MỘT SỐ NỘI DUNG VỀ DTBB, LÃI SUÂT VÀ ĐiỀU HOÀ VỐN NỘI BỘ 1.Lãi suất huy động 1.1.Cơ chế hành: Tổng giám đốc ban hành chế trần lãi suất -Khái niệm: mức lãi suất huy động tối đa -Lý phải có trần +hiện lscv ngắn hạn NHTM tối đa 150% LSCB thống đốc công bố (12%) => cần quy định để trì mức chênh lệch cho toàn hệ thống -Tính linh hoạt +trước LSHĐ Tổng giám đốc uỷ quyền cho GĐ CN ấn định +Hiện tự ấn định mức cụ thể phạm vi trần lãi suất.Ví dụ Quy định trần 10,49%/năm -Hạn chế:trần lãi suất quy định chung cho toàn hệ thống, có địa bàn mức cạnh tranh khác nhau, tâm lý ng gửi tiền khác =>có nơi chưa sử dụng hết trần (địa bàn Hà nội, TPHCM), có nơi trần hành thấp NHTM khác 1.Lãi suất huy động 1.2.Các để xác định LSHĐ -Mặt lãi suất huy động địa bàn +đây yếu tố cạnh tranh nhất, ấn định lãi suất phải quan tâm đến -Lãi suất huy động bình quân CN +hiện hàng tuần phòng QLCN TT NHCT gửi file TG LSHĐ BQ, TV LSCV BQ, GĐ CN ấn định lãi suất theo kỳ hạn, sản phẩm lãi suất bq để định mức lãi suất cụ thể -Các mức lãi suất cụ thể CN đăng ký với incas 1.Lãi suất huy động 1.3.Một số lưu ý: -Khách hàng chiến lược +quy định QĐ 131/QĐ-HĐQT-NHCT35 khách hàng đủ đk nêu QĐ cộng thêm 0,3%/năm so với trần thông báo -Một số sản phẩm huy động cụ thể +Sản phẩm huy động theo tuần=>trước thời kỳ lãi suất biến động lớn=>do yêu cầu khoản phải thực hiện=>chủ trương bỏ Sau ban hành trần=>các CN thực hiện, nhiên không niêm yết bàn chất TGDN toán=>nếu thực giá vốn cao mà mặt cân đối vốn kỳ hạn không thay đổi + Sản phẩm huy động bậc thang không kỳ hạn theo số dư thời gian gửi – chủ yếu dùng cho TGDN - Một số ngoại tệ khác USD, EUR khách hàng có nhu cầu gửi mở tài khoản quản lý thu phí – kể Bảng Anh (GBP) 1.Lãi suất huy động 1.3.Một số lưu ý -Giao dịch với TCTD ĐCTC: -Khái niệm: TCTD ĐCTC +TCTD: TCTD phi ngân hàng gồm: Cty cho thuê TC, Cty Tài chính, Quỹ tín dụng ND, Cty đầu tư TC +ĐCTC: tổ chức Tài hoạt động chủ yếu lĩnh vực TC không thuộc TCTD nói Cty bảo hiểm, tái bảo hiểm, quỹ đầu tư, quỹ phát triển, công ty kinh doanh vàng bạc đá quý… -Quy định hành +Rất nhiều văn bản, công điện=>CN không nhận tiền gửi có kỳ hạn TCTD, ĐCTC Đây nghiệp vụ TSC Ngân hàng gọi TT LNH=>giao dịch đặc thù chủ yếu bù đắp khoản,kỳ hạn ngắn – thừa thiếu vốn khả dụng +Khi có TCTD chào CN vay thường tt dư thừa, lãi suất LNH thấp=>chào cho vay kỳ hạn dài điều chỉnh lãi suất theo tháng=>thiệt hại toàn hệ thống=>dư thừa TSC=>cân đối vốn khó khăn +Khi ĐCTC gửi kỳ hạn dài=>chắc chắn xu hướng lãi suất giảm=>huy động giảm=>điều hoà giảm=>CN lỗ 1.Lãi suất huy động 1.4.Sai xót thường gặp -huy động cao trần tối đa, có số trường hợp TGĐ cho phép -Không đăng ký lại với Incas đăng ký thiếu kỳ hạn huy động – dẫn đến đến hạn khách không rút hệ thống tự động tiếp tục trì kỳ hạn ls cao -đối tượng áp dụng sai: ví dụ tiền gửi pháp nhân USD – có khống chế tối đa (hiện 1%) -huy động tiền gửi TCTD ngân hàng TCTD phi ngân hàng chưa có uỷ quyền TGĐ, Ngoại trừ tiền gửi toán -Các TCTD thường ký HĐ gửi kỳ hạn dài 12 tháng, lãi suất điều chỉnh tháng – CN ký hợp đồng theo lãi suất 12 tháng không xác – lãi suất trường hợp lãi suất kỳ hạn tháng -Hạch toán TK hướng dẫn TG đối tượng dự trữ 2.Lãi suất cho vay 2.1.Cơ chế điều hành: Theo mức sàn -Khái niệm: lãi suất tối thiểu cho vay khách hàng 2.Lãi suất cho vay 2.2.Các mức sàn: -Thông thường VNĐ:14,5%/năm ngắn, trung dài hạn USD:ngắn 5,8%/năm, trung dài hạn 6,5%/năm EUR: ngắn 6%/năm, trung dài hạn 6,5%/năm -khác: +Cho vay theo chương trình tín dụng có nguồn vốn quốc tế: JBIC, JICA, Save The Children – USA … điều hoà thấp hơn, lãi suất cho vay ưu đãi +Cho vay có đảm bảo số dư TGTK, sổ/thẻ TK, GTCG NHCT phát hành không thấp hơn13,5%/năm -Nhóm khách hàng ưu đãi +Theo QĐ 131/QĐ-HĐQT-NHCT35 giảm 0,5%/năm +Có thể trình trường hợp cụ thể để cạnh tranh, tiếp thị 2.Lãi suất cho vay 2.3.Phương thức áp dụng: Thả = Lãi suất sở (LSCS) + Biên độ -LSCS: Lãi suất huy động kỳ hạn +tiết kiệm tháng/6 tháng/12 tháng =>cho vay ngắn +tiết kiệm 12 tháng=>trung dài hạn -Biên độ: bao gồm chi phí hoạt động, rủi ro, lợi nhuận +Quy tỷ lệ %: CP hoạt động/Tổng dư nợ, rủi ro/Tổng dư nợ, chi phí trích DPRR – hoàn dự phòng theo nhóm khách hàng phân theo QĐ 477, theo phân hạng khách hàng +Về lý thuyết LSCV khách hàng khác tuỳ theo mức độ RR=>trc thường DNNN, DN NN, TN cá thể=>thường áp dụng giống nhau, lấy P khách hàng tốt bù xấu=>không phân biệt đối xử với khách hàng tốt=>làm tăng nợ xấu + Hiện mức tối thiểu ngắn 3,0%, trung dài hạn 3,2%/năm 2.Lãi suất cho vay 2.4.Kỳ xác định lãi suất: -Ngắn hạn: USD hàng tháng, chậm tháng/1lần VNĐ hàng tháng -Trung dài hạn: đôí với USD chậm tháng/lần VNĐ chậm tháng 1/lần 2.5.Kỳ thu lãi: Kỳ thu lãi hàng tháng, tối đa tháng lần +Tạo nguồn vốn cho NH tiếp tục sử dụng=>thanh khoản +Lãi suất thực tế cao +Khi cho vay tốt thu lãi hàng tháng, tối đa tháng thu lãi lần=>nếu chuyển sang nhóm ảnh hưởng đến P 2.Lãi suất cho vay 2.6.Lưu ý: -Tất phải ghi vào HĐTD -Nhiều CN thực điều chỉnh hàng tháng +lý lãi suất thực tế tăng theo chu kỳ, theo tháng dài hạn lãi suất giảm NH bất lợi=>gây tâm lý cho khách hàng, NH giành phần lợi trung dài hạn nên tháng điều chỉnh lần -Một số loại cho vay không điều chỉnh lãi suất kỳ thu lãi hàng tháng: +Chiết khấu chứng từ xuất USD: theo nội dung văn riêng +Cho vay VNĐ theo lãi suất ngoại tệ 5% +Cho vay mở tài khoản tiết kiệm có kỳ hạn chứng minh tài du học: LS thẻ TK + phí tối thiểu 3%/năm +Cho vay đảm bảo sổ thẻ, số dư TG, chiết khấu GTCG NHCT phát hành 3.Lãi suất cho vay hoà vốn • LSCV hoà vốn = GVHĐ + Chi phí hoạt động + Chi phí RR - Giá vốn huy động = - Chi phí hoạt động (Tỷ lệ) = - Chi phí RR (tỷ lệ) = trả lãi huy động + phí bảo hiểm tiền gửi Số dư TGBQ – DTBB – TM quỹ TGNHNN bình quân tổng chi phí – chi phí trả lãi – chi phí dự phòng RR -Dư nợ bình quân trích dự phòng RR -Dư nợ bình quân Lãi suất cho vay để có lợi nhuận • Lãi suất cho vay có lợi nhuận Lãi suất cho vay có lợi nhuận = GVHĐ + Chi phí hoạt động + Chi phí RR + Tỷ lệ lợi nhuận - Tỷ lệ lợi nhuận = Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng dự kiến CN Dư nợ bình quân Lợi nhuận dự kiến: lợi nhuân kế hoạch (từ hoạt động TD dư nợ kế hoạch Lợi nhuận mà chi nhánh dặt yêu cầu phải đạt cho hoạt động TD Xác định Lãi suất cho vay khách hàng cụ thể Công thức tính toán lãi suất cho vay để có lợi nhuận mục Tuy nhiên xác định lãi suất cho vay cụ thể lưu ý thêm: 5.1 Do lãi suất sở thực theo lãi suất tiết kiệm kỳ hạn 6, 12 tháng trả lãi sau, nên công thức điểm thay Giá vốn huy động lãi suất tiết kiệm kỳ hạn 6, 12 tháng trả lãi sau có chênh lệch tính cộng trừ vào biên độ VD: GVHĐ bình quân 7,5%/năm, lãi suất sở LSTK kỳ hạn 12 tháng trả sau 8,6%/năm, chênh lệch 1,1%/năm trừ phần biên độ (sau xác định biên độ 4%/năm, xác định LS biên độ đưa vào lãi suất 2,9%/năm không thấp biên độ tối thiểu quy định) Ngược lại GVHĐ bình quân 7,5%/năm, lãi suất sở LSTK kỳ hạn tháng trả sau 7%/năm, chênh lệch 0,5%/năm cộng vào phần biên độ 5 Lãi suất cho vay khách hàng cụ thể Công thức tính toán lãi suất cho vay để có lợi nhuận mục Tuy nhiên xác định lãi suất cho vay cụ thể có hai điểm khác biệt sau: 5.2 Tỷ lệ chi phí rủi ro điểm chi phí rủi ro toàn dư nợ chi nhánh Khi tính tỷ lệ chi phí rủi ro tùng khách hàng để đưa vào lãi suất cho vay, chi nhánh tính tỷ lệ chi phí rủi ro cho theo xếp hạng tín dụng hàng khách hàng, ví dụ tỷ lệ chi phí rủi ro dư nợ CN 2%/năm, nhiên tỷ lệ chi phí rủi ro khách hàng có hạng AA 0,8%/năm tính vào biên độ khách hàng 0,8%/năm 5.3 Nếu có quy định NHNN sau xác định đối chiếu với quy định NHNN để thực theo hướng NHCT có lợi VD: khống chế LSCV tối đa 150%LSCB 5.Lãi điều hoà vốn nội bộ: 5.1.Căn xác định lãi điều hoà: - Cân đối nguồn vốn toàn hệ thống - Lãi suất đầu đầu vào toàn hệ thống - Khuyến khích tăng trưởng hay hạn chế nguồn vốn (dư nợ) toàn hệ thống thời kỳ 5.Lãi điều hoà vốn nội bộ: 5.2.hướng dẫn tính: - Văn hướng dẫn cách tính: 1995/CV-NHCT3 ngày 02/6/2005 1983/CV-NHCT3 ngày 15/4/2008 - Đúng lãi suất, loại tiền tệ - Tài khoản điều chuyển vốn cuối ngày có số dư (dư nợ dư có) - Bảng biểu: Ngân hàng Công thương chi nhánh: -(Mã LH) BẢNG KÊ TÍNH LÃI ĐIỀU HÒA VNĐ Tháng: -năm Ngày TK 531101000 Dư Nợ DTBB TW thông báo Dư Có 11,5% 12% (1) (2) Dư nợ DEG+ KFV+ JBIC+ SMEDF Số dư GTCG Giá trị lại TSCĐ Tiền gửi BHXH, BHTG 9% Nhận vốn vượt so KH Nộp vốn thiếu so KH Lãi phạt-lãi nhận vốn 14% 1% (8) (9) Kế hoạch quí 1/5 2/5 …… 30/5 31/5 Tổng (3) (4) (5) (6) (7) (10) (8) = (2) - (10) + (3) (9) = (10) - (1) + (3) Lập biểu Kiểm soát Giám đốc HƯỚNG DẪN TÍNH LÃI ĐIỀU HÒA VNĐ - Đối với chi nhánh nhận vốn: (a) -Lãi phải trả theo lãi suất nhận vốn thông thường: (2) – (1) + (3) – (4) – (6) = x LS nhận vốn (%/năm) 360 (b) –Lãi trả để nhận vốn thuộc dự án tổ chức quốc tế: (4) = - x ls dự án (%) 360 (c) – Lãi trả nhận vốn vượt: (8) = x ( ls phạt – lãi suất nộp vốn thông thường) 360 (d) – Lãi hưởng từ DTBB VNĐ (3) = - x (lãi suất NHNN trả cho tiền gửi DTBB: 1,2%/năm) 360 (e) – Lãi hưởng từ khuyến khích phát hành GTCG (5) = x tỷ lệ khuyến khích %/năm 360 Tổng lãi trả TSC: = (a) + (b) + (c) – (d) – (e); Nếu (2)-(1)+(3)-(4)-(6) [...]... TD 5 Xác định Lãi suất cho vay từng khách hàng cụ thể Công thức tính toán cũng như lãi suất cho vay để có lợi nhuận như mục 4 Tuy nhiên khi xác định lãi suất cho vay cụ thể lưu ý thêm: 5.1 Do lãi suất cơ sở thực hiện theo lãi suất tiết kiệm kỳ hạn 6, 9 hoặc 12 tháng trả lãi sau, nên trong công thức tại điểm 4 khi thay Giá vốn huy động bằng lãi suất tiết kiệm kỳ hạn 6, 9 hoặc 12 tháng trả lãi sau nếu... hiện theo hướng NHCT có lợi nhất VD: khống chế LSCV tối đa bằng 150%LSCB 5 .Lãi điều hoà vốn nội bộ: 5.1.Căn cứ xác định lãi điều hoà: - Cân đối nguồn vốn toàn hệ thống - Lãi suất đầu ra đầu vào của toàn hệ thống - Khuyến khích tăng trưởng hay hạn chế nguồn vốn (dư nợ) của toàn hệ thống trong từng thời kỳ 5 .Lãi điều hoà vốn nội bộ: 5.2.hướng dẫn tính: - Văn bản hướng dẫn cách tính: 1995/CV -NHCT3 ngày 02/6/2005...2 .Lãi suất cho vay 2.6.Lưu ý: -Tất cả phải ghi vào HĐTD -Nhiều CN thực hiện điều chỉnh hàng tháng +lý do lãi suất thực tế tăng theo chu kỳ, nếu theo tháng đối với dài hạn khi lãi suất giảm NH sẽ bất lợi=>gây tâm lý cho khách hàng, NH giành phần lợi vì vậy trung dài hạn nên 3 hoặc 6 tháng điều chỉnh 1 lần -Một số loại cho vay không điều chỉnh lãi suất và kỳ thu lãi hàng tháng: +Chiết... 360 (c) – Lãi trả do nhận vốn vượt: (8) = x ( ls phạt – lãi suất nộp vốn thông thường) 360 (d) – Lãi được hưởng từ DTBB VNĐ (3) = - x (lãi suất NHNN trả cho tiền gửi DTBB: 1,2%/năm) 360 (e) – Lãi được hưởng từ khuyến khích phát hành GTCG (5) = x tỷ lệ khuyến khích %/năm 360 Tổng lãi trả về TSC: = (a) + (b) + (c) – (d) – (e); Nếu (2)-(1)+(3)-(4)-(6)