 2005 ca Vit Nam c xõy dng theo hng quy nh chi tit, nờn hu ht cỏc quy nh ca Lut c thc hin ngay m khụng cn cú Ngh nh hng dn chi tit thi hnh Lut, tr mt s ni dung mang tớnh k thut v cn cú nghip v 2.2 THC TRNG S DNG CCCN VIT NAM TRONG THI GIAN QUA 2.2.1 Thi k trc i mi * CCCN khụng c s dng trong quan h thanh toỏn v tớn dng gia Vit Nam v cỏc nc XHCN trong thi gian trc... s dng mt cỏch thun tiờn, linh hot hn õy l m cụng ty bao thanh toỏn chu trỏch nhim thu n t ngi mua hng nhng cụng kt qu tt yu ca s gii quyt liờn tc nhng mõu thun trong quỏ trỡnh tỏi sn ty bao thanh toỏn vn gi quyn truy ũi i vi khỏch hng trong trng hp xut ngi mua hng khụng cú kh nng hon thnh ngha v thanh toỏn cỏc khon phi thu Nh vy, trong nghip v Factoring, cụng ty Factoring s c quyn 1.5 MT S NGHIP V... dch v ngõn hng Vit Nam nh sau: Cựng vi cỏc TCTD l nhng ch th chớnh trong cung cp dch v ngõn hng, ó xut hin thờm nhiu trung gian ti chớnh ca cỏc ch th nc ngoi, cỏc t chc khỏc khụng phi ngõn hng cng tham gia cung cp dch v ngõn hng Tt c ó to nờn s cnh tranh mnh m trong vic cung cp dch v ngõn hng trờn th trng ti chớnh Vit Nam trong thi gian qua i tng c tip cn v s dng cỏc dch v ngõn hng trong nn kinh t b)... Nam Vit Nam, thng phiu cha c s dng trong thng mi ni a m mi ch c s dng trong quan h thng mi quc t, vỡ th cỏc ch th tham gia vo quan h CCCN cng b hn ch, mi ch gii hn cỏc doanh nghip kinh doanh xut nhp khu v cỏc ngõn hng thng mi Cỏc thnh phn kinh t khỏc nh cỏc h kinh doanh cỏ th, cỏ nhõn kinh doanh hay cỏc doanh nghip ch tham gia vo thng mi ni a vn cha s dng cỏc CCCN lm cụng c thanh toỏn v tớn dng Trong. .. tham gia vo a) Trong hot ng thng mi: quan h thng phiu vi t cỏch l ngi phỏt hnh, ngi ký phỏt, ngi th hng, ngi chuyn nhng, ngi bo lónh, ngi nhn cm c phi l cỏc doanh nghip theo cỏc quy nh ca phỏp lut Vit Nam * Trong hot ng thng mi vi nc ngoi: CCCN ch yu c s dng trong hot ng xut nhp khu v hot ng vay n nc ngoi - Trong hot ng xut nhp khu: Nh vy, Phỏp lnh thng phiu 1999 v Ngh nh 32 hng dn thi hnh Trong hot ng