ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN QUYỀN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN DẦU KHÍ TOÀN CẦU CHI NHÁNH QUẢNG NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN QUYỀN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN DẦU KHÍ TOÀN CẦU CHI NHÁNH QUẢNG NINH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ HỮU ẢNH THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu đề tài trung thực chưa sử dụng, công bố nghiên cứu Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực khóa luận cảm ơn thông tin trích dẫn đề tài ghi rõ nguồn gốc Thái Nguyên, tháng năm 2015 Tác giả luận văn Trần Quyền Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ii LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập trang bị kiến thức trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh, giúp đỡ thầy cô nhà trường tác giả hoàn thành Luận văn Thạc sĩ chuyên ngành Quản lý kinh tế với đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu - Chi nhánh Quảng Ninh” Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành, sâu sắc tới giảng viên, nhà khoa học trang bị cho tác giả kiến thức quý báu trình đào tạo nhà trường Lời cảm ơn đặc biệt, tác giả xin trân trọng gửi tới PGS.TS Lê Hữu Ảnh trực tiếp hướng dẫn, bảo tận tình đóng góp nhiều ý kiến quý báu, tạo điều kiện thuận lợi cho hoàn thành Luận văn thạc sĩ Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu, Phòng quản lý tín dụng, Ban lãnh đạo Chi nhánh Quảng Ninh - Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu tạo điều kiện giúp đỡ hoàn thành luận văn Cuối xin chân thành cảm ơn quan, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, giúp đỡ hoàn thành luận văn Quảng Ninh, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Trần Quyền Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC .iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục luận văn .3 Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm, chức hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.3 Những vấn đề chung rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2 Cơ sở thực tiễn: Các kinh nghiệm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Việt Nam 24 1.2.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam 24 1.2.2 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 26 Chƣơng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 27 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iv 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 27 2.2 Phương pháp nghiên cứu 27 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 27 2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 27 2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 28 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 28 Chƣơng THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU CHI NHÁNH QUẢNG NINH (GPBANK QUẢNG NINH) 30 3.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu - chi nhánh Quảng Ninh 30 3.1.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu (GPBank) 30 3.1.2 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu - chi nhánh Quảng Ninh (GPBank Quảng Ninh) 35 3.2 Khái quát hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu - chi nhánh Quảng Ninh (GPBank Quảng Ninh) giai đoạn 2012 - 2014 37 3.2.1 Khái quát chung 37 3.2.2 Tình hình huy động vốn GPBank Quảng Ninh 39 3.2.3 Tình hình sử dụng vốn GPBank Quảng Ninh 41 3.3 Thực trạng rủi ro hoạt động cho vay GPBank Quảng 51 Ninh giai đoạn 2012 - 2014 3.3.1 Dấu hiệu nhận biết khoản vay có nguy phát sinh rủi ro 51 GPBank Quảng Ninh 3.3.2 Thực trạng rủi ro hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh 54 giai đoạn 2012 - 2014 3.3.3 Đánh giá rủi ro hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh giai đoạn 2012 - 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN 69 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ v 3.3.4 Những nguyên nhân dẫn tới rủi ro hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh 74 Chƣơng ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHTMCP DẦU KHÍ TOÀN CẦU - CHI NHÁNH QUẢNG NINH (GPBANK QUẢNG NINH) 80 4.1 Mục tiêu, phương hướng mở rộng hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh 80 4.1.1 Dự báo môi trường kinh doanh giai đoạn tới .80 4.1.2 Mục tiêu triển khai KHKD năm 2015 GPBank Quảng Ninh .80 4.1.3 Định hướng hoạt động cho vay năm 2015 GPBank Quảng Ninh 81 4.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh 82 4.2.1 Thay đổi quan điểm định hướng khách hàng 82 4.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 83 4.2.3 Thẩm quyền phán chi nhánh .86 4.2.4 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay 87 4.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra nội 88 4.2.6 Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp 89 4.2.7 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 93 4.2.8 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng 94 4.2.9 Tăng cường nâng cao chất lượng cán tín dụng .94 4.3 Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay GPBank Quảng Ninh 96 4.3.1 Đối với nhà nước 96 4.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam .97 4.3.3 Đối với ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu - HO 98 KẾT LUẬN 100 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vi TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 PHỤ LỤC 103 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BLĐ BP Ban lãnh đạo Bộ phận CV HTNV Chuyên viên hỗ trợ nghiệp vụ CV QHKH Chuyên viên quan hệ khách hàng GPBank Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu GPBank Quảng Ninh Ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu - Chi nhánh Quảng Ninh HO Hội sở KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch RRTD Rủi ro tín dụng SME Khối khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TĐ Thẩm định TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh qua năm 37 Bảng 3.2 Huy động vốn Ngân hàng qua năm 39 Bảng 3.3 Dư nợ Ngân hàng qua năm 2012 - 2014 43 Bảng 3.4 Dư nợ GPBank phân theo ngành nghề kinh tế qua năm 2012 - 2014 48 Bảng 3.5 Doanh số cho vay - thu nợ GPBank Quảng Ninh năm 2012 - 2014 54 Bảng 3.6 Biểu tổng dư nợ, tổng huy động vốn 55 Bảng 3.7 Tổng dư nợ, Tổng tài sản 56 Bảng 3.8 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 56 Bảng 3.9 Tỷ lệ dư nợ trung, dài hạn/tổng dư nợ 58 Bảng 3.10 Tỷ lệ dư nợ 20 KH lớn nhất/tổng tài sản 59 Bảng 3.11 Tình hình nhóm nợ GPBank Quảng Ninh qua năm 2012 -2014 60 Bảng 3.12 Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế năm 2014 62 Bảng 3.13 Nợ hạn phân theo thời gian năm 2014 63 Bảng 3.14 Nợ hạn phân theo ngành kinh tế 64 Bảng 3.16 Nợ xấu, quỹ dự phòng rủi ro 67 Bảng 3.17 Bảng đánh giá rủi ro tín dụng GPBank Quảng Ninh giai đoạn 2012 - 2014 69 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 105 Phụ lục số a: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 STT Chỉ tiêu Thuyết minh Năm Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự VI.24 54,886,272,882 Chi phí lãi chi phí tương tự VI.25 46,087,699,731 I THU NHẬP THẦN Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ II LÃI/LỖ THUẦN TỪ TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ III LÃI/LỖ TỪ HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI 8,798,573,151 21,156,884 378,657,071 VI.26 (357,500,187) VI.27 (2,043,396) IV LÃI/LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN KINH DOANH VI.28 V LÃI/LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƢ VI.29 Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác VI 9,937,500 LÃI/LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC VI.31 VII THU NHẬP TỪ GÓP VỐN, MUA BÁN CỔ PHẦN VI.30 VIII CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG VI.32 IX Năm trƣớc LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRƢỚC CHI PHÍ DỰ 9,937,500 6,226,543,443 2,222,423,625 PHÕNG RỦI RO TÍN DỤNG X CHI PHÍ DỰ PHÕNG RỦI RO TÍN DỤNG XI TỔNG LỢI NHUẬN TRƢỚC THU Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại XII CHI PHÍ THUẾ TNDN XIII LỢI NHUẬN SAU THU 221,451,040 2,000,972,585 VI.33 2,000,972,585 XIV LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ XV LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 106 Phụ lục số b: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 STT Chỉ tiêu Thuyết minh A TÀI SẢN CÓ I Tiền mặt, vàng bạc, đá quí V.01 II Tiền gửi NHNN V.02 III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác V.03 Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác (*) IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh (1) Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) V Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác V.05 VI Cho vay khách hàng V.06 Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho khách hàng (*) VII Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán (2) Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư (*) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN Năm Năm trƣớc 2,448,215,080 V.04 25,053,863,650 25,053,863,650 V.07 (228,403,540) V.08 V.09 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 107 STT Chỉ tiêu Thuyết minh Năm Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) IX Tài sản cố định Tài sản cố điịnh hữu hình a Nguyên giá TSCĐ 2,283,897,695 b Hao mòn TSCĐ (*) (271,675,406) Tài sản cố định thuê tài a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) Tài sản cố định vô hình a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) X Bất động sản đầu tư a Nguyên giá BĐSĐT b Hao mòn BĐSĐT (*) XI Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hoãn lại Tài sản Có khác V.14 Trong đó: Lợi thương mại V.15 Năm trƣớc 2,012,222,289 V.10 2,012,222,289 V.11 V.12 V.13 V.14 V.14.2 468,678,429,597 10,620,521 100,110,784 V.22.1 468,567,698,292 Các khoản dự phòng rủi ro cho tài sản Có nội dung bảng khác (*) TỔNG TÀI SẢN CÓ 498,192,730,616 B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ NHNN V.16 II Tiền gửi vay TCTD khác V.17 Tiền gửi vay TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng V.18 IV Các công cụ tài phái sinh khoản nợ V.05 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN 491,499,509,565 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 108 STT Chỉ tiêu Thuyết minh V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro V.19 VI Phát hành giấy tờ có giá V.20 Năm Năm trƣớc tài khác VII Các khoản nợ khác V.22 Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ khác V.21 Dự phòng rủi ro khác (Dự phòng cho công nợ tiềm ẩn cam kết ngoại bảng) V.21 4,665,545,472 V.22.2 Tổng nợ phải trả VIII Vốn quỹ 4,692,248,466 26,702,994 496,191,758,031 V.23 2,000,972,585 Vốn TCTD a Vốn điều lệ b Vốn đầu tư XDCB c Thặng dư vốn cổ phần d Cổ phiếu quỹ (*) e Cổ phiếu ưu đãi g Vố khác Quỹ TCTD Chênh lệch tỷ giá hối đoái (3) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế (3) 2,000,972,585 a Lợi nhuận năm 2,000,972,585 b Lợi nhuận năm trước IX lợi ích cổ đông thiểu số 498,192,730,616 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Bảo lãnh vay vốn Cam kết nghiệp vụ L/C bảo lãnh khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN VIII.39 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 109 STT Chỉ tiêu II Các cam kết đưa Cam kết tài trợ cho khách hàng Cam kết khác Thuyết minh Năm Năm trƣớc VIII.39 Phụ lục số a: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 STT Chỉ tiêu Thuyết minh Năm Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự VI.24 73,914,040,083 Chi phí lãi chi phí tương tự VI.25 60,883,407,773 I THU NHẬP THẦN Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Năm trƣớc 13,030,632,310 44,316,201 221,467,995 II LÃI/LỖ THUẦN TỪ TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ VI.26 (177,151,794) III LÃI/LỖ TỪ HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI VI.27 17,005,290 IV LÃI/LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN KINH DOANH VI.28 V LÃI/LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐÀU TƢ VI.29 Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác 2,500,000 VI LÃI/LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC VI.31 VII THU NHẬP TỪ GÓP VỐN, MUA BÁN VI.30 2,500,000 CỔ PHẦN VIII CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG IX KINH DOANH TRƢỚC CHI PHÍ DỰ VI.32 5,383,236,732 7,489,749,074 PHÕNG RỦI RO TÍN DỤNG Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 110 X CHI PHÍ DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG 1,892,025,247 XI TỔNG LỢI NHUẬN TRƢỚC THU Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại XII CHI PHÍ THUẾ TNDN XIII LỢI NHUẬN SAU THU 5,597,723,827 VI.33 5,597,723,827 XIV LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ XV LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 111 Phụ lục số b: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 STT Chỉ tiêu Thuyết minh A TÀI SẢN CÓ I Tiền mặt, vàng bạc, đá quí V.01 II Tiền gửi NHNN V.02 III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác V.03 Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác (*) IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh (1) Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) V Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác V.05 VI Cho vay khách hàng V.06 Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho khách hàng (*) V.07 Chứng khoán đầu tư V.08 VII Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán (2) Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư (*) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN Năm Năm trƣớc 2,945,243,996 V.04 275,496,585,820 277,617,014,604 (2,120,428,784) V.09 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 112 STT Chỉ tiêu Thuyết minh Năm Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) IX Tài sản cố định Tài sản cố điịnh hữu hình a Nguyên giá TSCĐ 2,159,708,967 b Hao mòn TSCĐ (*) (486,124,891) Tài sản cố định thuê tài a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) Tài sản cố định vô hình a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) X Bất động sản đầu tư a Nguyên giá BĐSĐT b Hao mòn BĐSĐT (*) XI Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hoãn lại Tài sản Có khác V.14 Trong đó: Lợi thương mại V.15 Năm trƣớc 1,673,584,076 V.10 1,673,584,076 V.11 V.12 V.13 V.14 V.14.2 514,539,159,975 6,351,170 1,164,731,706 V.22.1 513,371,077,099 Các khoản dự phòng rủi ro cho tài sản Có nội dung bảng khác (*) TỔNG TÀI SẢN CÓ 794,654,573,867 B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ NHNN V.16 II Tiền gửi vay TCTD khác V.17 Tiền gửi vay TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng V.18 IV Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác V.05 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN 781,138,483,901 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 113 STT Chỉ tiêu Thuyết minh V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro V.19 VI Phát hành giấy tờ có giá V.20 VII Các khoản nợ khác V.22 Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ khác V.21 Dự phòng rủi ro khác (Dự phòng cho công nợ tiềm ẩn cam kết ngoại bảng) V.21 7,921,147,511 V.22.2 336,984,219 789,059,631,412 V.23 5,597,723,827 Vốn TCTD a Vốn điều lệ b Vốn đầu tư XDCB c Thặng dư vốn cổ phần d Cổ phiếu quỹ (*) e Cổ phiếu ưu đãi g Vố khác Quỹ TCTD Chênh lệch tỷ giá hối đoái (3) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế (3) 5,597,723,827 a Lợi nhuận năm 5,597,723,827 b Lợi nhuận năm trước IX lợi ích cổ đông thiểu số TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Bảo lãnh vay vốn Cam kết nghiệp vụ L/C bảo lãnh khác II Các cam kết đưa Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN Năm trƣớc 7,584,163,292 Tổng nợ phải trả VIII Vốn quỹ Năm 794,657,355,239 VIII.39 VIII.39 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 114 STT Chỉ tiêu Cam kết tài trợ cho khách hàng Cam kết khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN Thuyết minh Năm Năm trƣớc http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 115 Phụ lục số a: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 STT Chỉ tiêu Thuyết minh Năm Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự VI.24 65,758,820,436 Chi phí lãi chi phí tương tự VI.25 57,016,848,622 I THU NHẬP THẦN Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ 8,741,971,814 52,682,276 304,432,126 II LÃI/LỖ THUẦN TỪ TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ VI.26 (251,749,850) III LÃI/LỖ TỪ HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI VI.27 (629,811) IV LÃI/LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN KINH DOANH V LÃI/LỖ THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐÀU TƢ VI.28 Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác VI.29 927,582,385 VI LÃI/LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC VI.31 VII THU NHẬP TỪ GÓP VỐN, MUA BÁN CỔ PHẦN VI.30 VIII CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG VI.32 LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG IX KINH DOANH TRƢỚC CHI PHÍ DỰ PHÕNG RỦI RO TÍN DỤNG Chi phí thuế TNDN hoãn lại XII CHI PHÍ THUẾ TNDN XIII LỢI NHUẬN SAU THU 4,857,315,770 387,554,232 XI TỔNG LỢI NHUẬN TRƢỚC THU Chi phí thuế TNDN hành 927,582,385 4,559,858,768 X CHI PHÍ DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG Năm trƣớc 4,172,304,536 VI.33 4,172,304,536 XIV LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ XV LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 116 Phụ lục số b: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 STT Chỉ tiêu Thuyết minh A TÀI SẢN CÓ I Tiền mặt, vàng bạc, đá quí V.01 II Tiền gửi NHNN V.02 III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác V.03 Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác (*) IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh (1) Dự phòng giảm giá chứng khoán doanh (*) V Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác V.05 VI Cho vay khách hàng V.06 Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho khách hàng (*) V.07 Chứng khoán đầu tư V.08 VII Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư (*) Đầu tư vào công ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN 1,667,936,091 kinh Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán (2) Góp vốn, đầu tư dài hạn Năm trƣớc V.04 VIII Năm 109,515,522,504 111,104,161,210 (1,588,638,706) V.09 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 117 STT Chỉ tiêu Thuyết minh Năm Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) IX Tài sản cố định Tài sản cố điịnh hữu hình a Nguyên giá TSCĐ 2,159,708,967 b Hao mòn TSCĐ (*) (723,074,863) Tài sản cố định thuê tài a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) Tài sản cố định vô hình a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) X Bất động sản đầu tư a Nguyên giá BĐSĐT b Hao mòn BĐSĐT (*) XI Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hoãn lại Tài sản Có khác V.14 Trong đó: Lợi thương mại V.15 Năm trƣớc 1,436,634,104 V.10 1,436,634,104 V.11 V.12 V.13 V.14 V.14.2 363,943,372,838 13,699,053 691,436,042 V.22.1 363,238,237,743 Các khoản dự phòng rủi ro cho tài sản Có nội dung bảng khác (*) TỔNG TÀI SẢN CÓ 476,563,465,537 B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ NHNN V.16 II Tiền gửi vay TCTD khác V.17 Tiền gửi vay TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng V.18 IV Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác V.05 Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN 460,082,108,016 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 118 STT Chỉ tiêu Thuyết minh V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro V.19 VI Phát hành giấy tờ có giá V.20 VII Các khoản nợ khác V.22 Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ khác V.21 Dự phòng rủi ro khác (Dự phòng cho công nợ tiềm ẩn cam kết ngoại bảng) V.21 Năm 12,309,052,985 10,754,250,684 V.22.2 Tổng nợ phải trả 1,554,802,301 472,391,161,001 VIII Vốn quỹ Vốn TCTD a Vốn điều lệ b Vốn đầu tư XDCB c Thặng dư vốn cổ phần d Cổ phiếu quỹ (*) e Cổ phiếu ưu đãi g Vố khác Quỹ TCTD Chênh lệch tỷ giá hối đoái (3) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế (3) 4,172,304,536 a Lợi nhuận năm 4,172,304,536 b Lợi nhuận năm trước IX lợi ích cổ đông thiểu số V.23 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Bảo lãnh vay vốn Cam kết nghiệp vụ L/C bảo lãnh khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN Năm trƣớc 4,172,304,536 476,563,465,537 VIII.39 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 119 STT Chỉ tiêu II Các cam kết đưa Cam kết tài trợ cho khách hàng Cam kết khác Số hóa Trung tâm Học liệu - ĐHTN Thuyết minh Năm Năm trƣớc VIII.39 http://www.lrc-tnu.edu.vn/ [...]... tổng kết kinh nghiệm thực tiễn về rủi ro trong hoạt động cho vay tại các Ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng rủi ro trong hoạt động cho vay, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động cho vay để đưa ra nhận định về tình hình rủi ro trong hoạt động cho vay của GPBank Quảng Ninh - Đề xuất một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại GPBank Quảng Ninh 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên... đề về rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại Từ đó rút ra bài học kinh nghiệm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại GPBank Quảng Ninh 4.2 Ý nghĩa thực tiễn Luận văn đánh giá tình hình thực trạng của hoạt động cho vay tại GPBank Quảng Ninh từ năm 2012 đến 2014, chỉ ra những mặt tích cực, hạn chế và nguyên nhân Đề xuất một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại GPBank... số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại GPBank Quảng Ninh Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 4 Chƣơng 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận về rủi ro hoạt động cho vay của Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm, chức năng và hoạt động của ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân. .. tới các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro Chính vì vậy, sau một thời gian thực tập và làm việc tại NHTMCP Dầu Khí Toàn Cầu - Chi nhánh Quảng Ninh (GPBank Quảng Ninh) , tác giả nhận thấy rằng việc nghiên cứu và đề ra các giải pháp để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại là hết sức cần thiết Vì vậy, tác giả đã chọn đề tài nghiên cứu: “Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTMCP... dụng tại NHTMCP Dầu Khí Toàn Cầu Chi nhánh Quảng Ninh để làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp của mình 2 Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động cho vay và đánh giá rủi ro trong hoạt động cho vay để đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của GPBank Quảng Ninh trong thời gian tới 2.2 Mục tiêu cụ thể - Góp phần hệ thống hóa... Rủi ro môi trường là những rủi ro mà ngân hàng khó kiểm soát được, cũng có thể làm suy yếu khả Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 12 năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng hoặc gây cho ngân hàng những thiệt hại về tài chính Các rủi ro khác: rủi ro hoạt động, rủi ro quốc gia, rủi ro pháp lý… 1.1.3.2 Khái niệm rủi ro trong hoạt động cho vay và phân loại rủi ro trong hoạt động cho. .. động cho vay của ngân hàng thương mại a Khái niệm rủi ro trong hoạt động cho vay Trong các mảng kinh doanh của ngân hàng thì tín dụng là hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ chứa đựng rủi ro lớn nhất Các thống kê và nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chi m đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù hiện nay đã có sự chuyển dịch trong cơ cấu... bên trong ngừng hoạt động - Rủi ro khác: Ngoài những rủi ro cơ bản trên hoạt động ngân hàng còn chịu những rủi ro khác như: Rủi ro môi trường: là rủi ro do môi trường hoạt động của ngân hàng gây nên, bao gồm: rủi ro do sự biến động của thiên nhiên (lũ lụt, động đất), rủi ro về kinh tế (khủng hoảng, suy thoái kinh tế), rủi ro do sự thay đổi chính sách pháp luật của nhà nước gây bất lợi cho ngân hàng Rủi. .. hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng 1.1.3 Những vấn đề chung về rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro và phân loại rủi ro trong ngân hàng thương mại * Khái niệm rủi ro: Trong nền kinh tế thị trường, mọi hoạt động đầu tư hay sản xuất... GPBank Quảng Ninh trong giai đoạn 2015-2020 5 Bố cục của luận văn Ngoài Lời mở đầu và kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung của luận văn được chia làm 4 chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại Chương 2: Phương pháp nghiên cứu Chương 3: Thực trạng về hoạt động cho vay và rủi ro trong hoạt động cho vay tại GPBank Quảng Ninh Chương